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PREPARACION Y PRESENTACIN DE
ESTADOS FINANCIEROS COMBINADOS
MATRICES Y SUCURSALES
Ventas Cartera
DESPACHOS DE
MERCANCIAS
A LA SUCURSAL
2.1 AL COSTO
100%
80%
100%
80%
80%
80%
Ir a
MATRICES Y SUCURSALES
Despachos a la Sucursal al Costo y Venta Total del 100% de inventarios
Taller 2.1
1110
1305
1355
1435
2205
2365
2408
2615
3105
3605
3705
CASA MATRIZ
SUCURSAL
BALANCE GENERAL
SURCOLOMBIANA S.A.
A 01 DE DICIEMBRE DE 2014
SUCURSAL NORTE
ACTIVOS
Bancos nacionales
Clientes
Retencin en la fuente
Inventarios
PASIVOS
Cuentas por pagar
Retencin en la fuente
Impuesto a las ventas
Impuesto de renta
PATRIMONIO
Capital suscrito y pagado
Utilidades ejercicio
Utilidad acumuladas
TOTALES
16,970,000
32,000,000
0
87,000,000
28,000,000
0
0
3,800,000
75,000,000
15,200,000
13,970,000
135,970,000
135,970,000
J
25,000,000
25,000,000
Codigo
110505
231005
Registra/
Cuenta
Dbito
Caja general
A Casa Matriz: Efectivo
Recibo de efectivo enviado por la Casa Matriz
Codigo
111005
110505
Registra/
Cuenta
Dbito
Moneda nacional
Caja General
Apertura de la cuenta corriente de la sucursal
Codigo
530505
111005
Registra/
Cuenta
Gastos bancarios
Moneda nacional
Gastos chequera del No. 25401 al 25500
25,000,000
Crdito
25,000,000
25,000,000
Dbito
Crdito
150,000
150,000
42,000,000
Codigo
143536
222005
Registra/
42,000,000
100.0%
30.0%
100.0%
16.0%
2.5%
Cuenta
Dbito
Electrodomstico y m
Casa Matriz: bienes
Recibe mercancas despachadas por la Matriz
Crdito
42,000,000
42,000,000
42,000,000
12,600,000
54,600,000
8,736,000
1,365,000
Codigo
130505
135515
413536
240804
Registra/
Cuenta
Dbito
Clientes
Retencin Fuente
Venta de electrodomes
Impuesto a las ventas
Venta de mercancas a crdito a terceras personas
Crdito
61,971,000
1,365,000
54,600,000
8,736,000
42,000,000
Codigo
613536
143536
Registra/
Pg 1 Versin 2008
Crdito
25,000,000
Cuenta
Electrodomstico y m
Electrodomstico y m
Costo de ventas
Dbito
Crdito
42,000,000
42,000,000
MATRICES Y SUCURSALES
Despachos a la Sucursal al Costo y Venta Total del 100% de inventarios
Taller 2.1
75.0%
46,478,250
Codigo
110505
130505
Registra/
Cuenta
Caja General
Clientes nacionales
Cobro de cartera
Dbito
Codigo
111005
110505
Registra/
Cuenta
Moneda nacional
Caja general
Consignacin del efectivo en bancos
Dbito
Cuenta
Gastos diversos
Impuestos asumidos
Moneda nacional
Retencin en la fuente
Retencin IVA
Gastos operacionales diversos de ventas
Dbito
Cuenta
Arrendamientos
Impuesto a las ventas
Arrendamientos
Moneda nacional
pago del arrendamiento
Dbito
Codigo
519595
531520
111005
236540
236740
Registra/
Codigo
522010
240802
236530
111005
Registra/
46,478,250
Crdito
1,350,000
32,400
1,302,750
47,250
32,400
Crdito
950,000
152,000
23,750
1,078,250
42,000,000
42,000,000
Codigo
222005
111005
Registra/
Cuenta
Dbito
Casa Matriz
Moneda nacional
Consignacin nacional a favor de la Casa Matriz
Crdito
42,000,000
42,000,000
5,800,000
Crdito
5,800,000
5,800,000
Codigo
520505
231010
Registra/
Pg 2 Versin 2008
Crdito
46,478,250
950,000
152,000
23,750
16.0%
2.5%
46,478,250
1,350,000
47,250
32,400
3.5%
2.4%
Crdito
46,478,250
Cuenta
Dbito
Sueldos
A Casa matriz: Gastos
Gastos de personal pagados por Casa Matriz
0
Crdito
5,800,000
5,800,000
Taller 2.1
MATRICES Y SUCURSALES
Despachos a la Sucursal al Costo y Venta Total del 100% de inventarios
Pg 3 Versin 2008
54,600,000
42,000,000
5,800,000
950,000
1,350,000
150,000
32,400
4,317,600
Codigo
413536
590505
Registra/
Cuenta
Venta electrodomsticos
Ganancias y prdidas
Cierre de ingresos del perodo
Dbito
Codigo
590505
613536
Registra/
Cuenta
Ganancias y prdidas
Costo de ventas
Cierre de costo de ventas del perodo
Dbito
Codigo
590505
520505
522010
519595
Registra/
Cuenta
Dbito
Ganancias y prdidas
Gastos sueldos
Arrendamientos
Gastos administrativos
Cierre de gastos operacionales de admn y ventas
Codigo
590505
530505
531520
Registra/
Cuenta
Ganancias y prdidas
Gastos bancarios
Impuestos asumidos
Cierre de gastos financieros
Dbito
Codigo
590505
360505
Registra/
Cuenta
Ganancias y prdidas
Utilidad del ejercicio
Cierre general del ejercicio contable
Dbito
Codigo
360505
231005
Registra/
Cuenta
Utilidad del ejercicio
A Casa matriz: Otros
Reporte de las utilidades a la Casa Matriz
Dbito
A favor
Descontado
Generado
8,736,000
23,750
47,250
32,400
Codigo
236530
236540
236740
240804
240802
135515
231015
Registra/
Crdito
54,600,000
54,600,000
Crdito
42,000,000
42,000,000
Crdito
8,100,000
5,800,000
950,000
1,350,000
Crdito
182,400
150,000
32,400
Crdito
4,317,600
4,317,600
Crdito
4,317,600
4,317,600
1,365,000
152,000
8,736,000
23,750
47,250
32,400
Cuenta
Dbito
Retencin Arrendamientos
Retencin Compras
Retencin IVA
Impuesto generado
Impuesto descontado
Retencin en la fuente
A Casa Matriz: Otros
Transferencia de obligaciones fiscales nacionales
Crdito
23,750
47,250
32,400
8,736,000
152,000
1,365,000
7,322,400
MATRICES Y SUCURSALES
Despachos a la Sucursal al Costo y Venta Total del 100% de inventarios
Taller 2.1
Crditos
Saldos
25,000,000
42,000,000
5,800,000
4,317,600
25,000,000
67,000,000
25,000,000
30,800,000
35,117,600
7,322,400
42,440,000
42,000,000
2220
Casa Matriz
222005
Bienes, Servicios y Contratos
Conceptos
Recibe mercancas despachadas por la Matriz
Consignacin nacional a favor de la Casa Matriz
Dbitos
2615
3105
3605
3705
421605
Impuesto de renta
PATRIMONIO
Capital suscrito y pagado
Utilidades ejercicio
Utilidad acumuladas
Utilidades en surcusal
TOTALES
Pg 4 Versin 2008
42,000,000
0
42,000,000
Dbitos
Crditos
Saldos
25,000,000
5,800,000
4,317,600
7,322,400
0
25,000,000
30,800,000
35,117,600
42,440,000
42,440,000
BALANCE GENERAL
Sucursal Norte
A 31 de diciembre de 2014
ACTIVOS
1110
Bancos
1355
Retencin en la fuente
1305
Clientes
1435
Inventario
PASIVOS Y PATRIMONIO
2365
Retencin fuente
2367
Impuesto a las ventas
2210
Casa Matriz
2310
A Casa Matriz
0 3605
Utilidad del ejercicio
28,000,000
71,000
32,400
8,584,000
3,800,000
75,000,000
15,200,000
13,970,000
4,317,600
148,975,000
Saldos
42,000,000
2310
A Casa Matriz
231005
Efectivo, gastos y otros
Conceptos
Recibo de efectivo enviado por la Casa Matriz
Gastos de personal pagados por Casa Matriz
Reporte de las utilidades a la Casa Matriz
Transferencia de obligaciones fiscales nacionales
Pago de otros conceptos
15 Presentacin preliminar de los Estados Financieros
BALANCE GENERAL
SURCOLOMBIANA S.A.
A 31 DE DICIEMBRE DE 2014
ACTIVOS
1110
Bancos nacionales
28,170,000
1305
Clientes
32,000,000
132015
Sucursal Norte
42,440,000
1355
Retencin en la fuente
1,365,000
1435
Inventarios
45,000,000
PASIVOS
2205
Cuentas por pagar
2365
Retencin en la fuente
2367
Retencin IVA
2408
Impuesto a las ventas
Crditos
148,975,000
TOTALES
26,947,250
0
15,492,750
0
0
0
0
42,440,000
0
42,440,000
42,440,000
ESTADO DE RESULTADOS
Sucursal Norte
Perodo terminado a 31 de diciembre de 2014
0 4135
Ventas
6135
Costo de ventas
Utilidad bruta
5205
Gastos personal
5220
Arrendamientos
5295
Gastos de ventas
5305
Gastos financieros
Utilidad antes de impuestos
54,600,000
42,000,000
12,600,000
5,800,000
950,000
1,350,000
182,400
4,317,600
MATRICES Y SUCURSALES
Despachos a la Sucursal al Costo y Venta Total del 100% de inventarios
Taller 2.1
16
Cdigo
4135
6135
5205
5220
5195
5305
421605
5405
5905
Cuentas
Dbito
MATRIZ
Crdito
101,650,000
8,000,000
5,000,000
0
0
114,650,000
4,700,000
14,967,600
134,317,600
134,317,600
54,600,000
54,600,000
4,317,600
Dbito
Estado de Resultados
Crdito
184,600,000
143,650,000
13,800,000
5,950,000
1,350,000
182,400
164,932,400
184,600,000
4,700,000
14,967,600
184,600,000
184,600,000
4,317,600
4,317,600
|
17
Cuentas
ACTIVOS
1110
Bancos nacionales
1305
Clientes
132015
Sucursal Norte
1355
Retencin en la fuente
1435
Inventarios
PASIVOS
2205
Cuentas por pagar
2365
Retencin en la fuente
2367
Retencin IVA
2408
Impuesto a las ventas
2615
Impuesto de renta
2210
Casa Matriz
2310
A Casa Matriz
PATRIMONIO
3105
Capital suscrito y pagado
3605
Utilidades ejercicio
3705
Utilidad acumuladas
TOTALES
18
Dbito
MATRIZ
Crdito
28,170,000
32,000,000
42,440,000
1,365,000
45,000,000
42,440,000
42,440,000
42,440,000
75,000,000
19,517,600
13,970,000
148,975,000
2205
2365
2367
2408
2615
3105
3605
3705
ACTIVOS
Bancos nacionales
Clientes
Retencin en la fuente
Inventarios
PASIVOS
Cuentas por pagar
Retencin en la fuente
Retencin IVA
Impuesto a las ventas
42,440,000
42,440,000
SUMAS IGUALES
Pg 5 Versin 2008
4135
6135
5205
5220
5195
28,000,000
71,000
32,400
8,584,000
3,800,000
5305
0 5405
75,000,000
19,517,600
13,970,000 0
148,975,000
42,440,000
42,440,000
42,440,000
148,975,000
75,000,000
19,517,600
13,970,000
148,975,000
55,117,250
47,492,750
1,365,000
45,000,000
Impuesto de renta
PATRIMONIO
Capital suscrito y pagado
Utilidades ejercicio
Utilidad acumuladas
Balance General
Crdito
55,117,250
47,492,750
0
1,365,000
45,000,000
28,000,000
71,000
32,400
8,584,000
3,800,000
Dbito
42,440,000
28,000,000
71,000
32,400
8,584,000
3,800,000
0
0
148,975,000
Eliminaciones
Crdito
148,975,000
5905
SUMAS IGUALES
INGRESOS
Comercio al por mayor
Costo de ventas
Gasto de personal
Gastos de ventas
Gastos administrativos
Utilidad del ejercicio
Gastos financieros
Provisin impuestos
184,600,000
143,650,000
13,800,000
5,950,000
1,350,000
182,400
4,700,000
Ganancias y prdidas
14,967,600
184,600,000
Gerente
NATHALIA GRANOBLES
Contador
Casa Matriz
Casa Matriz
184,600,000