Form.

F-E01 MEMORIA DE LA ENTIDAD

BASE LEGAL DE CREACIN DE LA ENTIDAD: Identificar el nmero de disposicin
legal, que dio origen a la entidad y sus respectivas modificaciones.
MISIN: Identificar el propsito esencial que le da carcter constitutivo a la entidad.
Para que existe, razn de ser del ente. Es la finalidad para el cual fue creada la entidad y
se asocia a los deberes primordiales del Estado.
DIAGNSTICO GENERAL DE LA INSTITUCIN: Establecer los problemas, deficiencias,
debilidades, necesidades o situaciones que requieren un cambio, una solucin.
DESCRIPCIN DE LOS OBJETIVOS GENERALES: Definir lo que espera lograr la entidad
en un determinado plazo mediante las acciones de los diferentes programas en el marco
de las polticas prioridades del gobierno.
Qu har la entidad para el cumplimiento de las polticas y prioridades del gobierno a
travs de las acciones de los diferentes programas institucionales?
DESCRIPCIN DE LAS PRINCIPALES POLTICAS INSTITUCIONALES: Identificar
cules sern los medios o procedimientos que enmarcarn el accionar para el logro de
los objetivos.

Form. F-I01 FUNDAMENTACIN CUALITATIVA DE LOS INGRESOS POR

ORIGEN
NIVEL: Registrar el cdigo presupuestario correspondiente al nivel institucional segn el
Clasificador Presupuestario.
ENTIDAD: Identificar el Organismo o Entidad del Estado, conforme a la codificacin
establecida en el Clasificador Presupuestario.
ORIGEN DEL INGRESO: Identificar el origen del ingreso segn su fuente de origen o
naturaleza.
DETALLE DEL ORIGEN: Identificar el detalle de los ingresos correspondientes a cada
origen especfico.
N DE CUENTA BANCARIA: Identificar el nmero de cuenta bancaria donde se
depositan los recursos percibidos.
BANCO: Describir el nombre de la entidad bancaria donde se depositan los recursos.
1. DESCRIPCIN DEL ORIGEN DEL INGRESO: Describir en forma resumida los
diferentes hechos econmicos que generan el ingreso y que se encuentran en las
disposiciones legales. Ejemplo: cobro de matrculas, derecho a exmenes.
2. BASE LEGAL: Identificar los nmeros de disposiciones legales que habilitan a
percibir el ingreso, especificando si corresponde a Leyes, Decretos, Resoluciones,
Convenios, Prstamos o cualquier otro documento que avale la percepcin del
ingreso.
3. EXENCIONES Y DEDUCCIONES: Detallar los motivos que generan las exenciones
y/o deducciones; base legal que lo sustenta.
4. CUANTA: Registrar el porcentaje, precio fijo o tasa, de ser posible promedios por
conceptos o categoras.
5. PROCEDIMIENTO DE COBRO: Indicar si es al contado, a crdito, por Declaracin
Jurada mensual, trimestral, semestral, anual, cobro compulsivo (descuento de los
sueldos), red bancaria.
6. DESTINO Y DISTRIBUCIN: Especificar el o los programas que financia el
recurso.
7. INDICADORES: Describir el indicador en base al diagnstico de la situacin
actual. Por ejemplo: el porcentaje de participacin del origen del ingreso en la
ejecucin de los gastos totales de la Entidad proyectados al cierre del Ejercicio
vigente.
8. METAS: Con referencia al indicador sealado en el tem anterior, establecer las
metas a lograr en el Ejercicio Fiscal 2015, para este origen del ingreso.

Form. F-I02 FUNDAMENTACIN DEL CLCULO POR ORIGEN DEL INGRESO

NIVEL: Registrar el cdigo presupuestario correspondiente al nivel institucional segn el
Clasificador Presupuestario.
ENTIDAD: Identificar segn cdigo presupuestario al Organismo y/o Entidad del Estado,
conforme al Clasificador Presupuestario.
NOMBRE DE LA ENTIDAD: Describir el nombre de la entidad.
1. ORIGEN: Registrar el cdigo del ingreso segn su origen o naturaleza conforme al
Clasificador Presupuestario.
2. DETALLE: Registrar
el
cdigo presupuestario
de
correspondiente al origen del ingreso de la casilla anterior.

ingreso

especfico

3. FUENTE: Registrar el cdigo presupuestario correspondiente a una determinada

fuente de financiamiento.
4. EJECUTADO AO 2013: Registrar el importe recaudado del ao 2013 en ese
concepto.
5. EJECUTADO AL 31/05/2014: Registrar el importe recaudado al mes de mayo del
ao 2014.
6. RECAUDACIN ESTIMADA 2014: Estimar la recaudacin probable al cierre del
Ejercicio 2014, en base a la ejecucin, registro contable de los ingresos y sus
tendencias.
7. ANTEPROYECTO 2015: En base a la recaudacin estimada al cierre del ao 2014,
proyectar los ingresos para el ao 2015, utilizando las variables cuantificables (Ver
Formulario F- I03), que servir de base para la programacin de los gastos
financiados con este recurso o fuente de financiamiento.

Form. F-I03 FUNDAMENTACIN DEL CLCULO POR ORIGEN DEL INGRESO

ENTIDAD: Identificar el cdigo presupuestario correspondiente a la Entidad y describir el
nombre de la misma.
1. ORIGEN: Registrar el cdigo correspondiente al origen o naturaleza del ingreso
conforme al Clasificador Presupuestario.
2. DETALLE: Registrar
el
cdigo presupuestario
de
correspondiente al origen del ingreso de la casilla anterior.

ingreso

especfico

3. FUENTE: Registrar el cdigo presupuestario correspondiente a una determinada

fuente de recursos.
4. DENOMINACIN DEL DETALLE DEL ORIGEN DEL INGRESO: Describir el
nombre del origen del ingreso.
5. DESCRIPCIN: Describir las variables utilizadas en la estimacin del origen del
ingreso. Ejemplo: Inflacin interna, tipo de cambio, crecimiento vegetativo,
mermas, etc.
6. SUPUESTOS CUANTIFICADOS: Registrar en nmero ndice la cuantificacin de
las variables utilizadas en el tem anterior, considerando que la misma sea mayor
o menor que la unidad. Ejemplo: 1,09; 0,95.

Form. F-I04 CLCULO ANALTICO DE INGRESOS

ENTIDAD: Identificar el cdigo presupuestario correspondiente a la Entidad y describir el
nombre de la misma.
1. ORIGEN: Registrar el cdigo correspondiente al origen o naturaleza del ingreso
conforme al Clasificador Presupuestario.
2. DETALLE: Registrar
el
cdigo presupuestario
de
ingreso
especfico
correspondiente al origen del ingreso de la casilla anterior.
3. FUENTE: Registrar el cdigo presupuestario correspondiente a una determinada
fuente de recursos.
4. DENOMINACIN DEL DETALLE DEL ORIGEN DEL INGRESO: Describir el
nombre del origen del ingreso.
5. CANTIDAD: Describir la cantidad en valores numricos de los servicios o
productos estimados a vender o recibir (desembolsos externos) para el ao
2014/2015.
6. UNIDAD DE MEDIDA: Registrar la unidad de medida del bien o servicio.
Ejemplos: Alumnos matriculados, pacientes atendidos, litros, kilos.
7. VALOR UNITARIO: Registrar el monto en guaranes o dlares, o calcular el
promedio general de los servicios o productos estimados a vender o recibir
(desembolsos externos) para el ao 2015.
8. PRSTAMO N: Imputar el nmero del convenio de prstamo o donacin, por
cada lnea de financiamiento.
9. ORGANISMO FINANCIADOR: Describir el nombre del organismo financiador.
Ejemplo: BID, BIRF, GTZ.
10.CONCEPTOS: Describir la denominacin de los productos o servicios. Ejemplos:
Gasoil, matriculados, usuarios, proyectos.
11.RECAUDACIN ESTIMADA 2014: Registrar como referencia las recaudaciones
estimadas para cada lnea del concepto enunciado.
12.ANTEPROYECTO 2015 (DLARES): Convertir el monto presupuestado de los
Prstamos o Donaciones en moneda extranjera segn el tipo de cambio
establecido.
13.ANTEPROYECTO 2015 (GUARANES): Registrar el importe que resulta de la
multiplicacin de la cantidad por el valor unitario.
Para los crditos externos y/o donaciones, en el caso de no poder identificar
cantidad por valor unitario, se registra a partir de la columna de
Prstamo/Convenio N, el importe que le corresponde al ao fiscal, en dlares y
guaranes, solo en guaranes si el Convenio o Prstamo se encuentra en dicha
moneda.

Form. F-G02-1 FUNDAMENTACIN DE LOS PROGRAMAS

(Para todos los Tipos de Presupuesto)

ENTIDAD: Identificar y especificar segn cdigo presupuestario al Organismo y/o

Entidad del Estado, conforme al Clasificador Presupuestario.
TIPO DE PRESUPUESTO: Identificar y especificar segn corresponda a TIPO 1
Programas de Administracin, TIPO 2 de Accin, TIPO 3 de Inversin y TIPO 4
Servicio de la Deuda Pblica.
PROGRAMA: Identificar por cdigo y nombre del programa.
FUNCIN / SUBFUNCIN: Agregar para los nuevos programas, identificar y
especificar segn clasificacin funcional. Esta clasificacin constituye la agrupacin
ordenada de las transacciones segn la naturaleza de los servicios que prestan las
instituciones pblicas y permite determinar y clarificar los objetivos generales
establecidos en la ley y en los planes de gobierno.
SUBPROGRAMA: Identificar por cdigo y nombre del subprograma.
PROYECTO: Identificar por cdigo y nombre del proyecto.
UNIDAD RESPONSABLE: Identificacin del cdigo y denominacin de la unidad
encargada
de los actos de administracin, ejecucin, control y evaluacin
presupuestaria y financiera.
DIAGNSTICO: Identificar los problemas, deficiencias, debilidades, necesidades o
situaciones que requieren cambio y/o solucin y que atender el respectivo
Programa. Actualizar para aquellos programas que seguirn vigentes.
OBJETIVOS DEL PROGRAMA: Identificar cual es el fin que pretende alcanzar el
programa y/o proyecto mediante el desarrollo de sus acciones para el cumplimiento
de las polticas y prioridades institucionales del gobierno. Debe estar orientado al
servicio de los usuarios y ser coherente con la misin de la entidad y formulados
en trminos de mejora de una situacin determinada.
RESULTADO ESPERADO: Un Resultado constituye el efecto que se pretende
lograr mediante la produccin de bienes o prestacin de servicios que la entidad
realiza a travs de Programas, Subprogramas y/o Proyectos. Este Resultado ser
enunciativo. Especificar los efectos que pretende lograr el de Programa,
Subprograma y/o Proyecto.
DATOS QUE SE RETROALIMENTAN DE LA CARGA DEL FORMULARIO G02-2:
SUB/PRY/PROD: Corresponde a la identificacin del subprograma; proyecto y
producto.
DENOMINACIN DEL PRODUCTO: Todos aquellos bienes o servicios que el
Programa, Subprograma y/o Proyecto realiza para el logro del Resultado Esperado
definido en base a los objetivos previstos.
CANTIDAD: Total de la produccin planificada para el ao.
UNIDAD DE MEDIDA: Unidad que se emplea para medir el volumen de
produccin.

ASIGNACIN FINANCIERA: Corresponde a la asignacin de crditos

presupuestarios por Productos, vinculados a la programacin establecida en el FG02-2.

Form. F-G02-2 PLANIFICACIN DE PRODUCTOS Y ASIGNACIN

FINANCIERA
(Para todos los Tipos de Presupuesto)

ENTIDAD: Identificar y especificar segn cdigo presupuestario al Organismo y/o

Entidad del Estado, conforme al Clasificador Presupuestario.
PROGRAMA: Identificar por cdigo y nombre del programa.
SUBPROGRAMA: Identificar por cdigo y nombre del subprograma.
PROYECTO: Identificar por cdigo y nombre del proyecto.
RESULTADO ESPERADO: Un Resultado constituye el efecto que se pretende
lograr mediante la produccin de bienes o prestacin de servicios que la entidad
realiza a travs de Programas, Subprogramas y/o Proyectos. Este Resultado ser
enunciativo. Especificar los efectos que pretende lograr el de Programa,
Subprograma y/o Proyecto.
PLANIFICACIN Y DISTRIBUCIN DE LA PRODUCCIN
Cdigo/N (IDENTIFICACIN DE PRODUCTOS): N correlativo de creacin de
Productos en orden de importancia en la participacin para el logro del Resultado
esperado.
DENOMINACIN DEL PRODUCTO: Todos aquellos bienes o servicios que el
Programa, Subprograma y/o Proyecto realiza para el logro del Resultado Esperado
definido en base a los objetivos previstos.
UNIDAD DE MEDIDA: Unidad que se emplea para medir el volumen de produccin
EN MESES Y ANUAL: Establecer la Cantidad Total de la produccin planificada
para el ao y por cada mes.
PLANIFICACIN DE LA ASIGNACIN FINANCIERA
OBG/GR/SUBG. (CDIGO): Corresponde a la identificacin de los objetos,
subgrupo o grupos de gastos.
INSUMOS: Denominacin del objeto o grupo de gastos.
ASIGNACIN PRESUPUESTARIA POR PRODUCTOS: Corresponde a la
asignacin de crditos presupuestarios por Productos establecida a nivel de objeto
del gasto o grupo del gasto de forma mensual y anual.

Form. F-G03 MEMORIA DE JUSTIFICACIN DE LOS MONTOS

PROGRAMADOS
(Para todos los Tipos de Presupuesto)

ENTIDAD: Identificar y especificar segn cdigo presupuestario al Organismo y/o

Entidad del Estado, conforme al Clasificador Presupuestario.
PROGRAMA

: Identificar por cdigo y nombre del programa.

SUBPROGRAMA: Identificar por cdigo y nombre del subprograma.

PROYECTO: Identificar por cdigo y nombre de las inversiones. (Corresponde a TP3)
OBJETO DE GASTO/SUBGRUPO DE GASTOS: Cdigo conforme al Clasificador
Presupuestario.
FUENTE DE FINANCIAMIENTO: Cdigo segn Clasificador Presupuestario.
ORGANISMO FINANCIADOR: Cdigo segn Clasificador Presupuestario.
ORGANISMO DESTINATARIO: Cdigo segn Clasificador Presupuestario que
identificar a la institucin que recibe transferencia con recursos del tesoro. Incluir las
otras fuentes de financiamiento segn corresponda.
DEPARTAMENTO: Cdigo segn distribucin geogrfica del pas, con el objetivo de
identificar los montos asignados para cada departamento.
MONTO EN GUARANES: Cifras programadas a ejecutar en el ejercicio fiscal 2015.
FUNDAMENTACIN: Justificar detalladamente todos los crditos presupuestarios
solicitados a fin de demostrar la necesidad de los gastos programados, identificando en
detalle los montos que sumados totalicen la cifra imputada en el objeto del gasto o
subgrupo de gasto. Debe contener para: Servicios Personales: informacin relativa a
la cantidad de personal contratado o jornaleros, cantidad estimada de horas
extraordinarias y adicionales previstas y nmeros de personal afectado a otros
beneficios. Otros Gastos: estimar cantidad y precio unitario por tipo de gasto. Para esta
carga se utilizar el Catlogo de Bienes y Servicios regido por la Direccin General de
Contrataciones Pblicas.