SUMILLA N 01: ALTO NDICE DE ENDEUDAMIENTO.

CONDICIN:
En el anlisis efectuado a los Estados Financieros al 31 de Diciembre del 2014, se ha verificado que existen
saldos de operaciones pendientes por pagar.
CRITERIO:
Las cuentas por pagar a los diversos proveedores deben tener un plazo mximo de 60 das.
CAUSA:
Debido a una mala gestin en la toma de decisiones por parte del rea de administracin, hubo un mal
manejo en las deudas a largo plazo que la empresa debi afrontar.
EFECTOS:
Los valores estimados sujetos a cambio significativo en el largo plazo, tiene un efecto financieramente
perturbador sobre el endeudamiento que se encuentra afectando a la empresa.
La empresa si es que no consigue pagar sus deudas puede perder liquidez.
SUMILLA N 02: MAL MANEJO DEL REGISTRO DE VENTAS
CONDICIN:
Como resultado de la verificacin y evaluacin al rea de venta no cuenta con todos los comprobantes para
sustentar los ingresos de la empresa.
CRITERIO:
Hecho que incumple el contador encargado con sustentar todas las ventas con su respectivo comprobante.
CAUSA:
Debido a la falta de orden y comprobacin de las ventas hecha por el personal encargado.
EFECTOS:
Determinando la variacin de ingresos e impuestos.
SUMILLA N 03: NO SE REALIZAN CONCILIACIONES BANCARIAS Y SI SE REALIZAN SE EFECTAN CON
DOS MESES DE ATRASO.
CONDICIN:
De la verificacin efectuada a la documentacin contable se pudo determinar la carencia de procedimientos de
contrastacin de la informacin que se realiza en las conciliaciones bancarias entre dos fuentes distintas con el
objeto de verificar su conformidad y determinar las operaciones pendientes de registro en uno y otro lado si se
realizan con atraso de dos meses o ms.
CRITERIO:
Las operaciones deben registrarse dentro del perodo en que ocurran, a efecto que la informacin contable sea
oportuna y til para la toma de decisiones por la mxima autoridad de la entidad.
El registro oportuno de la informacin es un factor esencial para asegurar la confiabilidad de la informacin. Su
cumplimiento es responsabilidad de los funcionarios responsables de la gestin financiera, quienes estn
obligados a presentar estados financieros y otros informes dentro de los plazos sealados en las disposiciones
legales vigentes.
CAUSA:
La no realizacin de las conciliaciones bancarias en forma oportuna se debe a que no se cuentan con el soporte
documentario respectivo (falta de extractos bancarios, libros y registros atrasados, no existencia de notas de cargo
y abono, etc...).
EFECTOS:
Posibilidad de perjuicio econmico al no contar con informacin oportuna que valide y confirme transacciones de
ingreso y salida de fondos, posibilidades de fraude o error con grave perjuicio a los fondos del estado.

OFICIO DE COMUNICACION DE HALLAZGOS DE LA AUDITORA EXTERNA

Ao de la Diversificacin Productiva y del Fortalecimiento de la Educacin

Lima, 23 De Junio Del 2015

Oficio N 001-2015-/

Seor
C.P.C.C. JORGE CRDENAS TORRES
Contador General QUIMPAC S.A. Periodo 2014

Presente:
ASUNTO: Comunicacin De Hallazgos De Auditoria
REFERENCIA: Auditoria A Los Estados Financieros Del Periodo 2014
Me dirijo a Ud. en relacin a la auditoria efectuada en la entidad.
Con la finalidad de comunicarle que el equipo de auditoria determin hechos irregulares en la gestin
examinada, en los cuales ha participado, segn se detalla en el anexo adjunto que consta de 01 folio
til, por lo cual agradecer se sirva alcanzar en forma individual y directa a este equipo sus descargos
sustentados documentalmente, dentro de un plazo perentorio mximo de 03 das calendario de recibido
el presente, a fin de permitirnos su respectiva evaluacin.
De no recibir respuesta alguna en el plazo establecido, el equipo de auditoria, revelara este hecho en el
informe
final,
de
acuerdo
a
lo
establecido
en
las
normas
de
auditoria
Es propicia la oportunidad para expresarle los sentimientos de nuestra mayor consideracin, sin otra
particular me suscribo de usted.

Atentamente

Gomez Medina, Treyssy

Matricula N 7012
Jefe de Comisin

CPCC. Melida Pecho Rafael

Matricula N 885
Supervisora