COSO ERM

Conceptos Bsicos
Committee of Sponsoring Organizations
of the Treadway Commission (COSO)

Proceso de Implementacin

Apoyo de la Alta
Gerencia

Preparacin del
Equipo Lder

Desarrollo del
Plan de
Implementacin

Proceso de Implementacin

Diagnstico
de la
Situacin
Actual

Visin de la
Gestin de
Riesgos
Corporativos

Desarrollo
de
Capacidades

Proceso de Implementacin

Gestin del
Cambio

Plan de
Implementacin

Desarrollo y
Puesta en
Marcha de la
Gestin del
Cambio

Aplicacin Empresas

Componentes

COSO ERM
Objetivos

COSO ERM
Objetivos

Hace relacin con los propsitos

especficos relacionados con la
adecuada ejecucin respecto a
normas y regulaciones, internas
y externas.

Se
entienden
como
los
propsitos macro, bajo los
cuales alinear y desplegar los
Planes Operativos, Procesos y
dems actividades conducentes
a mejorar o potenciar la
organizacin, de manera que
logre
su
crecimiento
o
sostenibilidad en el mercado.
Expresa una intencin o
propsito que se persigue a
travs de la actividad que lleva
a cabo cada actividad o
departamento de la entidad.

Relacionan las metas a alcanzar

respecto
al
reporte
de
informacin que va ser utilizada
por los usuarios finales.

Ejercicio - Objetivos
Objetivo
Prestar servicios, cumpliendo con los atributos de calidad, a fin de
lograr la fidelidad de los usuarios y la confianza de los aseguradores.
Recibir y almacenar las mercancas disponibles para la venta
Adelantar las gestiones administrativas necesarias que conduzcan a
garantizar la sostenibilidad y permanencia de un sistema contable
que produzca la informacin razonable y oportuna
Presentar informe de gestin trimestral a la Junta Directiva

Desarrollar actividades de capacitacin en seguridad industrial para

los empleados de produccin
Elaborar y presentar las declaraciones tributarias
Registrar los hechos econmicos mediante soportes contables

Tipo

Ejercicio - Objetivos
Objetivo

Tipo

Prestar servicios, cumpliendo con los atributos de calidad, a fin de Estratgico

lograr la fidelidad de los usuarios y la confianza de los aseguradores.
Recibir y almacenar las mercancas disponibles para la venta

Operativo

Adelantar las gestiones administrativas necesarias que conduzcan a Estratgico

garantizar la sostenibilidad y permanencia de un sistema contable
que produzca la informacin razonable y oportuna
Presentar informe de gestin trimestral a la Junta Directiva

Reporte

Desarrollar actividades de capacitacin en seguridad industrial para

los empleados de produccin

Cumplimiento

Elaborar y presentar las declaraciones tributarias

Operativo
Cumplimiento

Registrar los hechos econmicos mediante soportes contables

Operativo
Cumplimiento

Componentes

Abarca el tono de la organizacin, que influye en los

empleados proporcionando disciplina y estructura.
Su impacto en el Control Interno y su implementacin es
altamente relevante.
Se debe evaluar el grado de integracin de los elementos
de este componente.
1. Filosofa de la Gestin de Riesgos: Creencias y Actitudes (Liderazgo y
estrategia, personas y comunicacin, responsabilidad y
motivacin, gestin de riesgos e infraestructura)
2. Cultura de Riesgo
3. Consejo de Administracin o Direccin
4. Integridad y Valores ticos: Objetivos y Filosofa, Cdigos de
Conducta, Responsabilidad Social)
5. Compromiso de Competencia: Planes de Mejoramiento
6. Asignacin de Autoridad y Responsabilidad
7. Polticas y Prcticas en Materia de Talento Humano

Componentes

Planeacin Estratgica

Componentes

Los eventos pueden tener impactos positivos

(potencialidades) o negativos (riesgos)

Componentes

Los eventos pueden tener impactos positivos

(potencialidades) o negativos (riesgos)

Componentes

Los eventos pueden tener impactos positivos

(potencialidades) o negativos (riesgos)

Componentes

Probabilidad + Impacto
Riesgo Inherente: Existente en ausencia de
controles
Riesgo Residual: Permanece despus de las
respuestas a riesgo

Componentes

Probabilidad + Impacto
Riesgo Inherente: Existente en ausencia de
controles
Riesgo Residual: Permanece despus de las
respuestas a riesgo

Componentes

Probabilidad + Impacto
Riesgo Inherente: Existente en ausencia de
controles
Riesgo Residual: Permanece despus de las
respuestas a riesgo

Componentes

Probabilidad + Impacto
Riesgo Inherente: Existente en ausencia de
controles
Riesgo Residual: Permanece despus de las
respuestas a riesgo

Componentes

Probabilidad + Impacto
Riesgo Inherente: Existente en ausencia de
controles
Riesgo Residual: Permanece despus de las
respuestas a riesgo

Componentes

Eliminar
Reducir o Minimizar
Transferir
Aceptar

Componentes

Eliminar
Reducir o Minimizar
Transferir
Aceptar

Cdigo:FT-M12-P1-1

Dpto del Valle del

Cauca

SISTEMA DE GESTION DE LA CALIDAD

Versin: 2
Fecha de Aprobacin:02-082011
Pgina: 1 de 1

HOJA DE VIDA DE INDICADORES POR PROCESO

Gobernacin

PROCESO
OBJETIVO DE CALIDAD

EVALUAR EL SISTEMA INTEGRADO DE GESTION

Mejorar continuamente el desempeo y desarrollo Institucional.
Garantizar la evaluacin autnoma y objetiva del Sistema de Control Interno y de la
gestin de forma independiente para proponer las recomendaciones y sugerencias que
contribuyan al mejoramiento y optimizacin de los procesos.

Componentes

OBJETIVO DEL PROCESO

DEFINICIN DEL INDICADOR

CDIGO DEL INDICADOR

Evaluacin del Sistema de

Control Interno

Tipo de Indicador

NOMBRE DEL INDICADOR

Eficacia

Evaluacin del Sistema de Control Interno

Objetivo del
indicador

Verificar el cumplimiento de la entrega del informe

segn las fechas establecidas por el Gobierno
Nacional o el DAFP

Pertinencia del
Indicador

Oportunidad en la entrega del informe de

evaluacin del sistema de control interno

Unidad de medida

Das

Definicin de
variables de la
Frmula

FE : Fecha de Entrega del Informe

FL: Fecha lmite de entrega.

Frmula para su
Clculo

FE-FL

Aspectos
metodolgicos

Es satisfactorio si el valor es igual o menor que

cero, si el nmero de das es mayor que cero,
significa que el informe fue presentado en forma
inoportuna extemporanea.

Fuente de los datos

Normatividad y Aplicativo suministrada por el

DAFP

Periodicidad / Fechas
de medicin

anual

Responsable de
generar el indicador

Secretario de control Interno

Responsable del
seguimiento del
indicador

Secretario de Control Interno

Lnea de base

0%

Meta

Elabor

Tcnico 04

Tcnico
02

Rangos de evaluacin

Revis

Gloria Mercedes Arenas G. Lilian

NOMBRE Y FIRMA
Valencia Zapata
CARGO

>= 0

Ruby del Carmen Perez

Directora Tcnica

Malo
>0

Regular

Bueno
>= 0 100%

Aprob
Jose Lurduy Ortegn
Secretario de Control Interno

Flujos de Informacin Internos y Externos

Componentes

Sistemas Integrados de Informacin

Componentes

Revisa la presencia y funcionamiento de los

componentes a lo largo del tiempo
Informes de Deficiencias de Control

Monitoreo Ongoing

Evaluaciones Independientes