Dpto Contabilidad

Banco de la Nacin
Departamento de Contabilidad
MOF DEPARTAMENTO DE CONTABILIDAD
BN-MOF-2500-11-03
Rev.0
22 ENERO 2013
CDIGO
FECHA DE PUBLICACIN
TITULO
MANUAL DE ORGANIZACIN Y FUNCIONES

DEPARTAMENTO DE CONTABILIDAD
Aprobado en Resolucin de Gerencia General EF/92.2000 N 006-2013, de fecha 22.01.2013
ELABORADO POR:
APROBADO POR:
MANUAL DE ORGANIZACIN Y FUNCIONES (MOF)
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FECHA DE PUBLICACIN
TITULO
NDICE
1.
INTRODUCCIN
1.1
Finalidad
1.2
Alcance
1.3
Actualizacin
1.4
Base Legal y/o administrativa
1.5
Responsabilidad
2.
MISIN Y FUNCIONES GENERALES DEL DEPARTAMENTO
3.
ESTRUCTURA ORGNICA
4.
MISIN Y FUNCIONES DEL RGANO DE APOYO
4.1
Seccin Tributacin
5.
MISIN Y FUNCIONES DE LOS RGANOS DE LNEA
5.1
Divisin Contabilidad Central
5.1.1
Seccin Centralizacin de Registro Contable
5.1.2
Seccin Estados Financieros
10
5.1.3
Seccin Reportes Especiales
11
5.2
Divisin Contabilidad Complementaria
12
5.2.1
Seccin Control Contable Red de Oficinas
13
5.2.2
Seccin Revisiones
15
6.
FUNCIONES ESPECFICAS A NIVEL DE CARGOS
16
6.1
Jefatura Departamento de Contabilidad
16
6.1.1
Denominacin del Cargo Especfico: Jefe Departamento de Contabilidad
16
6.1.2
Denominacin del Cargo Especfico: Secretaria Departamento de Contabilidad
17
6.1.3
Denominacin del Cargo Especfico: Conserje
18
6.2
Seccin Tributacin
18
6.2.1
Denominacin del Cargo Especfico: Jefe de Seccin Tributacin
18
6.2.2
Denominacin del Cargo Especfico: Analista de Tributacin
19
6.3
20
6.3.1
Denominacin del Cargo Especfico: Jefe de Divisin Contabilidad Central
20
6.3.2
Denominacin del Cargo Especfico: Secretaria de Divisin Contabilidad Central
22
6.3.3
23
6.4
23
6.4.1
Denominacin del Cargo Especfico: Jefe de Seccin Centralizacin de Registro Contable
23
6.4.2
Denominacin del Cargo Especfico: Tcnico Contable de Centralizacin de Registro Contable
25
6.4.3
Denominacin del Cargo Especfico: Auxiliar Contable de Centralizacin de Registro Contable
25
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TITULO
6.5
26
6.5.1
Denominacin del Cargo Especfico: Jefe de Seccin Estados Financieros
26
6.5.2
Denominacin del Cargo Especfico: Analista Contable Estados Financieros
27
6.5.3
Denominacin del Cargo Especfico: Tcnico Contable Estados Financieros
28
6.6
28
6.6.1
Denominacin del Cargo Especfico: Jefe de Seccin Reportes Especiales
28
6.6.2
Denominacin del Cargo Especfico: Analista de Reportes Especiales
30
6.6.3
Denominacin del Cargo Especfico: Auxiliar Contable de Reportes Especiales
30
6.7
31
6.7.1
Denominacin del Cargo Especfico: Jefe de Divisin Contabilidad Complementaria
31
6.7.2
Denominacin del Cargo Especfico: Secretaria de Divisin Contabilidad Complementaria
32
6.7.3
33
6.8
33
6.8.1
Denominacin del Cargo Especfico: Jefe de Seccin Control Contable Red de Oficinas
33
6.8.2
Denominacin del Cargo Especfico: Analista Contable de Control Contable Red de Oficinas
34
6.8.3
Denominacin del Cargo Especfico: Tcnico Contable de Control Contable Red de Oficinas
35
6.9
Seccin Revisiones
36
6.9.1
Denominacin del Cargo Especfico: Jefe de Seccin Revisiones
36
6.9.2
Denominacin del Cargo Especfico: Analista de Revisiones
37
6.9.3
Denominacin del Cargo Especfico: Tcnico Contable de Revisiones
38
7.
ORGANIGRAMA
39
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TITULO
1.
INTRODUCCIN
1.1
Finalidad
El presente Manual de Organizacin y Funciones es un instrumento de gestin que describe las
funciones de las unidades orgnicas, as como las funciones a nivel de cargo especfico del
Departamento de Contabilidad.
1.2
Alcance
Las funciones contenidas en el presente Manual debern ser cumplidas por todos los trabajadores
que integran el Departamento de Contabilidad.
1.3
Actualizacin
El presente Manual de Organizacin y Funciones ser actualizado cuando se produzcan cambios o
modificaciones en los procesos o procedimientos internos del Departamento o si se producen
modificaciones en la Estructura Orgnica o en el Reglamento de Organizacin y Funciones del Banco
de la Nacin.
1.4
1.5
Base Legal y/o Administrativa

a.
Acuerdo de Directorio N 1698, de fecha 2008.02.07, que se aprueba la aplicacin por etapas de
la nueva Estructura Orgnica del Banco de la Nacin.
b.
Acuerdo de Directorio N 1850, de fecha 2011.04.07, que aprueba la nueva versin del
Reglamento de Organizacin y Funciones del Banco de la Nacin.
Responsabilidad
El Jefe de Departamento es responsable de las funciones que se realizan en la unidad orgnica a su
cargo. Asimismo, los Jefes de Divisin y/o Seccin son responsables de las funciones que se realizan
en sus unidades orgnicas respectivas.
Para asegurar el cumplimiento de las funciones establecidas en el presente Manual de Organizacin y
Funciones, cada Jefe de unidad orgnica deber indicar al personal a su cargo, por escrito y en forma
detallada, las funciones que le corresponden de acuerdo al cargo especfico que desempea.
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TITULO
2.
MISIN Y FUNCIONES GENERALES DEL DEPARTAMENTO

Misin
Garantizar el registro y contabilizacin de todas las operaciones del Banco, elaborar los Estados
Financieros, analizarlos y preparar los informes contables de gestin necesarios para la toma de
decisiones.
Funciones
a.
Participar en la elaboracin y ejecucin del Plan Estratgico del Banco; as como elaborar y
ejecutar los proyectos del Plan Operativo Institucional POI y los proyectos internos del
b.
Establecer los procedimientos contables y la dinmica de cuentas para ser aplicadas en funcin
a las diversas operaciones del Banco.
c.
Centralizar y revisar el movimiento contable operativo y administrativo, derivado de las

operaciones que se realizan en el mbito nacional, en coordinacin con las diferentes unidades
orgnicas del Banco y dictar las medidas correctivas cuando correspondan.
d.
Efectuar las conciliaciones bancarias y contables, coordinando con las unidades orgnicas
involucradas las medidas necesarias que conlleven a regularizar las partidas pendientes.
e.
Garantizar la correcta interpretacin y aplicacin de las normas tributarias, asegurando el pago

oportuno de los tributos con excepcin de las contribuciones sociales e instruir a la Red de
Oficinas sobre las obligaciones tributarias que sean de su competencia.
f.
Cumplir con la elaboracin y presentacin de los Estados Financieros de acuerdo con las
normas y principios contables establecidos por la Superintendencia de Banca, Seguros y AFP.
g.
Revisar que los desembolsos por adquisiciones de bienes y servicios que se realizan en la
Oficina Principal, sean de conformidad con los bienes y servicios comprados y comprometidos,
contratos celebrados y, que los documentos y comprobantes de pago que se presenten, estn
de acuerdo con las normas legales y administrativas vigentes.
h.
Centralizar los gastos administrativos que se realizan en el mbito nacional y distribuirlos a cada
unidad del centro de costos segn corresponda.
i.
Asignar viticos a los trabajadores y, funcionarios del Banco, as como los contratados bajo la
modalidad de locadores de servicio que deben viajar de comisiones de servicios al interior de la
Repblica.
j.
Coordinar y centralizar la informacin para la elaboracin de los reportes, anexos al balance y

cuadros contables, requeridos por la Superintendencia de Banca, Seguros y AFP, Direccin
Nacional de Contabilidad Pblica, el Banco Central de Reserva y el Ministerio de Economa y
Finanzas.
k.
Elaborar los cuadros de encaje y los balances sectorizados, en funcin a los requerimientos del
Banco Central de Reserva.
l.
Efectuar el anlisis e interpretacin de las operaciones y Estados Financieros del Banco,

formulando los Informes Contables para conocimiento y toma de decisiones del Directorio y
Gerencia General del Banco.
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TITULO
3.
m.
Administrar los riesgos de su competencia, a travs de la identificacin, tratamiento y control de

los mismos, relacionados al logro de los objetivos de las dependencias a su cargo, dentro de las
polticas de riesgo, lmites y procedimientos establecidos para la Gestin Integral de Riesgos,
que incluye al Control Interno del que es parte integral; considerando adicionalmente la gestin
de continuidad del negocio y seguridad de informacin en el Banco.
n.
Asumir ante el Gerente General los resultados de la gestin de riesgos correspondiente al

o.
Administrar el presupuesto asignado a su Departamento, realizando un oportuno seguimiento y

control de su ejecucin.
p.
Hacer seguimiento al cumplimiento de los contratos de servicios solicitados por el Departamento.
q.
Atender e implementar las medidas correctivas recomendadas por el rgano de Control

Institucional y los organismos de control externo.
ESTRUCTURA ORGNICA
RGANO DE DIRECCIN
-
Jefatura de Departamento
RGANO DE APOYO
-
Seccin Tributacin
RGANOS DE LNEA
-
Seccin Revisiones
4.
MISIN Y FUNCIONES DEL RGANO DE APOYO
4.1
Seccin Tributacin
Misin
Asegurar la correcta interpretacin y aplicacin de las normas que regulan las obligaciones tributarias
a que est afecto el Banco en calidad de contribuyente, con excepcin de las contribuciones sociales.
Funciones
a.
Elaborar y ejecutar los proyectos incluidos en el Plan Operativo Institucional-POI; as como los
Proyectos Internos que corresponde a la Seccin.
b.
Elaborar las Declaraciones Juradas exigidas por la Superintendencia Nacional de Administracin

Tributaria (SUNAT) y otros rganos administradores de tributos.
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TITULO
c.
Elaborar las liquidaciones para el pago de impuestos y/o tasas, de acuerdo a los dispositivos
tributarios vigentes.
d.
Preparar la cartilla de obligaciones tributarias a que est sujeto el Banco, estableciendo aquellas
cuyo cumplimiento corresponda a la Oficina Principal y a la Red de Oficinas a nivel nacional.
e.
Instruir acerca de las obligaciones tributarias a la Red de Oficinas a nivel nacional.
f.
Supervisar el cumplimiento de la presentacin de las Declaraciones Juradas y de los pagos a los

Gobiernos Locales efectuados por la Red de Oficinas de provincias.
g.
Elaborar informes sobre disposiciones tributarias que afectan al Banco en el mbito de su

competencia.
h.
Reclamar y/o apelar oportunamente las acotaciones al Banco que efecten los rganos
administradores de tributos, en el mbito de su competencia y/o en coordinacin con las
unidades orgnicas pertinentes.
i.
Coordinar con los organismos competentes sobre las aplicaciones, alcances y modificaciones de
tributos que afectan a la Institucin como contribuyente.
j.
Proponer normas y disposiciones contables/tributarios a la Jefatura del Departamento, de

acuerdo al mbito de su competencia.
k.
Absolver consultas de las unidades orgnicas que lo requieran, sobre aspectos relacionados con
los procedimientos contables/tributarios de su competencia.
l.
Administrar los riesgos de su competencia, a travs de la identificacin, tratamiento y control de los

mismos, relacionados al logro de los objetivos de la dependencia a su cargo, dentro de las polticas
de riesgo, lmites y procedimientos establecidos para la Gestin Integral de Riesgos, que incluye al
Control Interno del que es parte integral; considerando adicionalmente la gestin de continuidad del
negocio y seguridad de informacin en el Banco.
m.
Asumir ante el Jefe del Departamento los resultados de la gestin de riesgos correspondiente a
su Seccin.
n.
Hacer seguimiento al cumplimiento de los contratos de servicios solicitados por la Seccin.
o.
Atender e implementar las medidas correctivas recomendadas por el rgano de Control Institucional
y los organismos de control externo.
5.
MISIN Y FUNCIONES DE LOS RGANOS DE LNEA
5.1

Misin
Asegurar el registro, centralizacin y consolidacin de las operaciones contables del Banco, a fin de
elaborar los Estados Financieros, efectuar la interpretacin y anlisis de los mismos y elaborar los
informes correspondientes.
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TITULO
Funciones
a.
Proyectos Internos que corresponde a la Divisin.
b.
Consolidar y procesar la informacin contable de las operaciones que ejecuta el Banco.
c.
Centralizar diariamente la documentacin contable de la Oficina Principal y Red de Oficinas de

Lima, para su verificacin, archivo y conservacin.
d.
Elaborar los Estados Financieros en forma consolidada, de acuerdo a las normas establecidas
por la Superintendencia de Banca, Seguros y AFP, FONAFE y Direccin Nacional de
Contabilidad Publica.
e.
Abrir cuentas, sub-cuentas y/o analticas, dentro del marco establecido por la Superintendencia
de Banca, Seguros y AFP.
f.
Conciliar con el Balance de Comprobacin los anexos que sustenten los saldos de las cuentas
contables elaborados por las diferentes unidades orgnicas operativas y administrativas.
g.
Interpretar y coordinar la implementacin de las directivas del Banco Central de Reserva,

Superintendencia de Banca, Seguros y AFP, Direccin Nacional de Contabilidad Pblica y
FONAFE para la elaboracin de informes requeridos por dichos organismos.
h.
Elaborar informes contables para la Gerencia General y organismos externos que lo requieran.
i.
Interpretar las variaciones que muestren comparativamente los Estados Financieros en los
diferentes rubros que lo conforman.
j.
Proponer normas y disposiciones operativos-contables a la Jefatura del Departamento, de

k.
los procedimientos operativos contables de su competencia.
l.

los mismos, relacionados al logro de los objetivos de la dependencia a su cargo, dentro de las
m.
su Divisin.
n.
Administrar el presupuesto asignado a su Divisin, realizando un oportuno seguimiento y control

de su ejecucin.
o.
Hacer seguimiento al cumplimiento de los contratos de servicios solicitados por la Divisin.
p.
Atender e implementar las medidas correctivas recomendadas por el rgano de Control

Institucional y los organismos de control externo.
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TITULO
5.1.1
Seccin Centralizacin de Registro Contables

Misin
Centralizar y procesar los registros contables para que reflejen en forma oportuna y veraz las
operaciones que realizan las unidades orgnicas del Banco; as como administrar el archivo contable
del Departamento.
Funciones
a.
Centralizar y revisar diariamente la documentacin contable que generan las unidades orgnicas
de la Oficina Principal y para su procesamiento y archivo.
b.
Efectuar el mantenimiento del Plan Contable (Aperturar, modificar y/o cancelar cuentas) en
concordancia con las disposiciones de la Superintendencia de Banca, Seguros y AFP y con la
autorizacin del Jefe de la Divisin, as como absolver las consultas referentes a la dinmica
contable y la aplicacin de procedimientos operativos-contables en las distintas unidades
orgnicas del Banco.
c.
Administrar las reglas contables de los productos y servicios del Banco.
d.
Efectuar diariamente el ingreso de los tipos de cambio contables de todas las monedas
extranjeras, segn disposiciones de la Superintendencia de Banca, Seguros y AFP, en el Archivo
Maestro del Computador Central.
e.
Efectuar el cuadre diario del total de operaciones contables, coordinando con las unidades
orgnicas involucradas y proceder al cierre de las operaciones ingresadas.
f.
Coordinar con el Departamento de Informtica el proceso de actualizacin de saldos (Lima y

Provincias), garantizando el ingreso de todos los asientos contables generados en las unidades
orgnicas involucradas, as como efectuar la impresin de los Balances de Comprobacin y
registros auxiliares mensuales y anuales.
g.
Establecer la conformidad de los saldos que reflejan los Balances de Comprobacin de Lima y
realizar las modificaciones y correcciones a que hubiere lugar.
h.
Publicar en Intranet los Balances de Comprobacin MN y ME de Lima para difundir la

informacin contable a las distintas unidades orgnicas del Banco que lo requieran.
i.
Efectuar los procesos para la obtencin del archivo que generar el Anexo 15-A Reporte de
Tesorera y Posicin de Liquidez Diaria para la Superintendencia de Banca, Seguros y AFP.
j.
Gestionar la legalizacin de los libros oficiales de contabilidad.
k.
Mantener, conservar y controlar la documentacin contable en el archivo del Departamento; as

como ejercer la supervisin de los documentos contables que se encuentran en el Archivo
Central del Banco.
l.
m.

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TITULO
n.
Asumir ante el Jefe de la Divisin los resultados de la gestin de riesgos correspondiente a la

Seccin.
o.
p.
5.1.2

Misin
Asegurar la elaboracin y presentacin de los Estados Financieros e informes econmicos-financieros
del Banco, as como garantizar el registro y contabilizacin de las diversas operaciones a cargo de la
Divisin y el ingreso de asientos contables complementarios que realizan las diversas unidades
orgnicas operativas del Banco.
Funciones
a.
Elaborar los Estados Financieros de conformidad con las normas dictadas por la
Superintendencia de Banca, Seguros y AFP para su presentacin y publicacin en los plazos
establecidos.
b.
Elaborar el Rendimiento mensual y analizar el comportamiento de las diversas cuentas del

Estado de Ganancias y Prdidas.
c.
Elaborar el reporte mensual de los saldos promedios diarios del Balance General
d.
Elaborar los informes sobre la situacin econmico-financiera que muestran los Estados
Financieros.
e.
Elaborar y comentar los Indicadores Financieros comparativos del Banco y con el Sistema
Financiero.
f.
Elaborar los Reportes N 2-B Resumen de Activos y Crditos Contingentes Ponderados por
Riesgos Crediticios y Requerimientos Patrimoniales por Riesgos de Mercados y N 3
Patrimonio Efectivo para remitirla a la Superintendencia de Banca, Seguros y AFP.
g.
Contabilizar las provisiones de Crditos, Cuentas por Cobrar y de otros Activos.
h.
Ejecutar y contabilizar las transferencias a los diversos Programas del Fondo de Empleados del
Banco de la Nacin (FEBAN).
i.
Contabilizar y controlar las prdidas por robos y asaltos que puedan ocurrir en las diferentes
unidades orgnicas del Banco, as como la recuperacin mediante el seguro.
j.
Ingresar al computador central los asientos contables complementarios y regularizaciones que

realizan las diversas unidades orgnicas operativas y administrativas.
k.
Elaborar los anexos del Balance de las diferentes cuentas que son controladas por la Divisin,
as como verificar y coordinar la conformidad del saldo y contenido de los anexos del Balance de
Comprobacin elaborados por las diversas unidades orgnicas del Banco.
l.
Conservar y mantener el archivo de los Estados Financieros y sus correspondientes anexos de

Balance.
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TITULO
m.
Elaborar Cuadro de Bienes Adjudicados y otros de acuerdo a requerimientos de organismos

externos.
n.
o.

p.

Seccin.
q.
r.
5.1.3

Misin
Garantizar la elaboracin de los reportes especficos requeridos por la Superintendencia de Banca,
Seguros y AFP, Banco Central de Reserva, Direccin Nacional de Contabilidad Pblica, FONAFE y
otros organismos externos.
Funciones
a.
Interpretar y coordinar permanentemente la adecuada implementacin de las Directivas del

Banco Central de Reserva, Superintendencia de Banca, Seguros y AFP, Direccin Nacional de
Contabilidad Pblica y FONAFE, para la elaboracin de la informacin contable que estos
organismos requieren.
b.
Elaborar el reporte de "Situacin de Encaje" con sus respectivos anexos y su transmisin

mediante el Sistema de Interconexin Bancaria (SIB-FTP), as como los reportes Consolidado
de Existencias de Bvedas Propias y Activos Internacionales de acuerdo con las normas
emitidas por el Banco Central de Reserva.
c.
Elaborar los reportes de "Informacin Adelantada del Balance", "Informacin de Castigos y

Condonaciones de Crditos y/o otros reportes conteniendo informacin financiera y econmica,
de acuerdo con las normas emitidas por la Superintendencia de Banca, Seguros y AFP.
d.
Elaborar y validar el reporte de Balance Sectorial por Agentes Econmicos mediante el

software Balsec para remitirla al Banco Central de Reserva.
e.
Revisar la conformidad de los saldos contables del Reporte Crediticio de Deudores (RCD) y
validar la informacin mediante el Programa Validador Externo (PVE), para enviarlo a la
Superintendencia de Banca, Seguros y AFP, coordinando con los Departamentos de Servicios
Financieros, Operaciones e Informtica las diferencias que hubiera en la data de los clientes.
f.
Elaborar el Informe anual De la Cuenta General de la Republica para la Direccin Nacional de

Contabilidad Pblica y su transmisin mediante el Mdulo CPN-FONAFE, as como informacin
financiera mensual y trimestral.
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TITULO
5.2
g.
Coordinar con las diversas unidades orgnicas del Banco, la elaboracin de los diferentes
anexos y formas requeridos por la Superintendencia de Banca, Seguros y AFP, Banco Central
de Reserva, Direccin Nacional de Contabilidad Pblica, Instituto Nacional de Estadstica y
FONAFE, analizando y centralizando la informacin para remitirla a dichos organismos dentro de
los plazos establecidos.
h.
Coordinar con las diferentes unidades orgnicas del Banco, el desarrollo que corresponde
efectuarse para transferir informacin a travs del software de comunicacin Submdulo de
Captura y Validacin Externa (SUCAVE), segn los diseos elaborados por la Superintendencia
i.
Validar y consistenciar la informacin remitida por las diversas unidades orgnicas del Banco
para su transmisin mediante el Mdulo SUCAVE y efectuar la actualizacin del mdulo de
acuerdo a las modificatorias en las normas emitidas por la Superintendencia de Banca, Seguros
y AFP.
j.
Elaborar anexos y reportes especiales que requieran los organismos externos.
k.
Efectuar las conciliaciones de las Transacciones Reciprocas con las entidades del Holding
FONAFE para remitirlas a FONAFE, de acuerdo a sus disposiciones y con las entidades del
Sector Pblico para su presentacin a la Direccin Nacional de Contabilidad Pblica.
l.
Coordinar con el Departamento de Informtica la publicacin en Intranet de la informacin sobre

los deudores en la Central de Riesgos recibida de la Superintendencia de Banca, Seguros y AFP
para las consultas que requieran las diversas unidades orgnicas autorizadas del Banco.
m.
n.

polticas de riesgo, lmites y procedimientos establecidos para la Gestin Integral de Riesgos, que
incluye al Control Interno del que es parte integral; considerando adicionalmente la gestin de
continuidad del negocio y seguridad de informacin en el Banco.
o.

Seccin.
p.
q.

Misin
Asegurar la consolidacin de los Balances de Comprobacin de la Red de Oficinas; efectuar las
conciliaciones bancarias y de cuentas transitorias; as como revisar y efectuar los desembolsos por
adquisiciones de bienes y servicios a proveedores contrados por las unidades orgnicas de la Oficina
Principal.
Funciones
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TITULO
a.
Proyectos Internos que corresponde a la Divisin.
b.
Revisar diariamente los Balances de Comprobacin de la Red de Oficinas para la verificacin de

saldos.
c.
Monitorear la conciliacin de las operaciones de cargo y abono entre la Red de Oficinas y de la

Oficina Principal, remitiendo a las unidades orgnicas correspondientes los reportes de las
partidas pendientes para su oportuna regularizacin.
d.
Mantener actualizado el control de cuentas bancarias vigentes y canceladas.
e.
Revisar que los desembolsos por adquisiciones de bienes y servicios se efecten de acuerdo
con los dispositivos legales y administrativos vigentes. Asimismo, efectuar los desembolsos a
travs de cheques de gerencia, abono en cuenta de ahorros, cuenta corriente y/o transferencias
bancarias.
f.

g.
h.

i.
Asumir ante el Jefe del Departamento los resultados de la gestin de riesgos correspondiente a la
Divisin.
j.
Administrar el presupuesto asignado a la Divisin, realizando un oportuno seguimiento y control de

su ejecucin.
k.
l.
5.2.1

Misin
Asegurar la centralizacin y consolidacin de los Estados Financieros de la Red de Oficinas;
asimismo garantizar las conciliaciones con los Bancos de Lima, Bancos del Exterior y cuentas
transitorias, determinando las cuentas pendientes para su regularizacin.
Funciones
a.
Emitir los Balances de Comprobacin de la Red de Oficinas, para la verificacin de saldos.
b.
Verificar la conformidad de los anexos de balance de la Red de Oficinas con los saldos del
Balance de Comprobacin.
c.
Revisar el movimiento diario para obtener el Balance Consolidado y los Balances de

Comprobacin Diario de la Red de Oficinas.
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TITULO
d.
Verificar las notas emitidas y correspondidas de dependencias.
e.
Coordinar con la Red de Oficinas la regularizacin de las cuentas y las observaciones que
pudieran derivarse de sus correspondientes Balances de Comprobacin para la correcta
presentacin de los Estados Financieros.
f.
Emitir y elaborar mensualmente los reportes consolidados de la Red de Oficinas relacionados

con Caja Moneda Nacional, "Colocaciones y Depsitos a Plazo por Vencer" y "Depsitos y
Colocaciones por Oficinas" para su presentacin a la Superintendencia de Banca, Seguros y
AFP y los anexos del balance de las cuentas bajo su control.
g.
Procesar y conciliar las notas emitidas y correspondidas por las unidades orgnicas involucradas
de la Oficina Principal y la Red de Oficinas, elaborando los anexos de Balances de Saldos
Deudores y Acreedores y los Reportes de Operaciones Pendientes de la Red de Oficinas.
h.
Remitir las conciliaciones y listados de pendientes a las unidades orgnicas involucradas de la

Oficina Principal y a la Red de Oficinas segn corresponda, para la regularizacin de las partidas
pendientes.
i.
Absolver las consultas de la Red de Oficinas, referente a los proveedores que tienen deudas con
la SUNAT.
j.
Contabilizar operaciones diversas y regularizaciones relacionadas con la Red de Oficinas.
k.
Publicar en Intranet los Balances de Comprobacin MN y ME de provincias para difundir la

informacin contable a las distintas unidades orgnicas del Banco que lo requieran.
l.
Efectuar la conciliacin entre los registros auxiliares y los estados de cuentas corrientes
bancarias (locales y del exterior), determinando las partidas pendientes y coordinar con las
unidades orgnicas las regularizaciones que correspondan.
m.
Coordinar con las unidades orgnicas involucradas, el origen de los sobregiros, de las
retenciones judiciales para determinar su conformidad, reclasificacin y contabilizacin o
reclamar a los bancos en casos de improcedencia.
n.
Efectuar el seguimiento de las notas y otros documentos contables que afecten a las cuentas
transitorias, procesando la conciliacin, determinando las partidas pendientes para su
regularizacin segn la unidad orgnica que corresponda.
o.
Analizar la cuenta "Operaciones en Trmite", a fin de determinar las obligaciones sujetas a

encaje y elaborar el reporte de saldos exonerados de guardar encaje.
p.
Coordinar con las unidades orgnicas involucradas de la Oficina Principal y con los Bancos del
pas y del exterior, a fin de efectuar adecuadamente la contabilizacin y/o regularizacin de las
partidas pendientes.
q.
Mantener actualizado el control de cuentas bancarias vigentes y canceladas.
r.
Elaborar los anexos al Balance de las cuentas bajo su control.
s.
los procedimientos operativos - contables de su competencia.
t.

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TITULO
u.

Seccin.
v.
w.
5.2.2
Seccin Revisiones
Misin
Garantizar que los pagos por la adquisicin de bienes y servicios de la Oficina Principal, se efecten
con sujecin a las normas legales y administrativas vigentes, con excepcin de las remuneraciones.
Funciones
a.
Oficina Principal, sean de conformidad con los bienes y servicios comprados y comprometidos,
contratos celebrados y, que los documentos y comprobantes de pago que se presenten, estn
de acuerdo con las normas legales y administrativas vigentes.
b.
Procesar los comprobantes de pago por los desembolsos a los proveedores y reembolsos de
caja chica, elaborando los asientos contables que correspondan y efectuando los pagos a travs
de cheques de gerencia, abono en cuenta de ahorros, cuenta corriente y/o transferencias
bancarias.
c.
Efectuar la consulta a SUNAT antes de realizar los desembolsos a los proveedores de la Oficina
Principal para determinar si tienen deuda o no con ellos, trabar el embargo en forma de retencin
en caso lo ordenaran, para posteriormente hacer entrega a la SUNAT del importe retenido.
d.
Coordinar con el Departamento de Logstica-Divisin de Servicios sobre los adelantos a los

Contratistas, avances de obra, depsitos en garanta, acondicionamiento de locales y
consignacin de Depsitos Judiciales por concepto de Alquileres.
e.
Verificar y controlar los recibos de movilidad local y otros, autorizando su desembolso.
f.
Asignar los viticos y revisar la conformidad de la rendicin de cuentas de los trabajadores y

funcionarios del Banco, as como los contratados bajo la modalidad de locadores de servicio que
deben viajar al interior del pas en comisin de servicios.
g.
Regularizar las notas de cargo emitidas por la Red de Oficinas de provincias, por los pagos de
bienes y servicios que han comprado y cuyo presupuesto corresponde a las unidades orgnicas
de la Oficina Principal.
h.
Contabilizar sus operaciones y elaborar los anexos al balance de las cuentas bajo su control.
i.
Determinar la aplicacin del gasto en dos formas: directo y distributivo (prorratear el gasto),
actualizar, reportar y ejecutar la distribucin de gastos por cada unidad de centro de costos.
j.
Emitir mensualmente los reportes por cada unidad de centro de costos.
k.
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TITULO
l.

Control In terno del que es parte integral; considerando adicionalmente la gestin de continuidad del
m.

Seccin.
n.
o.
6.
FUNCIONES ESPECFICAS A NIVEL DE CARGOS
6.1
Jefatura Departamento de Contabilidad
6.1.1
Denominacin del Cargo Especfico: Jefe de Departamento de Contabilidad

Funciones Especficas:
a.
Planear, organizar, dirigir, coordinar y controlar el cumplimiento de las actividades del

b.
Participar en la elaboracin y la ejecucin del Plan Estratgico del Banco y elaborar y ejecutar el
Plan Operativo Anual del Departamento de Contabilidad.
c.
Refrendar los Estados Financieros del Banco y los reportes y anexos que sean requeridos por la
Superintendencia de Banca, Seguros y AFP, Banco Central de Reserva, Direccin Nacional de
Contabilidad Pblica y otros organismos externos.
d.
Proponer y coordinar con el Departamento de Informtica y el Departamento de Planeamiento y

Desarrollo, la implantacin de los sistemas automatizados requeridos por el Departamento.
e.
Informar peridicamente a la Gerencia General sobre los resultados de la operatividad de la

unidad orgnica a su cargo.
f.
Proporcionar al rgano de Control Institucional la informacin y documentacin que le sea

solicitada en el desempeo de sus funciones, de conformidad con las normas pertinentes al
Sistema Nacional de Control.
g.
Cumplir y hacer cumplir las medidas correctivas recomendadas por el rgano de Control
Institucional y los rganos de control externo.
h.
Intervenir en la elaboracin de normas y disposiciones administrativas relativas al mbito de su

competencia.
i.
Atender asuntos de su competencia que sean requeridos por las distintas unidades orgnicas del
Banco.
j.
Promover medidas tendentes al mejoramiento continuo de los procesos realizados en el mbito

de su competencia, adems de propiciar la cultura de la calidad en el personal del Departamento
de Contabilidad.
k.

los mismos, relacionados al logro de los objetivos de las dependencias a su cargo, dentro de las
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TITULO

l.
Asumir ante el Gerente General los resultados de la gestin de riesgos correspondiente al

m.
Administrar el presupuesto asignado al Departamento, realizando un oportuno seguimiento y

control de su ejecucin.
n.
Hacer seguimiento al cumplimiento de los contratos de servicios solicitados por el Departamento.
o.
Realizar otras funciones afines a la misin de la unidad orgnica a su cargo y las que le sean
asignadas por el Gerente General.
Lnea de Autoridad y Responsabilidad:
Depende Directamente del: Gerente General.
Tiene mando directo sobre los siguientes cargos: Todo los Cargos Especficos del Departamento
de Contabilidad.
6.1.2
Denominacin del Cargo Especfico: Secretaria de Departamento de Contabilidad

a.
Elaborar las comunicaciones hacia las unidades orgnicas o entidades externas por encargo del
Jefe de Departamento.
b.
Registrar en el Sistema de Trmite Documentario STD y disponer el correcto envo de la

correspondencia desde el Departamento a las diversas unidades orgnicas y entidades externas
al Banco.
c.
Recibir, registrar en el Sistema de Trmite Documentario STD y distribuir internamente la

correspondencia que llega al Departamento, realizando el seguimiento de su atencin.
d.
Actualizar la agenda del Jefe de Departamento.
e.
Administrar el archivo de gestin y archivo sistematizado del Departamento.
f.
Archivar la documentacin recibida, emitida y/o cargos de la misma.
g.
Coordinar el envo de la documentacin archivada a la Seccin Archivo Central, en cumplimiento

de la normativa correspondiente.
h.
Recibir y realizar llamadas telefnicas adems de enviar y recibir faxes segn las necesidades
del Departamento.
i.
Programar y efectuar los requerimientos de bienes muebles, bienes corrientes, servicios y otros
a travs del sistema que corresponda, as como verificar su recepcin y distribucin a los
usuarios.
j.
Mantener actualizado el registro de la ubicacin y responsable de los bienes muebles asignados

al Departamento, as como solicitar su mantenimiento, reparacin o baja.
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TITULO
k.
Tramitar los viticos de los trabajadores del Banco y locadores de servicio que viajen en
comisin de servicio.
l.
Tramitar la regularizacin de la asistencia y solicitud de recibo de movilidad.
m.
Controlar el cronograma de vacaciones del personal y practicantes asignados al Departamento,

as como tramitar las reprogramaciones.
n.
Efectuar el pedido y control de tiles de escritorio de la Jefatura del Departamento.
o.
Realizar otras funciones asignadas por el Jefe del Departamento.

Depende Directamente del: Jefe de Departamento de Contabilidad.
Tiene mando directo sobre los siguientes cargos: Conserje.
6.1.3

a.
Distribuir la correspondencia enviada por el Departamento a las unidades orgnicas del Banco
de manera adecuada y adoptando las medidas de seguridad que se requiera.
b.
Entregar y recibir diversos documentos de Sunat, Superintendencia de Banca, Seguros y AFP,

Contralora General de la Repblica y otras instituciones externas.
c.
Realizar el envo y recojo de la documentacin del Departamento al rea de fotocopiado para su

reproduccin.
d.
Armar las carpetas de trabajo y anillados para las reuniones que se le encomiende, asimismo los
informes que se remiten a los organismos externos y unidades orgnicas del Banco.
e.
Acondicionar la sala de reuniones del Departamento e instalar los equipos que se requieran.
f.
Realizar otras funciones que le sean asignadas por la Secretaria y el Jefe del Departamento.

Depende Directamente de la: Secretaria del Departamento de Contabilidad.
Tiene mando directo sobre los siguientes cargos: Ninguno.
6.2
Seccin Tributacin
6.2.1
Denominacin del Cargo Especfico: Jefe de Seccin Tributacin

a.
Planear, organizar, dirigir, coordinar y controlar el cumplimiento de las actividades de la Seccin

Tributacin.
b.
Proponer, elaborar y evaluar el Plan de Actividades de la Seccin para su inclusin en el Plan

Operativo Anual del Departamento.
c.
Asesorar a las unidades orgnicas del Banco en aspectos contable/tributarios.
d.
Dar instrucciones acerca de las obligaciones tributarias a la Red de oficinas a nivel nacional.
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TITULO
e.
Revisar y presentar las Declaraciones Juradas anuales exigidas por la Superintendencia

Nacional de Administracin Tributaria y otros rganos administradores de tributos.
f.
Supervisar el cumplimiento de la presentacin de las Declaraciones Juradas y de los pagos a los

Gobiernos Locales efectuados por las oficinas de provincias.
g.
Reclamar y/o apelar oportunamente las acotaciones impuestas al Banco que efecten los
rganos administradores de tributos.
h.
Coordinar con los organismos competentes sobre las aplicaciones, alcances y modificaciones de
tributos que afectan a la Institucin como contribuyente.
i.
Revisar los anexos de balance a cargo de la Seccin.
j.
Participar en la elaboracin de normas y disposiciones administrativas, de acuerdo al mbito de

su competencia.
k.
Atender asuntos relacionados con las actividades de la Seccin, cuando sea requerida y verificar
que el personal de la Seccin atienda oportuna y eficientemente los requerimientos de las
unidades orgnicas del Banco.
l.

m.
n.
Controlar el ingreso, permanencia y salida del personal a su cargo, as como proponer acciones
al personal de acuerdo con instrucciones de los rganos competentes.
o.
Visar las papeletas de permisos y comisiones de servicios del personal a su cargo.
p.
Autorizar las horas extras del personal de la Seccin.
q.
Coordinar el rol vacacional del personal de la Seccin.
r.

de su competencia, adems de propiciar la cultura de la calidad en el personal de la Seccin.
s.

t.
la de la unidad orgnica a su cargo.
u.
v.
asignadas por el Jefe del Departamento.

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TITULO
Tiene mando directo sobre los siguientes cargos especficos: Todos los cargos especficos de
Seccin Tributacin.
6.2.2
Denominacin del Cargo Especfico: Analista de Tributacin

a.
Elaborar las Declaraciones Juradas exigidas por la Superintendencia Nacional de Administracin

Tributaria (SUNAT) y otros rganos administradores de tributos.
b.
Elaborar las liquidaciones para el pago de impuestos, tasas y/o contribuciones, de acuerdo a los
dispositivos tributarios vigentes.
c.
Realizar la revisin, verificacin y/o modificacin de los datos recibidos de los Sistemas
Informticos para su posterior transmisin a las Entidades Administradoras de Tributos.
d.
Brindar asesoramiento contable y tributario a las Oficinas de Lima y provincias.
e.
Elaborar informacin tributaria para proporcionar a los rganos de control interno o externo.
f.
Recibir, registrar, archivar y distribuir diversos documentos a cargo de la Seccin.
g.
Solicitar los tiles de escritorio de acuerdo a los requerimientos de la Seccin.
h.
Realizar otras funciones asignadas por el Jefe de la Seccin.

Depende Directamente del: Jefe de Seccin Tributacin.
Tiene mando directo sobre los siguientes cargos especficos: Ninguno.
6.3
6.3.1
Denominacin del Cargo Especfico: Jefe de Divisin Contabilidad Central

a.
Planear, organizar, dirigir, coordinar y controlar las actividades de la Divisin Contabilidad

Central.
b.
Proponer, elaborar y evaluar el Plan de Actividades de la Divisin para su inclusin en el Plan

c.
Proponer, participar y supervisar el desarrollo de normas y disposiciones administrativas, de

d.
Supervisar la elaboracin correcta y oportuna de los Estados Financieros, para su presentacin y

publicacin en los plazos establecidos por la Superintendencia de Banca, Seguros y AFP,
Direccin Nacional de Contabilidad Pblica y FONAFE segn corresponda.
e.
Supervisar y participar en el anlisis de datos e interpretacin de los Estados Financieros para la

elaboracin de los informes contables.
f.
Interpretar y coordinar la implementacin de las Directivas del Banco Central de Reserva y de la

Superintendencia de Banca, Seguros y AFP y FONAFE para la elaboracin de informes
requeridos por dichos organismos.
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TITULO
g.
Autorizar la apertura, modificar o cancelar de cuentas, sub-cuentas y/o analticas, dentro del
marco establecido por la Superintendencia de Banca, Seguros y AFP.
h.
Supervisar la realizacin de la contabilizacin de las provisiones y otras operaciones propias de

la Divisin.
i.
Atender asuntos relacionados con las actividades de la Divisin, cuando sea requerida y verificar
que el personal de la Divisin atienda oportuna y eficientemente los requerimientos de
informacin de las unidades orgnicas del Banco.
j.
Representar al Banco ante los organismos competentes cuando as sea encomendado.
k.

l.
Institucional y los rganos de control externos.
m.
n.
o.
Autorizar las horas extras del personal de la Divisin.
p.
Coordinar el rol vacacional del personal de la Divisin.
q.

de su competencia, adems de propiciar la cultura de la calidad en el personal de la Divisin.
r.

s.
Asumir ante el Jefe del Departamento de Contabilidad los resultados de la gestin de riesgos
correspondiente a la de la unidad orgnica a su cargo.
t.
Administrar el presupuesto asignado a la Divisin, realizando un oportuno seguimiento y control

de su ejecucin.
u.
v.
asignadas por el Jefe del Departamento de Contabilidad.

Divisin Contabilidad Central.
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TITULO
6.3.2
Denominacin del Cargo Especfico: Secretaria de Divisin Contabilidad Central

a.
Jefe de la Divisin.
b.

al Banco.
c.

correspondencia que llega a la Divisin, realizando el seguimiento de su atencin.
d.
Actualizar la agenda del Jefe Divisin.
e.
Administrar el archivo de gestin y archivo sistematizado de la Divisin.
f.
Archivar la documentacin recibida, emitida y/o cargos de la misma.
g.

h.
Recibir y realizar llamadas telefnicas adems de enviar y recibir faxes segn las necesidades
de la Divisin.
i.
usuarios.
j.

a la Divisin, as como solicitar su mantenimiento, reparacin o baja.
k.
Tramitar los viticos de los trabajadores, funcionarios locadores de servicio de la Divisin que
viajen en comisin de servicio.
l.
m.
Controlar el cronograma de vacaciones del personal y practicantes asignados a la Divisin, as

como tramitar las reprogramaciones.
n.
Efectuar el pedido y control de tiles de escritorio de la Jefatura de Divisin.
o.
Centralizar el pedido de tiles de escritorio de las Secciones y tramitar su autorizacin.
p.
Realizar otras funciones asignadas por el Jefe de la Divisin.

Depende Directamente del: Jefe de Divisin Contabilidad Central.
Tiene mando directo sobre los siguientes cargos especficos: Conserje.
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TITULO
6.3.3

a. Distribuir la correspondencia enviada por la Divisin a las unidades orgnicas del Banco de
manera adecuada y adoptando las medidas de seguridad que se requiera.
b. Entregar y recibir diversos documentos de Sunat, Superintendencia de Banca, Seguros y AFP,
Contralora General de la Repblica y otras instituciones externas.
c.
Realizar el envo y recojo de la documentacin de la Divisin al rea de fotocopiado para su

reproduccin.
d. Armar las carpetas de trabajo y anillados para las reuniones que se le encomiende.
e. Realizar otras funciones que le sean asignadas por la Secretaria y el Jefe de la Divisin.
Depende Directamente de la: Secretaria de Divisin Contabilidad Central.
6.4
6.4.1
Denominacin del Cargo Especfico: Jefe de Seccin Centralizacin de Registro Contable

a. Planear, organizar, dirigir, coordinar y controlar las actividades de la Seccin Centralizacin de
Registro Contable.
b. Proponer, elaborar y evaluar el Plan de Actividades de la Seccin para su inclusin en el Plan
c.

su competencia.
d. Atender los requerimientos de las unidades orgnicas operativas relacionados con la dinmica
contable del registro de las operaciones del Banco.
e. Supervisar el mantenimiento del Plan Contable (Aperturar, modificar y/o cancelar cuentas) en
concordancia con las disposiciones de la Superintendencia de Banca, Seguros y AFP y con la
autorizacin del Jefe de Divisin.
f.
Establecer la conformidad de los saldos que reflejan los Balances de Comprobacin de Lima.
g. Gestionar la legalizacin de los libros oficiales de contabilidad.

h. Administrar el archivo contable del Departamento.
i.
Proporcionar la informacin y/o copias de la documentacin contable que administra, cuando

sean requeridas por los Auditores o Funcionarios del Banco y verificar que el personal de la
Seccin atienda oportuna y eficientemente los requerimientos de las unidades orgnicas del
Banco.
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FECHA DE PUBLICACIN
TITULO
j.

k.
l.
m. Visar las papeletas de permisos y comisiones de servicios del personal a su cargo.

n. Coordinar el rol vacacional del personal de la Seccin.
o. Promover medidas tendentes al mejoramiento continuo de los procesos realizados en el mbito
p. Administrar los riesgos de su competencia, a travs de la identificacin, tratamiento y control de
q. Asumir ante el Jefe de la Divisin los resultados de la gestin de riesgos correspondiente a la de
la unidad orgnica a su cargo.
r.
s.
asignadas por el Jefe de la Divisin.

Seccin Centralizacin de Registro Contable.
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TITULO
6.4.2
Denominacin del Cargo Especfico: Tcnico Contable Centralizacin de Registro Contable

a.
Efectuar la apertura del da en el Sistema Contable, as como el mantenimiento diario del archivo
de monedas extranjeras (MET07) con los tipos de cambio contable y ponderado, segn las
disposiciones de la Superintendencia de Banca, Seguros y AFP.
b.
Revisar diariamente la documentacin contable recibida de las unidades orgnicas de la Oficina

Principal y Red de Oficinas de Lima, para establecer su conformidad y archivo.
c.
Efectuar las correcciones y las modificaciones de los datos contables en coordinacin con las
unidades orgnicas que correspondan.
d.
Efectuar el cuadre diario del total de operaciones contables, coordinando con las unidades
orgnicas involucradas y proceder al cierre de las operaciones del da.
e.
Coordinar con el Departamento de Informtica el proceso de actualizacin de saldos diarios, as

como la impresin de los Balances de Comprobacin y registros auxiliares diarios, mensuales y
anuales.
f.
Efectuar el proceso de publicacin en Intranet de los Balances de Comprobacin MN y ME de

Lima para difundir la informacin contable a las distintas unidades orgnicas del Banco que lo
requieran.
g.
Efectuar los procesos para la obtencin del archivo que generar el Anexo 15-A Reporte de
Tesorera y Posicin de Liquidez Diaria.
h.
i.
j.
Realizar otras funciones asignadas por el Jefe de Seccin.

Depende Directamente del: Jefe de Seccin Centralizacin de Registro Contable.
6.4.3
Denominacin del Cargo Especfico: Auxiliar Contable de Centralizacin de Registro Contable

a.
Mantener, conservar y controlar la documentacin contable en el archivo del Departamento; as

como ejercer la supervisin de los documentos contables que se encuentran en el Archivo
Central del Banco.
b.
Atender los requerimientos de las diversas unidades orgnicas referentes a la documentacin

contable archivada en el Departamento y en el Archivo Central del Banco.
c.

Depende Directamente del: Jefe de Seccin Centralizacin de Registro Contable.
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TITULO
6.5
Seccin Seccin Estados Financieros
6.5.1
Denominacin del Cargo Especfico: Jefe deSeccin Estados Financieros

a.
Planear, organizar, dirigir, coordinar y controlar las actividades de la Seccin Estados

Financieros.
b.

c.
Supervisar los asuntos relacionados a la elaboracin de los Estados Financieros, la conformidad

de los anexos de Balance y de los Informes Contables.
d.
Verificar la conformidad de los datos para la elaboracin de los Estados Financieros e Informes
Contables de su competencia, de acuerdo a las normas establecidas por el Banco y organismos
externos.
e.
Proporcionar la informacin necesaria, relativa a la Seccin, cuando sea requerida y verificar que
el personal de la Seccin atienda oportuna y eficientemente los requerimientos de las unidades
orgnicas del Banco.
f.

su competencia.
g.
Atender asuntos relacionados al registro y contabilizacin de las diversas operaciones a cargo

de la Divisin, as como el ingreso de asientos contables complementarios que realizan las
diversas unidades orgnicas operativas del Banco.
h.
Revisar Cuadro de Bienes Adjudicados y otros, conteniendo la informacin requerida para la

Superintendencia de Banca, Seguros y AFP, Contralora General de Repblica y otros
organismos externos.
i.
j.
orgnicas del Banco.
k.

su competencia.
l.

m.
n.
o.
p.
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TITULO
q.

r.

s.
Asumir ante el Jefe de la Divisin los resultados de la gestin de riesgos correspondiente a la de

t.
u.

Seccin Estados Financieros.
6.5.2
Denominacin del Cargo Especfico: Analista Contable de Estados Financieros

a.
Elaborar los Estados Financieros de conformidad con las normas dictadas por la
Superintendencia de Banca, Seguros y AFP.
b.
Elaborar el reporte mensual de los saldos promedios diarios del Balance General.
c.
Analizar los Estados Financieros y elaborar mensualmente los informes preliminares sobre la
situacin econmico-financiera del Banco.
d.
Elaborar en forma mensual el Reporte N 2 (Anexo B) Resumen de Activos y Crditos

Contingentes Ponderados por Riesgo Crediticio y Requerimientos Patrimoniales por Riesgo de
Mercado.
e.
Elaborar en forma mensual el Reporte N 3 sobre el comportamiento del Patrimonio Efectivo.
f.
Analizar la conformidad de las provisiones contabilizadas de Crditos, Cuentas por Cobrar y

otros Activos.
g.
Provisionar, ejecutar y contabilizar las transferencias a los diversos programas del Fondo de
Empleados del Banco de la Nacin.
h.
Elaborar Cuadro de Bienes Adjudicados y otros conteniendo la informacin requerida por

diversos organismos externos.
i.
Coordinar con la Divisin Evaluacin Cartera de Crditos del Departamento de Riesgos la

calificacin sobre los deudores del Banco, para constituir las provisiones requeridas.
j.
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TITULO

Depende Directamente del: Jefe de Seccin Estados Financieros.
6.5.3
Denominacin del Cargo Especfico: Tcnico Contable de Estados Financieros

Funciones Especficas
a.
Participar en la elaboracin de los Estados Financieros de conformidad con las normas dictadas
por la Superintendencia de Banca, Seguros y AFP.
b.
Verificar la conformidad de los anexos que sustentan los saldos de Balance y coordinar con las
diversas unidades orgnicas las regularizaciones que correspondan.
c.
Conservar y mantener el archivo de los Estados Financieros, plantillas, hojas de trabajo y anexos
del Balance.
d.
Elaborar el reporte mensual sobre el comportamiento de las cuentas del Balance y del Estado de
Ganancias y Prdidas.
e.
Contabilizar las provisiones y dems operaciones propias de la Divisin.
f.
Contabilizar y controlar las prdidas por robos y asaltos que puedan ocurrir en las diferentes
unidades orgnicas del Banco, as como la recuperacin mediante el seguro.
g.
Ingresar al computador central los asientos contables complementarios y regularizaciones que

realizan las diversas unidades orgnicas operativas.
h.
Elaborar los anexos del balance de las diferentes cuentas controladas por la Divisin
i.
j.

Depende Directamente del: Jefe de Seccin Estados Financieros
6.6
6.6.1
Denominacin del Cargo Especfico: Jefe de Seccin Reportes Especiales

a.
Planear, organizar, dirigir, coordinar y controlar las actividades de la Seccin Reportes

Especiales.
b.

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FECHA DE PUBLICACIN
TITULO
c.
Atender y coordinar con los funcionarios de las entidades externas y de las unidades orgnicas
del Banco la elaboracin de los Anexos y Reportes requeridos por la Superintendencia de
Banca, Seguros y AFP, Banco Central de Reserva, Direccin Nacional de Contabilidad Pblica,
FONAFE y otros organismos externos.
d.
Interpretar y supervisar la adecuada implementacin de las Directivas del Banco Central de

Reserva, Superintendencia de Banca, Seguros y AFP, Direccin Nacional de Contabilidad
Pblica y FONAFE relacionados con la elaboracin de los Anexos y Reportes sobre la
informacin contable que estos organismos requieren.
e.
orgnicas del Banco.
f.

su competencia.
g.

h.
i.
j.
k.
l.

m.

n.

o.
p.

Seccin Reportes Especiales.
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FECHA DE PUBLICACIN
TITULO
6.6.2
Denominacin del Cargo Especfico: Analista de Reportes Especiales

a.
Interpretar y coordinar permanentemente la adecuada implementacin de las Directivas del

Banco Central de Reserva, Superintendencia de Banca, Seguros y AFP y Direccin Nacional de
Contabilidad Pblica, sobre la elaboracin de los reportes contables.
b.
Elaborar los reportes de "Situacin de Encaje", "Reporte Crediticio de Deudores, "Informacin

Adelantada del Balance", "Balance Sectorial por Agentes Econmicos" entre otros reportes, as
como los anexos conteniendo informacin financiera y econmica, de acuerdo con las normas
emitidas por el Banco Central de Reserva, Superintendencia de Banca, Seguros y AFP,
Direccin Nacional de Contabilidad Pblica y FONAFE.
c.
Coordinar permanentemente con las diversas unidades orgnicas del Banco, la elaboracin de
los diferentes anexos y formas requeridos por los organismos externos.
d.
Coordinar y validar la informacin remitida por las diferentes unidades orgnicas del Banco, para
su transmisin a travs del SUCAVE (Submdulo de Captura y Validacin Externa), de acuerdo
a las normas emitidas por la Superintendencia de Banca, Seguros y AFP.
e.
Efectuar la conciliacin de transacciones con las entidades del Holding FONAFE.
f.

Depende Directamente del: Jefe de Seccin Reportes Especiales.
6.6.3
Denominacin del Cargo Especfico: Auxiliar Contable de Reportes Especiales

a.
Coordinar permanentemente con las diversas unidades orgnicas del Banco, la elaboracin de
los diferentes anexos y formas requeridos por la Superintendencia de Banca, Seguros y AFP,
Banco Central de Reserva, Direccin Nacional de Contabilidad Pblica y FONAFE de
conformidad a las Directivas emitidas por estos organismos.
b.
Coordinar con las diferentes unidades orgnicas, la forma de presentacin de la informacin que
se debe transmitir por el Mdulo SUCAVE, segn el diseo elaborado por la Superintendencia
c.
Elaborar anexos y reportes especiales que requieran los organismos externos.
d.
e.
f.

Depende Directamente del: Jefe de Seccin Reportes Especiales.
VERSIN
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Banco de la Nacin
BN-MOF-2500-11-03
Rev.0
22 ENERO 2013
CDIGO
FECHA DE PUBLICACIN
TITULO
6.7
6.7.1
Denominacin del Cargo Especfico: Jefe de la Divisin Contabilidad Complementaria

a.
Planear, organizar, dirigir, coordinar y controlar las actividades de la Divisin Contabilidad

Complementaria.
b.
Proponer, elaborar y evaluar el Plan de Actividades de la Divisin para su inclusin en el Plan

c.

d.
Supervisar la actualizacin de la apertura y cancelacin de las cuentas bancarias locales y del

exterior.
e.
Oficina Principal se efecten de acuerdo con los dispositivos legales y administrativos vigentes.
f.
Administrar la racionalidad de la aplicacin de los gastos por cada unidad de Centro de Costos.
g.
Atender los asuntos relacionados con las actividades de la Divisin, cuando sea requerida y
verificar que el personal de la Divisin atienda oportuna y eficientemente los requerimientos de
informacin de las unidades orgnicas del Banco.
h.
Representar al Banco ante los organismos competentes cuando as sea encomendado.
i.

j.
Institucional y los rganos de control externos.
k.
l.
m.
Autorizar las horas extras del personal de la Divisin.
n.
Coordinar el rol vacacional del personal de la Divisin.
o.

de su competencia, adems de propiciar la cultura de la calidad en el personal de la Divisin.
p.

VERSIN
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Rev.0
22 ENERO 2013
CDIGO
FECHA DE PUBLICACIN
TITULO
q.
Administrar el presupuesto asignado a la Divisin, realizando un oportuno seguimiento y control

de su ejecucin.
r.
s.
asignadas por el Jefe del Departamento.

Divisin Contabilidad Complementaria.
6.7.2
Denominacin del Cargo Especfico: Secretaria de Divisin Contabilidad Complementaria

a.
Jefe de la Divisin.
b.

al Banco.
c.

correspondencia que llega a la Divisin, realizando el seguimiento de su atencin.
d.
Actualizar la agenda del Jefe Divisin.
e.
Administrar el archivo de gestin y archivo sistematizado de la Divisin.
f.
Archivar la documentacin emitida, recibida y/o cargos de la misma.
g.

h.
Recibir y realizar llamadas telefnicas, adems de enviar y recibir faxes segn las necesidades
de la Divisin.
i.
usuarios.
j.

a la Divisin, as como solicitar su mantenimiento, reparacin o baja.
k.
Tramitar los viticos de los trabajadores, funcionarios del Banco y locadores de servicio que
viajen en comisin de servicio.
l.
m.
Controlar el cronograma de vacaciones del personal y practicantes asignados a la Divisin, as

como tramitar las reprogramaciones.
n.
Efectuar el pedido y control de tiles de escritorio de la Jefatura de Divisin.
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Banco de la Nacin
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Rev.0
22 ENERO 2013
CDIGO
FECHA DE PUBLICACIN
TITULO
o.
Centralizar el pedido de tiles de escritorio de las Secciones y tramitar su autorizacin.
p.
Realizar otras funciones asignadas por el Jefe de Divisin.

Depende Directamente del: Jefe de Divisin Contabilidad Complementaria.
Tiene mando directo sobre los siguientes cargos: Conserje
6.7.3

a.
Distribuir la correspondencia enviada por la Divisin a las unidades orgnicas del Banco de
manera adecuada y adoptando las medidas de seguridad que se requiera.
b.
Entregar y recibir diversos documentos de las Entidades Financieras, Sunat, Superintendencia

de Banca, Seguros y AFP y otras Instituciones externas.
c.
Entregar a la Sunat los cheques de gerencia por detracciones.
d.
Armar las carpetas de trabajo y anillados para las reuniones que se le encomiende.

Depende Directamente de la: Secretaria de Divisin Contabilidad Complementaria.
6.8
6.8.1
Denominacin del Cargo Especfico: Jefe de Seccin Control Contable Red de Oficinas
a. Planear, organizar, dirigir, coordinar y controlar las actividades de la Seccin Control Contable
Red de Oficinas.
b.

c.
Coordinar con la Red de Oficinas la regularizacin de las cuentas por las observaciones que
pudieran derivarse de sus correspondientes Balances de Comprobacin.
d.
Atender asuntos relacionados a la emisin y consolidacin de los Balances de Comprobacin de

la Red de Oficinas de provincias, as como a la actualizacin de cuentas bancarias, a la
conciliacin de bancos locales y del exterior y de las cuentas contables transitorias.
e.
Instruir y coordinar permanentemente con la Red de Oficinas de provincias, sobre aspectos

relacionados con los procedimientos operativos contables.
f.
Revisar los reportes de Caja Moneda Nacional y los anexos de balance que se emitan, as como
la conciliacin de la cuenta 1901.01.01.02 de Oficina Principal.
g.
Supervisar las consultas a la Sunat sobre embargos tributarios a los proveedores de provincias.
h.
i.
Revisar que los reportes de los saldos exonerados de las obligaciones sujetas a encaje se
encuentren de acuerdo a lo normado por el Banco Central de Reserva.
Revisar las retenciones judiciales de las cuentas bancarias bajo su control.
j.

VERSIN
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Banco de la Nacin
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Rev.0
22 ENERO 2013
CDIGO
FECHA DE PUBLICACIN
TITULO
k.
orgnicas del Banco.
l.
m.
n.
o.

p.

q.
r.
s.

Seccin Control Contable Red de Oficinas.
6.8.2
Denominacin del Cargo Especfico: Analista de Control Contable Red de Oficinas

a.
Verificar la conformidad de los anexos de balance de la Red de Oficinas con los saldos del
Balance de Comprobacin.
b.
Verificar, procesar y conciliar las notas emitidas y correspondidas por la Oficina Principal y la
Red de Oficinas de la cuenta 1901.01.01.02, elaborando los anexos de balance de Saldos
Deudores y Acreedores y los Reportes de Operaciones Pendientes de la Red de Oficinas de
provincias.
Contabilizar operaciones diversas y regularizaciones relacionadas con la Red de Oficinas de
provincias.
c.
d.
Coordinar y efectuar el seguimiento con los bancos locales y del exterior y con las unidades
orgnicas involucradas, respecto a la contabilizacin y/o regularizacin de las partidas
pendientes, de acuerdo a lo normado por la Superintendencia de Banca, Seguros y AFP.
e.
Coordinar con las unidades orgnicas involucradas, el origen de los sobregiros bancarios, para
determinar su conformidad y contabilizacin o reclamar a los bancos en casos de improcedencia.
VERSIN
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FECHA DE PUBLICACIN
TITULO
f.
Analizar la cuenta "Operaciones en Trmite", a fin de determinar las partidas pendientes de las
obligaciones sujetas a encaje y elaborar el reporte de saldos exonerados de encaje.
g.
Analizar las Retenciones Judiciales debitadas en bancos o cuentas transitorias, as como la

contabilizacin de las comisiones y reporte a la unidad orgnica legal que corresponda.
h.
i.
Efectuar el proceso de publicacin en Intranet de los Balances de Comprobacin en MN y ME de

provincias
Elaborar los anexos de Balance de las cuentas bajo su control.
j.

Depende Directamente del: Jefe de la Seccin Control Contable Red de Oficinas.
6.8.3
Denominacin del Cargo Especfico: Tcnico Contable de Control Contable Red de Oficinas
a.
b.
c.
d.
Editar y regularizar, en caso sea necesario, la transmisin de los movimientos diarios de la Red
de Oficinas.
Emitir el Balance Consolidado diario en MN y ME y los Balances de Comprobacin Diario en MN
y ME de la Red de Oficinas de provincias, para la verificacin de saldos.
Emitir y elaborar quincenal y mensualmente los reportes consolidados de la Red de Oficinas de
provincia relacionados con Caja Moneda Nacional, "Colocaciones y Depsitos a Plazo por
Vencer" y "Depsitos y Colocaciones por Oficinas" para su presentacin a la Superintendencia
Remitir a las unidades orgnicas, las conciliaciones y listados de partidas pendientes de la Red
de Oficinas de provincias.
e.
Efectuar la consulta a Sunat antes de proceder con los pagos a los proveedores en provincias,
para determinar si tienen deuda en cobranza coactiva y luego comunicar a la Red de Oficinas de
provincias si procede el embargo correspondiente.
f.
Elaborar la Conciliacin Bancaria de bancos locales y del exterior.
g.
Coordinar y efectuar el seguimiento con los bancos y con las unidades orgnicas involucradas,
respecto a la contabilizacin y/o regularizacin de las partidas pendientes.
h.
Efectuar el seguimiento de las notas y otros documentos contables que afecten a las cuentas
transitorias, procesando la conciliacin y determinando las partidas pendientes para su
regularizacin segn la unidad orgnica que corresponda.
i.
j.
Remitir las partidas pendientes para su regularizacin a las unidades orgnicas que
correspondan de la Oficina Principal y de la Red de Oficinas de Lima.
Elaborar los anexos de balance de las cuentas bajo su control.
k.
l.
VERSIN
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FECHA DE PUBLICACIN
TITULO
m.

Depende Directamente del: Jefe de Seccin Control Contable Red de Oficinas.
6.9
Seccin Revisiones
6.9.1
Denominacin del Cargo Especfico: Jefe de Seccin Revisiones

a.
b.
Planear, organizar, dirigir, coordinar y controlar las actividades de la Seccin Revisiones.

c.
Participar en la elaboracin del Plan de Actividades de la Divisin para su inclusin en el Plan

d.
Atender consultas sobre asuntos relacionados a los desembolsos por la adquisicin de bienes y
servicios de la Oficina Principal.
Supervisar las consultas a la Sunat sobre embargos tributarios, as como las detracciones del
I.G.V. que deben efectuarse a los proveedores de Lima, de conformidad con las normas
tributarias.
Coordinar con los Departamento de Logstica y Finanzas los aspectos relacionados con las
cuentas contables de afectacin por las adquisiciones y asignaciones presupustales que
correspondan.
e.
f.
g.
Revisar los vouchers que sustentan los comprobantes de pago, firmar los cheques de gerencia,
as como efectuar los abonos en cuenta de ahorros, cuenta corriente y/o transferencias
bancarias, segn corresponda.
h.
i.
Supervisar la aplicacin del gasto que corresponda por cada Unidad de Centro de Costos.
j.
orgnicas del Banco.
k.

su competencia.
l.
m.
VERSIN
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TITULO
n.
o.
p.
q.

r.

s.
t.
u.


Seccin Revisiones.
6.9.2
Denominacin del Cargo Especfico: Analista de Revisiones

a.
Revisar que la documentacin que sustente los desembolsos por bienes y servicios en la Oficina
Principal, est de acuerdo con las normas legales y administrativas vigentes y sean autorizados
por los funcionarios responsables.
b.
Coordinar con el Departamento de Logstica-Divisin de Servicios Seccin Control de Bienes

Muebles e Inmuebles y Seguros sobre los adelantos a los Contratistas, avances de obra,
depsitos en garanta, acondicionamiento de locales y consignacin de depsitos judiciales por
concepto de alquileres.
Contabilizar los comprobantes de pago por la adquisicin de bienes y servicios en la Oficina
Principal.
c.
d.
Emitir los vouchers con los documentos sustentatorios para la firma de los cheques de gerencia,
abonos en cuenta de ahorros, cuenta corriente y/o transferencias bancarias.
e.
Actualizar y ejecutar la distribucin de gastos de dos formas: Directo y distributivo por cada
Unidad de Centro de Costos a nivel nacional.
Emitir mensualmente los reportes de gastos, por reas y por cuentas de cada Unidad de Centro
de Costos.
f.
VERSIN
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Rev.0
22 ENERO 2013
CDIGO
FECHA DE PUBLICACIN
TITULO
g.
Elaborar los anexos de balance de las cuentas bajo su control.
h.

Depende Directamente del: Jefe de Seccin Revisiones.
6.9.3
Denominacin del Cargo Especfico: Tcnico Contable de Revisiones

a.
b.
Procesar los comprobantes de pago por los desembolsos a los proveedores y reembolsos de
fondo fijo para caja chica, elaborando los asientos contables que correspondan.
Verificar y controlar los recibos de movilidad local y otros de las unidades orgnicas de la Oficina
Principal, autorizando su desembolso.
c.
Establecer el monto de los viticos de los trabajadores, funcionarios del Banco y locadores de
servicio que deben viajar al interior del pas en comisin de servicios y revisar la conformidad de
la rendicin de cuentas al retorno de los mismos.
d.
Regularizar las notas de cargo emitidas por la Red de Oficinas a nivel nacional, por pagos de
bienes y servicios cuyo presupuesto corresponde a las unidades orgnicas de la Oficina
Principal.
e.
f.
Elaborar los anexos de Balance de las cuentas bajo su control.

g.
h.

Depende Directamente del: Jefe de Seccin Revisiones.
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Organigrama
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