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Practica Empresarial I Magaly Espinoza2 PDF
Practica Empresarial I Magaly Espinoza2 PDF
ADMINISTRATIVAS
ESCUELA PROFESIONAL DE CONTABILIDAD
CURSO
: Practica empresarial I
CICLO
: IX B
DOCENTE
ALUMNA
CHIMBOTE PER
2013
PRACTICA EMPRESARIAL I
INTRODUCCIN
El
presente
informe,
est
elaborado
en
DISTRIBUCIONES
Y
REPRESENTACIONES R&M E.I.R.L., siendo sta, una empresa que tiene como
actividad econmica principal a la comercializacin al por mayor y mejor de
productos de primera necesidad.
Este trabajo se encuentra basado en la recopilacin de datos instrumentales
confiables del periodo laboral de la empresa.
El objetivo del informe es reportar los resultados obtenidos mediante anlisis, al
realizarse las prcticas pre-profesionales, tratando de plasmar la realidad en forma
objetiva, de la empresa en estudio; as como la situacin contable, administrativa,
tributaria y financiera de la misma.
Aplicar para el presente trabajo el modelo monogrfico, con sus formas y
esquemas de presentacin determinados.
CAPTULO I: DATOS GENERALES
Se hace referencia a los datos generales del informe como son: Datos del alumno
y los datos de la empresa en anlisis: Razn social, domicilio fiscal, nmero de
RUC, etc.
CAPTULO II: INFORMACIN GENERAL DE LA EMPRESA
Se hace referencia a los aspectos legales y administrativos de la empresa en
anlisis; detallando la organizacin de la misma y las funciones que se realizan.
CAPTULO III: ASPECTO TRIBUTARIO
Se detalla las obligaciones tributarias de la empresa para con el estado.
CAPTULO IV: ASPECTO LABORAL
Se hace referencia a todos los aspectos laborales que rigen en comportamiento de
la empresa hacia sus colaboradores.
CAPTULO V: ASPECTO CONTABLE
Se hace referencia a los mtodos y sistemas contables aplicados en los registros
de los libros contables de la empresa en estudio.
PRACTICA EMPRESARIAL I
PRACTICA EMPRESARIAL I
DEDICATORIA
Dedico este informe de prcticas:
A mis padres por que han estado conmigo en cada momento alentndome y
dndome las fuerzas que necesite para seguir adelante, y por haber depositado
su confianza en m inteligencia y capacidad. Es por ello que soy lo que soy
ahora
PRACTICA EMPRESARIAL I
AGRADECIMINETO
Agradezco en primer lugar a Dios por haberme guiado por el camino del bien; en
segundo lugar a mi familia, por brindarme sabios consejos y apoyarme en cada
decisin; siendo primordiales sus opiniones en mis acciones.
Gracias tambin a ustedes los profesores por todo el conocimiento que nos
transmitieron durante todo este transcurso de lucha con ahnco de estudios.
Al CPC.MIGUEL ANGEL CAMPOS PALACIOS; por brindarme la informacin
necesaria, que sirvi para realizar el presente trabajo; en donde plasm todo lo
aprendido. En base al caso de la empresa DISTRIBUCIONES Y
REPRESENTACIONESR & M E.I.R.L.
PRACTICA EMPRESARIAL I
PRACTICA EMPRESARIAL I
DATOS GENERALES
1.2.
Razn social
Distribuciones
Tipo de contribuyente
:E.I.R.L
1.2.1.3.
Fecha de inscripcin
: 24/11/2005
1.2.1.4.
F.I de actividades
:01/12/2005
1.2.1.5.
: Activo
1.2.1.6.
Dependencia sunat
1.2.1.7.
PRACTICA EMPRESARIAL I
1.2.2.3.
1.2.2.4.
Sistema de contabilidad
Manual
1.2.2.5.
Correo electrnico
Distribucionesyrepresentaciones_rm@hotmail.com
Domicilio fiscal
: Lima
1.2.3.2.
Provincia
: Lima
1.2.3.3.
Distrito
: Los Olivos
1.2.3.4.
1.2.3.5.
1.2.3.6.
Numero
: 112
1.2.5.2.
Cargo
: Gerente
1.2.5.3.
DNI
: 33264533
1.2.5.4.
1.2.5.5.
Direccin
Denominacin
: Sucursal
1.2.6.2.
Ubigeo
: Ancash/santa/Nvo. Chimbote
1.2.6.3.
Domicilio
PRACTICA EMPRESARIAL I
PRACTICA EMPRESARIAL I
2.1.2
Capital Social
La empresa DISTRIBUCIONES Y REPRESENTACIONES R &
ME.I.R.L., mediante su titular gerente; Martin Edilberto Rivera
Maquera, se constituy como tal con escritura pblica el
24/11/2005 y est inscrita en el asiento 1, fojas 367, tomo 34 en
Registros Pblicos de Chimbote, con un aporte en capital de:
Bienes
2.2.
S/.
71,620.00
PRACTICA EMPRESARIAL I
2.2.3. Valores
1. ACTITUD: El personal est comprometido en dar lo mejor de s
para lograr los objetivos empresariales.
2. COMPORTAMIENTO: Nuestro personal est concientizado que
con un trato amable, sincero, oportuno, justo, avanzaremos en la
conquista del mercado.
3. HONESTIDAD: El equipo con el que contamos se caracteriza por
la calidad de personas dentro y fuera de la empresa, partiendo de
sus hogares
GERENTE
CONTADOR
ASISTENTE
CONTABLE
PERSONAL DE VENTAS
PRACTICA EMPRESARIAL I
Descripcin de funciones
ASISTENTE
CONTABLE
(Magalli
Lizet
Espinoza
PRACTICA EMPRESARIAL I
PRACTICA EMPRESARIAL I
Aspecto Tributario
En este captulo se detallar el conjunto de prestaciones tributarias a los que est
sujeta la empresa en estudio, establecidos por la ley, con la finalidad de presentar
el marco de tributacin; siendo la prestacin tributaria inducida por el gobierno
central, gobiernos locales y otras entidades administradoras de tributos, los cuales
servirn para un contraprestacin por parte de las mismas.
3.1 Sistema tributario
En mrito a facultades delegadas, el Poder Ejecutivo, mediante decreto
legislativo No. 771 dict la ley marco del sistema tributario nacional, vigente a
partir desde 1994, con los siguientes objetivos:
Incrementar la recaudacin.
PRACTICA EMPRESARIAL I
Renta de 3 categora
AFP Integra
ONP ley 19
3.1.1. Tributos del Gobierno Central
3.1.1.1.
Impuesto a la Renta
Alejandro
Toledo
Manrique,
PRACTICA EMPRESARIAL I
de
diecisiete
(17)
captulos,
ciento
ingresos
que
provengan
de
terceros,
PRACTICA EMPRESARIAL I
Sujetos Comprendidos
Actividades Comprendidas
1. Cualquier tipo de actividad econmica o
explotacin comercial.
2. Prestacin de servicios.
3. Contratos de construccin.
4. Comisionistas mercantiles.
5. Notarios.
Libros Contables
Personas Naturales
Ingresos menores a 150 UIT (540,000 para el
ao 2011) llevarn:
Libro de inventarios y balances.
Libro caja y bancos.
Libro diario.
Libro mayor.
Registro de ventas.
Registro de compras.
Persona jurdica
Libro de inventarios y balances.
Libro caja y bancos.
Registro de ventas.
Registro de compras.
Libro mayor.
Libro diario.
Libro de actas.
Registro de activos fijos
Ingresos mayores a 150 UIT (555,000 para el ao
2012) llevarn contabilidad completa.
PRACTICA EMPRESARIAL I
que
negociohabitual,
constituyan
tales
como
las
agropecuaria,
forestal,
de
financieros,
servicios
comerciales,
industriales,
transportes,
Los
agentes
mediadores
de
comisionistas
mercantiles.
Los notarios.
El ejercicio en asociacin o en
sociedad
civil
de
cualquier
empresa
DISTRIBUCIONES
3,520,963.00
68,250.00
150,953.00
68,250.00
0.0194
3,520,963.00
Porcentaje mini mo
Tasa =
0.0150
Sistema de
coefi ciente
si stema de
porcentaje
150,953.00
150,953.00
0.0194
0.0150
2,926.06
2,264.30
La
empresa
DISTRIBUCIONES
encuentren
sustentados
con
documentos.
Sean permitidos por la ley.
3.1.1.2.
3.1.1.2.1.
Base Legal
La ley del impuesto general a las ventas
siempre ha venido sufriendo modificaciones,
como podemos observar que el ao 1991 en
vigencia el decreto legislativo N 621, hubo
modificaciones el 09 de agosto de 1991
mediante decreto legislativo N 656, siendo a
su vez modificada el 11 de setiembre de 1991
a travs del decreto legislativo N 666 en
octubre de 1992 mediante decreto ley N
25748 se regula la nueva ley de I.G.V el 31 de
diciembre de 1993 mediante el decreto
legislativo N 775 se public la ley del impuesto
general a las ventas, el impuesto selectivo al
consumo, entrando en vigencia a partir del 01
de enero de 1994, siendo este modificado
nuevamente mediante el decreto legislativo N
821 el 24 de abril de 1996, entrando en
PRACTICA EMPRESARIAL I
055-99-EF
supremo
de
15-04-1999,
075-99-EF
de
decreto
12-05-1999,
al
impuesto
de
promocin
PRACTICA EMPRESARIAL I
con
exclusin
del
comprobante
de
pago, que
respalde la
PRACTICA EMPRESARIAL I
de
representacin,
el
gastos
de
crdito
fiscal
b) Requisitos Formales
Para ejercer el derecho al crdito fiscal a
que se refiere el artculo anterior se
cumplirn
los
siguientes
requisitos
formales:
I.
por
el
agente
de
comprobantes
documentos,
de
que
pago
se
hace
PRACTICA EMPRESARIAL I
el
impuesto
resultante
o,
si
PRACTICA EMPRESARIAL I
el
pago
de
sus
obligaciones
tributarias.
Los montos depositados en las cuentas que
no se agoten cumplido el plazo sealado por
la norma luego que hubieran sido destinados
al pago de tributos, sern considerados de
libre disponibilidad para el titular.
Ejemplo:
La empresa comercial Francis SAC compra
azcar a la empresa productora Azuqutar del
Norte SRL, dicha compra asciende a un
precio total de S/.11,900.00
Procedimiento y tratamiento contable
El
adquiriente
comercial
Francis
SAC:
10%
Precio de compras..S/.11,900.00
DetraccinS/.1,190.00
Neto a pagar S/.10,710.00
PRACTICA EMPRESARIAL I
empresa
DISTRIBUCIONES
que
las
TECNILLANTAS
ventas
fueron
de
totales
s/
de
11,200
DESARROLLO
Importe de la Operacin AFECTA a la
Retencin por estar obligado OLTURSA al
ser Agente de retencin designado por el
Ministerio de Economa y Finanzas: S/ 2,100
% de la Retencin = 6% Monto de la
Retencin = 2,100 x 6% = 126.
PRACTICA EMPRESARIAL I
Garca
con
nmero
de
RUC
las
90
cajas
de
cerveza.
PRACTICA EMPRESARIAL I
CONCEPTO
MONTO
Valor de venta
2,270
IGV (18%)
409
Precio Venta
2,679
Percepcin (2%)
54
Total a pagar
S/. 2,733
La
empresa
DISTRIBUCIONES
Licencia de Funcionamiento
Creado mediante ley N 25831, establece que este
impuesto
es
de
periodicidad
anual
grava
el
empresa
DISTRIBUCIONES
Impuesto Predial
En este impuesto se grava el patrimonio como signo de
capacidad contributiva siendo sujetos pasivos en calidad
de contribuyentes, las personas naturales o jurdicas
propietarias de los predios, cualquiera sea su naturaleza.
PRACTICA EMPRESARIAL I
empresa
DISTRIBUCIONES
Arbitrios Municipales
Los arbitrios municipales son tasas que se pagan por la
prestacin omantenimiento de los servicios pblicos
individualizado en el contribuyente, los arbitrios son:
Limpieza pblica, parques y jardines y serenazgo.
PRACTICA EMPRESARIAL I
Empresa
DISTRIBUCIONES
prestaciones
que
corresponden
al
independientes)
derecho
PRACTICA EMPRESARIAL I
SUJETOS
TASAS
Asegurados
Entidad
9%
regulares en
empleadora
actividad
Asegurados
Pensionista
4%
regulares
pensionistas
Asegurados
Segn el
potestativos
plan
elegido
La
Empresa
DISTRIBUCIONES
administrar
el
nacional
de
de
la
actividad
privada
PRACTICA EMPRESARIAL I
los
equivalente
trabajadores
al
13%
de
en
la
un
porcentaje
remuneracin
La
Pensin de invalidez.
Pensin de jubilacin.
Pensin de sobrevivientes.
Capital de defuncin.
Empresa
DISTRIBUCIONES
PRACTICA EMPRESARIAL I
que
para
dicho
efecto
dicte
la
la
Empresa
DISTRIBUCIONES
Base Legal
Mediante resolucin de superintendencia N 0022000/SUNAT, la SUNAT puso en marcha el programa de
declaracin telemtica.
El programa de declaracin telemtica, es un medio
informtico que brinda mayor seguridad y facilita la
elaboracin de las declaraciones, as como el registro de
informacin requerida.
Asimismo, facilita la comunicacin con la administracin
tributaria a travs del uso de la tecnologa informtica.
3.1.4.2.
Declaraciones Determinativas
Son las declaraciones en las que el declarante determina
la base imponible y, en su caso, la deuda tributaria a su
PRACTICA EMPRESARIAL I
programas
para
elaborar
las
declaraciones
Declaraciones Informativas
Son las declaraciones en las que el declarante informa
sus operaciones o las de terceros a solicitud de la
administracin tributaria y en las cuales no se determina
ninguna deuda.
Los
programas
para
elaborar
las
declaraciones
PRACTICA EMPRESARIAL I
PRACTICA EMPRESARIAL I
ASPECTO LABORAL
Este aspecto se refiere a todo el conjunto de leyes y normas con la finalidad de
proteger al trabajador; podramos decir tambin; que se refiere a la contribucin
que efecta el sujeto obligado o empleador representado por personas naturales
o jurdicas y cuya supervisin le corresponde al gobierno central, y algunas
entidades que administran los tributos destinados a fines especficos como
beneficios de los empleados.
La empresa DISTRIBUCIONES Y REPRESENTACION R & M E.I.R.L., ha
adoptado todas las normas legales reglamentarias para cumplir con los deberes
que ha adquirido con sus trabajadores.
1.1.
1.2.
PRACTICA EMPRESARIAL I
Decreto
de
urgencia
067-2002
retiro
1.3.
TRABAJADORES COMPRENDIDOS
a) TRABAJADORES COMPRENDIDOS:
Gozarn de este beneficio los siguientes:
PRACTICA EMPRESARIAL I
REMUNERACIN COMPUTABLE
Remuneracin bsica.
Asignacin familiar.
Gratificacin.
Gratificaciones ordinarias.
Horas extras.
1.6.
PRACTICA EMPRESARIAL I
ao,
respectivamente,
comprende
losconceptos
de
establecer
laremuneracin
computable.
La
LIQUIDACIN
DE
LA
COMPENSACIN
POR
TIEMPO
DESERVICIO
La CTS que se devengue al cese del trabajador por periodo menor a
un semestre le ser pagada directamente por el empleador dentro de
las 48 horas de producido el cese y con efecto cancela torio. La
remuneracin computable ser la vigente a la fecha de cese del
trabajador (artculo 3 del D.S. N 001-97-TR).
Con excepcin de los retiros parciales autorizados, la CTS y sus
intereses slo podrn ser pagados al trabajador y/o derechos
habientes, segn corresponda, al producirse el cese. Para el retiro
PRACTICA EMPRESARIAL I
PRACTICA EMPRESARIAL I
1.8.
VIGENCIA
La cuarta disposicin derogatoria y final del decreto legislativo N 857,
autoriza al poder ejecutivo, para que mediante decreto supremo dicte
el texto nico ordenado del decreto legislativo N 650, ley de
compensacin por tiempo de servicios (CTS), incluyendo las
modificaciones introducidas en sutexto, a cuyo efecto podr efectuar
el reordenamiento de sus artculos, disposiciones transitorias y finales.
En uso de las facultades conferidas por el inciso 8 del artculo 118 de
la Constitucin Poltica del Per.
1.9.
DISPONIBILIDAD
Conforme a la reciente ley N 29352, los depsitos de CTS
correspondientes al ao 2009, que se efecten en mayo y noviembre,
se podrn retirar hasta el 100%.
Los depsitos que se efecten en los meses de mayo y noviembre del
2010 se podrn retirar hasta el 40% y 30%, respectivamente.
A partir de mayo del ao 2011, los trabajadores podrn retirar hasta el
70% del total de su cuenta CTS, pero slo respecto de los montos que
excedan a 6 veces el sueldo que perciba el trabajador, los cuales se
convierten en intangibles, es decir, slo se podrn retirar al cese
definitivo del trabajador.
CRONOGRAMA PARA EL RETIRO DE LA CTS HASTA SU
INTANGIBILIDAD - LEY N 29352
DEPSITO CTS
PRACTICA EMPRESARIAL I
RETIRO
1.10.
GRATIFICACIONES ORDINARIAS
Son los montos de dinero que el empleador concede en forma
excepcional o habitualmente a sus trabajadores, en razn de los
servicios que prestan.
El monto de las gratificaciones est basado al equivalente de las
remuneraciones percibidas por el trabajador en la oportunidad en que
corresponda otorgar el beneficio.
Para efecto, se considera como remuneracin, a las remuneraciones
bsicas y a todas las cantidades que regularmente percibe el
trabajador en dinero o en especie como contraprestacin de su labor,
cualquiera sea su origen o la denominacin que se les d siempre que
sea de libre albedro.
CLASIFICACIN DE LAS GRATIFICACIONES:
A. GRATIFICACIONES TRUNCAS: Son aquellas que se otorgan de
manera excepcional y, por lo tanto tienen carcter obligatorio.
Caso prctico:
A la fecha (15/12/2012) el joven Aguilar Quispe Manuel ha
cumplido 4 meses y 25 das de trabajo como asistente contable
percibiendo una remuneracin bsica de S/.2,754.00 y a
realizado 6 horas extraordinarias durante los 4 meses
consecutivos.
Remuneracin
S/.2,754.00
Horas extras
S/.23.75
B. GRATIFICACIONES
ORDINARIAS:
Son
S/.385.80
S/.5,015.38
de
otorgamiento
S/.2,075.00
S/.75.00
S/.2,150.00
OPORTUNIDAD DE PAGO
Las gratificaciones sern abonadas en la primera quincena de los
meses de julio y diciembre, segn el caso. Este plazo es indisponible
para las partes (no se puede pactar en contrario).
DETERMINACIN DEL MONTO DE LAS GRATIFICACIONES
Para determinar el monto a pagar por la gratificacin hay que tener en
cuenta lo siguiente:
PRACTICA EMPRESARIAL I
VACACIONES
Obtener vacaciones en el centro laboral es un derecho al cual todo
trabajador puede acceder, pero para ello existen ciertas exigencias
que deben de cumplirse para obtener el tan deseado descanso laboral.
PRACTICA EMPRESARIAL I
CASOS PRACTICOS:
1. trabajador ingresado el 01.04.2012 que percibe 2,075.00
y
goza
vacaciones
dentro
del
perodo
que
corresponde.(Descanso vacacional)
Datos:
Fecha de ingreso
: 01.04.2011
: 31.03.2012
: S/. 2,075.00
PRACTICA EMPRESARIAL I
S/.1,805.25
le
PRACTICA EMPRESARIAL I
ASPECTO CONTABLE
5.1. Aspecto Generales
En las empresas, cualquiera sea su actividad econmica, en el proceso
contable se observan dos aspectos fundamentales: su mbito de funcin y
el mtodo de ejecucin.
En cuanto a su funcin la contabilidad acta en dos reas bien definidas
como, la orientada a los hechos generales o de conjunto llamado
contabilidad financiera, cuya finalidad principal es satisfacer informacin de
ndole externa; y la reservada para el anlisis de los elementos que la
conforman los costos y los ingresos a la cual denominamos contabilidad
analtica, la misma que tiene por finalidad la informacin interna.
El empleo de algunos mtodos es de exclusiva voluntad del interesado,
segn sus necesidades de informacin y registro.
5.2. Sistema de organizacin contable de la empresa
La empresa Distribuciones y Representaciones R&M E.I.R.L. ha adoptado
como sistema de organizacin contable para el registro de sus operaciones,
el sistema contable manual.
En este sistema contable la empresa ejecuta tres pasos bsicos para
detallar al mximo sus operaciones, y son: registrar, clasificar y resumir.
PRACTICA EMPRESARIAL I
5.3.2.OBJETIVOS
La contabilidad tiene los siguientes objetivos:
Obtener en cualquier momento informacin ordenada y
sistemtica sobre el movimiento econmico y financiero
del negocio.
Establecer en trminos monetarios, la informacin
histrica o predictiva, la cuanta de los bienes, deudas
y el patrimonio que dispone la empresa.
Registrar en forma clara y precisa, todas las
operaciones de ingresos y egresos.
Proporcionar, en cualquier momento, una imagen clara
PRACTICA EMPRESARIAL I
de
instrumento
de
programacin
OBJETIVOS:
Los estados financieros tienen, fundamentalmente, los siguientes
objetivos:
1. Presentar razonablemente informacin sobre la
situacin
financiera,
los
resultados
de
las
PRACTICA EMPRESARIAL I
PRACTICA EMPRESARIAL I
PRACTICA EMPRESARIAL I
Caja
Bancos
Inventarios
ACTIVOS FIJOS
Es el valor de aquellos bienes muebles e inmuebles
que la empresa posee y que le sirven para desarrollar
sus actividades.
Maquinaria y equipo
Muebles y enseres
OTROS ACTIVOS
Son aquellos que no se pueden clasificar en las categoras
de activos corrientes y activos fijos, tales como los gastos
pagados por anticipado, las patentes, etc.
B. PASIVO:
Es todo lo que la empresa debe. Los pasivos de
una empresa se pueden clasificar en orden de
exigibilidad en las siguientes categoras: pasivos
corrientes, pasivos a largo plazo y otros pasivos.
PASIVO CORRIENTE
Son los compromisos (adeudos) que la empresa debe
pagar en un perodo menor a un ao.
Sobregiros
PRACTICA EMPRESARIAL I
Capital
Acciones de inversin
Capital adicional
Resultados no realizados
Excedente de revaluacin
Reservas
Resultados acumulados
un periodo determinado,
PRACTICA EMPRESARIAL I
PRACTICA EMPRESARIAL I
OBJETIVOS:
Su objetivo es dar cuenta de las operaciones que la
empresa ha realizado a lo largo de un periodo
determinado, que han incidido directamente en la
PRACTICA EMPRESARIAL I
PRACTICA EMPRESARIAL I
PRACTICA EMPRESARIAL I
Auxiliar contable.
2. ELEMENTO MATERIAL
Constituido por el conjunto de instrumentos
contables que se utilizan en las registraciones de
las operaciones o transacciones comerciales que
PRACTICA EMPRESARIAL I
las normas.
3. ELEMENTO FORMAL
Constituido
por
las
normas
legales
que
para
libros
de
contabilidad
son
documentos
cronolgica
analtica
todas
las
SUNAT,
mediante
la
resolucin
de
evidencia principal en
caso de juicios.
Tenemos los siguientes:
a) LIBROS DE INVENTARIO Y BALANCES
PRACTICA EMPRESARIAL I
este
libro
mensualmente
PRACTICA EMPRESARIAL I
se
toda
debe
la
registrar
informacin,
vez
redactados
los
asientos
analtica
cada
una
de
las
operaciones de la empresa.
a) REGISTRO DE COMPRAS
El registro de compras constituye en todos los
casos un instrumento probatorio de segundo
PRACTICA EMPRESARIAL I
demostrar
las
adquisiciones
Permite
demostrar
las
ventas
PRACTICA EMPRESARIAL I
sta
es
la
informacin
mnima
que
deber
necesario
precisar
claramente
requerimientos
de
informacin
Superintendencia
establece
no
que
los
que
la
eximen
la
PRACTICA EMPRESARIAL I
PRACTICA EMPRESARIAL I
6.
EJERCICIO O
PERIODO
PASIVO Y PATRIMONIO
ACTIVO
ACTIVO CORRIENTE
Efectivo y equivalente de efectivo
Inversiones financieras
17,783.61
PASIVO CORRIENTE
Sobregiros Bancarios
Obligaciones financieras
Cuentas por Pagar Comerciales
2,107.00
111,338.24
Otros activos
131,228.85
ACTIVO NO CORRIENTE
Inversiones financieras
PASIVO NO CORRIENTE
Obligaciones financieras
1,742.00
2,653.93
82,409.38
Existencias
Activo por impuesto a la Renta y Participaciones Diferidos
Otros Activos
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE
911.93
Provisiones
34,780.00
PATRIMONIO NETO
Capital
82,409.38
85,063.31
71,620.00
Capital Adicional
Resultados no realizados
Reserva legal
Otras Reservas
Resultados Acumulados
9,325.54
Diferencias de conversion
TOTAL ACTIVO
166,008.85
80,945.54
166,008.85
REFERENCIA DE LA CUENTA
ENTIDAD
FINANCIERA
TABLA (3)
DENOMINACION
NMERO DE LA
CUENTA
TIPO DE
MONEDA
TABLA (4)
Dinero en efectivo
DEUDOR
17,271.70
10411
Banco de credito
02
0003-154-18941
510.91
10711
Banco de la Nacion
18
174-546546
1.00
TOTALES
ACREEDOR
17,783.61
EXISTENCIA
CDIGO DE LA
DESCRIPCIN
(TABLA 5)
1
01
UNIDAD DE MEDIDA
CANTIDAD
COSTO UNITA
(TABLA 6)
ANEXO N 2 MERCADERIAS
ANEXO N 1 EXISTENCIAS
EJERCICIO:
PERIODO 2013
RUC: 20445484297
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL: " Distribuciones y Representaciones R & M E.I.R.L "
CODIGO DE LA EXISTENCIA
TIPODE EXISTENCIA(T 5)
DESCRIPCION
CODIGO DE LA UNIDAD DE MEDID
25245
05
SUMINISTROS
COSTO TOTAL GENERAL
PRACTICA EMPRESARIAL I
ANEXO N 2 MERCADERIAS
DESCRIPCION
ARROZ
MARCA
UNIDADES
U/M
PRECIO U.
TOTAL
CASERITA
155
SACOS 50 KG
118.00
18,290.00
CASERITA
185
SACOS 25 KG
59.80
11,063.00
CASERITA
363
BOLSAS 05 KG
12.00
4,356.00
RENDIDOR
89
SACOS 50 KG
119.05
10,595.45
RENDIDOR
300
SACOS 25 KG
60.16
18,048.00
RENDIDOR
356
BOLSAS 05 KG
12.30
4,378.80
SAN JACINTO
BOLSAS 50 KG
124.00
868.00
SAN JACINTO
13
SACOS 25 KG
61.20
795.60
CAPRI
10
GALONERAS X 5 LT
32.00
320.00
COCINERO
11
GALONERAS X 5 LT
31.40
345.40
FRIOL
GALONERAS X 5 LT
30.10
150.50
PRIMOR
GALONERAS X 5 LT
32.90
263.20
CAPRI
39.80
318.40
COCINERO
38.90
272.30
FRIOL
38.10
228.60
PRIMOR
10
40.70
407.00
40.20
381.99
LAVAGI
39.80
318.40
ALIANZA
10
38.40
384.00
40.50
283.50
LAVAGI
11
39.60
435.60
ALIANZA
14
38.30
536.20
12
30.90
370.80
LAVAGI
11
30.40
334.40
FIDEOS CORBATITA
DON VICTORIO
18.90
132.30
FIDEO CODO
DON VICTORIO
19.10
171.90
ALIANZA
18.70
149.60
DON VICTORIO
18.70
74.80
ALIANZA
17.90
125.30
DON VICTORIO
11
18.10
199.10
ALIANZA
18.00
162.00
MOLITALIA
SACOS
89.70
627.90
HARINOR
SACOS
87.60
525.60
SANTA CLARA
SACOS
92.80
1,223.70
ARIEL
97.80
782.40
BOLIVAR
97.50
682.50
ACE
97.40
584.40
OPAL
95.30
857.70
MAGIA BLANCA
94.10
658.70
SAPOLIO
94.00
752.00
ARIEL
10
53.80
538.00
BOLIVAR
13
51.90
674.70
ACE
10
52.40
524.00
OPAL
11
43.90
482.90
MAGIA BLANCA
40.70
366.30
SAPOLIO
39.80
318.40
MARSELLA
PAQUETES X 24 UNID.
35.10
245.70
TROME
PAQUETES X 24 UNID.
26.10
130.50
BOLIVAR
PAQUETES X 24 UNID.
34.80
174.00
ACE
PAQUETES X 24 UNID.
34.70
242.90
CLOROX
13.70
109.60
SAPOLIO
12.70
88.90
CLOROX
27.10
135.50
SAPOLIO
26.40
79.20
CLOROX
25.80
180.60
SAPOLIO
23.60
AZUCAR
ACEITE
FIDEOS CANUTO
FIDEO MACARRON
HARINA
DETERGENTE
JABON
LEJIA
VAN
SUBTOTAL
94.40
85,840.64
VIENEN
ENJUAGUES
SHAMPO
PASTA DENTAL
ENJUAGUE BUCAL
TOALLAS HIGIENICAS
JABON DE TOCADOR
LECHE
LECHE CONDENSADA
GELATINA
MANTEQUILLA
MERMELADA
CAF
TE
ANIS
MANZANILLA
MILO
SUBTOTAL
85,840.64
SUAVITEL
11.90
DOWIN
11.20
78.40
SUAVITEL
91.40
548.40
DOWIN
61.00
427.00
SUAVITEL
101.10
505.50
DOWIN
101.00
404.00
PANTENE
UNIDADES 400ml
14.30
114.40
SEDAL
11
UNIDADES 400ml
13.80
158.21
HEAD SHOULDER
15
UNIDADES 400ml
14.10
211.50
DOVE
15
UNIDADES 400ml
14.00
210.00
PANTENE
13
UNIDADES 900ml
24.80
322.40
SEDAL
11
UNIDADES 900ml
23.70
260.70
HEAD SHOULDER
UNIDADES 900ml
24.20
193.60
DOVE
13
UNIDADES 900ml
24.00
312.00
COLGATE
CAJAS X 24 UNID.
61.80
247.20
DENTO
CAJAS X 24 UNID.
58.60
410.20
KOLYNOS
CAJAS X 24 UNID.
59.80
418.60
COLGATE
CAJAS X 24 UNID.
32.90
65.80
DENTO
CAJAS X 24 UNID.
29.80
178.80
KOLYNOS
CAJAS X 24 UNID.
31.40
125.60
DENTO
CAJA X 12 UNID
148.30
444.90
LISTERINE
CAJA X 12 UNID
151.60
606.40
KOTEX
PAQUETES X 24 UNID.
61.80
247.20
NOSOTRAS
PAQUETES X 24 UNID.
60.91
182.73
ALWAYS
PAQUETES X 24 UNID.
61.40
122.80
REXONA
CAJA X 24 UNID.
39.10
117.30
DOVE
CAJA X 24 UNID.
50.40
50.40
PALMOLIVE
CAJA X 24 UNID.
40.00
120.00
CAMAY
CAJA X 24 UNID.
39.10
78.20
HENO DE PREVIA
CAJA X 24 UNID.
80.90
323.60
GLORIA
CAJAS
125.00
500.00
IDEAL
CAJAS
123.40
617.00
GLORIA
CAJAS
64.00
448.00
IDEAL
CAJAS
62.90
251.60
NESTLE
10
CAJAS X 24 UNID.
92.80
928.00
GLORIA
CAJAS X 24 UNID.
89.40
447.00
NESTLE
12
CAJAS X 24 UNID.
54.10
649.20
GLORIA
CAJAS X 24 UNID.
49.80
445.20
SABORE
12
PAQUETE X 24
32.90
394.80
ROYAL
12
PAQUETE X 24
31.70
380.40
GLORIA
10
CAJA X 24
19.20
192.00
MANTI
CAJA X 24
18.10
126.70
DANESA
CAJA X 24
19.00
152.00
DORINA
CAJA X 24
19.40
135.80
GLORIA
11
CAJA X 24
18.50
203.50
GLORIA
63.80
574.20
KIRMA
38
UNIDADES
15.80
600.40
NESCAFE
40
UNIDADES
14.90
596.00
MACOLINS
45
CAJA x 50 uni.
3.20
144.00
HERBY
42
CAJA x 50 uni.
3.00
126.00
MACOLINS
45
CAJA x 50 uni.
3.10
139.50
MILO
43
UNIDADES
16.10
692.30
20
SACO X 50 UNID.
30.50
SAL
VAN
SUBTOTAL
59.50
610.00
102,739.58
REHIDRANTANTE
102,739.58
24
14.20
340.80
COCA KOLA
19
14.10
267.90
PERU KOLA
22
12.90
283.80
TRIPLE KOLA
17
13.10
222.70
PEPSI
17
13.90
236.30
INCA KOLA
13
PAQUETES X 6 2 1/2 LT
20.50
266.50
COCA KOLA
14
PAQUETES X 6 2 1/2 LT
20.40
285.60
PERU KOLA
14
PAQUETES X 6 2 1/2 LT
18.20
254.80
TRIPLE KOLA
12
PAQUETES X 6 2 1/2 LT
17.90
214.80
PEPSI
11
PAQUETES X 6 2 1/2 LT
18.90
207.90
INCA KOLA
16
PAQUETES X 6 3 LT
35.20
563.20
COCA KOLA
12
PAQUETES X 6 3 LT
35.10
421.20
PERU KOLA
14
PAQUETES X 6 3 LT
32.40
453.60
TRIPLE KOLA
11
PAQUETES X 6 3 LT
32.80
360.80
PEPSI
14
PAQUETES X 6 3 LT
33.10
463.40
SAN MATEO
13
16.40
213.20
SAN CARLOS
11
12.50
137.50
SAN LUIS
17
12.80
217.60
SAN MATEO
14
16.30
228.20
SAN CARLOS
20
12.40
248.00
SAN LUIS
21
12.64
263.52
CAJAS X 6
101.40
405.60
BORGOA
CAJAS X 6
98.40
590.40
TABERNERO
CAJAS X 6
99.80
200.60
GATERADE
12.70
101.60
SPORADE
11.30
90.40
GATERADE
14.61
131.49
CHAMPAGNE
VINOS
SUBTOTAL
INCA KOLA
110,410.99
PRACTICA EMPRESARIAL I
SALDO FINAL
DENOMINACIN
IGV - CTA PROPIA (Dic 2012)
1,781.00
326.00
40171
40173
40311
ESSALUD
186.75
AFP - INTEGRA
268.92
40174
1,742.00
52.79
TOTAL
143.46
DOCUMENTO DE IDENTIDAD
CDIGO
41511
DENOMINACIN
COMPENSACION POR TIEMPO DE SERV.
CDIGO
APELLIDOS Y NOMBRES
TIPO DE
TABLA (2)
SALDO FINAL
NMERO
33264533
TOTAL
403.47
403.47
REFERENCIA DE LA CUENTA
DENOMINACION
ENTIDAD FINANCIERA
OBLIG. FINANCIERAS
NMERO DE LA
CUENTA
0003-154-18941
1
SALDO TOTAL
71,620.00
1.00
100
1
TIPO DE
ACCIONES
NUMERO
ACCIONE
PARTICIPAC
SOCIALE
71,6
71620
DESCRIPCION
UTILIDADES ACU.
PRACTICA EMPRESARIAL I
TIPO DE TABLA 4
1
IMPORTE
9,325.54
PRACTICA EMPRESARIAL I
33691
33691
33221
DESCRIPCIN
ANDAMIOS
MOSTRADORES
EDIFICIO PARA ALMACEN
UNIDADES
6
3
1
MARCA DEL
ACTIVO FIJO
MODELO
ALUMINIO
ALUMINIO
IMPORTE
2,600.00
1,200.00
50,000.00
53,800.00
PORCENTA
FECHA DE
JE DE LA
ADQUISICION DEPRECIA
CION
05/01/2008
05/01/2008
01/01/2005
10%
10%
5%
DE
AC
C
FORM ATO 1.1: "LIBRO CAJA Y BANCOS - DETALLE DE LOS M OVIMIENTOS DEL EFECTIVO"
PERODO:
01/01/2013
RUC:
20445484297
APELLIDOS Y NOM BRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL: "DISTRIBUCIONES Y REPRESENTACIONES R & M E.I.R.L "
NM ERO
CORRELATI
VO DEL
REGISTRO
O CDIGO
NICO DE
LA
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
18
19
20
21
22
23
24
25
26
05/01/2013
05/01/2013
07/01/2013
10/01/2013
10/01/2013
13/01/2013
15/01/2013
15/01/2013
19/01/2013
22/01/2013
22/01/2013
24/01/2013
24/01/2013
25/01/2013
25/01/2013
25/01/2013
25/01/2013
25/01/2013
27/01/2013
28/01/2013
28/01/2013
28/01/2013
30/01/2013
30/01/2013
31/01/2013
42121
PRACTICA EMPRESARIAL I
DESCRIPCIN DE LA OPERACIN
CDIGO
SALDO INICIAL DEL MES ANTERIOR
POR COBRO A LOS CLIENTES
POR EL PAGO A LOS PROVEEDORES
POR EL PAGO DEL AFP INTEGRA
POR EL PAGO A LOS PROVEEDORES
POR EL COBRO A CLIENTES
POR EL PAGO A LOS PROVEEDORES
POR EL COBRO A LOS CLIENTES
POR EL PAGO DE LAS PERCEPCIONES
POR EL PAGO A LOS PROVEEDORES
POR EL COBRO A LOS CLIENTES
POR EL PAGO A LOS PROVEEDORES
POR EL COBRO A LOS CLIENTES
POR EL PAGO A LOS PROVEEDORES
POR EL COBRO A LOS CLIENTES
POR EL PAGO A LOS PROVEEDORES
POR EL PAGO DE IMPUESTOS DEL MES DE (DIC-2012)
POR EL PAGO DE ESSALUD
POR EL PAGO DE RENTA DE 5TA CATEGORIA
POR EL COBRO A LOS CLIENTES
POR EL PAGO DE LA AMORTIZACION DE LA 2DA CUOTA
POR EL PAGO DE LOS INTERESES GENERADOS POR EL
PRESTAMO
POR EL PAGO DEL PORTES
POR EL COBRO A LOS CLIENTES
POR EL PAGO DE LOS RECIBOS POR HONORARIOS
POR EL PAGO DE LA PLANILLA DE REMUNERACION
45,414.00
DENOM INACIN
12121
42121
40714
42121
12121
42121
12121
40113
42121
12121
42121
12121
42121
12121
42121
40171
40311
40173
#N/A
FACTURAS, BOLETAS Y TIKETS POR COBRAR
FACTURAS, BOLETAS Y TIKET POR PAGAR
AFP. INTEGRA
FACTURAS, BOLETAS Y TIKET POR PAGAR
FACTURAS, BOLETAS Y TIKETS POR COBRAR
FACTURAS, BOLETAS Y TIKET POR PAGAR
FACTURAS, BOLETAS Y TIKETS POR COBRAR
IGV - REGIMEN DE PERCEPCIONES
FACTURAS, BOLETAS Y TIKET POR PAGAR
FACTURAS, BOLETAS Y TIKETS POR COBRAR
FACTURAS, BOLETAS Y TIKET POR PAGAR
FACTURAS, BOLETAS Y TIKETS POR COBRAR
FACTURAS, BOLETAS Y TIKET POR PAGAR
FACTURAS, BOLETAS Y TIKETS POR COBRAR
FACTURAS, BOLETAS Y TIKET POR PAGAR
RENTA TERCERA CATEGORIA
ESSALUD (EMPLEADOS)
RENTA QUINTA CATEGORIA
12121
45111
67311
67951
12121
42411
41111
DE
FECHA DE
LA
OPERACIN
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
02/02/2013
02/02/2013
04/02/2013
06/12/2013
06/02/2013
16/02/2013
18/02/2013
21/02/2012
21/02/2013
21/02/2013
24/02/2013
26/02/2013
13
28/02/2013
CDIGO
14
15
16
17
28/02/2013
28/02/2013
28/02/2013
28/02/2013
18
28/02/2013
42121
12121
PRACTICA EMPRESARIAL I
SAL
42121
12121
42121
12121
40714
42121
12121
40171
40311
40173
42121
42121
45111
67311
67951
42411
41111
10412
29,099.00
40,525.00
DENOMINACIN
#N/A
FACTURAS, BOLETAS Y TIKET POR PAGAR
FACTURAS, BOLETAS Y TIKETS POR COBRAR
FACTURAS, BOLETAS Y TIKET POR PAGAR
FACTURAS, BOLETAS Y TIKETS POR COBRAR
AFP. INTEGRA
FACTURAS, BOLETAS Y TIKET POR PAGAR
FACTURAS, BOLETAS Y TIKETS POR COBRAR
RENTA TERCERA CATEGORIA
ESSALUD (EMPLEADOS)
RENTA QUINTA CATEGORIA
FACTURAS, BOLETAS Y TIKET POR PAGAR
FACTURAS, BOLETAS Y TIKET POR PAGAR
DEU
24,8
1,2
4,9
2,2
OBLIGACIONES_BCO DE CREDITO
INTERESES INSTIT. FINANC. BCO BCP
GAST. FINANC._PORTES COMISIONES, OTRO
RECIB. POR HONORARIOS POR PAGAR
SUELDOS POR PAGAR
BCO DE CONTINENTAL_MONEDA NACIONAL
SUBTOTAL
SALDO PARA EL MES SIGUIENTE
TOTAL
33,3
33,3
PRACTICA EMPRESARIAL I
25/03/2013
27/03/2013
28/03/2013
29/03/2013
30/03/2013
18
19
20
30/03/2013
30/03/2013
30/03/2013
21
22
23
30/03/2013
30/03/2013
30/03/2013
42121
12121
PRACTICA EMPRESARIAL I
12121
40171
42121
42121
45111
67311
67951
12121
42121
42411
41111
07/01/2013
07/01/2013
07/01/2013
08/01/2013
09/01/2013
20/01/2013
31/01/2013
31/01/2013
31/01/2013
PRACTICA EMPRESARIAL I
OPERACIONES BANCARIAS
DESCRIPCIN DE LA OPERACIN
SALDO DEL MES ANTERIOR
POR EL COBRO A CLIENTES
COMISION
IMPUESTO ITF
PAGO DE FACTURA CON CHEQUE 0000210
IMPUESTO ITF
PORTES COMPR. PAGO
PORTE ESTADO DE CUENTA
PAGO VISA
MANTENIMIENTO
CHEQ. 00210
12121
67951
64351
42121
64351
67951
67951
67951
67951
DENOMINACIN
#N/A
FACTURAS, BOLETAS Y TIKETS POR
GAST. FINANC._PORTES COMISIONE
IMP. A LAS TRANS. FINANCIERAS (IT
FACTURAS, BOLETAS Y TIKET POR
IMP. A LAS TRANS. FINANCIERAS (IT
GAST. FINANC._PORTES COMISIONE
GAST. FINANC._PORTES COMISIONE
GAST. FINANC._PORTES COMISIONE
GAST. FINANC._PORTES COMISIONE
SUBTOTAL
SALDO PARA EL MES SIGUIEN
TOTAL
NMERO
CORRELATIVO
FECHA DE
DEL REGISTRO
LA
O CDIGO
OPERACIN
NICO DE LA
OPERACIN
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
02/02/2013
02/02/2013
02/02/2013
02/02/2013
03/02/2013
03/02/2013
12/02/2013
12/02/2013
12/02/2013
13/02/2013
21/02/2013
28/02/2013
13
28/02/2013
OPERACIONES BANCARIAS
MEDIO DE
PAGO
(TABLA 1)
PRACTICA EMPRESARIAL I
DESCRIPCIN DE LA OPERACIN
APELLIDOS Y
NOMBRES,DENOMINACIN O
RAZN SOCIAL
0000372
0000139
CHEQ. 00212
0000269
0000271
12121
12121
64351
67951
42121
64351
12121
12121
67951
64351
67951
67951
67951
DENOMINACI
#N/A
FACTURAS, BOLETAS Y TIKETS
FACTURAS, BOLETAS Y TIKETS
IMP. A LAS TRANS. FINANCIERA
GAST. FINANC._PORTES COMIS
FACTURAS, BOLETAS Y TIKET
IMP. A LAS TRANS. FINANCIERA
FACTURAS, BOLETAS Y TIKETS
FACTURAS, BOLETAS Y TIKETS
GAST. FINANC._PORTES COMIS
IMP. A LAS TRANS. FINANCIERA
GAST. FINANC._PORTES COMIS
GAST. FINANC._PORTES COMIS
NMERO
CORRELATIVO
FECHA DE
DEL REGISTRO
LA
O CDIGO
OPERACIN
NICO DE LA
OPERACIN
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
02/03/2013
07/03/2013
07/03/2013
08/03/2013
08/03/2013
08/03/2013
09/03/2013
09/03/2013
11/03/2013
11/03/2013
11/03/2013
12/03/2013
13
14
15
16
17
13/03/2013
21/03/2013
30/03/2013
31/03/2013
31/03/2013
OPERACIONES BANCARIAS
MEDIO DE
PAGO
(TABLA 1)
DESCRIPCIN DE LA OPERACIN
APELLIDOS Y
NOMBRES,DENOMINACIN O
RAZN SOCIAL
BCP
CELESTE DISTRIBUCIONES E.I.R.L
BCP
BCP
BCP
AXUR S.A.
BCP
BCP
BCP
BCP
BCP
BCP
BCP
BCP
CHEQUE 00207
0000248
CHEQUE 00216
CHEQUE 00215
DENOMINACI
67951
42121
64351
12121
67951
64351
42121
64351
12121
67951
64351
42121
#N/A
GAST. FINANC._PORTES COMIS
FACTURAS, BOLETAS Y TIKET
IMP. A LAS TRANS. FINANCIERA
FACTURAS, BOLETAS Y TIKET
GAST. FINANC._PORTES COMIS
IMP. A LAS TRANS. FINANCIERA
FACTURAS, BOLETAS Y TIKET
IMP. A LAS TRANS. FINANCIERA
FACTURAS, BOLETAS Y TIKET
GAST. FINANC._PORTES COMIS
IMP. A LAS TRANS. FINANCIERA
FACTURAS, BOLETAS Y TIKET
64351
67951
67951
67951
67951
SUBTOTAL
SALDO PARA EL MES SI
TOTAL
PRACTICA EMPRESARIAL I
NMERO
CORRELATIV
O DEL
REGISTRO O
CDIGO
NICO DE LA
OPERACIN
1
2
3
4
5
OPERACIONES BANCARIAS
FECHA DE LA
OPERACIN
MEDIO DE
PAGO
(TABLA 1)
28/02/2013
28/02/2013
28/02/2013
28/02/2013
DESCRIPCIN DE LA OPERACIN
APELLIDOS Y
NOMBRES,DENOMINACIN
O RAZN SOCIAL
CDIGO
10111
64351
67951
64351
67951
BC
BC
BC
DENOMINACI
#N/A
DINERO EN EFECTIVO
IMP. A LAS TRANS. FINANCIERA
GAST. FINANC._PORTES COMIS
IMP. A LAS TRANS. FINANCIERA
GAST. FINANC._PORTES COMIS
SUBTOTAL
FORMATO 1.2: "LIBRO CAJA Y BANCOS - DETALLE DE LOS MOVIMIENTOS DE LA CUENTA CORRIENTE"
PERODO:
01/03/2013
RUC:
20445484297
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL: "DISTRIBUCIONES Y REPRESENTACIONES R & M E.I.R.L "
ENTIDAD FINANCIERA: BANCO CONTINENTAL
CDIGO DE LA CUENTA CORRIENTE:
NMERO
CORRELATIV
O DEL
REGISTRO O
CDIGO
NICO DE LA
OPERACIN
OPERACIONES BANCARIAS
FECHA DE LA
OPERACIN
15/03/2013
15/03/2013
31/03/2013
PRACTICA EMPRESARIAL I
MEDIO DE
PAGO
(TABLA 1)
APELLIDOS Y
DESCRIPCIN DE LA OPERACIN NOMBRES,DENOMINACIN
O RAZN SOCIAL
SALDO DEL MES ANTERIOR
COMISION TALONARIOS
IMPUESTO ITF
COMISION DE MANTENIMIENTO
CDIGO
BC
BC
BC
67951
64351
67951
DENOMINACI
#N/A
GAST. FINANC._PORTES COMI
IMP. A LAS TRANS. FINANCIER
GAST. FINANC._PORTES COMI
SUBTOTAL
SALDO PARA EL MES S
TOTAL
N COR.DEL
ASIENTO O
FECHA DE LA
CODIGO
OPERACIN
UNICO DE LA
OP.
01/01/2013
10111
DINERO EN EFECTIVO
10411
10711
20111
20112
25245
33221
33691
40111
40113
39135
39131
40171
40173
40311
ESSALUD (EMPLEADOS)
40714
AFP. INTEGRA
41511
45111
OBLIGACIONES_BCO DE CREDITO
5031
CAPITAL PERSONAL
5911
UTILIDADES ACUMULADAS
....X...
VAN
PRACTICA EMPRESARIAL I
CUENTA
31/01/2013
31/01/2013
31/01/2013
31/01/2013
31/01/2013
60111
60112
63212
SERVICIOS NOTARIALES
63213
ASESORAMIENTO CONTABLE
40111
42121
20111
20112
61111
61112
12121
40111
70111
70112
62111
SUELDOS
62211
62711
ESSALUD
40173
40311
ESSALUD (EMPLEADOS)
40714
41111
AFP. INTEGRA
SUELDOS POR PAGAR
....X...
63211
42411
10111
DINERO EN EFECTIVO
12121
31/01/2013
POR LA CENTRALIZACION DEL INGRESO A CAJA
VAN.
PRACTICA EMPRESARIAL I
31/01/2013
POR LA CENTRALIZACION DEL EGRESO A CAJA
10
11
31/01/2013
31/01/2013
42121
40113
40714
AFP. INTEGRA
40171
40173
40311
ESSALUD (EMPLEADOS)
45111
67311
OBLIGACIONES_BCO DE CREDITO
67951
42411
41111
10111
DINERO EN EFECTIVO
....X...
10411
12121
67951
64351
42121
10411
9411
GASTOS ADMINISTRATIVOS
9511
GASTOS DE VENTA
9711
GASTOS FINANCIEROS
7911
31/01/2013
POR LA DISTRIBUCION DE LOS GASTOS
VAN.
PRACTICA EMPRESARIAL I
13
14
15
16
17
28/02/2013
28/02/2013
28/02/2013
28/02/2013
28/02/2013
28/02/2013
60111
63213
ASESORAMIENTO CONTABLE
63661
RADIO - NEXTEL
40111
42121
20111
61111
12121
40111
70111
70112
62111
SUELDOS
62211
62711
ESSALUD
40173
40311
ESSALUD (EMPLEADOS)
40714
AFP. INTEGRA
41111
63211
42411
10111
DINERO EN EFECTIVO
12121
VAN.
PRACTICA EMPRESARIAL I
453
24
24
40
558
19
20
21
22
23
28/02/2013
28/02/2013
28/02/2013
28/02/2013
28/02/2013
28/02/2013
42121
40714
AFP. INTEGRA
40171
40173
40311
ESSALUD (EMPLEADOS)
45111
67311
OBLIGACIONES_BCO DE CREDITO
2,
1,
67951
42411
41111
10412
10111
DINERO EN EFECTIVO
....X...
40111
40113
10411
12121
64351
67951
42121
10411
10412
10111
DINERO EN EFECTIVO
....X...
64351
67951
10412
VAN.
PRACTICA EMPRESARIAL I
558,
12,
1,
32,
16,
629,
28/02/2013
POR LA DISTRIBUCION DE LOS GASTOS
25
26
27
28
629
31/03/2013
31/03/2013
31/03/2013
31/03/2013
9411
GASTOS ADMINISTRATIVOS
9511
GASTOS DE VENTA
9711
GASTOS FINANCIEROS
7911
60111
19
60112
44
63213
ASESORAMIENTO CONTABLE
40111
42121
20111
19
20112
44
61111
61112
12121
40111
70111
70112
62111
SUELDOS
62211
62711
ESSALUD
40173
40311
ESSALUD (EMPLEADOS)
40714
AFP. INTEGRA
41111
VAN.
PRACTICA EMPRESARIAL I
66
833
30
31
32
32
33
31/03/2013
31/03/2013
31/03/2013
31/03/2013
31/03/2013
31/03/2013
42411
10111
DINERO EN EFECTIVO
12121
42121
40714
AFP. INTEGRA
40111
40171
40173
40311
ESSALUD (EMPLEADOS)
40113
45111
67311
OBLIGACIONES_BCO DE CREDITO
3,
1,
67951
42411
41111
10111
DINERO EN EFECTIVO
....X...
40111
40113
10411
12121
67951
42121
64351
10411
VAN.
PRACTICA EMPRESARIAL I
833,
63211
59,
45,
2,
1,
7,
22,
978,
35
36
37
38
31/03/2013
31/03/2013
31/03/2013
31/03/2013
31/03/2013
978,43
67951
64351
10412
9411
GASTOS ADMINISTRATIVOS
1,50
9511
GASTOS DE VENTA
1,80
9711
7911
GASTOS FINANCIEROS
1,42
6911
MERCADERIAS MANUFACTURADAS
20111
20112
68141
EDIFICACIONES
68145
EQUIPOS DIVERSOS
39131
39135
9511
GASTOS DE VENTA
7911
131,72
62
72
TOTAL
PRACTICA EMPRESARIAL I
1,116,3
PRACTICA EMPRESARIAL I
PRACTICA EMPRESARIAL I
PRACTICA EMPRESARIAL I
PRACTICA EMPRESARIAL I
PRACTICA EMPRESARIAL I
PRACTICA EMPRESARIAL I
S A LD OS I N I C I A LES
D EU D OR
A C R EED OR
M OVI M I EN TOS
D EB E
S A LD OS FI N A LES
H A B ER
D EU D OR
R ES U LTA D OS P OR
I N VEN TA R I O
A C R EED OR
A C TI VO
FU N C I N
P A S I VO Y P A T-
10111
17,271.70
123,755.00
125,316.54
15,710.16
15,710.16
10411
510.91
44,000.00
43,882.71
628.20
628.20
10412
1,000.00
120.28
879.72
879.72
10711
1.00
1.00
1.00
12121
167,755.00
167,755.00
20111
43,270.24
76,286.00
77,754.16
41,802.08
41,802.08
20112
67,140.75
51,112.00
53,969.90
64,282.85
64,282.85
25245
927.25
927.25
927.25
26111
33221
50,000.00
50,000.00
50,000.00
33691
3,800.00
3,800.00
3,800.00
625.00
39131
39135
17,500.00
1,520.00
95.00
18,125.00
1,615.00
P R D I D A
R ES U LTA D OS P OR
N A TU R A .
GA N A N C I A
P R D I D A
GA N A N C I A
18,125.00
1,615.00
40111
1,781.00
14,430.00
15,904.00
307.00
307.00
40113
326.00
32.00
333.27
24.73
24.73
40171
1,742.00
3,432.00
1,690.00
1,690.00
40173
52.79
158.37
158.38
40311
186.75
560.25
560.25
40714
268.92
806.76
806.76
41111
5,259.86
5,259.86
41141
41511
403.47
403.47
403.47
41912
42121
142,142.00
142,142.00
42411
2,400.00
2,400.00
45111
82,409.38
5031
71,620.00
5911
9,325.54
60111
76,286.00
76,286.00
76,286.00
60112
51,112.00
51,112.00
51,112.00
60325
61111
76,286.00
76,286.00
76,286.00
61112
51,112.00
51,112.00
51,112.00
61325
62111
62141
62211
225.00
225.00
225.00
62212
62711
560.25
560.25
560.25
62911
63211
2,400.00
2,400.00
2,400.00
63212
13.00
13.00
13.00
63213
762.00
762.00
762.00
63524
63661
83.00
83.00
83.00
64351
44.10
44.10
44.10
67311
3,919.95
3,919.95
3,919.95
67951
299.50
299.50
299.50
68141
625.00
625.00
625.00
68145
95.00
95.00
95.00
6911
131,724.06
131,724.06
70112
9,054.00
52.80
186.75
186.75
268.92
268.92
0.00
0.00
-
0.00
52.80
0.00
-
73,355.38
73,355.38
71,620.00
71,620.00
9,325.54
9,325.54
6,000.00
6,000.00
6,000.00
131,724.06
131,724.06
63,494.00
63,494.00
63,494.00
63,494.00
70111
88,357.00
88,357.00
88,357.00
88,357.00
7911
15,026.80
15,026.80
15,026.80
9411
4,585.95
4,585.95
4,585.95
4,585.95
9511
9711
6,177.30
4,263.55
6,177.30
4,263.55
6,177.30
4,263.55
6,177.30
4,263.55
TOTA L 18 5 , 0 2 8 . 8 5
18 5 , 0 2 8 . 85
9 3 1, 3 5 8 . 9 0
9 3 1, 3 5 8 . 9 0
469,228.65
4 6 9 , 2 2 8 . 65
180,052.98
174,952.86
146,750.86
180,052.98
5,100.12
180,052.98
5,100.12
151,850.98
151,851.00
289,175.66
294,275.79
151,851.00
5,100.12
294,275.78
294,275.79
ACTIVO
PASIVO Y PATRIMONIO
PASIVO CORRIENTE
ACTIVO CORRIENTE
Efectivo o equivalente de efectivo
17,219.08
106,084.93
927.25
2,038.51
0.00
403.47
Envases y Enbalajes
Activo diferido
PASIVO NO CORRIENTE
Obligaciones Financieras
TOTAL PASIVO NO CORRIENTE
2,441.98
73,355.38
73,355.38
PATRIMONIO
ACTIVO NO CORRIENTE
53,800.00
- 19,740.00
Utilidades Acumuladas
Resultado del Ejercicio
71,620.00
9,325.54
3,570.10
34,060.00
TOTAL PATRIMONIO
84,515.64
Capital
Inmueble,Maquinaria y Equipo
Depreciacin, Amortizacin y Agotamiento Acumulado
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE
TOTAL ACTIVO
160,313.00
160,313.00
VENTAS
151,851.00
Costo de Ventas
131,724.06
UTILIDAD BRUTA
20,126.94
Gastos de Venta
6,177.30
Gastos Administrativos
4,585.95
UTILIDAD OPERATIVA
9,363.69
OTROS GASTOS
Gastos Financieros
4,263.55
Cargas Excepcionales
OTROS INGRESOS
Ingresos Financieros
UTILIDAD ANTES DEL IMPUESTO
5,100.14
MAS O MENOS
Adiciones
REI DEL EJERCICIO
5,100.14
COEFICIENTE 2014
1,530.04
3,570.10
1,530.04
151,851.00
0.0101
PRACTICA EMPRESARIAL I
PRACTICA EMPRESARIAL I
PRACTICA EMPRESARIAL I
PRACTICA EMPRESARIAL I
COMPROBANTE DE
NUMERO
PAGO O DOCUMENTO
CORREL
N DEL
ATIVO
COMPROBANT
DEL
FECHA DE
E DE
REGISTR EMISION DEL
PAGO,DOCUE DOCUMENTO DE IDENTIDAD
SERIE O
OO
COMPROBANT
MENTO
O N
CODIGO
CODIGO E DE PAGO O TIPO DE
DE ORDEN
DE LA
UNICO
DOCUMENTO
DEL
TABLA DEPENDEN
TIPO
DE LA
FORMULARIO
(10)
CIA
TABLA
NUMERO
OPERACI
FISICO
ADUANERA
(2)
N
TABLA (11)
1
2
3
4
5
6
7
8
9
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11
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16
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18
19
20
21
05/10/2012
04/01/2013
05/01/2013
05/01/2013
07/01/2013
08/01/2013
10/01/2013
11/01/2013
12/01/2013
18/01/2013
18/01/2013
18/01/2013
18/01/2013
19/01/2013
19/01/2013
20/01/2013
21/01/2013
21/01/2013
21/01/2013
22/01/2013
29/01/2013
01
01
01
01
01
01
01
01
01
01
01
01
01
01
01
01
01
01
01
01
01
002
010
056
001
400
007
007
005
056
056
010
010
002
400
005
003
001
003
003
004
001
0053001
0018068
0159884
0007985
0291690
0056827
0056928
0061735
0159998
0160069
0018529
0018511
0001100
0294222
0114046
0000043
0008762
0000045
0000047
0000393
0169988
06
06
06
06
06
06
06
06
06
06
06
06
06
06
06
06
06
06
06
06
06
10328645110
20122138161
20427919111
10329832347
20530932487
20510367864
20510367864
20427919111
20445454461
20427919111
20122138161
20122138161
20510142439
20530932487
20133550292
20510142439
20531644710
20510142439
20510142439
20445591701
20522603709
ADQUISICIONES GRAVADAS
DESTINADAS A OPERACIONES
GRAVADAS Y/O DE
EXPORTACION
BASE IMPONIBLE
12.61
809.42
1,775.01
151.26
168.07
2,474.71
2,474.71
13,996.30
2,248.46
2,766.09
1,143.88
618.52
147.06
545.10
403.36
1,210.08
1,310.92
254.24
32,509.80
IGV
2.27
145.70
319.50
27.23
30.25
445.45
445.45
2,519.33
404.72
497.90
205.90
111.33
26.47
98.12
72.60
217.81
235.97
45.76
5,851.76
SUB
VALOR DE
CUENTA
ADQUISICION PERCEP
IMPORTE TOTAL
Y
ES NO
CIONES
DIVISIO
GRAVADAS
NARIA
4.00
1,854.00
4.00
1,918.00
3,280.00
7,052.00
8.00
14.88
955.12
2,094.51
178.49
202.32
2,920.16
2,920.16
16,515.63
2,653.18
3,263.99
1,349.78
729.85
1,854.00
177.53
643.22
1,918.00
475.96
1,427.89
1,546.89
3,280.00
300.00
45,421.56
63212
60111
60111
60111
60111
60111
60111
60111
60111
60111
60111
60111
60112
60111
60111
60112
60111
60111
60111
60112
63213
COMPROBANTE DE PAGO O
INFORMACION DEL CLIENTE
DOCUEMENTO
FECHA DE
EMISION DEL
N SERIE O
DOCUMENTO DE
FECHA DE
COMPROBAN
N DE
IDENTIDAD
VENCIMIENTO
TE DE PAGO
TIPO DE SERIE DE
Y/O PAGO
APELLIDOS Y NOMBRES,DENOMINACION O
TIPO
O
TABLA
LA
NUMERO
RAZON SOCIAL
DE
DOCUMENTO
(10)
MAQUINA
NUMERO
TABLA
REGISTRD
(2)
ORA
06/01/2013
06/01/2013
01
00003
00389
6
10328213716 VICUA SALVADOR FRANCISCO MARINO
08/01/2013
00390
08/01/2013
01
00003
6
10328213716 VICUA SALVADOR FRANCISCO MARINO
11/01/2013
00391
11/01/2013
01
00003
6
10424918704 VASQUEZ ACOSTA IBAN HERNAN
10329357631 RISCO ROMERO GAVINO
17/01/2013
00392
17/01/2013
01
00003
6
20/01/2013
00393
20/01/2013
01
00003
6
10329554045 PACHECO TORRES NERIO GODER
23/01/2013
23/01/2013
01
00003
00394
6
20531627891 SOLAC S.A.C.
25/01/2013
00395
25/01/2013
01
00003
6
20510142439 CELESTE DISTRIBUCIONES E.I.R.L
10329357631 RISCO ROMERO GAVINO
28/01/2013
00396
28/01/2013
01
00003
6
29/01/2013
00397
29/01/2013
01
00003
6
20531627891 SOLAC S.A.C.
30/01/2013
00398
30/01/2013
01
00003
6
20510142439 CELESTE DISTRIBUCIONES E.I.R.L
31/01/2013
00399
10328213716 VICUA SALVADOR FRANCISCO MARINO
31/01/2013
01
00003
6
03/01/2013
7841-7900
03/01/2013
03
00002
VARIAS BOLETAS
04/01/2013
790104/01/2013
03
00002
SEGN BOLETA DE VENTA
05/01/2013
7902-7908
05/01/2013
03
00002
VARIAS BOLETAS
06/01/2013
06/01/2013
03
00002
7909-7916
VARIAS BOLETAS
07/01/2013
7917-7921
07/01/2013
03
00002
VARIAS BOLETAS
08/01/2013
7922-7936
08/01/2013
03
00002
VARIAS BOLETAS
09/01/2013
7937-7956
09/01/2013
03
00002
VARIAS BOLETAS
10/01/2013
7957-7972
10/01/2013
03
00002
VARIAS BOLETAS
11/01/2013
11/01/2013
03
00002
7973-7985
VARIAS BOLETAS
12/01/2013
7986-7987
12/01/2013
03
00002
VARIAS BOLETAS
13/01/2013
7988-7997
13/01/2013
03
00002
VARIAS BOLETAS
15/01/2013
7998-8003
15/01/2013
03
00002
VARIAS BOLETAS
16/01/2013
8004-8023
16/01/2013
03
00002
VARIAS BOLETAS
17/01/2013
8024-8037
17/01/2013
03
00002
VARIAS BOLETAS
18/01/2013
8038-8047
18/01/2013
03
00002
VARIAS BOLETAS
VAN
PRACTICA EMPRESARIAL I
BASE
IMPONIBLE
CUENTA
LA
OPERACI
GRAVADA
70111
70111
70111
70111
70111
70111
70111
70111
70111
70111
70111
70111
70111
70111
70111
70111
70111
70111
70111
70111
70111
70111
70111
70111
70111
70111
1,262.
657.
1,073.
1,182.
2,653.
657.
5,790.
1,325.
657.
4,130.
116.
236.
1,020.
137.
198.
108.
453.
492.
375.
272.
132.
325.
109.
638.
619.
478.
25,105.
19/01/2013
20/01/2013
21/01/2013
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19/01/2013
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29/01/2013
30/01/2013
31/01/2013
31/01/2013
03/01/2013
04/01/2013
05/01/2013
06/01/2013
07/01/2013
08/01/2013
09/01/2013
10/01/2013
11/01/2013
12/01/2013
13/01/2013
14/01/2013
15/01/2013
16/01/2013
17/01/2013
18/01/2013
19/01/2013
20/01/2013
21/01/2013
22/01/2013
23/01/2013
PRACTICA EMPRESARIAL I
03
03
03
03
03
03
03
03
03
03
03
03
03
03
03
03
03
03
03
03
03
03
03
03
03
03
03
03
03
03
03
03
03
03
03
00002
00002
00002
00002
00002
00002
00002
00002
00002
00002
00002
00002
00002
00002
00003
00003
00003
00003
00003
00003
00003
00003
00003
00003
00003
00003
00003
00003
00003
00003
00003
00003
00003
00003
00003
VIENEN
8048-8051
8052-8059
8060-8065
8066-8069
8070-8088
8089-8098
8099-8110
8111-8123
8124-8127
8128-8132
8133-8145
8146-8153
8154-8165
8166-8168
8401-8405
8406-8417
8418-8425
8426-8436
8437-8441
8442-8443
8444-8506
8507-8514
8515-8521
8522-8525
8526-8529
8530-8533
8534-8544
8545-8550
8551-8558
8559-8566
8567-8569
8570-8582
8583-8590
8591-8600
8601-8606
VAN
VARIAS
VARIAS
VARIAS
VARIAS
VARIAS
VARIAS
VARIAS
VARIAS
VARIAS
VARIAS
VARIAS
VARIAS
VARIAS
VARIAS
VARIAS
VARIAS
VARIAS
VARIAS
VARIAS
VARIAS
VARIAS
VARIAS
VARIAS
VARIAS
VARIAS
VARIAS
VARIAS
VARIAS
VARIAS
VARIAS
VARIAS
VARIAS
VARIAS
VARIAS
VARIAS
BOLETAS
BOLETAS
BOLETAS
BOLETAS
BOLETAS
BOLETAS
BOLETAS
BOLETAS
BOLETAS
BOLETAS
BOLETAS
BOLETAS
BOLETAS
BOLETAS
BOLETAS
BOLETAS
BOLETAS
BOLETAS
BOLETAS
BOLETAS
BOLETAS
BOLETAS
BOLETAS
BOLETAS
BOLETAS
BOLETAS
BOLETAS
BOLETAS
BOLETAS
BOLETAS
BOLETAS
BOLETAS
BOLETAS
BOLETAS
BOLETAS
70111
70111
70111
70111
70111
70111
70111
70111
70111
70111
70111
70111
70111
70111
70111
70111
70111
70111
70111
70111
70111
70111
70111
70111
70111
70111
70111
70111
70111
70111
70111
70111
70111
70111
70111
25,105.8
75.8
301.5
170.3
94.7
540.0
367.2
152.1
446.7
66.8
116.8
357.8
422.4
376.5
43.9
98.5
603.1
291.9
451.1
291.6
49.2
296.3
221.0
62.9
91.0
144.2
79.6
281.3
203.4
173.6
361.4
152.0
440.0
259.9
403.6
160.9
33,756.5
24/01/2013
25/01/2013
26/01/2013
27/01/2013
28/01/2013
29/01/2013
03/01/2013
04/01/2013
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06/01/2013
07/01/2013
08/01/2013
09/01/2013
PRACTICA EMPRESARIAL I
03
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03
03
03
03
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00003
00003
00003
00003
00003
00004
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00004
00004
00004
00004
00004
00004
00004
00004
00004
00004
00004
00004
00004
00004
00004
00004
00004
00004
00004
00004
00004
00004
00004
00004
00004
00004
00004
00005
00005
00005
00005
00005
00005
00005
VIENEN
8607-8616
8617-8627
8628-8633
8634-8639
8640-8649
8650-8661
8277-8287
8288-8304
8305-8317
8318-8324
8325-8330
83318332-8353
8354-8357
8358-8361
8362-8371
08372
8373-8377
8378-8384
8385-8391
8392-8401
8402-8404
8405-8407
8408-8419
8420-8425
8426-8439
8440-8447
8448-8461
8462-8470
8471-8480
8481-8486
8487-8496
8497-8505
8506-8514
8515-8521
4751-4753
4754-4756
4757-4758
4759-4760
4761-4764
47654766-4774
VAN
VARIAS
VARIAS
VARIAS
VARIAS
VARIAS
VARIAS
VARIAS
VARIAS
VARIAS
VARIAS
VARIAS
VARIAS
VARIAS
VARIAS
VARIAS
VARIAS
VARIAS
VARIAS
VARIAS
VARIAS
VARIAS
VARIAS
VARIAS
VARIAS
VARIAS
VARIAS
VARIAS
VARIAS
VARIAS
VARIAS
VARIAS
VARIAS
VARIAS
VARIAS
VARIAS
VARIAS
VARIAS
VARIAS
VARIAS
VARIAS
VARIAS
VARIAS
BOLETAS
BOLETAS
BOLETAS
BOLETAS
BOLETAS
BOLETAS
BOLETAS
BOLETAS
BOLETAS
BOLETAS
BOLETAS
BOLETAS
BOLETAS
BOLETAS
BOLETAS
BOLETAS
BOLETAS
BOLETAS
BOLETAS
BOLETAS
BOLETAS
BOLETAS
BOLETAS
BOLETAS
BOLETAS
BOLETAS
BOLETAS
BOLETAS
BOLETAS
BOLETAS
BOLETAS
BOLETAS
BOLETAS
BOLETAS
BOLETAS
BOLETAS
BOLETAS
BOLETAS
BOLETAS
BOLETAS
BOLETAS
BOLETAS
70111
70111
70111
70111
70111
70111
70111
70111
70111
70111
70111
70111
70111
70111
70111
70111
70111
70111
70111
70111
70111
70111
70111
70111
70111
70111
70111
70111
70111
70111
70111
70111
70111
70111
70111
70111
70111
70111
70111
70111
70111
70111
33,756.53
341.60
307.73
147.48
146.72
464.03
272.94
492.35
533.28
563.11
212.18
339.24
48.74
823.28
130.42
75.04
458.49
14.79
93.03
140.34
254.39
222.35
56.55
99.58
473.11
76.72
485.63
210.59
555.71
296.22
293.61
143.19
274.87
176.13
133.11
296.72
13.03
43,422.83
10/01/2013
11/01/2013
12/01/2013
13/01/2013
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30/01/2013
10/01/2013
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16/01/2013
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20/01/2013
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27/01/2013
28/01/2013
29/01/2013
30/01/2013
PRACTICA EMPRESARIAL I
37
38
39
40
41
42
43
44
45
46
47
48
49
50
51
52
53
03
03
03
03
00005
00005
00005
00005
00005
00005
00005
00005
00005
00005
00005
00005
00005
00005
00005
00005
00005
00005
00005
00005
00005
VIENEN
4775-4776
47774778-4779
4780-4784
47854786-4794
4795-4796
4797-4900
4901-4907
49084909-4910
4911-4914
49154916-4920
49214922-4928
4929-4931
49324933-4934
4935-4939
4940-4943
43,422.83
VARIAS
VARIAS
VARIAS
VARIAS
VARIAS
VARIAS
VARIAS
VARIAS
VARIAS
VARIAS
VARIAS
VARIAS
VARIAS
VARIAS
VARIAS
VARIAS
VARIAS
VARIAS
VARIAS
VARIAS
VARIAS
TOTALES
BOLETAS
BOLETAS
BOLETAS
BOLETAS
BOLETAS
BOLETAS
BOLETAS
BOLETAS
BOLETAS
BOLETAS
BOLETAS
BOLETAS
BOLETAS
BOLETAS
BOLETAS
BOLETAS
BOLETAS
BOLETAS
BOLETAS
BOLETAS
BOLETAS
7,81
70111
70111
70111
70111
70111
70111
70111
70111
70111
70111
70111
70111
70111
70111
70111
70111
70111
70111
70111
70111
70111
43,422.83
7,816
NUMERO
CORRELAT
IVO DEL
REGISTRO
O CODIGO
UNICO DE
LA
OPERACI
N
01
02
03
04
05
06
07
08
09
10
11
12
13
14
15
16
17
18
19
20
21
22
PRACTICA EMPRESARIAL I
01
01
01
01
01
01
01
01
01
01
01
01
01
01
01
01
01
01
01
01
01
001
013
003
001
003
010
003
056
003
001
056
056
013
056
007
050
001
010
056
056
001
007
24003415
0353220
0000061
0008893
0000065
0019249
0000067
0160463
0000068
0009006
0160551
0160552
0482001
0160607
0058373
0045267
0000200
0019777
0160848
0160847
0009362
0058774
ADQUISICIONES GR
DESTINADAS A OPER
GRAVADAS Y/O DE EXP
DOCUMENTO DE IDENTIDAD
APELLIDOS Y NOMBRES,DENOMINACION O RAZON
SOCIAL
TIPO TABLA
(2)
NUMERO
06
06
06
06
06
06
06
06
06
06
06
06
06
06
06
06
06
06
06
06
06
06
20106897914
20132345237
20510142439
20531644710
20510142439
20122138161
20445454461
20445454461
20445454461
20531644710
20445454461
20445454461
20132345237
20445454461
20445454461
20106897914
20522603709
20445454461
20427919111
20427919111
20531644710
20510367864
BASE IMPONIBLE
82.71
189.78
841.68
879.50
2,873.11
197.76
500.00
4,994.43
2,862.44
55.46
1,789.39
2,044.71
419.75
733.43
457.76
119.94
254.24
194.39
1,476.93
2,390.17
125.90
1,176.74
24,660.22
NUMERO
CORREL
ATIVO
DEL
REGISTR
OO
CODIGO
UNICO
DE LA
APLICAC
IN
COMPROBANTE DE PAGO O
DOCUEMENTO
FECHA DE
EMISION DEL
FECHA DE
COMPROBANT VENCIMIENTO
N SERIE O
E DE PAGO O
Y/O PAGO
N DE
DOCUMENTO
TIPO DE SERIE DE
TABLA
LA
(10)
MAQUINA
REGISTRD
ORA
CUENTA
DOCUMENTO DE IDENTIDAD
NUMERO
TIPO DE
TABLA
(2)
BA
IMPO
DE
OPER
GRA
02/02/2013
02/02/2013
01
00003
0000400
70111
02/02/2013
02/02/2013
01
00003
0000401
70111
1,
02/02/2013
02/02/2013
01
00003
0000402
70111
1,
02/02/2013
02/02/2013
01
00003
0000403
70111
1,
02/02/2013
02/02/2013
01
00003
0000404
70111
1,
02/02/2013
02/02/2013
01
00003
0000405
70111
2,
03/02/2013
03/02/2013
01
00003
0000406
70111
1,
03/02/2013
03/02/2013
01
00003
0000407
70111
04/02/2013
04/02/2013
01
00003
0000408
70111
10
08/02/2013
08/02/2013
01
00003
0000409
70111
1,
11
16/02/2013
16/02/2013
01
00003
0000410
70111
1,
12
16/02/2013
16/02/2013
01
00003
0000411
70111
13
18/02/2013
18/02/2013
03
00002
8169-8463
70111
14
28/02/2013
28/02/2013
03
00003
8662-8950
70111
4,
15
28/02/2013
28/02/2013
03
00004
8522-8750
70111
7,
16
28/02/2013
28/02/2013
03
00005
4944-5097
70111
TOTALES
PRACTICA EMPRESARIAL I
26,
NUMERO
CORRELA
TIVO DEL
REGISTR
OO
CODIGO
UNICO
DE LA
OPERACI
N
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
18
19
20
21
22
23
24
25
26
27
28
29
30
31
32
33
34
35
03/01/2013
04/01/2013
19/01/2013
23/01/2013
24/01/2013
25/01/2013
01/03/2013
02/03/2013
02/03/2013
08/03/2013
08/03/2013
09/03/2013
12/03/2013
15/03/2013
17/03/2013
17/03/2013
17/03/2013
17/03/2013
17/03/2013
22/03/2013
22/03/2013
23/03/2013
23/03/2013
24/03/2013
24/03/2013
25/03/2013
25/03/2013
25/03/2013
25/03/2013
28/02/2013
30/03/2013
30/03/2013
30/03/2013
31/03/2013
31/03/2013
01
01
01
01
01
01
01
01
01
01
01
01
01
01
01
01
01
01
01
01
01
01
01
01
01
01
01
01
01
01
01
01
01
01
01
PRACTICA EMPRESARIAL I
N DEL
COMPROBANTE
SERIE O
DOCUMENTO DE
DE
CODIGO PAGO,DOCUEM
IDENTIDAD
DE LA
ENTO O N DE
DEPEND
ORDEN DEL
ENCIA
FORMULARIO
TIPO
ADUANE
FISICO
TABLA
NUMERO
RA
(2)
TABLA
(11)
002
002
003
003
003
003
003
003
005
907
003
056
003
400
056
056
007
003
056
056
005
003
016
003
003
400
400
003
001
003
003
003
003
001
0001086
0001087
0000042
0000048
0000050
0000051
0000084
0000085
0115806
0179763
0000094
0161154
0000099
0305590
0161333
0161334
0059124
0000105
0000106
0161477
0016418
0116642
0000108
0007636
0000109
0000110
0307950
0307883
0000116
24773514
0000117
0000119
0000120
0000121
0000210
06
06
06
06
06
06
06
06
06
06
06
06
06
06
06
06
06
06
06
06
06
06
06
06
06
06
06
06
06
06
06
06
06
06
06
20510142439
20510142439
20510142439
20510142439
20510142439
20510142439
20510142439
20510142439
20133550292
20504208843
20510142439
20427919111
20510142439
20530932487
20427919111
20427919111
20510367864
20510142439
20510142439
20427919111
20427919111
20133550292
20510142439
20510168403
20510142439
20510142439
20530932487
20530932487
20510142439
20106897914
20510142439
20510142439
20510142439
20510142439
20522603709
ADQUISICIONES GRAVADA
DESTINADAS A OPERACION
GRAVADAS Y/O DE
EXPORTACION
BASE
IMPONIBLE
1,931.63
690.61
476.70
683.69
2,303.56
405.29
1,252.94
123.71
1,043.05
1,084.75
1,038.14
2,139.35
-24.29 77.11
501.24
1,349.58
2,597.46
48.61
76.28
1,851.02
69.09
254.24
19,973.76
IGV
347.69
124.31
85.81
123.06
414.64
72.94
225.53
22.27
187.75
195.26
186.87
385.08
4.37
13.88
90.22
242.92
467.54
8.75
13.72
333.18
12.44
45.76
3,595.25
NUMERO
CORRELAT
IVO DEL
REGISTRO
O CODIGO
UNICO DE
LA
APLICACI
N
COMPROBANTE DE PAGO O
DOCUEMENTO
FECHA DE
EMISION DEL
FECHA DE
COMPROBANTE VENCIMIENTO
DE PAGO O
Y/O PAGO
N SERIE O N DE
DOCUMENTO
TIPO DE
SERIE DE LA
TABLA
MAQUINA
(10)
REGISTRDORA
CUENTA
DOCUMENTO DE
IDENTIDAD
NUMERO
TIPO
DE
TABLA
(2)
BASE
IMPONIBLE
DE LA
OPERACIN
GRAVADA
IGV Y
05/03/2013
05/03/2013
01
00003
0000412
10329265850
70111
09/03/2013
09/03/2013
01
00003
0000413
15194356878
70111
10/03/2013
10/03/2013
01
00003
0000414
20445690601
NORDIS E.I.R.L.
70111
12/03/2013
12/03/2013
01
00003
0000415
20510142439
70111
15/03/2013
15/03/2013
01
00003
0000416
10329265850
70111
20/03/2013
20/03/2013
01
00003
0000417
20445257801
70111
22/03/2013
22/03/2013
01
00003
0000418
10075978249
70111
26/03/2013
26/03/2013
01
00003
0000419
10329357631
70111
28/03/2013
28/03/2013
01
00003
0000420
10028237672
70111
10
31/03/2013
31/03/2013
01
00003
0000421
10328213716
70111
11
31/03/2013
31/03/2013
03
00002
8464-8705
70111
4,110.08
12
31/03/2013
31/03/2013
03
00003
8951-9223
70111
6,354.75
1,
13
31/03/2013
31/03/2013
03
00004
8751-9050
70111
7,367.12
1,
14
31/03/2013
31/03/2013
03
00005
5098-5235
70111
437.20
TOTALES
PRACTICA EMPRESARIAL I
18,269.15
REMUNERACION
N
APELLIDOS Y NOMBRES
CARGO Y/O
OCUPACIO
N
GERENTE
BASICO
DESCUENTOS AL TRABAJADOR
IMPUESTO A
ASIGANCION REBUNERACIO
LA RENTA DE
FAMILIAR
N BRUTA
TA
5
2,000.00
2,000.00
75.00
75.00
2,075.00
2,075.00
52.79
52.79
AFP INTEGRA
TOTAL
PRIMA
FONDO DE DESCUENTO
COMISION
SEGURO
PENSIONES
1.74%
1.22%
10.00%
36.11
25.32
207.50
321.71
36.11
25.32
207.50
321.71
PLANILLA DEREMUNERACIONES
PERIODO:
FEBRERO _2013
RUC:20445484297
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL:
REMUNERACION
N
APELLIDOS Y NOMBRES
CARGO Y/O
OCUPACIO
N
GERENTE
BASICO
DESCUENTOS AL TRABAJADOR
AFP INTEGRA
TOTAL
PRIMA
FONDO DE
COMISION
DESCUENTO
SEGURO
PENSIONES
1.74%
1.22%
10.00%
52.79
36.11
25.32
207.50
321.71
52.79
36.11
25.32
207.50
321.71
IMPUESTO A
ASIGANCION REBUNERACIO
LA RENTA DE
FAMILIAR
N BRUTA
TA
5
2,000.00
2,000.00
75.00
75.00
2,075.00
2,075.00
PLANILLA DEREMUNERACIONES
PERIODO:
MARZO _2013
RUC:20445484297
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL:
REMUNERACION
N
APELLIDOS Y NOMBRES
CARGO Y/O
OCUPACIO
N
GERENTE
PRACTICA EMPRESARIAL I
BASICO
2,000.00
2,000.00
DESCUENTOS AL TRABAJADOR
AFP INTEGRA
TOTAL
PRIMA
FONDO DE
COMISION
DESCUENTO
SEGURO
PENSIONES
1.74%
1.22%
10.00%
52.79
36.11
25.32
207.50
321.71
52.79
36.11
25.32
207.50
321.71
IMPUESTO A
ASIGANCION REBUNERACIO
LA RENTA DE
FAMILIAR
N BRUTA
TA
5
75.00
75.00
2,075.00
2,075.00
ANEXO N 5
CALCULO DEL IMPUESTO A LA RENTA
TA
IMPUESTO A LA RENTA DE 5
ENERO
FEBRERO
MARZO
REMUNERACION
14 REMUNERACION + BONIF.
TOTAL RENTA BRUTA
DEDUCCION DE LA 7 UIT
TOTAL BRUTA
I.RENTA 15%
MENSUAL
CATEGORIA
52.79
52.79
52.79
2,075.00
29,423.50
29,423.50
25,200.00
4,223.50
633.53
52.79
2,075.00
1/6 DE GRATIF
345.83
2,420.83
CALCULO DEPOSITO
2,420.83 /12 X 2
403.47
MES
FECHA DE
PAGO
dic-12
25/01/2013
ENERO
21/02/2013
FEBRERO 21/03/2013
MARZO
19/04/2013
TOTAL
IMPUESTO
RESULTANTE
SALDO A
TRIB. A
PERC.
PERC. DEL
SALDO
FAVOR DE APAGAR O
DEL
MES
DE
PERIODO SALDO A
PERIODO ANTERIOR PERCEPCIONES
ANTERIOS
FAVOR
1,964.00
361.00
-306.81
2,018.19
-1,781.00
-1,781.00
-3,562.00
-1,781.00
183.00
361.00
-306.81
-8.00
-24.00
-32.00
-326.00
-326.00
-151.00
-803.00
-326.00
-151.00
-24.00
SUMNISTROS
COSTO DE
VENTAS
MERCADERIAS GRAVADAS
88.00%
MERCADERIAS NO GRAVADAS
85.00%
SUMINISTROS
95.00%
GASTOS
ADMINST
GASTOS DE
VENTAS
60%
40%
MESES - 2010
FEBRERO
23,465.20
7,701.00
31,166.20
MARZO
16,076.72
37,803.75
53,880.47
MESES - 2010
FEBRERO
1,200.00
45.00
112.05
152.40
49.80
1,559.25
MARZO
1,200.00
45.00
112.05
152.40
1,509.45
603
DETALLE
ENERO
Compras
Productos manufacturados
6011
Mercaderia gravada
60111 COMPRA_PROD. DE PRIMERA NECESIDAD GRAVADAS
38,212.24
60112 COMPRA_PROD. DE PRIMERA NECESIDAD NO GRAVADAS 8,465.15
MATERIALES AUXIL.,SUMINISTROS Y REPUEST.
6032
SUMINSTROS
60325 OTROS SUMINISTROS DIVERSOS
46,677.39
TOTAL
77,754.16
53,969.90
131,724.06
DETALLE
62
621
6211
62111
6214
62141
622
6221
62211
62212
627
6271
62711
629
6291
62911
63
632
6321
636
65
659
PRACTICA EMPRESARIAL I
ENERO
1,200.00
45.00
112.05
7.80
152.40
1,517.25
TOTAL
3,600.00
135.00
336.15
7.80
457.20
49.80
4,585.95
DETALLE
62
621
#####
62111
6214
62141
622
6221
62211
62212
627
6271
62711
629
6291
62911
63
632
6321
63211
63212
63213
635
6352
63524
636
6366
63661
65
659
6592
65921
65922
65923
68
6815
68155
ENERO
Gastos de personal, directores y gerentes
Remuneraciones
Sueldos
SUELDOS
800.00
Gratificaciones (Fiestas Patrias, Navidad)
GRATIFICACIONES EMPLEADOS
Otras remuneraciones
Bonificacion
ASIGNACION FAMILIAR
30.00
BONIFICACION POR ESSALUS
Seguridad y previsin social
Essalud
ESSALUD_EMPLEADOS
74.70
Beneficio social de los trabajadores
Compensacin por tiempo de servicios
COMPENSACION POR TIEMPOS DE SERVICIO
Gastos de Serviciso Prestados Por Terceros
Honorarios,Comisiones y Corretaje
RECIBO POR HONORARIOS
800.00
SERVICIOS NOTARIALES
5.20
Asesoria contable
101.60
ALQUILER
EDIFICACIONES - ALQUILER
Servicios basicos
Nextell
RADIO NEXTEL
Otros gastos de Gestin
Otros gastos de gestion
SANCIONES ADMINISTRATIVAS FISCALES
MULTAS
INTERES GENERADOS PO MULTAS
INTERES GENERADOS PO RENTA, IGV, CTS Y OTROS
VALUACION Y DETERIORO DE ACTIVOS Y PROSICIONES
DEPRECIACION DE INMUEBLE MAQUINARIA Y EQUIP. - REVALUAC. EQUIPOS DIVERSOS
1,811.50
MESES - 2010
FEBRERO
800.00
30.00
74.70
800.00
101.60
33.20
1,839.50
MARZO
800.00
30.00
74.70
800.00
101.60
1,806.30
MESES - 2010
FEBRERO
24.59
1,343.60
117.00
1,485.19
MARZO
14.76
1,282.76
126.00
1,423.52
TOTAL
2,400.00
90.00
224.10
2,400.00
5.20
304.80
33.20
5,457.30
DETALLE
64
643
6435
64351
67
673
6731
67311
67312
679
6795
67951
ENERO
Gastos por tributos
Otros tributos
IMP. A LAS TRANSASC. FINANCIERAS
4.75
Cargas Financieras
Intereses por prestamo y otras obligaciones
Prestamos de instituciones financieras y otras entidades
INTERESES INSTITUCIONES FINANCIERAS BCP
1,293.59
INTERESES INSTITUCIONES FINANCIERAS BCO CONTINENTAL
Otras cargas finacieras
Gastos financieros
GASTOS FINANC. PORTES, COMISIONES OTROS.
56.50
1,354.84
PRACTICA EMPRESARIAL I
TOTAL
44.10
3,919.95
299.50
4,263.55
FECHA DE
USO
DETALLE
IMPORTE O
VALOR EN
LIBROS
50,000.00
50,000.00
MESES
PORCENTAJE
5%
ENERO
208.33
208.33
FEBRERO
208.33
208.33
MARZO
208.33
208.33
TOTAL
TOTAL
DEPREC
POR
DEPRECIACION DEPRECIACION
ANTERIOR
DEPRECIAR
DEL AO 2013
ACUMULADA
17,500.00
625.00
18,125.00
31,875.00
17,500.00
625.00
18,125.00
31,875.00
FECHA DE
ADQUISICION
05/01/2008
05/01/2008
FECHA DE
USO
DETALLE
06/01/2008 ANDAMIOS
06/01/2008 MOSTRADORES
IMPORTE O
VALOR EN
LIBROS
2,600.00
1,200.00
3,800.00
MESES
PORCENTAJE
10%
10%
ENERO
21.67
10.00
31.67
FEBRERO
21.67
10.00
31.67
MARZO
21.67
10.00
31.67
TOTAL
TOTAL
POR
DEPREC
DEPRECIACION DEPRECIACION DEPRECIAR
ANTERIOR
1,040.00
480.00
1,520.00
DEL AO 2013
65.00
30.00
95.00
ACUMULADA
1,105.00
510.00
1,615.00
1,495.00
1,495.00