UNIVERSIDAD DE CARTAGENA

FACULTAD DE CIENCIAS ECONOMICAS Y ADMINISTRATIVAS

ADMINISTRACIN INDUSTRIAL

INTEGRANTES
JUAN DAVID AMARIS GARAY
ADRIANA GONZALEZ CASTAEDA
ANGELINE GUERRERO PADILLA
ANGIE SOLORZANO PAYARES
DANIEL TORRES MARQUEZ
MAYDA VALLE RODRIGUEZ

FUNDAMENTOS DE CONABILIDAD
DOCENTE
ANTONIO MARIA ROMERO CABARCAS

II SEMESTRE

CARTAGENA- BOLIVAR
2015-1

TALLER DE APLICACIN
La empresa REDDO S.A.S, est conformada por dos socios (Daniel y Juan David) los
cuales inician labores de la siguiente manera:
El primer socio (Daniel) realiza un aporte por $3000.000 en efectivo y un computador
avaluado en $1500.000.
El segundo socio (Juan David) realiza su aporte por $2000.000 en efectivo y $2700.000
avaluados en muebles y enceres.
Se ha decidido abrir una cuenta corriente con el 60% del valor en efectivo de los aportes ; a
su vez se hace un prstamo al banco por $5000.000
Se han comprado 4 pacas por 200 suter con un valor de $10.000 c/u. pagando por ellos el
80% en cheque y el 20% a crdito.
Se venden 2 pacas con el 16% de ganancias. Pagando por ellas el comprador un 70% de
contado y 30% a crdito.
Se pagan los servicios de agua y luz por un valor de $210.000
Se paga con cheque el 40% de la obligacin financiera.
Se pide:
Realizar asientos contables
Cuentas T
Balance de prueba
Balance general
Estado de prdidas y ganancias

Desarrollo

Asientos contables
1105

caja _____________________

1512 Equipos de oficina

3000.000
1500.000

3105 Capital suscrito y pagado________________________

1512 Equipos de oficina

_________

1105 Caja______________

_ 2700.000
2000.000

3105 Capital suscrito y pagado________________________

4700.000

1105 Caja______________

3000.000

1110 Banco______________________

3000.000

2105 Obligaciones Financieras _______________________

1110 Banco____________________

5000.000

6205 Compra de mercancas _________

8000.000

1110 Banco

___________

1600.000

4135 Comercio al por mayor/ menor __

_______________4640.000

1105 Caja ______________________

3248.000

130505 Clientes __________________

1392.000

5135 Servicios ______________

210.000

1105 Caja_________________________________________

5000.000

_______________________ 6400.000

2205 Cuentas por pagar a Proveedores ________________

4500.000

210.000

2105 Obligaciones financieras__________ 2000.000

1110 Banco_____________________

_______________

2000.000

Cuentas T

3105

1105

1512

4500. 000

3000.000

3000.000

4700.000

2000.000

210.000

3248.000

9200.000

1500.000
2700.000
4200.000

5038.000

1110

4135

3000.000

6400.000

5000.000

2000.000

4640.000

4640.000

400.000

6205
5

2105
8

8000.000

2000.000

8000.000

3000.000

2205

1305

1600.000

1600.000

5000.000

1392.000

1392.000

REDDO S.A.S

5135
7

210.000

210.000

NIT. # 1236645-67
BALANCE DE PRUEBA
16 DE MARZO DE 2015

Cdigo
1105
3105
1512
1110
2105
6205
2205
4135
1305
5135

Cuentas
Caja
Capital Suscrito
Muebles y enceres
Banco
Obligaciones financieras
Compra de mercancas
Proveedores
Ingresos comercio mayor/menor
Clientes
Servicios
Sumas iguales

Activos
5038.000

Pasivos
9200.000

4200.000
400.000
3000.000
8000.000
1600.000
4640.000
1392.000
210.000
18840.000

18840.000

REDDO S.A.S
NIT. # 1236645-67
ESTADO DE RESULTADO
(ESTADO DE PERDIDAS Y GANANCIAS)

16 DE MARZO DE 2015

Ingresos operacionales

4640.000

(-) costos de venta

8000.000

(=) Utilidad bruta

(3360.000)

(-) Gastos operacionales

Servicios

210.000

(=) Total gastos operacionales

210.000

Utilidad operacional

(3570.000)

(+) Ingresos no operacionales

(-) Gastos no operacionales

Resultado del ejercicio

(3570.000)

Firmas

_______________________
R Revisor Fiscal

______________________
Contador Pblico

_______________________
Representante Legal

REDDO S.A.S
NIT. # 1236645-67
BALANCE GENERAL

16 DE MARZO DE 2015
ACTIVOS
Activos corrientes
Caja

5038.000

Banco

(400.000)

Cuentas por cobrar clientes

1392.000

Inversiones a cortos plazo

Total activo corriente

6030.000

Propiedad planta y equipos

Edificios
Muebles y enceres

0
4200.000

Depreciacin
Total propiedad planta y equipo

Otros activos
Total activos

0
4200.000

0
10230.000

REDDO S.A.S
NIT. # 1236645-67
BALANCE GENERAL

16 DE MARZO DE 2015
PASIVOS
Pasivos corrientes
Proveedores

1600.000

Costos o gastos por pagar

Total pasivos corrientes

1600.000

Pasivos largo plazo

Obligaciones financieras

3000.000

Total pasivos largo plazo

3000.000

Total pasivos

4600.000

PATRIMONIO
Capital Suscrito

9200.000

Utilidad ejercicios anteriores

Resultado del presente ejercicio

(3570.000)

Total patrimonio

5630.000

TOTAL PASIVOS + PATRIMONIO

10230.000

Firmas

_______________________
R
Revisor Fiscal

______________________
Contador Pblico

_______________________
Representante Legal

Comentario:
Como sabemos el objetivo de un empresa lucrativa es obtener utilidades mediante el
desarrollo del objeto social de la empresa; y en este caso vemos como la empresa Reddo
S.A.S en el desarrollo de su actividad obtuvo perdidas, lo cual nos refleja que las decisiones
que se tomaron acerca del nuevo valor de venta del bien (suter) fueron errneas, de esta
misma forma podemos analizar que esta empresa no hizo una planeacin en cuanto a que
no tuvieron en cuenta que los costos de compra fueron mayores que la cantidad de dinero
que decidieron ponerles a el bien ofrecido. El estado de resultado y el balance general nos
mostro que este negocio no es rentable desde cierto punto; ya que como pudimos observar
los costos y gastos son mayores a las ganancia. Esta prdida produjo que los valores en el
patrimonio disminuyeran en un porcentaje del 61.19%. El caso de esta empresa nos ha
mostrado a nosotros como futuros administradores Industriales que la no planeacin y buen
manejo de los costos va a producir muchas prdidas, pero a su vez lo que podemos hacer es
corregir estos errores, buscar soluciones de como lograr un equilibrio y despus de haber
encontrado el equilibrio, conseguir ganancias a mediano plazo.