Empresa Distribuidora del Pacfico

DISPAC S.A. E.S.P.

Plan de Recuperacin de Cartera

Ao 2014
Junta Directiva
Sesin No. 190
Marzo 17 de 2014

Antecedentes

DISPAC durante sus 12 aos de operacin en el

Departamento del Choco ha mejorado significativamente
las condiciones de prestacin del servicio alcanzando altos
niveles de calidad y confiabilidad por las grandes
inversiones realizadas en infraestructura elctrica
(transformadores, redes, medidores, etc); adems
actualmente el 94,4% de los usuarios ya tienen instalado el
equipo de medida para registrar sus consumos reales. Lo
anterior a contribuido a estabilizar la empresa encargada
de la prestacin del servicio de energa elctrica en la
regin consiguiendo que los procesos comerciales logren el
objeto de satisfacer las necesidades de los usuarios e
incrementar la cultura de pago oportuno de los clientes
atendidos, con el fin de disminuir y recuperar la cartera de
la empresa.

Estrategias

Estrategias

Durante varios aos la empresa ha implementado y ejecutado diferentes estrategias que han permitido un avance
significativo en el cumplimiento en las metas de Recaudo y la recuperacin de cartera, las principales son:

a). Programa de Suspensin y Verificacin del Servicio a Usuarios Morosos.

b). Programas Integrales de Recuperacin de Cartera.
c). Adquisicin Oficina Mvil.
d). Implementacin de Nuevas Tecnologas (Medicin Prepago).
e). Directriz No. 23 de Acuerdos de Pago.
f). Contratacin de Outsourcing (Provicredito).
g). Cruces de Cuentas y/o Compensaciones, con los Municipios.
h). Facturacin Conjunta (Impuesto Alumbrado Publico) con Quibd y Istmina.
i). Procedimiento de Depuracin y Castigo de Cartera.

Programa de suspensin y
Directriz de Acuerdos de
verificacin del servicio a
Gestion Provicredito
Recaudo por Depuracion
Pago
Compensaciones
usuarios morosos
Ao
y Castigo
facturacion
o Cruce de Cuentas
Nro.
Saldo
$ Valor
Cartera Cartera de Certif.
conjunta
de Cartera
Usuarios
Total Cortes
Convenios financiado Recaudado Financiada incobrabilidad
emitidos
Efectivos
2010
2011
2012
2013

330.906
399.081
398.382
294.257

Cifras en millones de $

20.801
21.291
27.387
30.059

3.787
7.841
7.562
9.954

$ 1.256,7
$ 2.364,1
$ 2.442,0
$ 2.506,7

$ 515,3

$ 551,1

$ 356,6

$ 411,9
$ 259,3
$ 337,8
$ 252,8

$ 330,0
$ 594,8
$ 630,8
$ 962,5

$ 2.885,1
$ 4.913,1

Procedimiento de Depuracin y Castigo de Cartera

Con el apoyo y acompaamiento de la Gerencia de Dispac y la Junta Directiva, se han

logrado realizar 2 significativos castigos de cartera con poca probabilidad de
recuperacin, en aras de depurar los estados financieros e identificar la cartera real
que posee la Empresa.
Para la identificacin de la cartera con poca probabilidad de recuperacin se realizo la
siguiente segmentacin segn el procedimiento P-20-25-04 Depuracin y Castigo de
Cartera:
* Lotes, ruinas y demolidos
* Comunidades de Difcil Gestin
* Deshabitado suspendido
* Nunca han pagado
* En Liquidacin
* Saldos en reclamacin

Cifras en millones de $

2012 $2.885,1
2013 $4.913,1

Para el mes de Julio de 2014 se tiene

previsto el castigo de $4.000 millones,
de lo cual se estn levantando los
soportes respectivos.

Evolucin de la Cartera y el Recaudo

En la siguiente grafica se puede observar la evolucin que se ha
presentado de la cartera morosa desde el ao 2003 hasta finalizar el
ao 2014:

Evolucin Cartera 2003-2014

Total

Capital

Intereses

17.941
15.763 15.849

14.907

14.137
14.149
13.644
13.321 12.944 13.230 13.771 13.800
12.482 12.134
11.829 11.427
11.692 11.528
10.881
10.755 10.992 11.135 11.030
10.552

Evolucin de Recaudo 2003-2014

Total

4.298
1.277
2003

2004

1.895
2005

2.190
2006

2.238
2007

2.636

2008

2.770

2009

3.215

2010

3.715

2.608

2011

4.298

3.268

88%
2012

2013

Corriente

74%

feb-14

91%

92%

94%

96%
74%

Cartera

100%
82%

95%
85%

94%
90%

95% 95%
84% 80%

54%

La cartera total registro un crecimiento del 19,6% del ao 2003 a

febrero de 2014, sobre lo cual tuvo gran incidencia la cifra de
intereses que crecieron en un 155,9% y el capital un crecimiento del
3,1%.

22%

18%

10%

4%

10%

15%

2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 Feb-14

En el 2003 el recaudo promedio era de $854 millones mensuales, en

el 2014 el recaudo promedio se encuentra en un promedio de $3.270
millones, es decir que el ingreso promedio del mes se ha
incrementado en 282,9% equivalente a $2.416 millones.

Estado Actual del Proceso de Gestin recaudo y Cartera

El grupo de Gestin Recaudo y Cartera cuenta con un personal operativo dedicado a la gestin, la recuperacin de
cartera e incentivando a los clientes para aumentar y mantener una mejor cultura de pago, mediante campaas o
programas donde se entregan incentivos, se ofrecen descuentos, promociones, solucin de problemas, se realizan
suspensiones y reconexiones, retiros de acometida, instalacin de medidores prepago, levantamiento de evidencia
para el proceso de depuracin y castigo de cartera, entre otros.
El grupo de gestores y/o auxiliares administrativos analizan las caractersticas de cada grupo de usuarios segn la
segmentacin y los cronogramas de trabajo, para la ejecucin en terreno y retroalimentacin interna, con la ayuda
del mdulo de corte y reconexin del sistema de Informacin comercial SIEC.
De igual forma se cuenta con la Directriz 023 de acuerdos de pago y con el procedimiento de depuracin y castigo
de cartera (F20-25-04), herramientas esenciales para mantener y mejorar el nivel de recaudo y la recuperacin de
cartera.

Recurso Humano y Logstico

del Proceso de Gestin recaudo y Cartera
Organigrama

El Proceso de Gestin
Recaudo cuenta con 7
personas en la parte
administrativa y 36 en la parte
operativa.

1 Oficina Mvil.
1 Vehculo en el Atrato.
1 Vehculo en el San Juan.

Vehculos

8 Motos en el Atrato
2 Motos en el San Juan
Contrato de Motos

1 Contrato para la ejecucin

de Reconexiones en la zona
del Atrato
Otros

Indicadores

Indicador Contractual de Recaudo

En el Anexo 1 del contrato de gestin se tiene definido un ndice

contractual de recaudo de energa que parte de un indicador de
92% en el 2013 hasta 95% en abril de 2014, con evaluaciones
trimestrales.

RESULTADOS INDICADOR CONTRACTUAL DE RECAUDO

99%
98%
97%
96%
95%
94%
93%
92%
91%

Nivel de Recaudo
Segundo
Tercer
Cuarto
Primer
Segundo
Tercer
Cuarto
trimestre 2012 trimestre 2012 trimestre 2012 trimestre 2013 trimestre 2013 trimestre 2013 trimestre 2013

Indicador de Recuado

94%

96%

97%

98%

97%

94%

Indicadores de Recaudo: Cuyo objetivo es consolidar la solidez financiera de la empresa

Nivel de Recaudo

Recuperacin de cartera

Medicin: (Recaudo Total+Foes) / (Facturacin compensaciones)

Meta : 96%

Medicin: Nmero de convenios de convenios de pago y valor

financiado.
Meta : 250 convenios y $210 millones mensuales de cartera
financiada.

98%

PLAN DE RECUPERACION DE CARTERA

Y ACCIONES A DESARROLLAR

Con el objetivo de mejorar los indicadores de recaudo y cartera, con la implementacin de estrategias
comerciales que ayuden a fomentar la cultura de pago y mejorar la recuperacin de cartera se dise el
siguiente Plan mediante el cual se detalla la cartera para tener la certeza de los usuarios gestionables e
identificar los no gestionables.

Etapas del proceso

de gestin de cartera

1. Anlisis del estado

de la cartera

Anlisis y segmentacin de los usuarios y la cartera para identificar

el numero de usuarios al dia, la cartera gestionable y no
gestionable.

2. Ejecucin de
acciones de Cobro
Persuasivo

Definicin de estrategias efectivas que permitan aumentar los

usuarios al dia, mejorar los indicadores de recudo y disminuir los
niveles de cartera mediante su recuperacin y la reclasifican de la
misma.

3. Ejecucin de
acciones de Cobro
Prejuridico y Jurdico

Etapa final en la que se realizara cobro prejuridico mediante

requerimientos escritos a los usuarios morosos para el pago de la
deuda, gestin telefnica y personalizada para la suscripcin de los
convenios de pago, visitas a usuarios, brigadas de cobranza y
cobro judicial, mediante el cual se inician procesos segn cada
caso

1. Anlisis del Estado de la Cartera segn Nmero de Usuarios al Da

Inicialmente se analizo la cultura de pago por ubicacin y municipio, con el fin de identificar el nivel de los usuarios al
da y definir nuevas estrategias que permitan aumentar el nivel de usuarios al da:
En el siguiente cuadro se puede apreciar que la
cultura de pago en el sector urbano est en el 88%, y
del sector rural del 46%.
# de
# de
Ubicacion
Clase servicio
Clientes
% Clientes % Total
al da
en mora
Industrial
6 43%
8 57%
14
Estrato 2
16 44%
20 56%
36
Estrato 1
4.083 45%
4.893 55% 8.976
Rural
Comercial
83 47%
93 53%
176
Oficial
79 53%
69 47%
148
Estrato 3
2 67%
1 33%
3
Total Rural
4.269 46%
5.084 54% 9.353
Alumbrado Publico
2 11%
16 89%
18
Provisional
58 56%
45 44%
103
Oficial
302 58%
219 42%
521
Industrial
83 86%
14 14%
97
Urbana Estrato 1
41.715 88%
5.915 12% 47.630
Comercial
3.256 90%
373 10% 3.629
Estrato 2
5.048 91%
514 9% 5.562
Estrato 3
2.515 94%
158 6% 2.673
Estrato 4
8 100%
0%
8
Total Urbana
52.987 88%
7.254 12% 60.241
Total
57.256 82%
12.338 18% 69.594

En el siguiente cuadro se puede identificar el municipio

con el mas alto y bajo nivel de cultura de pago:

Municipio

# de Clientes al
da
Medio Baud
362
Union Panamericana
804
Bagad
452
Cantn de San Pablo
608
Rio Ir
534
Rio Quito
692
Novita
768
Atrato
802
Llor
792
Condoto
3.013
Medio San Juan
760
Certegui
820
Tad
3.987
Istmina
8.029
Quibd
34.833
Total
57.256
%
82,3%

%
37%
45%
51%
53%
56%
59%
62%
64%
69%
76%
76%
76%
80%
84%
91%
82%

# de Clientes
en mora
616
997
437
534
413
483
480
455
362
976
245
256
975
1.538
3.571
12.338
17,7%

Total

63%
978
1,4%
55% 1.801
2,6%
49%
889
1,3%
47% 1.142
1,6%
44%
947
1,4%
41% 1.175
1,7%
38% 1.248
1,8%
36% 1.257
1,8%
31% 1.154
1,7%
24% 3.989
5,7%
24% 1.005
1,4%
24% 1.076
1,5%
20% 4.962
7,1%
16% 9.567 13,7%
9% 38.404 55,2%
18% 69.594 100,0%

Lo anteriores cuadros incluyen los 11.092 usuarios financiados de los cuales 9.357 se encuentran al dia y 1.735 se encuentran
atrasados.
El anlisis que se realizo por Municipio y tipo de ubicacin permitan dirigir las polticas y estrategias que son implementadas para
mejor la cultura de pago por parte de los usuarios.

1. Anlisis del Estado de la Cartera segn Segmentacin

A continuacin podemos observar la segmentacin de la cartera de acuerdo al sector, estrato y localizacin geogrfica,
con base en la experiencia y el conocimiento del mercado, las caractersticas de los clientes atendidos por DISPAC, se
clasifica la cartera en gestionable y No gestionable, segn la posibilidad de su cobro:

Item
a)
b)
c)
d)
e)
f)
g)
h)
i)
j)
k)

Total Cartera Comercial

Financiaciones al dia
Financiaciones Atrasadas
En Reclamo
Total Cartera Gestionada (b + c + d )
lotes, ruinas y demolidos
Comunidades de Difcil Gestin
Deshabitado suspendido
Nunca han pagado
Cartera no Gestionable (f+g + h + i+ j )
Cartera Gestionable (a - e - k)

CARTERA A 28 DE FEBRERO DE 2014

Nro.
Cartera menor e igual a Cartera mayor a 360 dias
Total
Usuarios
Capital Intereses
Capital Intereses
Capital Intereses Total
19.698
$ 3.689,8
$ 975,4
$ 7.191,5
$ 2.292,6 $ 10.881,3 $ 3.268,1 $ 14.149,4
9.357
$ 693,7
$ 7,1
$ 1.317,9
$ 32,1 $ 2.011,5
$ 39,2 $ 2.050,8
$ 894,1
1.735
$ 280,3
$ 5,9
$ 594,6
$ 13,2
$ 874,9
$ 19,2
136
$ 89,2
$ 11,8
$ 42,8
$ 47,1
$ 132,0
$ 58,9
$ 190,9
11.228
$ 1.063,2
$ 24,8
$ 1.955,2
$ 92,5 $ 3.018,4
$ 117,4 $ 3.135,8
318
$ 38,5
$ 7,9
$ 114,0
$ 15,9
$ 152,5
$ 23,8
$ 176,3
1.225
$ 295,4
$ 66,1
$ 830,0
$ 325,9 $ 1.125,4
$ 392,0 $ 1.517,4
1.456
$ 85,1
$ 109,5
$ 899,2
$ 395,9
$ 984,3
$ 505,4 $ 1.489,7
817
$ 253,6
$ 115,0
$ 704,6
$ 342,1
$ 958,2
$ 457,1 $ 1.415,3
3.816
$ 672,6
$ 298,6
$ 2.547,9
$ 1.079,7 $ 3.220,4 $ 1.378,4 $ 4.598,8
4.654
$ 1.954,0
$ 652,0
$ 2.688,4
$ 1.120,4 $ 4.642,5 $ 1.772,3 $ 6.414,8

Cifras en millones de $

La cartera gestionable corresponde a la clasificacin de usuarios a los cuales se les puede realizar una gestin efectiva de cobro
que permita alcanzar los resultados propuestos, proyectando un trabajo sobre una informacin slida y confiable.
Una vez identificados el numero de clientes al da y la cartera gestionable la cual incluye los $3.135,8 millones del tem e y los
$6.414,8 millones del tem k para un total de cartera gestionable por valor de $9.550,6 correspondiente a 15.882 usuarios se
definen las siguientes estrategias:

2. Ejecucin de acciones de Cobro Persuasivo

Retomando experiencias de otras empresas en reciente visita realizada por funcionarios de DISPAC a la Electrificadora
del Huila - Electrohuila y a la Empresa de Energa del Quindo - Edeq , se propone la siguiente reclasificacin para la
medicin y control de resultados.
Nro.
Observacin
DESCRIPCIN
Feb-14
usuarios
Corriente
1.632
$ 197,1
Cartera de 1 - 30 dias
694
$ 147,7
Financiaciones al dia
9.357
$ 2.050,8 Cartera con alta probabilidad de recuperacion
Financiaciones atrasadas
1.735
$ 894,1
Usuario en reclamo
136
$ 190,9
Subtotal Corriente
13.554
$ 3.480,5
Carteera vencida > 30 dias
2.328
$ 6.070,0 Cartera con Media probabilidad de recuperacion
Subtotal Cartera Vencida
2.328
$ 6.070,0
Cartera con baja probabilidad de recuperacion No gestionables
3.816
$ 4.598,8
Depuracion y castigo de cartera ($3.627,6 > 360 das)
Subtotal Cartera No gestionable
3.816
$ 4.598,8
Total Cartera
19.698
$ 14.149,4
Cifras en millones de pesos

Herramientas Indispensables para la Recuperacin de Cartera

y mejorar el indicador de Recaudo
Implementacin de Terminables Porttiles de Ordenes de
Servicio (TPO) permitan una retroalimentacin ms gil y un
mayor control.
Directorio telefnico: actualizacin de datos de los clientes para
tele cobro.
Creacin del estado de cliente Desconectados en el SIEC.

Acciones para la Cartera Gestionable

tem
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11

Estrategia
Aviso de suspensin
Suspensin de medidor
Sello de suspensin
Envi de Cartas
Llamadas
Visitas
Suspensin de bornera
Cruce de Cuentas o Compensaciones
Facturacin Conjunta
Programa de Incentivos
Retiro de Acometida

12 Remisin de Clientes Desconectados

Descripcin
Publicar en la factura al igual que la fecha lmite, la fecha de suspensin para
cada caso segn el estado de la deuda.
La primera suspensin se realizara a nivel de medidor
Identificara la suspensin del servicio del inmueble mediante esticker llamativo
que se pegara en el medidor o en un lugar visible.
Envi de oficios ofreciendo polticas vigentes, indicando que sern reportados en
el Boletn de Deudores Mosorosos del Estado -BDME
Para los usuarios financiados y no Residenciales
Para los usuarios no Residenciales y residenciales destacados.
La segunda suspensin se realizara a nivel de poste.
Mecanismo utilizado con los Municipios para cruzar impuestos con deudas de
energa elctrica.
Realizar convenios de facturacin conjunta con los diferentes municipios para la
facturacin y recaudo del impuesto de alumbrado pblico.
Realizar programa de incentivos para los usuarios que mantenga el pago
oportuno de sus facturas, utilizando Ruleta, raspe y gane y boletas.
El tercer corte se realizara con retiro de acometida y cambio de estado a
Desconectado del cliente.
Facturacin: Se realiza remisin de clientes desconectados para la
identificacin en el SIEC.
Control de Energa: Para que verifique que no se reconecten sin autorizacin de
la Empresa.
Legal Comercial: Se remitirn expedientes de usuarios desconectados para
realizar Gestin Juridica.

Medicin
Mensual
Mensual
Mensual
Mensual
Mensual
Mensual
Mensual
Anual
Anual
Trimestral
Mensual
Mensual
Mensual
Mensual

Acciones para la Cartera No Gestionable

DESCRIPCIN
No gestionables

Nro.
usuarios
3.816

feb-14
$ 4.598,8

Observacin
Cartera con baja probabilidad de recuperacion Depuracion y castigo de cartera

Cifras en millones de pesos

tem
1
1

Estrategia

Descripcin

Aplicacin del procedimiento de depuracin y castigo de

cartera P20-25-04.
Comit que se encargara de la revisin y aprobacin de los
Creacin del Comit de Cartera
clientes para castigo de cartera
Establecer compromisos y/o acuerdos con las comunidades
recin remodeladas con el fin que comiencen a cancelar los
consumos medios e ingresar la cartera no conciliada en saldos
Gestion Comunidades Rurales en reclamacin hasta que se defina el paso a seguir.
Buscar acercamientos con las comunidades de difcil gestin
para el levantamiento de soportes que permitan la depuracin
de la cartera.
Levantamiento e Soportes

Propuesta de Castigo

Medicin
Mensual
Cuatrimestral

Mensual

Mensual
Semestral

3. Cobro Prejuridico y Jurdico

Deben estar desconectados

Con el fin de continuar con el proceso
de gestin al finalizar cada periodo se
remitirn a la dependencia Legal
Comercial los usuarios que cumplan
con los siguientes criterios:

Presentar cartera > = $1.000.000

Presentar de 3 facturas vencidas en adelante
Cada usuario se debe remitir con expediente de la gestin realizada

tem

Estrategia

Descripcin

Mediante visitas, llamadas y envios de oficios para establecer

formas de pago.
Consulta que bienes a nombre Para presentar proceso ejecutivo y verificar estado de proceso
2
del usuario
de forma permanente.

Acercamiento al usuario

Medicin
Mensual
Mensual

Dependiendo del resultado de la gestin Jurdica se incluirn en el proceso de depuracin y castigo de cartera aquellos
usuarios que se certifique por la Legal Comercial como procesos infructfero por las diferentes causas que se identifiquen.

Indicadores de Gestin
Indicadores
Formula
Estadsticas 2013 Meta Ao 2014
Indicador de recaudo corriente
Recaudo corriente / Facturacin puesta al cobro
84%
88%
Indicador de numero clientes al da Nro. de clientes al da / Total clientes
81%
86%
Convenios de pagos al da
Nro. de acuerdos de pago al da / Total acuerdos de pago
83%
90%

T-2
87%
84%
89%

T-3
88%
86%
90%

T-4
89%
87%
90%

Con el cumplimiento de los anteriores indicadores se espera que la recuperacin de cartera a finalizar el 2014 presente los siguientes
resultados:

Resultados de Gestin Cartera 2014

Resultado
$ 14.348,6

$ 14.149,4

$ 10.966,1

$ 10.838,0

Cartera Inicial
Cifras en millones de $

T-2

T-3

T-4

Resultados Cartera Corriente

Total Cartera Corriente

Total Cartera corriente

$ 5.109,5
$ 4.566,5
$ 4.023,5
$ 3.480,5

Cartera Inicial
Cifras en millones de $

T-2

T-3

T-4

Resultados Cartera vencida > 30 das

Cartera vencida > 30 Das

Resultado

$ 6.070,04
$ 5.726,28

$ 5.590,83

$ 5.567,76

Clase de
Servicio
AP
CR
T-4
ID
OF
Urbano
PR
Cartera vencida
RS-1
> 30 dias
RS-2
RS-3
Total Urbano
CR
ID
Rural
OF
RS-1
Total Rural
Total Cartera vencida > 30 dias
Ubicacin

Cartera Inicial

T-2

T-3

Cifras en millones de pesos

Nro.
usu
12
78
4
68
10
1.332
144
34
1.682
10
5
20
611
646
2.328

Cartera
Inicial
3.241,7
257,4
13,4
913,6
26,2
743,4
117,0
14,0
5.326,8
60,2
23,7
19,5
639,9
743,2
6.070,0

T-2

T-3

T-4

0,1% 0,1% 0,1%

20% 40% 20%
10% 30% 10%
20% 40% 20%
20% 60% 10%
10% 40% 10%
10% 40% 10%
10% 40% 10%
10%
10%
20%
0%

20%
20%
40%
20%

10%
10%
20%
10%

Resultados Cartera No gestionable

Cartera No gestionables
Valor Castigado
$ 4.598,8

Cifras en millones de pesos

$ 3.918,1

Clase de
Servicio
CR
ID
OF
$ 391,8
Urbana PR
S-2
RS-1
RS-2
Cartera No
RS-3
gestionables
Total Urbana
CR
ID
OF
Rural
RS-1
RS-2
RS-3
Total Rural
Total No gestionables
Ubicacin

Cartera Inicial

S-1

Nro.
usu
117
4
31
35
1.329
95
20
1.631
27
2
32
2.115
8
1
2.185
3.816

Cartera
Inicial
1.102,7
8,3
94,3
13,5
693,0
60,4
14,6
1.986,8
162,4
35,3
155,6
2.229,5
14,0
15,2
2.612,0
4.598,8

S-1

S-2

80%
80%
80%
80%
90%
90%
90%

10%
10%
10%
10%
10%
10%
10%

60%
80%
60%
90%
90%
90%

10%
10%
10%
10%
10%
10%

ALTERNATIVAS PARA POLITICA DE PROVISIN DE

CARTERA
MODELO No.1 (ELECTROHUILA)

CARTERA DE MAYOR GESTIN : 30 y 180 das

POLITICA DE PROVISIN:
1. Cartera mayor a 180 das en un 100%.
2. Cartera de difcil recaudo, solo la cartera que realmente no es gestionable,
independientemente de la edad, la dems cartera es considerada corriente.
FRECUENCIA: Semestral, registros contables son los mismos que aplica Dispac actualmente.

MODELO No.2 (EDEQ) - Poltica orientada a NIIF (Normas Internacionales de

Informacin Financiera)

CARTERA DE MAYOR GESTIN : 30

POLITICA DE PROVISIN:
1. Determina un porcentaje de recaudo a provisionar para cada edad de la cartera , el cual es
aplicado al valor de la cartera del periodo.
2. Edades de cartera mensuales hasta los 360 das, en adelante la clasifican por ao, ejemplo:
0-30 das; 31-60 das; 61-90 das; 91-120 das; etc
FRECUENCIA: Mensual

ALTERNATIVAS PARA POLITICA DE PROVISIN DE

CARTERA
MODELO No.3 (Hibrido)
CARTERA DE MAYOR GESTIN : 30 y 180 das
POLITICA DE PROVISIN:
1. Cartera mayor a 180 das en un 100%.
2. Cartera de difcil recaudo, solo la cartera que realmente no es gestionable,
independientemente de la edad, la dems cartera es considerada corriente.
3. Determina un porcentaje de recaudo a provisionar para cada edad y riesgo de la cartera, el
cual es aplicado al valor de la cartera para los periodos as:
CATEGORIA DE CALIFICACION

PROBABILIDAD

EDAD

A = Riesgo normal

0%

0 A 30 das de mora

B = Riesgo aceptable

1%

30 a 60 das de mora

C = Deficiente con riesgo apreciable

20%

61 a 90 das de mora

D = Riesgo significativo

50%

91 a 180 das de mora

E = Irrecuperable

100%

Ms de 180 das de mora

FRECUENCIA: Mensual