Tips para presentar

la nueva declaracin de pagos

provisionales
Pago Referenciado
Personas Fsicas
2012

Puntos bsicos para elaborar y enviar

declaracin a travs del nuevo servicio
Declaraciones y Pagos (Pago referenciado)

su
de

En caso de requerir mayor informacin, consulte el

portal del SAT en internet/Declaraciones y Pagos
(Pago referenciado)

Puntos Bsicos
Obtenga su Contrasea (antes
CIEC) para ingresar a Pago
referenciado
El servicio de Declaraciones y Pagos se encuentra
dentro de Mi portal / Pago referenciado,
ubicado en el portal de internet del SAT
(sat.gob.mx)

Para ingresar es necesario contar con:

RFC del Contribuyente

Contrasea

D clic en el recuadro:
Iniciar Sesin

Puntos Bsicos

Seleccione los datos de la declaracin provisional o definitiva de Impuestos Federales

En el apartado Declaracin Provisional o Definitiva de Impuestos Federales seleccione los
datos de la declaracin que va a presentar, como es la periodicidad, ejercicio, tipo de
declaracin y perodo.

Puntos Bsicos
Verifique las obligaciones fiscales registradas ante el SAT
En el apartado de Obligaciones; es necesario verificar que aparezcan todas las
obligaciones fiscales registradas ante el RFC y seleccionar aquellas que vaya a
declarar.

Puntos Bsicos
Cuando deba presentar una declaracin derivada de obligaciones no registradas ante el RFC, el
servicio le permite continuar con la presentacin, sin embargo, se sugiere realizar el cambio de
situacin fiscal previamente al envo de su declaracin.
Para ello deber ingresar a Mi portal / Trmites y servicios / Servicios por Internet / Cambio
de situacin fiscal / Actualizacin de obligaciones.

Puntos Bsicos
Decida si elaborar la declaracin en lnea o fuera de lnea
El servicio de Declaraciones y Pagos cuenta con dos formas para presentar una declaracin:
En lnea. Consiste en realizar la captura de la informacin conectado a internet; sin
necesidad de descargar algn software en la computadora, hasta obtener el acuse de recibo y
en su caso efectuar el pago en ventanilla bancaria o en el portal bancario, segn corresponda.

Puntos Bsicos
Fuera de lnea. Consiste en descargar un formulario electrnico en la computadora a fin
de poder capturar la informacin sin estar conectado a internet; hasta generar un archivo
para su posterior envo por el portal del SAT.

Esta modalidad
descargas:

cuenta

Instalacin en equipo local

Descargar para otro equipo

con

dos

Puntos Bsicos
Men principal de la declaracin provisional o definitiva de impuestos federales

En el Men Principal se
muestran
las
obligaciones
previamente seleccionadas y
deber capturar nicamente los
datos habilitados por cada uno de
los formularios electrnicos y ste
efectuar los clculos aritmticos
correspondientes, en su caso.

Puntos Bsicos
Identifique las secciones que debe capturar
Para facilitar la captura de los datos, en la parte superior de la pantalla se ubican TRES
secciones que son:

a) Determinacin de Impuesto

b) Determinacin de Pago

c) Men Principal

Puntos Bsicos
a) Determinacin de Impuesto
Se debe capturar, entre otros conceptos los ingresos, deducciones, pagos provisionales
efectuados con anterioridad y dems datos para determinar el impuesto a cargo del periodo,
as como seleccionar si desea o no el clculo automtico de su impuesto.

Puntos Bsicos
Clculo automtico de su impuesto
En la seccin Determinacin de Impuesto que corresponde nicamente al ISR personas fsicas, tiene la
opcin de seleccionar si desea o no el clculo automtico de su impuesto. Si desea que el clculo se realice de
manera automtica debe seleccionar SI. Si desea efectuar el clculo manual debe seleccionar NO y
consultar la tarifa contenida en el (artculo 113 de LISR).

Puntos Bsicos
Llenado de la primera declaracin del ejercicio con el servicio Declaraciones y Pagos
En caso de presentar la primera declaracin con un formulario Fuera de Lnea, se deber capturar cero
(0) en los campos Suma de ingresos de meses anteriores del ejercicio y Suma de deducciones autorizadas
de meses anteriores.
Impuesto sobre la renta:

Los campos que aparecen marcados en color rojo son datos obligatorios, en caso de no tener cantidad a reportar es necesario que
capture cero (0).

Puntos Bsicos
Llenado de la primera declaracin del ejercicio con el servicio Declaraciones y Pagos
En caso de presentar la primera declaracin con un formulario Fuera de Lnea, se deber capturar cero (0) en
los campos Suma de ingresos percibidos de meses anteriores del ejercicio y Suma de deducciones autorizadas de
meses anteriores.
Impuesto empresarial a tasa nica:

Los campos que aparecen marcados en color rojo son datos obligatorios, en caso de no tener cantidad a reportar es necesario que
capture cero (0).

Puntos Bsicos
Llenado de la primera declaracin (agosto) del ejercicio con el servicio Declaraciones y Pagos
En la primera declaracin del ejercicio que presente en el servicio de Declaraciones y Pagos; para determinar el ISR y
el IETU deber capturar lo siguiente:
Ingresos del periodo: Las suma de ingresos de meses anteriores ms los del mes que declara.
Deducciones Autorizadas: Las suma de deducciones autorizadas de meses anteriores ms las del mes que
declara.
Ejemplo: Se presenta por primera vez en el servicio de DyP el pago provisional de agosto y se obtuvieron los
siguientes ingresos y deducciones:

Puntos Bsicos
Deduccin opcional
En el formulario de ISR personas fsicas. Arrendamiento de inmuebles (uso o goce) se tiene la opcin de
seleccionar si opta o no por la deduccin opcional sin comprobacin 35%. Si desea aplicar la deduccin opcional que
corresponde al 35% de los ingresos que obtiene por rentas, seale SI. Si desea aplicar las deducciones autorizadas
amparadas con comprobantes fiscales, seale NO. En ambos casos el campo de Impuesto predial queda habilitado
para capturarlo manualmente.

Puntos Bsicos
Rgimen intermedio
El formulario de ISR
personas
fsicas.
Actividad
empresarial.
Rgimen intermedio para
la Federacin, determina el
impuesto correspondiente a
la Entidad Federativa.
Adems, debe indicar si el
impuesto
se
enterar
directamente a la Entidad
Federativa.

El impuesto a pagar para la

Federacin considera el
acreditamiento del total de
pagos realizados a la
Entidad Federativa.

Puntos Bsicos
Error de formato
Capturar las cantidades en pesos (sin centavos), ya que el servicio slo acepta enteros
positivos de hasta 14 posiciones.

Puntos Bsicos
Proporcin de Acreditamiento de IVA
Si determina proporcin de acreditamiento, deber capturar en la seccin Determinacin de
Impuesto en los campos correspondientes a su determinacin Proporcin utilizada conforme al
artculo 5 de la LIVA o Proporcin utilizada conforme al artculo 5-B de la LIVA. En caso contrario
dejarlos en blanco.
No es posible capturar 1 (100% acreditable).

Puntos Bsicos
Acreditamiento del saldo a favor de periodos anteriores
Este campo contiene un Detalle de Acreditamientos; para visualizarlo, debe dar clic en el recuadro de color
verde, el cual deber ser capturado con informacin del saldo a favor que est aplicando en la declaracin.
Es importante verificar que el saldo a favor no se haya acreditado en el esquema anterior (NEPE).

Puntos Bsicos
Determinacin de Pago
En esta seccin se debe capturar, entre otros conceptos actualizacin, recargos, algunos acreditamientos y
compensaciones.
La Parte actualizada y los Recargos deben ser calculados por separado y capturados en forma manual en el
formulario.

Puntos Bsicos
Impuesto a los Depsitos en Efectivo acreditable
En el campo Impuesto a los Depsitos en Efectivo acreditable se deber capturar exclusivamente el IDE
recaudado en el mismo mes de la determinacin de pago; no deber incluir las cantidades recaudadas en
otros meses del ejercicio.

Puntos Bsicos
Compensaciones
Este campo contiene un Detalle de Compensaciones; para visualizarlo debe dar clic en el recuadro
de color
verde, el cual deber ser capturado con informacin del saldo a favor o pago de lo indebido que est aplicando
en la declaracin.
Es importante verificar el saldo a favor o pago de lo indebido que no haya sido compensado en el esquema
anterior (NEPE).

Puntos Bsicos
Men Principal
Antes de enviar su declaracin, debe revisar la informacin capturada y cercirese de que el Total a
Pagar en Efectivo es correcto, de lo contrario ingrese nuevamente a las obligaciones para hacer
cualquier modificacin.

Puntos Bsicos
Envo de la declaracin
Para enviar su declaracin, debe dar clic en el recuadro Administracin de la Declaracin y
posteriormente clic en Enviar Declaracin al SAT.

Puntos Bsicos
Acuse de Recibo

Una vez enviada la declaracin, obtendr acuse de recibo electrnico por parte del SAT de la
declaracin provisional o definitiva de impuestos federales; en caso de que exista cantidad a
pagar, por cualquiera de las obligaciones presentadas, el acuse de recibo contendr:
La lnea de captura con la que se efectuar el pago.
El importe total a pagar.
La fecha de vigencia de la lnea de captura.

Puntos Bsicos
Tipos de Complementarias
Si el tipo de declaracin es Complementaria, debe saber que dependiendo el hecho a presentar, sta
se clasifica en:

Dejar sin Efecto Obligacin

Modificacin de Obligaciones
Obligacin no presentada
Esquema Anterior

Puntos Bsicos
Tipos de declaracin complementaria:
a) Dejar sin Efecto Obligacin
Anula la (s) obligacin (es) presentada (s) en la declaracin inmediata anterior.
Ejemplo:
Cuando se presenta ISR RETENCIONES POR SALARIOS, debiendo ser ISR RETENCIONES
POR ASIMILADOS A SALARIOS.

Puntos Bsicos
a) Dejar sin Efecto Obligacin
En caso de que la obligacin que se anula tuviera cantidad a pagar y esta se hubiera cubierto, se deber
reflejar el monto pagado con anterioridad, a fin de poderlo compensar o solicitar en devolucin.

Puntos Bsicos
b) Modificacin de Obligaciones
Modifica la (s) obligacin (es) presentada (s) en la declaracin inmediata anterior, ya sea en la
seccin de Determinacin de Impuesto o Determinacin de Pago.
Ejemplo:
Cuando se declaran ingresos menores a los realmente obtenidos, generando en su caso, una nueva
lnea de captura.

Puntos Bsicos
b) Modificacin de Obligaciones
Cuando no se efectu el pago de la lnea de
captura dentro del plazo establecido, a fin de
generar una nueva; capturar la actualizacin y
los recargos correspondientes.

Al momento de presentar esta declaracin complementaria se muestran las obligaciones

manifestadas en la declaracin inmediata anterior, seleccionando nicamente la (s) obligacin
(es) que se vayan a modificar en algn (os) concepto (s).

Puntos Bsicos
c) Obligacin no presentada
Permite presentar la (s) obligacin (es) que se hubiera (n) omitido en la declaracin normal,
desplegando slo aquellas que tengan la misma periodicidad y fecha de vencimiento.

Puntos Bsicos
Declaraciones Complementarias correspondientes al:
Esquema Anterior, presentadas en el servicio de Declaraciones y Pagos
Las personas fsicas que se encuentren obligadas u opten a utilizar el servicio de Declaraciones y Pagos y requieran
presentar declaraciones complementarias en el citado servicio, correspondientes a declaraciones normales o
complementarias que se presentaron en el Esquema Anterior (NEPE) deben presentar, en su caso, las siguientes
declaraciones:
Tipo de Declaracin: Complementaria Esquema Anterior

Tipo de Declaracin: Complementaria

Tipo de Complementaria Subtipo: Esquema Anterior

Puntos Bsicos
Tipo de Declaracin: Complementaria Esquema Anterior
Slo aplica cuando la declaracin normal o complementaria se haya presentado en el esquema anterior
(NEPE) y no se haya presentado en el servicio de Declaraciones y Pagos el periodo a declarar.

Tipo de Declaracin: Complementaria

Tipo de Complementaria Subtipo: Esquema Anterior

Aplica cuando la declaracin normal o complementaria se haya presentado en el esquema anterior (NEPE) y
adems se haya presentado en el servicio de Declaraciones y Pagos el periodo a declarar.

Puntos Bsicos
Captura de formulario (s) para las declaraciones Complementarias del Esquema Anterior

El siguiente procedimiento de captura es aplicable para los dos tipos de complementarias de Esquema Anterior:
En la seccin Determinacin del Impuesto se capturar cero en los campos obligatorios (marcados en rojo) y en el
campo Otras Cantidades a Cargo del Contribuyente capturar el impuesto a cargo, o en su caso si se declara un saldo
a favor se deber capturar en el campo Otras Cantidades a Favor del Contribuyente. Cabe sealar que esto aplica
para los impuestos que cuentan con la seccin de Determinacin del Impuesto.

Puntos Bsicos
Captura de formulario (s) para las declaraciones Complementarias del Esquema Anterior
En la seccin Determinacin de Pago se refleja automticamente el impuesto a cargo, adems, en su caso,
deber capturar la actualizacin y recargos correspondientes y tambin se habilitan, entre otros, los siguientes
campos:
Multa por correccin
Fecha del pago realizado con anterioridad
Monto pagado con anterioridad

Puntos Bsicos

9. Consulte las Guas Prcticas para mayor informacin.

Si desea conocer paso a paso la captura de una declaracin provisional puede
consultar las Guas prcticas, as como los diversos ejemplos que se encuentran
en este portal, o bien para cualquier duda o aclaracin llamando a INFOSAT (01
800 46 36 728) o desde Estados Unidos y Canad 1 877 44 88 728 en las opciones: 5
Declaraciones electrnicas / 2 Declaraciones y pagos con pago referenciado.
Esta informacin no crea derechos ni establece obligaciones distintos de los
contenidos en las disposiciones fiscales vigentes