Clasificacin del riesgo

Cdigo de
riesgo

Descripcin del riesgo

Entregables involucrados

Externo
No
controlabl
e

Externo
controlable

Efectos del riesgo

Intern
Interno no
o
tcnico
Tcni
co

Legal

Alcance

Tiempo

Costo

Calidad

Memorandum de Planificacin ,
Programa de Aud, Control de Avance

Memorandum de Planificacin y
Programa de Aud, Control de Avance

El nivel de conocimientos de la Entidad no esta acorde al requerido del EE

Memorandum de Planificacin, Adm y

Cotrol de Riesgos

R-04

Falta de profundidad en el anlisis de los hallazgos para cumplir con la estructura de

Condicin, Criterio, Causa y Efecto

Hallazgos
de Auditora e Informe de Aud

R-05

El personal de la Comisin
es trasladado a otras labores sin haber concluido totalmente el EE

Informe de Auditora, Control de

Avance

R-06

La entrega de la informacin por parte de las entidades es inoportuna

Desarrollo de Procedimientos y Control

de Avance

R-07

Existen mucha demora en la contestacin de los hallazgos

Hallazgos
de Auditora, Control de Avance

La estimacin del EE se realiz sin la informacin necesaria

R-08

Memorandum de Planificacin,
Control de Avance, Adm y Control de
Riesgos

R-09

Existen excesos en la identificacin de responsabilidades

Hallazgos
de Auditora

Fallas en la determinacin de los criterios de un hallazgo

Hallazgos
de Auditora

El Auditor encargado no elige a su equipo que integrara la Comisin

Desarrollo de Procedimientos y Control

de Avance

Deficiente sustentacin del hallazgo

Hallazgos
de Auditora

Falta de anlisis para determinar con propiedad la causa de los hallazgos

Hallazgos
de Auditora

Adm y Control de Riesgos, Desarrollo

de Procedimientos y Control de Avance

No existen los suficientes hitos de control y entregables del EE

R-01

R-02
R-03

R-10
R-11
R-12
R-13

No existen las suficientes mtricas

definidas para poder medir adecuadamente los avances

Mala seleccin de muestra a Auditar

R-14
Existe una inadecuada redaccion del Informe Administrativo o Especial

Informe de Auditora y Control de

Avance

R-16

No se han definido las plantillas necesarias para comunicar los avances del EE

Control de Avance

R-17

El alcance del proyecto puede ser modificado por nuevas denuncias

Memorandum de Planificacin, Control

de avance

R-18

Deficiente identificacin del Marco Legal del EE

Adm y Control del Riesgo

El objeto de la auditora ya se encuentra bajo proceso judicial al inicio del EE

Adm y Control de Cambios Cierre del

Proyecto

R-15

R-19

X
X
X

X
X
X
X

X
X
X

X
X
X

X
X
X

X
Hallazgos
de Auditora

X
X

X
X
X

Desarrollo de Procedimientos,
Hallazgos de Aud, Inf de Aud
Existe demora en la entrega de las notificaciones de los hallazgos

Mal uso de las tcnicas y herramientas de Auditora para sustentar las observaciones
R-20
R-21

MATRIZ DE RIESGOS Y PROBABILIDADES

90%

Impacto

80%
70%

R1,R2,
R3,R4

R17,R18

60%

R10,R11

50%

R13

R8,R9

R14

R12

40%

R19,R20

30%

20%

R5,R6,
R7

R15

R21

R16

10%
10% 20% 30% 40% 50% 60%

Eventos con incidencia directa en los objetivos: debe realizarse

seguimiento y evaluacin
Eventos con repercusin media en el logro de los objetivos
Eventos que no ameritan asignacin de recursos ni control

RANGOS
P: Probabilidad
10% a 30% Poco probable
30% a 60% Medianamente probable
60% a100% Ms probable
I: Impacto
10% a 20%
20% a 40%
40% a 60%
60% a 80%

Muy bajo
Bajo
Moderado
Alto

Incremento ATCC insignificante

Incremento ATCC menor al 5%
Incremento ATCC entre 6% y el 10%
Incremento ATCC Entre 11% y el 20%

70%

80%

90% 100%
Probabilidad

80% a 100% Muy alto

Incremento ATCC mayor al 20%