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SERVICIOS
MANTENIMIENTO
NIVEL DE
PUBLICOS
OPERACIN
Junio
423.500
323.000
19.300
Julio
403.200
304.000
15.500
Agosto
412.300
323.000
17.150
Septiembre
419.000
330.000
16.000
Octubre
432.250
338.000
22.500
Noviembre
411.230
334.500
20.300
Diciembre
405.120
332.000
19.700
En el mes de Enero se tiene presupuestado fabricar 24.000 unidades.
Se requiere
o Formula Presupuestal para servicios pblicos y mantenimiento, Formula
Presupuestal General.
El mes de mayor produccin fue Octubre y el de menor produccin fue Julio
Dif Costos de servicios Pblicos =
Dif Costos de mantenimiento =
Dif Nivel de Operacin=
Rta/
287,010 * 24.000
CIFP = 1.654.525
6.888.240
Costos Fijos +
Costos Variables
Rta/
CIFP = 8.542.765
Tp = CIFP/NOP
Tp = 8.542.765 / 24.000
Rta/
o CIF Aplicados para una produccin real de 23.400 unidades, Anlisis de las
variaciones.
CIFA = Tp X NOR
CIFA = 355,94 * 23.400
Rta/ CIFA = 8.328.996
2. Costo Estndar
Industrias el Roble presenta la siguiente informacin para la determinacin
de los costos estndares de su produccin, es la siguiente:
o
Elemento
Cantidad
Precio Unitario
Valor Total
Materiales
2.5 Libras
$3.250
$5.775
Mano de Obra
0.75 Horas
$3.460
$2.595
CIF
0.75 Horas
TF $2.200
$3.900
TV $3.000
Unidades
Presupuestadas
CIF reales
Materiales Usados
Mano
de
Obra
Usada
Cantidad
4.230
7.120
3.200
Valor Unitario
$3.330
$3.320
Valor Total
$18.250.000
$23.709.600
$10.624.000
4.230
Tasa Variable
3.000 H/estand M
CIF Reales
18.250.000
Materiales Usados
Unidades producidas
4.120
Variacin de cantidad
7.120 * 3.330
vs
10.300 * 3.250
23.709.600
Qs =
4.120 * 0.75 = 3.090 Hora
Variacin de Precio
67.400
33.475.000
Se pide:
Establezca y distribuya las tasas de actividad para los grupo de costos de
acuerdo a los departamentos de los CIF
Determine la distribucin del consumo de recursos entre los grupos de
costos por actividad
Establezca el costo indirecto para los 100 pedidos y las 5.000 sillas del
pedido en ejecucin
Calcule el margen del producto
Analice la rentabilidad del cliente
4. Presupuesto de Venta
La Compaa Comercial Caribe S.A., presenta los siguientes datos histricos
sobre el comportamiento de ventas de su producto estrella en los ltimos:
Se requiere:
o Calcule y proyecte el presupuesto del ao 2014
o Utilice unos de los mtodos matemticos para la predeterminacin del
presupuesto de ventas
o Exprese su concepto a cerca de los resultados obtenidos, si son favorables
o desfavorables.