TEMA: ELABORACION DE HALLAZGOS

1. OBJETIVOS DE LA PRCTICA
- Elaborar hallazgos segn formato de la NAGU 3.60.

2. TRABAJO PREPARATORIO
- Leer la RC N 259-2000-CG correspondiente a la NAGU 3.60 Comunicacin de
Hallazgos
- Leer la gua de prcticas

3. ASPECTOS TERICOS COMPLEMENTARIOS
NAGU 3.60 COMUNICACIN DE HALLAZGOS.
Durante la ejecucin de la accin de control, la Comisin Auditora debe comunicar
oportunamente los hallazgos a las personas comprendidas en los mismos a fin que, en un plazo
fijado, presenten sus aclaraciones o comentarios sustentados documentadamente para su debida
evaluacin y consideracin pertinente en el Informe correspondiente.
4. PLANTEAMIENTO DE LA PRCTICA

Para los efectos de esta norma, los hallazgos se refieren a presuntas deficiencias o
irregularidades identificadas como resultado de la aplicacin de los procedimientos de control
gubernamental empleados. Su formulacin y comunicacin se realiza teniendo en consideracin
los principios y criterios que orientan el ejercicio del control.
La comunicacin de hallazgos es el proceso mediante el cual, una vez evidenciadas las
presuntas deficiencias o irregularidades, se cumple con hacerlas de conocimiento de las
personas comprendidas en los mismos, estn o no prestando servicios en la entidad examinada,
con el objeto de brindarles la oportunidad de presentar sus aclaraciones o comentarios
debidamente documentados y facilitar, en su caso, la adopcin oportuna de acciones correctivas.
Los hallazgos a ser comunicados revelarn necesaria-mente la situacin o hecho detectado
(condicin); la norma, disposicin o parmetro de medicin transgredido (criterio); el resultado
adverso o riesgo potencial identificado (efecto); as como la razn que motiv el hecho o
incumplimiento establecido (causa), cuando sta ltima haya podido ser determinada a la fecha
de la comunicacin





a.- Modelo de Hallazgo

SUMILLA
1. LOS ENCHUFES DONDE CONECTAN LOS EQUIPOS DE COMPUTO DE LA
BIBLIOTECA, DE LA OFICINA DE ADMINISTRACION Y DE LA OFICINA DE
RESERVA Y RECAUDACION, NO TIENEN CONEXIN A TIERRA POR LA
INEXISTENCIA DE UN POZO A TIERRA EXCLUSIVO PARA ESTA SEDE.
CONDICION
De la visita realizada a la oficinas de administracin, la oficina de reserva y
recaudacin, sala de servidores y otras donde se encuentran equipos
computadores se evidenci que todos se conectan a enchufes hembra que no
tienen conexin a tierra por la inexistencia de un pozo a tierra, incumpliendo las
normas elctricas peruanas: NTP 370.052:1999, NTP 370.053:1999, NTP
370.054:1999, NTP 370.055:1999. SEGURIDAD ELCTRICA. Y la norma
internacional bsica de proteccin elctrica ANSI-J-STD-607- A.

A. Se visit la oficina de Reserva y Recaudacin y se observ e hizo constar
en acta que la estacin de trabajo HP XW4200 se conecta a un enchufe
hembra que No tiene conexin a tierra por la inexistencia de un pozo a
tierra.
B. Se visit la Biblioteca y se observ e hizo constar en acta que todos los
equipos de computo se conectan a enchufes hembra que no tiene conexion
a tierra por la inexistencia de pozos a tierra.
C. Se visito las oficinas de Administracion y se evidencio e hizo constar en
Actas que todos los equipos de cmputos y switches se conectan a
enchufes hembra sin conexin a tierra por la no existencia de un pozo a
tierra.
D. En la visita a la oficina de Reserva y Recaudacin se evidenci que en los
diferentes ambientes restantes donde se encuentran equipos computadores
y algunos televisores no cuentan con conexin a tierra.

CRITERIO
Transgrede:

Las normas internacionales bsicas de proteccin elctrica ANSI-J-STD-607- A
Commercial Building Grounding (Earthing) and Bonding Requirements for
Telecommunications(aterramiento, puesta a tierra y uniones ) y las normas
elctricas peruanas: NTP 370.052:1999 SEGURIDAD ELCTRICA. Materiales
que constituyen el pozo de puesta a tierra, 1a Edicin el 13 de diciembre de
1999. NTP 370.053:1999 SEGURIDAD ELCTRICA. Eleccin de los
materiales elctricos en las instalaciones interiores para puesta a tierra.
Conductores de proteccin de cobre, 1Edicin el 13 de diciembre de 1999.
NTP 370.054:1999 SEGURIDAD ELCTRICA. Enchufes y tomacorrientes con
proteccin a tierra para uso domstico y uso general similar, 1a Edicin el 11
de diciembre de 1999. NTP 370.055:1999 SEGURIDAD ELCTRICA. Sistema
de puesta a tierra. Glosario de trminos, 1a Edicin el 13 de diciembre de
1999. (Buscar las clausulas, artculos y todo lo referido a la transgresin en las
normas sugeridas para la ampliacin y transcripcin mas detallada del criterio.)
CAUSA
La causa obedece a la falta de gestin de la oficina de Administracin en
coordinacin con la OIS por no tomar la iniciativa de solicitar y proponer un sistema
de proteccin elctrica normada.
EFECTO
Como consecuencia al no contar con un sistema de proteccin elctrica se pone
en peligro la seguridad fsica del recurso humano y de los recursos informticos de
la institucin, tambin no se podra garantizar la continuidad del servicio que presta
la institucin.
RECOMENDACION
Recomendacin:
Que la Oficina de Administracin en coordinacin de la oficina de Informtica y de
Sistemas propongan un sistema de proteccin elctrica normada a medida y que se
integre al Plan Operativo Informtico en calidad de urgente, as mismo contemplar
la conexin a tierra en todas las tomas, realizando el cambio de aquellas que no
tengan conexin a tierra.
b.- Desarrollar el siguiente Hallazgo segn formato propuesto:

SUMILLA
LA OFICINA DE INFORMATICA Y SISTEMAS PARA EL PERIODO 2011 -2012 NO CUMPLI
CON DESARROLLAR Y REGISTRAR OBLIGATORIAMENTE EN LA PGINA WEB DEL PORTAL
DEL ESTADO PERUANO (WWW.PERU.GOB.PE/POI), EL PLAN OPERATIVO INFORMTICO
CORRESPONDIENTE.
CONDICIN
CRITERIO
CAUSA
EFECTO
RECOMENDACIN

c.- Desarrollar 3 hallazgos segn lo observado: