Versin: 05.04.

2011

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DEPSITOS A PLAZO FIJO

I. Definiciones

a. Ahorro
Es la cantidad monetaria excedente de las personas e instituciones
sobre sus gastos y que se reserva para necesidades futuras a travs de
una cuenta de ahorros en una institucin financiera.

b. Tasa Efectiva Anual (T.E.A.)
Si se trata de un depsito, la tasa efectiva anual expresa el pago que
recibe la persona o empresa que deposita el dinero en la institucin
financiera durante el tiempo que permanece en la misma.
El tiempo o frecuencia de conversin es de 360 das, por lo que esta
tasa implica la permanencia del depsito durante este plazo.

c. Capital
Es el dinero en efectivo depositado en una Cuenta a Plazo Fijo.

d. Capitalizacin de intereses
La capitalizacin de intereses quiere decir que la institucin financiera
agrega los intereses que ha generado el dinero que el cliente mantiene
en la institucin, al saldo que mantiene el cliente al momento de realizar
este proceso, aumentando as su capital el mismo que servir de base
para la siguiente capitalizacin.

e. Periodo de vigencia de depsito a plazo
Das transcurridos desde la apertura hasta la cancelacin del plazo.

f. Inters
Renta o ganancia que percibe el prestamista por sus crditos o el
ahorrista por sus depsitos. Se dice tambin que el inters es el precio
por el uso del dinero. Se calcula con el porcentaje de la Tasa de Inters.

g. Tasa de inters
Es un porcentaje que se aplica a la operacin de dinero que se est
realizando, que se expresa en un monto de dinero y que se paga a la
persona o empresa que deposita el dinero en la institucin financiera; se
expresa en tanto por ciento (%).

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h. ITF
Impuesto a las Transacciones Financieras.
Es el impuesto que grava los movimientos de efectivo dentro del sistema
financiero, as como determinados movimientos de dinero en efectivo
fuera del citado sistema.
La tasa del ITF para 2011 es de 0,05% hasta el 31 de marzo y de
0.005% a partir del 1 de abril, dicho impuesto se aplica sobre cada
depsito y cada retiro efectuado desde una cuenta bancaria, salvo que
esta se encuentre exonerada.

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Frmulas empleadas para los clculos y ejemplos prcticos

A continuacin se especificar, a travs de la aplicacin de ejemplos, las
frmulas que se emplean en los Depsitos a Plazo Fijo. Se tiene como
ejemplo la siguiente informacin:

Si abro, como persona natural, un Depsito a Plazo Fijo el da
19/05/2011 por el monto neto de S/. 5,000.00 a un plazo de 180 das,
la cual paga una Tasa Efectiva Anual del 4.00%
Cunto recibir cada 30 das y/o al final del plazo?

Informacin disponible:
Capital Neto = S/. 5,000.00
Plazo (n) = 180 das
Tasa Efectiva Anual = 4.00% *
Fecha de apertura = 19/05/2011

* Segn Tarifario Vigente de Caja Trujillo. La cual se encuentra
publicada en nuestras agencias y oficinas especiales o en nuestra
pgina web.

NOTA: En este ejemplo se toma en cuenta que el Capital Neto es
S/. 5,000.00, por lo que se entiende que el cliente abona el pago
del ITF, que para este caso es de S/. 0.25.


1. Para Calcular el monto neto que se encuentra afecto a la tasa de
inters, de un Depsito a Plazo Fijo, se deben seguir los siguientes
pasos:

1 Utilizamos la siguiente frmula para Calcular el pago del ITF al
momento de la apertura, depsito, retiro o cancelacin de la
cuenta:







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Frmula para Calcular el pago del ITF (1)

)

Donde:
PITF = Monto de Pago por Impuesto a las Transacciones
Financieras.
MONTOT = Monto de la transaccin (Capital).
ITF = Tasa del Impuesto a las Transacciones
Financieras.

Aplicando



El pago del ITF por la apertura del depsito es = S/. 0.25.


2 Utilizamos la frmula para Calcular el monto afecto a la tasa de
inters:

Frmula para Calcular el monto afecto a la tasa de inters (2)



Donde:
CAPITALNET = Capital neto afecto a la tasa de inters.
MONTOT = Monto de la transaccin (Capital).
PITF = Pago por Impuesto a las Transacciones
Financieras.

Aplicando



Su capital neto afecto a la tasa de inters es = S/. 5,000.00.

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2. Para el Clculo de la tasa de inters aplicable al monto afecto, de
un Depsito a Plazo Fijo:

Para las Cuentas de Ahorro Libre Disponibilidad, la tasa de inters
aplicable se encuentra calculada segn el Tarifario Vigente de Caja
Trujillo, la cual se encuentra publicada en nuestras agencias y oficinas
especiales o en nuestra pgina web.

Aplicando
Tasa de inters del Depsito de S/. 5,000.00 a un plazo fijo de 180 das
vigente: 4.00% TEA en Moneda Nacional a 360 das.
.

NOTA:
Casos en los cuales podra variar la tasa de inters, o el clculo de
intereses:
Que el cliente solicite la Cancelacin anticipada (antes de
cumplirse el plazo pactado):
La tasa aplicable: cuenta de Ahorro de Libre Disponibilidad
Vigente. Caso 3.3.
Que el cliente realice el incremento o disminucin del capital del
Depsito a Plazo Fijo:
Se aplicar la tasa de inters establecida segn los plazos y
montos del Depsito, segn Tarifario Vigente a la fecha del
incremento. Caso 3.4.
En caso se presente el vencimiento del plazo del Depsito y el
cliente no comunique su opinin, proceder la renovacin del
Depsito a Plazo Fijo, manteniendo todas las condiciones del
vencido contrato.


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3. Para el Clculo de los intereses generados, de una cuenta de un
Depsito a Plazo Fijo:

3.1. Con la modalidad del retiro mensual de los intereses:
Si usted desea retirar sus intereses cada 30 das, el clculo del
mismo es el siguiente:

2 Para saber el monto obtenido cada mes por concepto de
inters, aplicamos:

Frmula total de Inters Mensual (3)


Donde:
TIM = Total de Inters Mensual (cada 30
das)
TEA = Tasa de Inters Efectiva Anual.
CAPITALNET = Capital neto afecto a la tasa de
inters.
n = Das que transcurren. (Mes = 30 das)

Aplicando




El Total de Inters Mensual es = S/. 16.37.


3 Si se realiza el retiro del inters mensual, se descuenta el
ITF:

Aplicando
El Monto Neto de la Transaccin, se mantiene, ya que el
pago del ITF correspondiente es = S/. 0.00.



Monto que recibir en
cliente si retira sus
intereses cada 30 das

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3.2. Con la modalidad de retiro al cumplimiento del plazo:

Si usted desea conservar sus intereses hasta el final del plazo y
retirarlo junto a su capital, el clculo es el siguiente:

1 Utilizar la siguiente frmula para obtener el importe de
inters que usted obtendr al finalizar el plazo:

Frmula total de Inters del Plazo depositado (4)



Donde:
TIFP = Total de Inters al finalizar el plazo.
TEA = Tasa de Inters Efectiva Anual.
CAPITALNET = Capital neto afecto a la tasa de
inters.
n = Das transcurridos durante el plazo.

Aplicando




El Total de Inters al final del plazo fijo es = S/. 99.02.


3 Si se realiza la cancelacin del Depsito a Plazo Fijo en la
fecha que corresponde al final del plazo, aplicamos:

Frmula para Clculo del NUEVO CAPITAL (5)



Donde:
NUEVO CAPITAL = Monto afecto a la tasa de
inters ms intereses ganados.
CAPITALNET = Capital neto afecto a la tasa de inters
INTC = Inters Calculado.
Monto que obtiene el cliente
por concepto de intereses al
finalizar el plazo.

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Aplicando



El Nuevo Capital despus de la cancelacin de la Cuenta
es = S/. 5,099.02.


4 Si se realiza el retiro del nuevo capital, se descuenta el
ITF, aplicando la frmula (1); y luego, la frmula (2):

Aplicando






El Monto Neto de la Transaccin, o efectivo a recibir por el
cliente es = S/. 5,098.77.




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3.3. Caso: Cancelacin de Depsito a Plazo Fijo antes del
cumplimiento del plazo:
Continuando con el caso anterior, si usted apertura el depsito a
Plazo Fijo el 19/05/2011 y la cancela a los 85 das, cunto
recibo al final del plazo?

Informacin disponible:
Capital Neto = S/. 5,000.00
Final del Plazo (n) = 180 das
Das Transcurridos = 85 das
Tasa Efectiva Anual (180 das) = 4.00% *
Tasa Efectiva Anual (85 das) = 0.70% **
Fecha de apertura = 19/05/2011

* Segn Tarifario Vigente de Caja Trujillo. La cual se encuentra
publicada en nuestras agencias y oficinas especiales o en nuestra
pgina web.
** La tasa aplicable Vigente es la tasa de una cuenta de Libre
Disponibilidad.

NOTA: En este ejemplo se toma en cuenta que el Capital Neto es
S/. 5,000.00, por lo que se entiende que el cliente abona el pago
del ITF, que para este caso es de S/. 0.25.

Si usted no realiz ningn retiro de sus intereses, el clculo
es el siguiente:

1 Para saber el monto obtenido al Final de los 85 das,
aplicamos la frmula (4):





El Total de Inters al final del plazo es = S/. 8.24.



Monto que obtiene el cliente
por concepto de intereses al
finalizar el plazo

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2 Para saber el monto a retirar al Final de los 85 das,
aplicamos la frmula (5):




El Nuevo Capital despus de la cancelacin de la Cuenta a
los 85 das es = S/. 5,008.24.

4 Si se realiza el retiro del nuevo capital, se descuenta el
ITF, aplicando la frmula (1); y luego, la frmula (2):







El Monto Neto de la Transaccin, o efectivo a recibir por el
cliente es = S/. 5,007.99.











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3.4. Caso: Incremento de capital:
Teniendo como base el caso3.2., si usted a los 85 das de la
apertura del depsito desea incrementar su capital con S/.
20,000.00 netos, cunto recibir al final si mantiene el plazo?

Informacin disponible:
Capital Neto = S/. 5,000.00
Incremento de capital (da 85) = S/. 20,000.00
Final del Plazo (n) = 180 das
Das Transcurridos (hasta da 85) = 85 das
Das Transcurridos (hasta da 180) = 95 das
Tasa Efectiva Anual (hasta da 85) = 3.00% *
Tasa Efectiva Anual (hasta da 180) = 4.25% *
Fecha de apertura = 19/05/2011

* Segn Tarifario Vigente de Caja Trujillo, en relacin al plazo y
monto depositado. La cual se encuentra publicada en nuestras
agencias y oficinas especiales o en nuestra pgina web.

NOTA: En este ejemplo se toma en cuenta que el Capital Neto de
S/. 5,000.00, y el depsito neto de S/. 20,000.00; por lo que se
entiende que el cliente abona el pago del ITF en ambos casos,
que son de S/. 0.25 y S/. 1.00 respectivamente.

Si usted no realiz ningn retiro de sus intereses, el clculo
es el siguiente:

1 Para saber el monto obtenido al Final de los 85 das,
aplicamos la frmula (4):





El Total de Inters al da 85 es = S/. 35.02.




Monto que obtiene el cliente
por concepto de intereses al
finalizar el plazo

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2 Para calcular el nuevo capital, se suma el depsito neto y
los intereses generados (5):




El Nuevo Capital al da 85 es = S/. 25,035.02.

3 Para saber el monto obtenido durante los 95 das,
aplicamos la frmula (4):





El Total de Inters de los 95 das es = S/. 276.49.

4 Para calcular el nuevo capital, se suman los intereses
generados (5):




El Nuevo Capital al da 180 es = S/. 25,311.51.

5 Si se realiza el retiro del nuevo capital, se descuenta el
ITF, aplicando la frmula (1); y luego, la frmula (2):




*Redondeo segn Ley N 29667 publicada en el diario
oficial El Peruano el 20 de febrero de 2011.



Monto que obtiene el cliente
por concepto de intereses al
finalizar el plazo.

Versin: 05.04.2011

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El Monto Neto de la Transaccin, o efectivo a recibir por el
cliente al cabo de los 180 das es = S/. 25,310.26


Esta informacin se proporciona de acuerdo a lo estipulado
en la Ley N 28587 y el Reglamento de Transparencia de
Informacin y Disposiciones Aplicables a la contratacin con
usuarios del Sistema Financiero, aprobado mediante
Resolucin SBS N 1765-2005.