EMPRESAS DEL SECTOR TURSTICO DE LA CIUDAD DE BARRANQUILLA
RESUMEN El presente trabajo corresponde al avance de la tesis doctoral titulada Balanced Scorecard Alternativo para las empresas de la Regin Caribe Colombiana. El hecho de construir indicadores, generalmente est relacionado con la operacionalizacin de variables o factores de investigacin. En este trabajo se pretende con el apoyo de la Teora de Potencialidades de Desarrollo cuyo autor es el Dr. Miguel Chajn Flrez, articular el conjunto de indicadores del Balanced Scorecard. PALABRAS CLAVE Turismo, Balanced Scorecard, Potencialidades de Desarrollo. ABSTRACT This paper corresponds to the advancement of the doctoral thesis entitled "Alternative Balanced Scorecard for the companies in the Caribbean region of Colombia". The fact of building is generally related to the operationalization of variables or factors of research. In this research is applied the theory of potential of development by Miguel Chajn Flrez in order to articulate the set of indicators of the Balanced Scorecard. KEY WORDS Tourism, Balanced Scorecard, potential for development.
INTRODUCCIN En un mundo cada vez ms dinmico y globalizado las empresas y organizaciones en todo el mundo luchan por adaptarse. Cada nuevo cambio en la demanda requiere una evaluacin del desempeo. Generalmente, se observa que la medicin de la mayora de las organizaciones se basa en informaciones financieras y econmicas y muy pocas empresas han implementado un mtodo que contemple varias perspectivas como la de los clientes, los procesos, el uso de la tecnologa y la de mercadeo. La metodologa del Balanced Scorecard (BSC) o Cuadro de Mando Integral (CMI) es una herramienta que ordena, traduce y organiza los objetivos y planes estratgicos de una organizacin. Este concepto rompi, en su momento, el paradigma tradicional de administracin que slo se concentraba en el resultado financiero. (Kaplan y Norton, 1992). En el Proyecto Doctoral Balanced Scorecard Alternativo para las empresas del Sector Turstico de la Ciudad de Barranquilla: Aplicacin de la Teora de Potencialidades de Desarrollo se evidenciar la importancia de establecer un Cuadro de Mando Integral que permita evaluar de una manera sistmica la gestin administrativa del Sector Turstico en la ciudad de Barranquilla. Para tal efecto, en el presente trabajo se muestra la manera o el cmo con la teora antes mencionada se estn construyendo los indicadores que se utilizarn para la construccin del nuevo Balanced Scorecard que se aplicar a las empresas del sector turstico de la ciudad de Barranquilla, Colombia. Es importante sealar que aun cuando Colombia ha conservado la posicin 68 en cuanto a competitividad se refiere (Ranking de Competitividad, segn Foro Econmico Mundial, 2011-2012) y aunque en el mismo informe se anota que mejor su desempeo en aspectos como el desarrollo del mercado financiero, educacin superior y capacitacin se destaca que es necesario mejorar en cuanto a infraestructura, impuestos, carga regulatoria y transparencia, en cuanto a Turismo se refiere, en Colombia, las dificultades en cuanto a inseguridad e infraestructura han afectado su posicin mundial haciendo que su posicin descienda del puesto 72 al 77, entre 139 economas del mundo. (Foro Econmico Mundial, 2011). El Cuadro de Mando Integral comprende dos importantes componentes: El mapa de la estrategia y el tablero de mando en el cual se representan visualmente las dimensiones o perspectivas (financiera, del cliente, de procesos internos e investigacin y desarrollo) que llevan a la empresa a alcanzar ventajas estratgicas. En este mapa se incluyen indicadores que miden el valor de xito o fracaso de un objetivo, las metas, los compromisos y los planes de accin. En la construccin de indicadores para el Balanced Scorecard, se toma como brjula la visin de futuro y la construccin de indicadores se realiza por los expertos en cada uno de las perspectivas, buscando la obtencin de la estrategia como objetivo fundamental. En el presente trabajo se muestra como mediante la utilizacin del mtodo dialgico se busca construir los indicadores que permiten evaluar la importancia de contar con Balanced Scorecard alternativo para las empresas del sector turstico de la Ciudad de Barranquilla. Lo que se pretende es aprovechar la importancia del Balanced Scorecard pero con el valor agregado de la aplicacin de la Teora de Potencialidades de Desarrollo. En cuanto a esta Teora del Dr. Miguel Chajn Flrez, el Desarrollo del Potencial Humano permite determinar las caractersticas materiales e inmateriales de los conglomerados sociales a partir de las necesidades, capacidades, oportunidades, acciones y logros, variables fundamentales que contribuyen con el desarrollo social (Chajn, 2002) FUNDAMENTOS TERICOS El Cuadro de Mando Integral comprende dos importantes componentes: El mapa de la estrategia y el tablero de mando en el cual se representan visualmente las dimensiones o perspectivas que llevan a la empresa a alcanzar ventajas estratgicas. En este mapa se incluyen indicadores que miden el valor de xito o fracaso de un objetivo, las metas, los compromisos y los planes de accin. El concepto de Cuadro de Mando Integral (CMI) o Balanced Scorecard (BSC) fue conocido a travs de la revista Harvard Business Review, en la edicin de Enero/Febrero de 1992, con base en un trabajo realizado para la empresa de semiconductores Analog Devices Inc. Robert Kaplan y David Norton, autores de esta metodologa, argumentan que el Cuadro de Mando Integral es un sistema de administracin, el cual va mucho ms all de la perspectiva financiera con la que la que los gerentes acostumbran evaluar la gestin de la empresa. "El BSC es una herramienta revolucionaria para movilizar a la gente hacia el pleno cumplimiento de la misin, a travs de canalizar las energas, habilidades y conocimientos especficos de la gente en la organizacin hacia el logro de metas estratgicas de largo plazo. Permite tanto guiar el desempeo actual como apuntar el desempeo futuro. Usa medidas en cuatro categoras -desempeo financiero, conocimiento del cliente, procesos internos de negocios y aprendizaje y crecimiento- para alinear iniciativas individuales, organizacionales y trans-departamentales e identifica procesos enteramente nuevos para cumplir con objetivos del cliente y accionistas. El BSC es un robusto sistema de aprendizaje para probar, obtener realimentacin y actualizar la estrategia de la organizacin. Provee el sistema gerencial para que las compaas inviertan en el largo plazo en clientes, empleados, desarrollo de nuevos productos y sistemas ms bien que en gerenciar la ltima lnea para bombear utilidades de corto plazo. Cambia la manera en que se mide y gerencia un negocio". (Kaplan Robert y Norton David, 1996). Se puede afirmar que el Balanced Scorecard es relevante para las ciencias administrativas debido a que es un mtodo que mide las actividades de una compaa en trminos de su visin y estrategia, proporcionndoles a los administradores una mirada global del negocio. Es una herramienta que muestra de manera permanente cundo una compaa alcanza los resultados definidos por el plan estratgico. En el presente proyecto de investigacin se evidenciar la importancia de establecer indicadores adecuados que permitan medir la gestin administrativa del sector turstico en la Ciudad de Barranquilla. De acuerdo con una investigacin desarrollada por Bain & Company (Kovacevic, 2010) , en la cual se analizaron los niveles de uso y satisfaccin de distintas herramientas de gestin de empresas, cuyos resultados fueron publicados en 2009, con base en una encuesta a 1400 empresas de distintas regiones en el ao 2008, se muestra, que el Balanced Scorecard es la sexta metodologa ms usada, despus del benchmarking, la planificacin estratgica, las formulaciones de misin y visin, el Customer Relationship Management (CRM) y el outsourcing. En Amrica Latina, es an mejor, ocupando el quinto lugar de las herramientas ms utilizadas. Los niveles de satisfaccin tambin son altos, obtenindose en general una calificacin promedio de 3.83 en una escala de 1 a 5, y en Amrica Latina, se obtuvo una nota en cuanto a satisfaccin de 3.93 (Kovacevic, 2010). Teniendo en cuenta la Metodologa del Balanced Scorecard, se pueden enunciar las siguientes ventajas y desventajas de la misma. Dentro de las ventajas, se sealan las siguientes: La construccin de indicadores y la manera de explicar el modelo de negocio de una determinada organizacin, contribuye a que haya consenso en los miembros de la misma. Es fcil detectar la manera como las actividades diarias afectan tanto en el corto como en el largo plazo, las decisiones futuras. Se constituye en una excelente herramienta de control, contribuyendo a que todos los miembros de la organizacin apunten hacia la misma direccin. Puede ser utilizado como una herramienta de aprendizaje. Entre las desventajas se sealan las siguientes: Si el modelo de negocio no est elaborado de una manera correcta y no se ha involucrado a la alta direccin, no ser posible aplicarlo. Cuando los indicadores no se elaboran o escogen de una manera adecuada, no se puede traducir la estrategia en trminos de mediciones. Cuando la estrategia de la organizacin no est terminada o se encuentra en proceso de desarrollo, no es recomendable aplicar el BSC como una herramienta de control, sino solamente como una herramienta de aprendizaje. Si el Cuadro de Mando Integral no est bien diseado, no responder a las necesidades de la organizacin. Adems, algunos tericos sealan no estar de acuerdo con la metodologa del Balanced Scorecard, por las razones que se exponen a continuacin: Estas modas gerenciales al ser incorporadas sin una previa contextualizacin, son errneamente vistas como las soluciones mgicas y/o novedosas maneras de disminuir costos, aumentar la productividad y en general, transformar a la organizacin (Zavarce, 2002). El BSC no est ligado a un programa metdico de mejora para cuestionar el estatus quo de la organizacin (Gupta, 2009). Es posible, tambin que nos enamoremos del modelo BSC y nos olvidamos del problema (Vega, 2010). El BSC es una visin simplificada, mecnica y desarticulada de la empresa debido a que carece realmente de una concepcin de desarrollo humano y social para entender la organizacin y su contexto, cada perspectiva de la empresa: financiera, clientes, investigacin y desarrollo y Recursos Humanos, no son sistemas cerrados y ajenos a una misma naturaleza, sino que su funcionamiento es interdependiente de las otras perspectivas, de tal manera que abordar las necesidades del cliente son tambin un hecho de carcter financiero, de I+D y de Recursos Humanos. De igual manera sucede con los dems factores. As que, adicionalmente a los asuntos que atiende el BSC en estas perspectivas, debe tenerse una visin integral, global y dialgica; a fin de cuentas todas estas perspectivas hacen parte de un mismo ente que es la organizacin, por lo tanto decir que un hecho o un problema concierne a una sola perspectiva es solo ficcin. Todo factor no tiene una naturaleza simple y cualitativamente distinta sino una expresin o manifestacin, por lo tanto sealar unos indicadores de Recursos Humanos pudieran reflejar otras instancias o perspectivas de la empresa. Por ejemplo el nivel de salarios de una empresa es directamente proporcional con la solidez financiera y de igual manera la solidez financiera est estrechamente relacionada con la demandada. (Chajn,2011) En sntesis, a pesar de que el BSC ha representado un avance en cuanto a la evaluacin de las estrategias a implementar en las organizaciones, su incorrecta aplicacin y falta de carcter sistmico puede generar las desventajas anteriormente expuestas por los autores Zavarce, Gupta, Vega y Chajn , entre otras. Por otra parte, en varias investigaciones, entre las que se destaca el Anlisis de Rendimiento por Contribucin: Indicador Estratgico para el Incremento de la Productividad Empresarial realizada por el grupo de investigacin Potencialidades de Desarrollo (Mendoza, 2010) se muestra que el 97% de las unidades productivas estudiadas, en la ciudad de Barranquilla, no utilizan ningn tipo de metodologa que le permita evaluar su gestin. De igual manera, el 85% de las organizaciones del estudio antes mencionado, manifest tener temor ante cualquier tipo de medicin del desempeo. Es importante sealar que el Grupo de Investigacin Potencialidades de Desarrollo el cual se encuentra en Categora B en Colciencias desde el ao 1994 hasta la fecha ha realizado ms de dos decenas de investigaciones, teniendo como marco cientfico el desarrollo del potencial humano, con un sustento epistemolgico de carcter dialgico; se han publicado una decena de artculos en revistas acadmicas y tres captulos de libro. En el trabajo de investigacin doctoral, se pretende aprovechar la importancia de la metodologa de Balanced Scorecard, pero con el valor agregado de aplicar la Teora de Potencialidades de Desarrollo, de tal manera que se pueda obtener un Cuadro de Mando Integral sistmico. En cuanto a la Teora de Potencialidades de Desarrollo, se destaca la siguiente afirmacin de su autor: La concepcin de desarrollo del potencial humano permite determinar las caractersticas materiales e inmateriales de la calidad de vida de los conglomerados sociales a partir de las necesidades, capacidades, oportunidades, acciones y logros; variables fundamentales que constituyen las potencialidades humanas para el desarrollo social (Chajin, 2002). Segn este enfoque se destacan las siguientes variables (Chajn, 2010): Necesidades: entendindose por stas las carencias, materiales e inmateriales, deseos y motivaciones de la organizacin, teniendo en cuenta un marco axiolgico de la persona o organizacin objeto de estudio. Capacidades: son los recursos, habilidades, talentos, infraestructura que una organizacin u organismo posee para satisfacer una o varias necesidades. Acciones: Son los trabajos que la empresa realiza para satisfacer sus necesidades. Oportunidad: son los medios, recursos, satisfactores, bienes o infraestructura que hay en el entorno mediato e inmediato de la empresa que podran servir para la satisfaccin de sus necesidades. Logros: constituyen un nivel de desarrollo alcanzado por la empresa en cuanto a las necesidades identificadas, es decir, corresponden a los niveles de satisfacciones de stas. Algo muy interesante en esta teora es que se destacan dos tipos de niveles de logros, el material y el inmaterial; el primero se refiere al ndice o nivel alcanzado y el segundo al grado de realizacin que se siente con tal ndice, como se afirma en la investigacin antes mencionada. Segn Chajn y Gamarra (2002), esta concepcin no establece que las necesidades y las oportunidades sean polos irreconciliables, tampoco implica que lo segundo sea el factor determinante, en ltima instancia de lo primero; ms bien considera que las capacidades y oportunidades son factores necesarios pero no suficientes para el desarrollo de una persona, empresa o Estado. (Chajn, 2011). Situar las perspectivas del Balanced Scorecard desde una perspectiva dinmica y prospectiva permitir establecer puntos clave en las decisiones empresariales. Lo que se pretende es dar un enfoque de carcter sistmico al Balanced Scorecard, enfocndose en el desarrollo de las potencialidades del sector turstico de la Ciudad de Barranquilla.
OBJETIVOS OBJETIVO GENERAL Evaluar la importancia de contar con un Balanced Scorecard alternativo para las empresas del sector turstico de la ciudad de Barranquilla, mediante la aplicacin del modelo de la Teora de Potencialidades de Desarrollo. OBJETIVOS ESPECIFICOS Estudiar las necesidades en las perspectivas del Balanced Scorecard en el sector turstico de la ciudad de Barranquilla. Determinar las capacidades en las perspectivas del Balanced Scorecard en el sector turstico de la ciudad de Barranquilla. Analizar las oportunidades en las perspectivas del Balanced Scorecard en el sector turstico de la ciudad de Barranquilla. Valorar los logros en las perspectivas del Balanced Scorecard en el sector turstico de la ciudad de Barranquilla. Estudiar los proyectos que se vienen implementado para el desarrollo del sector turstico de la ciudad de Barranquilla en las perspectivas del Balanced Scorecard en el sector turstico de la ciudad de Barranquilla. METODOLOGA El mtodo para la construccin del Balanced Scorecard desde la perspectiva de las Potencialidades de Desarrollo es el dialgico. Las variables del enfoque de Potencialidades son las necesidades, capacidades, acciones, oportunidades y logros, y stos deben estudiarse integradamente. Las necesidades no son slo carencias, sino deseos o insatisfaccin con tales carencias. Bien pudiera desde la perspectiva del investigador definir los indicadores de las variables Financiera, Clientes, Talento Humano y Procesos Internos, pero desde la perspectiva dialgica interesa saber cules indicadores son propuestos por los actores de la investigacin, en este caso los huspedes, personal administrativo, empleados, entre otros, ya que cada quien no solamente considera relevante cierta necesidad, sino que tambin le da alguna importancia frente a las otras. As que desde la perspectiva dialgica, los indicadores se construyen en la interaccin entre el investigador y los otros sujetos de la investigacin sealados, tradicionalmente quien decide que indicador debe estudiarse es el investigador, apoyado por una teora y metodologa determinada, pero esto puede traer como consecuencia que no se tengan en cuenta indicadores de gran peso desde la perspectiva de los otros. Por eso, un paso metodolgico de la investigacin es establecer una consulta abierta sobre los indicadores relevantes del estudio. Una vez los otros actores aporten los indicadores, el investigador debe valorarlos para saber entre tantos cules son ms importantes que otros, ya que si esto no se hace, el instrumento puede ser demasiado extenso y puede haber problema de confiabilidad en el proceso de recoleccin de datos. As que hay un segundo momento de aplicacin de encuesta, que puede tener como muestra los mismos actores u otros dentro de la misma rea de estudio. El tercer momento es incluir estos indicadores dentro de un enfoque terico, que para el caso es la Teora de las Potencialidades de Desarrollo, pues cualquier indicador slo es relevante desde un enfoque terico o conceptual, y en el BSC, por cierto no hay una perspectiva terica que permita la interpretacin de los resultados de los indicadores en un solo marco, ya que cada perspectiva tiene una lectura libre desde el actor que la lidera, y el nico punto de convergencia es el cumplimiento de la estrategia. El objeto de estudio tiene dos grandes variables: De una parte, los elementos o componentes del BSC, que son las perspectivas Financiera, Cliente, Talento Humano y Procesos Internos; De otra parte, los componentes de las potencialidades que son: Necesidades, Capacidades, Acciones, Oportunidades y Logros. La relacin entre uno y otro aspecto permite construir una matriz de variables en las cuales deben insertarse los indicadores construidos anteriormente. Para tal efecto se requiere aplicar tres encuestas: la primera, realizada con preguntas abiertas se aplic a 150 personas de importantes hoteles de la ciudad. Los indicadores que se obtuvieron son los siguientes: Para la Perspectiva Financiera: Tasa Interna de Retorno, Utilidad, Rentabilidad y Ganancia Neta. Para la Perspectiva del Talento Humano: Presentacin Personal, Actitud de Servicio, Experiencia y Responsabilidad. Para la Perspectiva del Cliente: Facilidad de Pago, Comodidad, Ubicacin y Servicio. Para la Perspectiva de Procesos Internos: Convenios para organizacin de eventos y convenciones; Mejora de Infraestructura; Ofrecimiento de nuevos servicios y Convenios para organizacin de eventos. Una vez obtenidos los indicadores antes mencionados, se procedi a una segunda etapa que consisti en que los encuestados le diesen una valoracin para establecer el orden de importancia. En esta etapa, los mismos participantes u otros, proceden a calificar en una escala de 1 a 4, asignndose una calificacin de 4 a aquellos indicadores considerados como los ms importantes para cada perspectiva. Los resultados obtenidos determinaron que el orden de importancia de los indicadores para cada perspectiva fue el siguiente: Para la Perspectiva Financiera: Rentabilidad, Utilidad, Ganancia Neta y Tasa Interna de Retorno. Para la Perspectiva del Talento Humano: Responsabilidad, Actitud de Servicio, Experiencia y Presentacin Personal. Para la Perspectiva del Cliente: Servicio, Comodidad, Ubicacin y Facilidad de Pago. Para la Perspectiva de Procesos Internos: Ofrecimiento de nuevos servicios, Convenios para organizacin de eventos; Mejora de Infraestructura y Convenios con organizaciones tales como clnicas o negocios- para promocionar el turismo de salud y de negocios. La tercera etapa consiste en la elaboracin de la matriz de potencialidades de desarrollo, en la que se analizan las variables de necesidades, capacidades, acciones, oportunidades y logros para cada uno de los indicadores elegidos por los mismos encuestados y su respectivo nivel de satisfaccin. En esta etapa se encuentra el proceso de investigacin. Con el propsito de determinar el grado de satisfaccin se utiliza un tipo de evaluacin que tiene en cuenta los niveles de Muy Satisfecho, Satisfecho, Regularmente satisfecho, insatisfecho y muy insatisfecho. ANLISIS DE RESULTADOS En este trabajo de investigacin se presenta un avance en cuanto a la construccin y valoracin de indicadores a utilizar en un Cuadro de Mando Integral Alternativo para el Sector Turstico de la Ciudad de Barranquilla. Este Cuadro de Mando Integral o Balanced Scorecard, como es ms popularmente conocido, se est elaborando con base en la Teora de Potencialidades de Desarrollo, la cual utiliza el mtodo dialgico. El estudio est siendo aplicado a diez de los principales hoteles de la ciudad de Barranquilla. De acuerdo con los resultados que hasta el momento se han obtenido, se observa como principales indicadores en la perspectiva financiera los siguientes: Rentabilidad, Utilidad, Ganancia neta y Tasa Interna de Retorno. En cuanto a la perspectiva del cliente: Servicio, Comodidad, ubicacin y Facilidad de Pago; se presentan como los elegidos por los huspedes y empleados del hotel. Cabe sealar, que la posicin geogrfica de la ciudad, as como sus precios, considerados inferiores a ciudades vecinas como Cartagena y Santa Marta, son elementos que pueden ser influyentes para la eleccin tomada por parte de la muestra estudiada. CONCLUSIONES Puede concluirse que la aplicacin de un enfoque dialgico ampla las posibilidades del estudio en tanto los indicadores surgen no del experto sino de todos los actores o grupos de inters del proyecto; de otra parte, cada indicador es visto desde sus potencialidades, al ser analizado desde las cinco variables propuestas; y un tercer aporte de este enfoque es el carcter sistmico que adquiere el BSC. Al estudiar los indicadores preferidos en cuanto a la perspectiva del talento humano, la Responsabilidad, Atencin al cliente, Experiencia y la Presentacin Personal, son factores muy importantes, especialmente para los huspedes. Cabe sealar que en el momento de establecer un peso; con relacin a los factores antes mencionados, cuando se indag acerca de los factores a mejorar en el hotel, el servicio al cliente ocup el primer lugar. En la perspectiva de los procesos los indicadores obtenidos son: el ofrecimiento de nuevos servicios, ampliacin de las habitaciones, convenios con instituciones educativas y universitarias para organizar eventos y convenciones y por ltimo convenios con clnicas para la promocin del turismo de salud.
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