Forcieri Procesado

Poder Judicial de la Nacin
Juzgado Criminal y Correccional Federal N 4

///nos Aires, 5 de septiembre de !"4#
AUTOS Y VISTOS:
Para resol$er en la presente causa n 1302/12 caratulada Boudou
Amado y otro s/cohecho y neoc!ac!ones !ncom"at!#$es %art&cu$os 2'() 2'* y
2(' de$ +,d!o -ena$., del registro de este Juzgado Nacional en lo Criminal y
Correccional Federal n 4, y respecto de la situacin procesal de +/sar 0u!do
1orc!er! %argentino, &#N#'# n (#54(#)5(, nacido el "5 de mayo de "*)!, +i,o de
C-sar &aniel y de Adriana .azzucc+elli, abogado y actualmente &irector /,ecuti$o
en el 0anco .undial, con domicilio en *!4 Falls 0ridge 1N /stado de .aryland,
/stado 2nidos de Am-rica, y constituido en la calle Pasa,e 3odol4o 3i$arola "*5,
piso 5, o4# "", de esta ciudad, con el patrocinio letrado del &r# Pablo 6lonims7ui8#
Y +O2SI345A23O:
I6 74+7O I8-UTA3O
Amado 0oudou, ,unto a Jos- .ar9a Nu:ez Carmona, +abr9an
ad7uirido la empresa 7uebrada y monoplica Ciccone Calcogr;4ica, mientras
0oudou era .inistro de /conom9a, a tra$-s de la sociedad <+e =ld Fund y de
Ale,andro >andenbroele, con el 4in ?ltimo de contratar con el /stado Nacional la
impresin de billetes y documentacin o4icial# 0oudou, apro$ec+ando su condicin
de 4uncionario p?blico, y Nu:ez Carmona, +abr9an acordado con Nicol;s y @-ctor
Ciccone, y Auillermo 3einBicC la cesin del (!D de la empresa ECiccone
Calcogr;4icaF a cambio de la realizacin de los actos necesarios para 7ue la 4irma
pudiera $ol$er a operar y contratar con la Administracin P?blica# /n este sentido,
Amado 0oudou +abr9a tenido in,erencia, de 4orma directa, presenciando las
reuniones para la ad7uisicin, y, ,unto a 3esnicC 0renner GJe4e de asesores de la
AF'PG y C-sar Auido Forcieri GJe4e de Aabinete de Asesores del .inisterio de
/conom9aG en el tr;mite de un plan de pagos ilegal en AF'P# Asimismo, +abr9a
inter$enido, a tra$-s de personas interpuestas, en los actos necesarios para el
le$antamiento de la 7uiebra, con el ob,eti$o de obtener el certi4icado 4iscal para
contratar con el /stado Nacional# /sa 4inalidad se +abr9a $isto satis4ec+a una $ez
7ue 0oudou ya era $icepresidente en, al menos, una oportunidad con Casa de la
.oneda#
1a maniobra se +abr9a desarrollado de la siguiente manera# Para la
ad7uisicin de Ciccone se utiliz la empresa <+e =ld Fund %<=F8# <=F 4ue
originalmente ad7uirida el " de septiembre de !!* para 4acturar un negocio
relati$o a la reestructuracin de la deuda p?blica de la Pro$incia de Formosa, en el
7ue inter$inieron Amado 0oudou y Jos- .ar9a N?:ez Carmona Gamigos desde la
adolescencia en .ar del Plata y socios comercialesG ,unto con Ale,andro
>andenbroele Gconocido de ambosG# &ic+a empresa, de ob,eto amplio y due:os
annimos, no +ab9a tenido 4uncionamiento +asta el momento y contaba con una sola
empleada# /n dic+a negociacin, 0oudou inter$ino en su car;cter de .inistro de
/conom9a y en 4ec+a "" de marzo de !"! 4irm una adenda al con$enio original
entre el Aobierno Nacional y el Aobierno pro$incial 7ue implic, 4inalmente, la
emisin del t9tulo de deuda por H 5"#*4"#((,I5 y un ingreso para <=F de H
(#II(#"I", 7ue se cobr el " de mayo de !"!, en lo 7ue 4ue su primera 4actura
emitida#
/n ese momento, el /stado +abr9a tenido intenciones de ad7uirir la
empresa concursada ECiccone Calcogr;4icaF para la impresin de papel moneda,
debido a 7ue la produccin de billetes de Casa de la .oneda era insu4iciente# A ra9z
de un pedido e4ectuado por AF'P, el "5 de ,ulio de !"! el Juzgado Comercial n )
decret la 7uiebra de la empresa ECiccone Calcogr;4icaF# Al d9a siguiente, la 4irma
4ue o4recida por AF'P a Casa de la .oneda para 7ue contin?e con la acti$idadJ
+ec+o 7ue dio inicio al eKpediente 5*#")5/!"!#
<al circunstancia determin 7ue los due:os de la empresa Gla 4amilia
CicconeG buscaran la aprobacin de un plan de pagos en la AF'P y as9 se le$antara
la 7uiebra# /n este sentido, Auillermo 3einBicC, yerno de Nicol;s Ciccone, +abr9a
+ablado con Aabriel 0ianco 7uien lo +abr9a conectado con Amado 0oudou y N?:ez
Carmona#
0oudou y N?:ez Carmona se +abr9an interesado en el negocio 7ue
implicar9a ad7uirir Ciccone y lo +abr9an materializado a tra$-s de la 4irma <=F,
puesto 7ue permit9a el anonimato de sus $erdaderos due:os debido a 7ue estaba
integrada por sociedades eKtran,eras 7ue emiten acciones al portador# Asimismo, la
maniobra se +abr9a materializado con di$isin de 4uncionesL 0oudou +abr9a
aportado su condicin de 4uncionario p?blico y N?:ez Carmona +abr9a realizado,
como pri$ado, a7uello 7ue 0oudou no pod9a, ,ustamente por su cargo# /n razn de
7ue el .inistro de /conom9a no pod9a ad7uirir el monopolio de la produccin de
billetes, y 7ue N?:ez Carmona tampoco pod9a +acerlo debido a su p?blica relacin
con -l, asignaron a Ale,andro >andenbroele ese rol, 7uien ya actuaba como
representante de la 4irma <=F#
/n este sentido, para negociar la ad7uisicin de la empresa, 0oudou y
N?:ez Carmona se +abr9an reunido, al menos, en dos oportunidades con los due:os
de la 4irma ECiccone Calcogr;4icaF %una en <ele4e el * de ,ulio de !"! y otra
posterior en ' Fres+ .arCet el " de septiembre de !"!8# A su $ez, N?:ez Carmona
y >andenbroele se +abr9an reunido, al menos, en tres oportunidades %una en 0ice, y
dos en el @otel @ilton8#
Como conclusin de esas reuniones, el " de septiembre de !"!, <=F
G4irma de capitales eKtran,erosG ad7uiri la mayor9a accionaria de la 4irma ECiccone
Calcogr;4icaF# /l acuerdo consisti en la cesin del (!D de la empresa Gincluidos
los t9tulos de cr-ditos de $arios acreedoresG, a cambio del le$antamiento de la
7uiebra, de la aprobacin del plan de pagos de la deuda 4iscal, de la inyeccin de
capitales para recuperar su producti$idad y del pago de 5!#!!! dlares mensuales a
cada uno de los due:os originales por el know how#
2na $ez 7ue se concret la operacin, se +abr9a puesto en marc+a el
sal$ata,e de la empresa para as9 lograr el ob,eti$o 4inal de contratar con el /stado
Nacional para la impresin de billetes#
/n primer t-rmino, se +abr9a logrado el a$al de la AF'P, lo 7ue
resultaba imprescindible para el le$antamiento de la 7uiebra# /n este sentido, el 5"
de agosto de !"!, un d9a antes de 7ue se ad7uiriera 4ormalmente ECiccone
Calcogr;4icaF, y slo 45 d9as despu-s de 7ue se decretara la 7uiebra solicitada por la
propia AF'P, el ente regulador cambi su posicin y se present en el eKpediente
mani4estando su $oluntad de otorgar un plan de 4acilidades de pago# Asimismo, dos
semanas despu-s de la $enta de ECiccone Calcogr;4icaF, el "4 de septiembre de
!"!, la AF'P contest el traslado del ,uez comercial, y prest eKpresa con4ormidad
para el le$antamiento de la 7uiebra, condicionado a la presentacin de un plan de
pagos# 6in embargo, dos d9as despu-s de esa mani4estacin, el "I de septiembre de
!"!, la AF'P otorg apoyo incondicional# Paralelamente, el 5 de septiembre de
!"!, =lga Ciccone aport ante el ,uez de la 7uiebra la con4ormidad de
>andenbroele, como cesionario de los cr-ditos de ECiccone Calcogr;4icaF y
representante de <=F, sin in4ormar, >andenbroele, 7ue <=F no slo era cesionario
sino tambi-n due:o del (!D de la 4irma#
/n segundo t-rmino, se procedi al depsito del dinero necesario# /l 5
de septiembre de !"!, <=F deposit en el eKpediente de 7uiebra la suma de H
5I(#!!! pesos en concepto de +onorarios impagos a la sindicatura# /l ( de
septiembre de !"!, .iguel Castellanos, director de la 4irma 1ondon 6upply y
conocido desde la in4ancia de N?:ez Carmona, 0oudou y >andenbroele, a tra$-s de
su empresa, orden la trans4erencia de H "#)!!#!!! pesos a la cuenta del 4uero
comercial# Finalmente, el "4 de octubre de !"!, <=F +abr9a depositado H
"#*)I#(55 pesos# Como consecuencia, 4inalmente, el 4 de septiembre de !"! se
le$ant la 7uiebra, circunstancia 7ue se e4ecti$iz el "* de octubre de !"!#
/n tercer t-rmino, para obtener la posesin de la 4irma Gdebido a 7ue
el ,uez de la 7uiebra, el 5 de agosto de !"!, otorg el arrendamiento de la planta a
la 4irma 0oldt 6A, por el t-rmino de un a:oG a 4ines de octubre de !"!, N?:ez
Carmona, a tra$-s de 1autaro .auro, se +abr9a reunido con Aabella Gdirector de
0oldt 6A#G# /n esa oportunidad, N?:ez Carmona se +abr9a presentado como
representante de 0oudou, y le +abr9a re4erido 7ue +ab9an comprado ECiccone
Calcogr;4icaF, le +abr9a eKigido 7ue abandonaran la planta y le +abr9a dic+o 7ue, en
caso de no +acerlo, 0oldt pod9a tener problemas con la AF'P y en 4uturas
contrataciones con el /stado# /n diciembre de !"!, 0oldt 6A recibi una sancin
de la 6ecretar9a de Comercio, en la 7ue se dispuso el cese de la $igencia del contrato
y una multa diaria de H "5#!!! pesos por cada d9a de demora en el desalo,o# /n
,unio de !"", 0oldt abandon la planta#
/n cuarto t-rmino, con la 4inalidad de 7ue Ciccone Calcogr;4ica sea
contratada por el /stado Nacional, 0oudou +abr9a interrumpido una licitacin 7ue
tramitaba en Casa de la .oneda, 7ue permit9a el autoabastecimiento de la
produccin de la totalidad de las demandas de billetes del 0anco Central#
Concretamente, el "I de ,unio del a:o !!* se inici en Casa de la .oneda una
licitacin p?blica para ad7uirir el e7uipamiento integral para la produccin de
billetes, donde se calcul una in$ersin de H5"#(5#"I!, aprobada el ( de agosto
de !!* por la &ireccin Nacional de 'n$ersin P?blica del .inisterio de
/conom9a# 1uego de casi un a:o y medio de a$anzado tr;mite, Amado 0oudou, en
su calidad de .inistro de /conom9a y C-sar Auido Forcieri GJe4e de Aabinete de
AsesoresG +abr9an ordenado $erbalmente no otorgar el a$al re7uerido por el 0anco
Nacin para el otorgamiento del cr-dito necesario para e4ecti$izar la compra de los
e7uipos# /n este sentido, el de no$iembre de !"!, pocos d9as despu-s de 7ue se
modi4icara la composicin accionaria de <=F, se corri $ista a la Aerencia de
Administracin y Finanzas de Casa de la .oneda y, al d9a siguiente, esa gerencia
in4orm 7ue no se contaba en el presente o 4uturo inmediato con los 4ondos
su4icientes para constituir una carta de cr-dito por el total de la in$ersin#
Finalmente, se de, sin e4ecto la licitacin y se orden desglosar el re7uerimiento de
compra#
/n 7uinto t-rmino, y paralelamente, se +abr9a procurado obtener el
certi4icado 4iscal para contratar con el /stado Nacional# Para ello, primero se
tramit un plan de pagos ante la AF'P, ilegal por $9a administrati$a, 7ue inclu9a la
7uita de intereses, +onorarios y multas# /n ese marco, el 5 de octubre de !"!,
3esnicC 0renner, Je4e de Asesores de AF'P, realiz un dictamen dirigido al
Administrador Federal donde consider, de 4orma in-dita en esa clase de tr;mites,
7ue era menester obtener la opinin del .inistro de /conom9a, respecto del
temperamento 7ue deb9a adoptarse# /n $irtud de ello, el d9a ) de no$iembre de
!"!, 0oudou, en su calidad de .inistro de /conom9a, 4irm la nota n "54 dirigida
al Administrador Federal donde opin 7ue, si bien no era de su competencia
pronunciarse al respecto, la concesin del plan de pagos se correspond9a con las
pol9ticas generales del gobierno# /n consecuencia, el ") de no$iembre de !"!,
3esnicC 0renner dictamin a 4a$or de la concesin del plan de pagos ilegal, 7ue
3icardo /c+egaray rec+az de pu:o y letra, oportunidad en la 7ue a4irm 7ue el
plan deb9a a,ustarse a derec+o %3esolucin *(!8#
/n $irtud de 7ue 3icardo /c+egaray 4rustr el plan de pagos ilegal, a
Ciccone Calcogr;4ica no se le otorg el certi4icado 4iscal para contratar con el
/stado# Por ello, durante el a:o !"", la 4irma G7ue, luego de la ad7uisicin, pas a
llamarse Compa:9a de >alores 6udamericana %C>68G +abr9a lle$ado a cabo un
negocio pri$ado de impresin de boletas electorales con el Frente para la >ictoria,
partido para el 7ue Amado 0oudou era candidato a $icepresidente# /se negocio
+abr9a sido tercerizado por C>6, ya 7ue la empresa no contaba con las m;7uinas
necesarias para +acer la tarea y, adem;s, se +abr9a desarrollado sin la inter$encin
del 69ndico de la 7uiebra ni del Aerente de Administracin de la empresa, 7uienes
+abr9an desconocido los t-rminos del acuerdo debido a 7ue no eKistir9a un contrato
escrito# &ic+a operacin le +abr9a reportado a C>6 un ingreso de H "#"#*55,!*#
2na $ez 7ue 0oudou 4ue elegido $icepresidente, el "4 de no$iembre de !"", C>6,
a tra$-s de >andenbroele, solicit un nue$o plan de pagos ante la AF'P, 7ue 4ue
aprobado el 5 de no$iembre de !"" y desemboc en la concesin del certi4icado
4iscal para contratar con el /stado, el "5 de diciembre de !""# /s decir, tres d9as
despu-s de 7ue 0oudou asumiera como $icepresidente#
Finalmente, en seKto t-rmino, se +abr9a cumplido el ob,eti$o ?ltimo de
la maniobraL la contratacin con el /stado Nacional para la impresin de billetes de
curso legal# As9, el I de septiembre de !"", cuando toda$9a no se +ab9an iniciado
las gestiones ante la AF'P para la aprobacin del segundo plan de pagos y la
obtencin del certi4icado 4iscal, C>6, a tra$-s de >andenbroele se puso a
disposicin de Casa de la .oneda para cubrir impresiones de billetes, lo 7ue dio
inicio a la reapertura del eKpediente n 5*#")5 7ue culmin el "I de abril de !"
con la 4irma del contrato entre C>6 y Casa de la .oneda# 6e acord la impresin de
4"!#!!!#!!! de billetes, por los 7ue se abonar9a el 5),(4D del precio neto por millar
7ue acepte el 0anco Central, seg?n cada denominacin de billete, m;s '>A, y un
canon locati$o sobre la planta#F
II6 I2I+IO 34 9AS A+TUA+IO24S
6e iniciaron las presentes actuaciones por las denuncias de Jorge 1uis
>itale y 3icardo .onner 6ans# /n dic+a oportunidad sali sorteado para inter$enir
el Juzgado Nacional en lo Criminal y Correccional Federal n 5, 6ecretar9a n 5#
/l "! de 4ebrero de !" Jorge 1uis >itale 4ormul denuncia penal
contra Amado 0oudou y/o 7uien resultase responsable por los delitos de $iolacin
de deberes de 4uncionario p?blico, negociacin incompatible con la 4uncin p?blica
y mal$ersacin de caudales p?blicos, pre$istos en los art9culos 4), I! y I5 del
Cdigo Penal de la Nacin %c4r# 4s#"/8#
/n s9ntesis, record las mani4estaciones 7ue 1aura .u:oz e4ectu en
distintos medios period9sticos, circunstancia en la 7ue di,o 7ue su eK marido era
testa4erro de Amado 0oudou# /n esa presentacin concluy 7ue Etodos estos dichos
que son de gravedad institucional muy importante, hace necesaria que se hubiese
actuado de oficio ante esta denuncia, pero ya que hasta la fecha eso no ha
ocurrido, vengo a presentar la misma a los efectos de que se certifique la veracidad
de estos dichos expresados en Radio Mitre, publicados en diarios Clarn y La
aci!n, para determinar la veracidadF#
Asimismo, el * de 4ebrero de !" 3icardo .onner 6ans se present
en la Procuracin Aeneral de la Nacin y denunci 7ue en medios radiales y
escritos, tres periodistas se ocuparon de lo 7ue pod9a implicar un 7ue+acer impropio
del $icepresidente de la NacinJ a7u-l surgir9a $inculado con una empresa 7ue
manten9a relacin comercial con el /stado Nacional %c4r# 4s# "bis/bis8#
/spec94icamente, mani4est 7ueL Ehabida cuenta de que los "res#
$iscales est%n obligados a promover la averiguaci!n y en&uiciamiento de los
delitos y contravenciones que se cometieren y que llegaren a su conocimiento por
cualquier medio 'artculo () inc# *a+ de la ley ,(#-(./ vengo a e&ercitar el
constitucional derecho de petici!n 0artculo 1( de la Constituci!n acional2 para
poder obtener una respuesta que se vincula estrechamente con el debido proceso
legal y, esencialmente, con el principio de la soberana del pueblo3 artculo 44 de
la Constituci!n acionalF#
1uego de recibir la denuncia de .onner 6ans, el 4iscal general ante la
C;mara Nacional de Apelaciones en lo Criminal y Correccional Federal G&r#
Aerm;n .oldesG, a conocimiento de 7uien 4ueron remitidas las actuaciones,
certi4ic las ?ltimas in4ormaciones $olcadas en medios de prensa %impreso y radial8
$inculadas con el contenido de la denuncia y, adem;s, con la posible eKistencia de
actuaciones relacionadas %c4r# 4s# 48#
Por otro lado, el 5 de marzo de !" se acumul materialmente la
causa n "5II!/!"" pro$eniente del Juzgado Nacional en lo Criminal y
Correccional Federal n 5 por ser coneKo el ob,eto procesal al de la presente causa#
/se eKpediente se +ab9a iniciado el "4 de diciembre de !"" a ra9z de la denuncia de
Jorge =rlando Pac94ico contra Ale,andro >andenbroele, Jorge /nri7ue Capirone,
Pablo Jorge Amato, @-ctor y Nicol;s Ciccone por la comisin de los delitos
pre$istos en los art9culos 5I, 5) y I5 del Cdigo Penal, y el delito de la$ado de
acti$os, relacionado con la compra de los cr-ditos necesarios para solicitar el
le$antamiento de la 7uiebra de Calcogr;4ica Ciccone, obteniendo un indebido plan
de pagos de la AF'PG&A' %c4r# 4s# I(/I*8#
/n esa ocasin, el denunciante sostu$o 7ueL Etom5 conocimiento de
esos delitos de acci!n p6blica, por una conversaci!n y a lo que surge de internet
google3 1/ que la empresa 7he 8ld $und 'en adelante 78$/, compradora de la
quiebra de Ciccone Calcogr%fica "#9#, resulta ser la pantalla de la familia Ciccone
y de una o varias personas polticamente expuestas 'textual la palabra utili:ada en
la charla informal que escuch5/, alto funcionario del ;obierno acional, para
recuperar la empresa antes fallida# ,/ <tili:ando las influencias de ese
desconocido persona&e poltico, conseguieron que al 9$=>#?;= otorgase a la
empresa fallida un plan de pagos de 1)@ cuotas de la deuda fiscal que era de
alrededor de A,4)#)))#))), por fuera de cualquier marco legalF# <ambi-n, indic
7ue los denunciados necesitaron la $enia de un alto 4uncionario del gobierno, e
insisti en 7ue todo lo dic+o pod9a ser probado a tra$-s de internet y de los autos
*Ciccone Calcogr%fica "#9# sBquiebra+, 7ue tramitaba ante el Juzgado Nacional en
lo Comercial n ), 6ecretar9a n "5#
A+ora bien, el "5 de 4ebrero de !" el &r# 3a4ecas remiti el
eKpediente a la Fiscal9a Nacional en lo Criminal y Correccional Federal n en los
t-rminos del art9culo "*I del Cdigo Procesal Penal de la Nacin y el &r# 39$olo, a
cargo de esa 4iscal9a, con 4ec+a de 4ebrero de !" inst la accin penal en el
eKpediente y orden una serie de diligencias probatorias#
Por otro lado, con 4ec+a "I de abril de !", Jos- Nu:ez Carmona con
el patrocinio del &r# &iego Pirota, propuso la recusacin del &r# &aniel /duardo
3a4ecas, 4undando su escrito en la 4alta de imparcialidad del magistrado, +asta ese
momento, a cargo de la in$estigacin#
Puntualmente, Nu:ez Carmon; indic 7ue *9quella falta de
imparcialidad se refle&ar%, entre otras circunstancias, en la contrastaci!n entre lo
manifestado por C" a una periodista del D?iario >erfilE 'lo que luego diera lugar a
la nota titulada3 DFl Gue: Rafecas sobre el Houdougate3 Iasta ahora no ha
aparecido nadaE, del 1 de abril de ,)1,/+, y el proceder de C#" respecto del tr%mite
del presente# >or otra parte, aquello que C" expres! a la mencionada periodista ha
sido reafirmado a trav5s de una conversaci!n que mantuvo con un tercero a&eno a
esta causa, lo cual exacerba la duda sobre su imparcialidad, requisito ineludible en
quien ha sido llamado a e&ercer la funci!n del &u:gado+# Por ?ltimo, en su
presentacin transcribi la declaracin brindada por el &r# 3a4ecas al diario Per4il y
argument las contradicciones 7ue, a su entender, e$idenciaban la 4alta de
imparcialidad del magistrado#
Con moti$o de ello, el ") de abril de !", el &r# 3a4ecas, re4utando
los argumentos eKpuestos en la recusacin articulada por Nu:ez Carmona, rec+az
tal pedido y ele$ las actuaciones a conocimiento de la /Kcelent9sima C;mara de
Apelaciones del Fuero# Al respecto, el I de abril de a7uel a:o, desde la 6ala ' de la
/Kcelent9sima C;mara del Fuero se indic *en consecuencia, acreditada por
circunstancias ob&etivas una causal expresamente prevista por el magistrado, que
da sustento serio y ra:onable al temor exteriori:ado por el recusante, resulta
obligado el apartamiento del ?r# Rafecas, sin que sea necesario abordar otras
ra:ones invocadas por el recusante+, por cuanto se resol$i +acer lugar a la
recusacin del Juez &aniel 3a4ecas#
Como consecuencia de ello, el ( de abril de !" se remiti el
eKpediente a la 6ecretar9a Aeneral de la /Kcelent9sima C;mara del Fuero a 4in de
7ue se sortee el Juzgado 7ue deb9a inter$enir, resultando desinsaculado este
<ribunal#
III6 494842TOS 34 -5U4BA 54S-4+TO 34 9OS 74+7OS
I8-UTA3OS6
Para una m;s 4;cil comprensin, en 4orma ordenada desde lo 7ue se
considera una me,or perspecti$a lgicoG,ur9dica, y e$itar caer en repeticiones
ociosas es necesario eKpedirse primeramente sobre la 4orma en 7ue se tratar; el
c?mulo de prueba colectada durante la in$estigacin# /n este sentido, $oy a detallar
y analizar slo a7u-lla 7ue resulte su4iciente para moti$ar la presente decisin
relacionada con el imputado C-sar Auido Forcieri, pues el resto 9ntegro del pleKo
probatorio G7ue no necesariamente se $incula de manera directa con ForcieriG 4ue
debidamente detallado y ponderado en el auto de 4ec+a ( de ,unio de !"4 %c4r# 4s#
I4I/I4*8, con lo cual, lo doy por reproducido y se +ace parte de la presente
/s 7ue ser9a redundante traer a colacin la distinta documentacin 7ue
se relaciona con otros pasa,es de la imputacin, 7ue no 4ueron dirigidos a Forcieri#
3ecuerdo, a mayor abundamento, 7ue la actuacin del nombrado slo se
circunscribi a dos momentos precisos#
/n l9nea con ello, cabe ad$ertir 7ue la obligacin legal 7ue tiene el
tribunal de 4undar su decisin no incluye el deber de re4utar todos y cada uno de los
planteamientos y peticiones de las partes, sino 7ue se satis4ace con 7ue el ,uzgador
eKponga precisamente las razones 7ue tiene para resol$er del modo en 7ue lo +ace,
circunscribiendo su an;lisis a a7uellas circunstancias 7ue estima conducentes para
la solucin del caso %c4r# <#6# Crdoba, 6ala Penal y Correccional, EFern;ndez, 3#3#
y otrosF, publicado en 0JC <# '', >ol# , marzo de "*5), citado por la 6ala ' de la
C;mara Nacional de Casacin Penal en causa n I!*) E0raun, .ercedes y otros
s/rec# de casacinF, del /"/!5, reg# n )545J causa n II5) E&9az, 0#.# s/rec# de
casacinF, del "5/5/!I, reg# n )5*J causa n I("( EMacar9as, &#&# y otros s/rec# de
casacinF, del ""/4/!I, reg# n )I*"J causa n )55( EAonz;lez, /# y otros s/rec# de
casacinF, del 4/*/!(, reg# "!#*4)J causa n )I4) E1esta, 1u9s y otro s/recurso de
casacinF, del ")/5/!), reg# n ""#((J entre muc+as8#
&e a+9 7ue, enunciar-, en los puntos 7ue con4orman este ac;pite,
a7uellas constancias incorporadas al eKpediente 7ue poseen rele$ancia en lo 7ue
+ace a los +ec+os por los cuales se le recibi declaracin indagatoria al imputado#
/n primer t-rmino describir- el eKpediente donde tramit la 7uiebra
de la empresa Ciccone Calcogr;4ica 6#A# %'''#a#8# /n el siguiente punto, describir-
las declaraciones testimoniales 7ue 4ueron recibidas a lo largo de esta in$estigacin
%'''#b#8# /n el punto %'''#c#8 +ar- re4erencia a los eKpedientes y documentos 7ue
tramitaron en Casa de la .oneda relacionados a esta in$estigacin#
1uego, en el punto %'''#d#8 citar- los eKpedientes, in4ormes y
documentacin aportada por AF'PJ y con posterioridad, enunciar- los in4ormes de
las di4erentes compa:9as tele4nicas %'''# e#8, el resultado de las allanamientos y
rdenes de presentacin pertinentes %'''#4#8, y 4inalmente otros elementos
probatorios y presentacines 7ue se realizaron en el eKpediente %'''# g#8#
III6A6 4:"ed!ente de $a ;u!e#ra de +!ccone
III6A6 1otoco"!as de$ e:"ed!ente concursa$ donde tram!t, $a
;u!e#ra de +!ccone
III6A616 /l d9a "* de ,unio de !!5 la 4irma ECiccone Calcogr;4ica 6#A#F
solicit la 4ormacin del concurso pre$enti$o de acreedores de la empresa ante la
C;mara Nacional en lo Comercial de Capital Federal# &el in4orme presentado
surg9a 7ue la empresa ten9a la siguiente deuda, a saberL acreedores 7uirogra4arios
por compra de mercader9a, bienes y ser$icios %locales8 por H5!#)I!#!*5,*J
acreedores 7uirogra4arios por compra de mercader9a, bienes y ser$icios %del
eKterior8 por H 4)#5!*#)4!,I*J acreedores 7uirogra4arios por 4inanciacin por H
"*#5"I#555,5!J acreedores pri$ilegiados con garant9a real por H 5#!)5#4*4,5"J
acreedores pri$ilegiadosL cargas socialesGimpuestosGobras sociales por H
II#I(I#(5),*, lo 7ue con4ormaba un total de H "*!#44I#5!,5" %4s# I!5/I458#
III6A626 /l d9a ( de ,ulio de !!5 el titular del Juzgado Nacional en lo
Comercial N ) declar abierto el concurso pre$enti$o, oportunidad en la cual por
su magnitud y comple,idad se lo clasi4ic de la clase AJ y, entre otras cosas, se 4i,
el plazo para 7ue se presentasen los acreedores y declar la in+ibicin general de
bienes de la empresa# Asimismo, se design integrantes del comit- de acreedores a
6agem 6#A#, '0. Argentina 6#A# y 0anco 6ociete Aenerale %4s# I5!/48#
III6A636 Nmina de integrantes del directorio con4eccionada por la
sindicaturaL los socios eran @-ctor y Nicol;s Ciccone con el 5!D cada uno#
&irectores titulares eranL Francisco Jos- 1ago, 3oberto Jos- .olina, 6il$ia Noem9
C'ccone, Pablo Jorge Amato, =lga Ciccone, James 3ic+ard C+ecC# N directores
suplentes eran =lga Aarc9a de Ciccone, Ana .ar9a Ciccone, Araciela Ciccone#
69ndico titular Juan Jos- >illar y suplente 3a?l Alberto .u:oz %4s# "558#
III6A6<6 /l d9a * de 4ebrero de !!4 el ,uez resol$i $eri4icar los cr-ditos
se:alados por la sindicatura por los montos y graduaciones all9 aconse,ados y
declarar inadmisibles los cr-ditos 7ue no merecieron conse,o 4a$orable por el
s9ndico# Adem;s, por medio de dic+o acto declar admisibles 5"5 cr-ditos %4s#
5!"4/5!I*8#
III6A6'6 /l d9a ") de ,unio de !!4 se design un nue$o comit- pro$isorio
de acreedoresL a8 Acreedores 7uirogra4arios por compra de mercader9as, bienes,
ser$iciosL 6ociedad Annima =rganizacin Coordinadora ArgentinaJ b8 Acreedores
Ouirogra4arios por deuda al Fisco NacionalL AF'PJ c8 Acreedores pri$ilegiados con
pri$ilegio especial y generalL A0N Amro 0anC %4s# 45("8#
III6A6(6 1a concursada ECiccone Calcogr;4ica 6#A#F solicit 7ue se eKcluya
el cr-dito correspondiente a la AF'P para el cmputo de las mayor9as del art9culo 45
de la ley 4#5, en $irtud de tener el organismo un plan propio de pago7ue no
prestara con4ormidad con las propuestas 7ue no se adecuen a dic+os planes de pago
% 4s# 45(*/)!8#
III6A6=6 1a concursada present la Propuesta de Pago para los acreedores
7uirogra4arios por compra de mercader9as, bienes, ser$icios, y 4inanciacin
declarados admisibles %4s 4)55/48
III6A6*6 /l d9a 5 de agosto de !!4 se resol$i eKcluir de la $otacin y
cmputo de las mayor9as legales el cr-dito de la Administracin Federal de 'ngresos
P?blicos %4s# 4)(4/58#
III6A6>6 Ciccone Calcogr;4ica 6#A# ad,unt con4ormidades de acreedores
%art9culo 4*8J ,unt (! sobre ""5 7ue representan la mayor9a absoluta de los
$eri4icados y declarados admisibles para $otar# /se capital alcanzaba el I*,5"D del
Capital de Acreedores categorizados como Acreedores Ouirogra4arios %Fs#
5!4*/5"8
III6A6106 1a A#F#'#P# promo$i la impugnacin del acuerdo pre$enti$o
puesto 7ue +ab9a recurrido la resolucin del 5 de agosto de !!4 Ppor medio de la
cual se eKcluy a la AF'P de la $otacin y cmputo de las mayor9as legalesG y a?n
no se +ab9a resuelto ello %4s# 5445/58#
III6A6116 1a A#F#'#P# present un escrito por el cual +izo re4erencia 7ue la
propuesta de acuerdo 7ue la concursada di,o +aber realizado a ese organismo no
cumpliment la normati$a $igente comprendida por la 3A *(!/!!" %4s# 5(*I/I8#
III6A6126 /l ) de 4ebrero de !!5 se +omolog la propuesta del acuerdo
pre$enti$o o4recida por Ciccone Calcogr;4ica 6#A# %4s# I!(!/8#
III6A6136 /l d9a 4 de octubre de !!5 se resol$i declarar 4inalizado el
concurso pre$enti$o, dando por concluida la tarea de la sindicatura, sin per,uicio de
la actuacin residual 7ue le cabe al rgano concursal para atender, +asta su
conclusin, los eKpedientes e incidentes en tr;mite %4s# ((!5/48#
III6A61<6 /scrito de los apoderados de la AF'P mediante el cual solicita al
Juez 7ue intime a la concursada al pago de la deuda, 7ue asciende a H4#)(5#I(","4
pesos con car;cter de pri$ilegio general y a H "I#44#I55,(4 pesos con car;cter de
7uirogra4ario % 4s# ))8#
III6A61'6 /scrito de los apoderados de la AF'P por medio del cual se
re7uiri 7ue se decrete la 7uiebra de la empresa ECiccone Calcogr;4ica 6#A#F con
continuidad de la eKplotacin %4s# )48#
III6A61(6 /l "5 de ,ulio de !"! se resol$i decretar la 7uiebra de ECiccone
Calcogr;4ica 6#A#F %4s# )4(/558#
III6A61=6 /l d9a "5 de ,ulio de !"! ECiccone Calcogr;4icaF aport una
copia de la presentacin e4ectuada ante la AF'P el d9a "4 de ,ulio de !"! Gmediante
la cual solicit una moratoria de pagos a 4in de regularizar su deudaG y por ello
solicitaba 7ue se de,e sin e4ecto el pedido de 7uiebra re7uerido por AF'P %4s#
)5(/II8#
III6A61*6 .ediante la nota 4ec+a el "* de ,ulio de !"! la 6ociedad de
/stado Casa de .oneda le +izo saber a la AF'P 7ue contaba con la capacidad
operati$a para continuar con la eKplotacin comercial 7ue lle$ara a cabo ECiccone
Calcogr;4ica 6#A#F %4s# )5"58#
III6A61>6 0oldt 6#A# se presenta en el eKpediente y mani4iesta su 4irme
inter-s en al7uilar el inmueble de la 4allida %4s# )I55/48
III6A6206 1a 6ociedad de /stado Casa de .oneda 4ormula propuesta para
continuar con la eKplotacin de las instalaciones de la 4irma ECiccone Calcogr;4ica
6#A#F y acompa:a un proyecto de contrato por el cual se compromet9a a abonar la
suma de 5#!!! pesos mensuales# %4s#)(4*/558#
III6A6216 Propuesta del contrato de arrendamiento presentado por E0oldtF
mediante el cual o4reci abonar la suma de 4#!!!#!!! de pesos por el al7uiler de las
instalaciones de la 4allida por el plazo de un a:o %4s# )(5)/I"8#
III6A6226 'n4orme del s9ndico mediante el cual analiza las propuestas por
parte de 6ociedad de /stado Casa de la .oneda y 0oldt 6#A#, 4ormula
obser$aciones, y sugiere la realizacin de una audiencia a la bre$edad para 7ue
ambos o4erentes pudieran me,orar sus o4ertas %4s# )(*4/I8#
III6A6236 /scrito presentado por E0oldt 6#A#F por medio del cual acepta las
obser$aciones realizadas por la 6indicatura y acompa:a un nue$o proyecto acorde a
ellas %4s# )*54/I8#
III6A62<6 /scrito presentado por la 6ociedad de /stado Casa de la .oneda
en el 7ue contesta las obser$aciones 4ormuladas por la 6indicatura y e4ect?a
aclaraciones en relacin con -stas % 4s# )*5)/4!8#
III6A62'6 Presentacin de la 6indicatura por la cual propone 7ue se llame a
audiencia a la bre$edad para 7ue ambos o4erentes me,oren sus o4ertas %4s# )**"/48#
III6A62(6 /l d9a 5 de agosto de !"! el Juzgado Comercial N ) resol$i no
+acer lugar al pedido de audiencia 4ormulado por la sindicatura y considerar como
m;s bene4iciosa para la 7uiebra la propuesta 4ormulada por 0oldt 6#A#, por lo 7ue,
autoriz a la sindicatura a suscribir el contrato de locacin propuesto por 0oldt 6#A#
%4s# )**5/*!!58#
III6A62=6 /l d9a 5 de septiembre de !"! ECiccone Calcogr;4ica 6#A#F
e4ectu una presentacin por la cual solicit el le$antamiento de la 7uiebra y 7ue se
de,e sin e4ecto la locacin suscripta entre 0oldt 6#A# y la 6indicatura# /n esa
oportunidad ad,unt escrito de con4ormidad con el le$antamiento de 7uiebra
prestado por el representante de E<+e =ld Fund 6#A#F GAle,andro Paul
>andrenbroeleG, y cuarenta y oc+o cesiones de cr-ditos correspondientes a las
cesiones e4ectuadas por los acreedores concursales a 4a$or de Ale,andro
>andenbroele %4s# *)/*5)!8#
III6A62*6 /scrito presentado por la AF'P el d9a "4 de septiembre de !"!
mediante el cual presta con4ormidad para el le$antamiento de la 7uiebra
condicionado a la presentacin de un plan de pagos 7ue permita a la deudora
atender a las obligaciones 7ue moti$aron el pedido de 7uiebra deducido por esa
entidad %4s# *II(8#
III6A62>6 /scrito presentado por la AF'P en el 7ue mani4iesta 7ue, atento al
compromiso asumido por la 4allida mediante actuacin 6'A/A N "5))G""54G
!"!, presta eKpresa con4ormidad con el le$antamiento de 7uiebra decretado en
autos %4s# *I*I8#
III6A6306 /l d9a 4 de septiembre de !"! se resol$i disponer el
le$antamiento de la 7uiebra de ECiccone Calcogr;4ica 6#A#F supeditado a la
integracin de los importes correspondientes a los salarios adeudados al personal
e4ecti$o %4s# *(*)/*)!I8#
III6A6316 /scrito presentado por E<+e =ld FundF por el cual in4orma 7ue se
+a trans4erido la suma de "#)!!#!!! pesos en la cuenta ,udicial del concurso y 7ue
dic+a suma se +a puesto a disposicin de la concursada %4s# "!5"5/48#
III6A6326 /l "* de octubre de !"!, tras +aberse cumplido el depsito de la
sumas establecidas oportunamente, se +izo e4ecti$o el le$antamiento de la 7uiebra
de Ciccone Calcogr;4ica 6#A# %4s# "!5458
III6B6 3ec$arac!ones test!mon!a$es
III6B616 9aura 8u?o@ ToAat$!an, eK pare,a de Ale,andro
>andenbroele#
Al declarar el 4 de 4ebrero de !" di,o 7ue era la esposa de
>andenbroele pero 7ue en ese momento estaba separada# 6e re4iri tambi-n al
$9nculo 7ue padec9a con a7u-l y a las $inculaciones 7ue su eKGpare,a ten9a con
Nu:ez Carmona, 0oudou y una mu,er apodada 1upe %4s# 4I/5!8#
III6B626 0u!$$ermo 8!che$) 6ubdirector Aeneral de Coordinacin
<-cnico 'nstitucional de la AF'P, eK asesor del Administrador Federal y eK director
de la &ireccin de 'n$estigacin Financiera del organismoJ prest declaracin en
cuatro oportunidades#
III6B626!6 /l d9a "4 de marzo de !" se eKpidi con relacin a los
planes de pago otorgados en el marco del art# 5 de la 1ey de Procedimiento
<ributario G""#I)5G, $inculados con deuda concursal y pos concursal# <ras de4inir
en 7ue consist9a cada una de ellas +izo alusin a las posibilidades 7ue ten9a el
deudor para a4rontar los incumplimientos %4s# "*(8#
III6B626!!6 /l ) de marzo de !" se centr en el plan de pagos de
Ciccone otorgado en el marco del art# 5 de la ley ""#I)5, como as9 tambi-n en las
4acultades de la AF'P durante ese procedimiento# 1uego agreg 7ue para el r-gimen
de caducidad del plan deb9an aplicarse las condiciones estipuladas en el art# 55 de
la 3esolucin Aeneral n I5!/!* %4s# 5I)8
III6B626!!!6 /n su tercera presentacin G* de agosto de !"G +abl de las
4unciones 7ue tu$o en la AF'P, de su relacin con el .inisterio de /conom9a y del
caso particular de la compa:9a Ciccone Calcogr;4ica# A su $ez, se re4iri a las
normati$as $inculadas con los eKpedientes administrati$os de la AF'P y la
inter$encin del .inisterio en a7uellos# <ambi-n se eKpidi con relacin al $9nculo
entre el organismo y la 7uiebra de una compa:9a como tambi-n con la Casa de la
.oneda# /n de4initi$a abarc todos los $9nculos entre la AF'P y otros entes
p?blicos, centr;ndose en los re7uisitos para contratar con el /stado Nacional y el
caso particular de Ciccone Calcogr;4ica %4s# ")I/8#
III6B626!B6 2n d9a despu-s compareci nue$amente a los e4ectos de
continuar con su relato, oportunidad en la 7ue acompa: copia de un escrito
dirigido por Ciccone Calcogr;4ica a la AF'P y copia del decreto I")/*(, $inculado
con la organizacin y competencia del organismo# A su $ez, se re4iri al plan de
pago de un contribuyente como Ciccone, a las 4acultades del art# 5 de la ley ""#I)5
y a los re7uisitos preestablecidos para los planes de pago otorgadosJ particularmente
a7u-l $inculado con la compa:9a Ciccone Calcogr;4ica %4s# I/5I8#
III6B636 Arturo Auusto O""en, testigo del allanamiento realizado
en Ouirno Costa "(5, piso 5, depto EbF de esta ciudad %4s# 58
III6B6<6 Cos/ -a$aBec!no, testigo del allanamiento realizado en Ouirno
Costa "(5, piso 5, depto EbF de esta ciudad %4s# 558
III6B6'6 Cu$!o Arce 8end!B!l, testigo del allanamiento realizado en la
o4icina de <+e =ld Fund 6#A# %4s# 548
III6B6(6 Cuan Cos/ 2aBas, testigo del allanamiento realizado en la
o4icina de <+e =ld Fund 6#A# %4s# 558
III6B6=6 Cos/ 0u!$$ermo +a"deB!$a, eK &irector Aeneral de Asuntos
Jur9dicos del .inisterio de /conom9a de la Nacin
Al momento de brindar su testimonio el "* de marzo de !"!, di,o 7ue
en una oportunidad, mientras detentaba ese cargo, re7uiri a todas las direcciones y
a la .esa de /ntradas de la &ireccin Aeneral de la AF'P 7ue le in4ormaran 7u-
dict;menes se +ab9an emitido durante los a:os !!*, !"! y !"", sobre procesos
de concurso pre$enti$o y/o 7uiebra solicitadas por el organismo# /n ese sentido
mani4est 7ue nunca recibi alguna indicacin 4ormal o in4ormal de alg?n
4uncionario del .inisterio de /conom9a con relacin a la 4orma o contenido de la
respuesta a las consultas 7ue +ac9a la AF'P# /n base a ello indic 7ue todas 4ueron
contestadas acorde a la ley, circunstancia en la 7ue se eKpidi particularmente a su
inter$encin en el caso de la compa:9a Ciccone %4s# 5(/)8
III6B6*6 CaB!er Se#ast!Dn 9,"e@, empleado de mantenimiento del
edi4icio E0uenos Aires PlazaF
/l "* de marzo de !" prest declaracin testimonial, circunstancia
en la 7ue di,o 7ue en .anuela 6;enz 55, o4icina ("I, de esta ciudad, 4uncionaba la
4irma <+e =ld Fund 6#A#, integrada por la recepcionista Florencia Cicc+itti, una
persona 7ue desconoc9a y Ale,andro >andenbroele# Con relacin a este ?ltimo
indic 7ue sol9a desayunar en el @otel @ilton 7ue se encontraba en 4rente al edi4icio
%4s# 5*/I!8
III6B6>6 Cuan +ar$os Bar#osa, operario y delegado de Compa:9a
>alores 6udamericana#
/l 5 de marzo de !" prest declaracin testimonial en la 7ue
mani4est 7ue traba,aba en Ciccone Calcogr;4ica desde "**!# 1uego se aboc a la
situacin laboral de la compa:9a, particularmente a las etapas de 7uiebra, la
inter$encin de la 4irma 0oldt y el ingreso de <+e =ld Fund# 'ndic tambi-n 7ue al
ser delegado se reuni en $arias oportunidades con el presidente de <=F, Ale,andro
>andenbroele, y con su gerente, .;Kimo 1anusse %4s#5*(/)8#
III6B6106 -a#$o 9e,n, operario de Compa:9a >alores 6udamericana#
/n su presentacin de 4ec+a 5 de marzo de !" se remiti a las
tareas 7ue se realizaban en la compa:9a, como as9 tambi-n a la inter$encin de 0odt
y a la de <=F# @izo re4erencia a 7uienes 4ueron los ?ltimos representantes de la
?ltima compa:9a, circunstancia en la 7ue di,o 7ue su $icepresidente era .;Kimo
1anusse y el gerente general /duardo Airaldo %4s# 5**/4!!8#
III6B6116 0a#r!e$ +arnD, operario y delegado gremial de Compa:9a
>alores 6udamericana
/l 5 de marzo de !" +izo alusin a su desempe:o en la compa:9a
cuando era administrada por @-ctor y Nicol;s Ciccone, luego por 0oldt y
4inalmente por Compa:9a de >alores 6udamericana, siendo los directi$os Ale,andro
>andenbroele, .;Kimo 1anusse y despu-s /duardo Ailardi y un +ombre de
apellido .elgare,o# A su $ez, se re4iri al 4uncionamiento de la empresa luego de la
inter$encin de la 4irma %4s# 4!"/8#
III6B6126 3an!e$ 5odr&ue@, operario y delegado de Compa:9a
>alores 6udamericana#
Al declarar el d9a 5 de marzo de !" indic cu;l era el
4uncionamiento de la planta de la eK Ciccone luego de se retirara la 4irma 0oldt y se
eKpidi respecto de los sueldos de los empleados# Por otro lado, se:al 7ue .;Kimo
1anusse era el representante directo de la nue$a compa:9a y 7ue +ab9a mantenido
di$ersas reuniones laborales con -l %4s# 4!58#
III6B6136 Core 7ernDn Th!er#ch, operario y asesor gremial de
Compa:9a de >alores 6udamericana#
/l 5 de marzo de !" prest declaracin, oportunidad en la 7ue se
eKpidi con relacin a la situacin comercial y 4inanciera de la empresa# &i,o 7ue en
a7u-l momento +ab9a ingresado un grupo in$ersor nue$o 7ue +ab9a comprado el
setenta por ciento %(!D8 de las acciones de CicconeJ el treinta por ciento %5!D8
restante +ab9a 7uedado en poder de los +ermanos Ciccone# Por ?ltimo, +izo alusin
a los representantes de la nue$a administracin, .aKimo 1anusse y /duardo
Ailardi, como as9 tambi-n a los cambios producidos tras su inter$encin %4s# 4!4/58#
III6B61<6 3!eo 5o#erto 1$orent&n, operario y delegado gremial de
Compa:9a de >alores 6udamericana#
&el testimonio del 5 de marzo de !" surge 7ue el grupo in$ersor
E<+e =ld FundF le$ant la 7uiebra de Ciccone en ,ulio de !"", ocasin en la 7ue la
compa:9a cambi su nombre por ECompa:9a de >alores 6udamericanaF# <ras
mencionar a las nue$as autoridades de la empresa, >andenbroele, 1anusse y
Ailardi, di,o 7ue mantu$o di$ersas reuniones con ellos, con 7uienes c+arlaba acerca
del 4uncionamiento de la compa:9a y del rol de los empleados %4s# 4!I/(8
III6B61'6 0u!$$ermo 0a#e$$a, director de 0oldt 6#A#, 0oldt Aaming,
<rillenium 6#A# y Casino 6anta Fe#
/l 5 de abril de !" declar en el tribunal y di,o en primer t-rmino
7ue las 4irmas 0oldt y Ciccone eran competidoras# 'ndic 7ue al enterarse de la
7uiebra 7uisieron arrendar la planta, para lo cual la negociacin y coordinacin de
los tr;mites 4ue realizada por el director /umann, 7uien consigui 4inalmente el
arrendamiento# A su $ez, +izo alusin a 7ue en diciembre de !"! el titular de la
6ecretar9a de Comercio de la Nacin dict una resolucin $inculada con un
dictamen de la Comisin Nacional de &e4ensa de la Competencia, la cual dispuso el
cese de la $igencia del contratoJ circunstancia en la 7ue mencion las causales, la
multa impuesta a la compa:9a 7ue representaba, y el censo producido en el a:o
!"!#
Por otro lado, +izo re4erencia a la reunin del +otel Caesar ParC,
ubicado en la interseccin de las calles 1ibertad y Posadas, a la 7ue 4ue con$ocado
por un $ie,o conocido, 1autaro .auro, ocasin en la 7ue resalt lo 7ue +ab9a
sucedido en el lugar %4s# 5)/I8
III6B61(6 9uc!ana 1$or!o, apoderada del 0anco Pro$inciaJ prest
declaracin testimonial en dos oportunidades#
III6B61(6!6 /l 5 de abril de !" se re4iri acerca de una
presentacin e4ectuada ante el Juzgado Nacional en lo Comercial N ) con moti$o
de una propuesta e4ectuada ante esa entidad bancaria por la 4irma Ciccone#
Concedi los detalles del o4recimiento de la empresa, la reunin 7ue se mantu$o
entre Ciccone y los representantes del 0anco Pro$incia y el tr;mite 7ue se le otorg#
III6B61(6!!6 Al presentarse nue$amente en el tribunal el " de
no$iembre de !" +abl de la condicin de acreedor del 0anco Pro$incia sobre la
4irma Ciccone Calcogr;4ica, como as9 tambi-n las presentaciones del banco durante
el concurso pre$enti$o y el monto adeudado# /Kplic en 7u- consisti el tr;mite
interno de la entidad bancaria luego de las propuestas de pago realizadas por
Ciccone Calcogr;4ica %4s# (*/(58
III6B61=6 9autaro 9eone$ 8auro) 7u9mico y conocido de Auillermo
Aabella, prest declaracin en dos oportunidadesL
III6B61=6!6 /n ocasin de declarar el 5 de abril de !" di,o 7ue
conoc9a tanto a Aabella como a Jos- .ar9a N?:ez Carmona y 7ue +ab9a participado
de una reunin con ellos en octubre de !"! en el +otel Caesar ParC# 'ndic 7ue 4ue
Aabella 7uien le pidi 7ue gestionara un $9nculo con el Aobierno Nacional
$inculado al Censo !"!# Por tal moti$o di,o 7ue al contactarse con el .inisterio de
/conom9a logr comunicarse con N?:ez Carmona, con 7uien logr concretar la
reunin aludida#
Por ?ltimo, +izo alusin a lo 7ue +ab9a sucedido en esa oportunidad,
particularmente al momento en 7ue Aabella le pidi a N?:ez Carmona 7ue
destrabara algunos eKpedientes %4s# I!(/)8#
III6B61=6!!6 /n la ampliacin de su declaracin testimonial, "! de
abril de !", re4iri no tener $9nculos con los integrantes de la 4amilia Ciccone#
&estac 7ue ?nicamente conoc9a a 1orena Ciccone por ser la esposa de un amigo
suyo, Auillermo 3einBicC, con 7uien ,ugaba al 4?tbol# 6eg?n di,o desconoc9a su
acti$idad laboral %4s# ()5/I8#
III6B61*6 0u!$$ermo 4umann, director de recursos +umanos y asuntos
legales de las empresas del grupo 0oldt#
III6B61*6!6 /n la primera oportunidad G* de abril de !"G se re4iri
a la o4erta e4ectuada por la compa:9a para al7uilar las instalaciones de Ciccone,
circunstancia en la 7ue detall las condiciones para arrendar la planta y las tareas
7ue se +icieron# @abl de su relacin con Aabella y 1autaro .auro, de cmo
conoci a Nu:ez Carmona, y tambi-n +izo re4erencia a la reunin lle$ada a cabo en
el +otel Caesar# Aclar 7ue 4ue Aabella 7uien le pidi 7ue concurriera y 7ue en
a7uella estu$ieron presentes a7u-l, .auro y Nu:ez Carmona#
6i bien indic +aber llegado a la reunin di,o 7ue pudo escuc+ar
algunos de los puntos tratados, en los 7ue se +izo re4erencia a un $9nculo con el
gobierno nacional %4s# (I(/(8#
III6B61*6!!6 /n la ampliacin de su declaracin testimonial, "! de
abril de !", se:al 7ue el n?mero de celular 7ue ten9a al momento de la reunin
en el @otel Caesar ParC era el ""G444IG5!)(# 6e re4iri a un encuentro entre Aabella
y .auro en el cual el primero le +abr9a reproc+ado la situacin incmoda 7ue +ab9a
pasado el d9a de la reunin en el @otel Caesar ParC por las eKigencias de Nu:ez
Carmona# Asimismo, se:al 7ue .auro se +abr9a eKcusado al indicar 7ue
?nicamente +ab9a inter$enido para dar una mano a la 4amilia Ciccone, dada la
relacin 7ue ten9a con gente de la 4amilia# Por ?ltimo, indic 7ue desconoc9a el
planteo 7ue iba a realizar Nu:ez Carmona %4s# ()5/48#
III6B61>6 +ar$os Schne!der, representante de <ierras 'nternacional
'n$estment C#>#
6e present en el tribunal el 5" de ,ulio de !"# All9, desconci su
$9nculo con la compa:9a aun7ue reconoci como propia una 4irma del eKpediente n
"!* "45!"5/* mediante el cual se inscribi a la 4irma en la &ireccin Pro$incial
de Personas Jur9dicas de la Pro$incia de 0uenos Aires y se lo tu$o por designado
como representante# &e esa 4orma, di,o 7ue 4irm la +o,a por7ue se lo +ab9a pedido
@ern;n Cruc+aga Pdue:o de <'/33A6 'N</3NA<'=NA1 'N>/6<./N< C#>G
7uien le pidi 7ue 4irmara para recibir la correspondencia de la empresa, a lo 7ue
accedi sin leerlo dada la con4ianza 7ue ten9a con a7u-l# .ani4est +aber recibido
doscientos pesos %H!!8 a cambio %4s# ")"*/58#
III6B6206 A$eEandro 8art!, apoderado de la sociedad Agroib-rica de
'n$ersiones#
/l de agosto de !" prest declaracin, oportunidad en la 7ue
reconoci +aber realizado la inscripcin de la sociedad en el 3egistro P?blico de
Comercio de <ucum;n y di,o 7ue esa 4ue la ?nica acti$idad 7ue realiz para la
4irma# 6i bien neg conocer a los due:os di,o 7ue conoc9a a Fabi;n Carosso
&onatiello y Ale,andro >andenbroele a tra$-s del contrato de constitucin de la
empresa# 1uego de ello agreg 7ue la 4irma se iba a dedicar al comercio eKterior y a
la compraG$enta de productos de la zona para eKportar a /uropa, aun7ue no sab9a si
la acti$idad se +ab9a empezado a desarrollar o no ya 7ue solo +ab9a realizado la
inscripcin %4s# ")5*/48#
III6B6216 3!eo +asaEuana, encargado de seguridad del Palacio
&u+au#
Al momento de declarar el ) de agosto de !" mani4est 7ue las
4ilmaciones del +otel se conser$aban por treinta d9as, ocasin en la 7ue eKplic los
moti$os# 'ndic 7ue el >icepresidente Amado 0oudou iba muy seguido al lugar,
espec94icamente al restaurant &u+auJ sin per,uicio de lo cual di,o 7ue no sab9a si
Ale,andro >andenbroele y Jos- .ar9a Nu:ez Carmona tambi-n concurr9an por7ue
no los conoc9a %4s# ")I*/(58
III6B6226 4duardo 5a@@ett!, 4undador de <+e =ld Fund#
/l * de agosto de !" re4iri 7ue ,unto con Fabi;n &orado
constituyeron la sociedad para dedicarse a in$ersiones 4inancieras y no 4inancieras,
como as9 tambi-n a su asesoramiento# 6e:al tambi-n 7ue luego de +aber estado al
4rente del &irectorio se la $endi el " de septiembre de !!* a Ale,andro
>andenbroele por siete mil pesos %H(#!!!8, precio similar al de su constitucin# 6in
per,uicio de +aber indicado 7ue las tratati$as solamente las tu$o con a7u-l, di,o 7ue
las acciones se las +ab9an $endido tanto a >andenbroele como a 6ergio Austa$o
.art9nez# %4s# "))4/*"8#
III6B6236 8art&n A$eEandro Sto$A!ner, s9ndico durante el proceso de
7uiebra de Ciccone Calcogr;4icaJ declar en dos oportunidades#
III6B6236!6 /n su primera presentacin de 4ec+a "4 de agosto de !"
se re4iri al concurso de la empresa iniciado en !!5, circunstancia en la 7ue detall
el procedimiento# /Kplic las etapas de $eri4icacin de cr-dito y le$antamiento de la
7uiebraJ luego +izo saber 7ue la empresa ten9a entre sus acreedores principales a la
AF'P# 6e:al 7ue como no +ubo acuerdo con esa deuda el ,uez decret la 7uiebra a
pedido del organismo#
@izo re4erencia a las o4ertas de la Casa de la .oneda, a la empresa
0oldt 6#A# para la eKplotacin de la 4;brica# /Kplic los moti$os de su ad,udicacin
y detall las circunstancias 7ue rodearon el le$antamiento de la 7uiebra# Por ?ltimo,
mencion la inter$encin de E<+e =ld FundF, ocasin en la 7ue se remiti a los
planes de pago de deuda asumidos por la 4irma %4s# "*44/*58#
III6B6236!!6 /n segunda instancia G5 de marzo de !"4G se re4iri al
eKpediente del Juzgado Nacional en lo Comercial n ), 6ecretar9a n "5, en el 7ue
tramitaba el concurso pre$enti$o y la 7uiebra de Ciccone Calcogr;4ica, para luego
eKpedirse acerca del 4uncionamiento de la compa:9a una $ez inter$enida por <+e
=ld Found# <ras mani4estar 7ue Ciccone +ab9a cambiado el nombre a Compa:9a de
>alores 6udamericana se eKpidi con relacin a su 4uncionamiento luego de la
eKpropiacin del /stado Nacional# <ambi-n +abl del patrimonio de la sociedad, las
deudas con la AF'P y su $9nculo con Casa de la .oneda y 0oldt 6#A#, entre otras
sociedades %4s# 5""/")8
III6B62<6 8arce$a A$eEandra Schne!der, representante legal de la
sociedad &el Prado 6#3#1#
1a testigo declar el d9a "5 de agosto de !"# <ras indicar el $9nculo
con su padre Carlos 6c+neider di,o 7ue su marido era socio de @ern;n Cruc+aga en
la empresa mencionada# .ani4est 7ue desconoc9a la representacin de su padre
con relacin a E<ierras 'nternational 'n$estmentF y 7ue reci-n se enter de su
$inculacin a tra$-s de los medios# Por ?ltimo, +izo re4erencia a las con$ersaciones
mantenidas con su padre y con Cruc+aga sobre la presunta relacin %4s# !5!/8#
III6B62'6 1ernando 8arce$o Bou@a, eK asesor impositi$o y contable
de <+e =ld Fund 6#A#
/l "I de agosto de !" di,o 7ue en a7u-l momento traba,aba como
contador p?blico independiente pero 7ue entre el !!) y !"! +ab9a sido asesor de
esa empresa, per9odo abarcado desde su constitucin a pedido de 3azzetti# &etall
todas las tareas 7ue realizaba para la sociedad y cont cmo conoci a
>andenbroele, +aciendo re4erencia al asesoramiento 7ue le +abr9a brindado en
cuestiones registrables e impositi$as# Por ?ltimo, +izo alusin a su participacin en
los libros de registro de <+e =ld Fund# %4s#!55/I58
III6B62(6 7ernDn +ruchaa, conocido de Ale,andro >andenbroele de
la in4ancia y procurador legal de la inscripcin de la sociedad <ierras 'nternational
'n$estment#
Al momento de brindar su testimonio se re4iri a su relacin personal
con a7u-l, como as9 tambi-n a la empresa# 6e +izo cargo de +aber propuesto a
Carlos 6c+neider como apoderado de la compa:9a, circunstancia en la 7ue se:al
7u- tareas realiz con relacin al armado legal de la inscripcin de <ierras
'nternational 'n$estment y los pedidos 7ue le realizaba >andenbroele al respecto
%4s# ")/5"8
III6B62=6 8ar&a 1$orenc!a +!cch!tt!, empleada de <+e =ld Fund#
/l 5 de agosto de !" se le recibi declaracin testimonial# All9
indic 7ue era la ?nica empleada en la o4icina de la compa:9a# &etall cmo
conoci a >andenbroele y de 7u- 4orma consigui el traba,o# .encion las tareas
administrati$as 7ue realizaba y 7ue por lo 7ue ten9a entendido <+e =ld Fund y
Ciccone eran la misma empresa# /n ese orden di,o 7ue cuando concurr9an 3einBicC
y Nicol;s Ciccone a la o4icina lo +ac9an como sus due:os, para luego a4irmar 7ue
conoc9a a Nu:ez Carmona por7ue iba constantemente al lugar a $er a su amigo
>andenbroele# %4s# "5/5*8
III6B62*6 Beatr!@ Susana 5oe$$a, escribana en el proceso concursal de
Ciccone Calcogr;4ica#
/l 5 de marzo de !"5 relat 7ue siendo la titular del registro "5I5
de Capital Federal certi4ic la 4irma de algunos acreedores en el acuerdo de
propuesta concursal de la compa:9a, como as9 tambi-n la 4irma en algunas cesiones
de cr-dito# 3ati4ic la autenticidad de sus 4irmas obrantes en los autos ECiccone
Calcogr;4ica s/concurso pre$enti$oF 7ue les 4ueron eK+ibidas en esa oportunidad#
Aclar 7ue cuando certi4ic las 4irmas 7ue los cedentes plasmaron en el documento
de cesin de cr-dito el nombre del cesionario se encontraba $ac9o# &i,o 7ue no
conoc9a a Ale,andro >andenbroele ni a la empresa <+e =ld Fund 6#A %4s# 5!"/48
III6B62>6 Inac!o 8end!ondo, amigo de la in4ancia de Amado
0oudou y Jos- .ar9a Nu:ez Carmona#
/l 4 de mayo de !"5 se le recibi declaracin# All9 se re4iri acerca
de su relacin personal con Amadou 0oudou y Nu:ez Carmona, a 7uienes conoc9a
de la escuela primaria# .encion 7ue suele encontrarse con ellos en 0uenos Aires
cuando $iene de .ar del Plata# 'ndic 7ue 6ergio .artinez pose9a un restaurante en
.ar del Plata 7ue cerr, al cual concurr9a con Nu:ez Carmona# &etall todos los
$ia,es 7ue realiz con el ?ltimo y aclar 7ue mientras -l le pagaba su parte en
e4ecti$o a7u-l se encargaba de contratar todo# Adem;s, re4iri 7ue no conoc9a ni a
la empresa ni a los due:os de Ciccone Calcogr;4ica 6#A#, como as9 tampoco a <+e
=ld Fund 6#A# %4s# 5)4*/58
III6B6306 8ar&a 4uen!a 3uFFard, periodista de Canal "5 y Clar9n#
1a testigo declar el d9a ( de ,unio de !"5, 4ec+a en la 7ue
mencion +aber tomado conocimiento de 7ue +ab9a un $ideo de la reunin
celebrada entre Amado 0oudou y Ale,andro >andenbroele en el Palacio &u+au#
Posteriormente indic 7ue si se buscaba en el disco r9gido de las computadoras del
lugar se pod9an encontrar las im;genes %4s# 5*!58#
III6B6316 0u!$$ermo 5e!nG!cA, yerno de Nicol;s Ciccone#
/l 5 de diciembre de !"5 se le recibi declaracin testimonial# /n
primer lugar di,o 7ue estaba casado con la +i,a de Nicol;s Ciccone, .ar9a 1orena, y
7ue m;s all; de eso solamente +ab9a ido a la empresa dos o tres $eces en su $ida#
<ras tomar conocimiento de 7ue Ciccone Calcogr;4ica ten9a un gran problema
4inanciero di,o 7ue en una oportunidad intent acercarse al gobierno, m;s
precisamente a Auillermo .oreno, a tra$-s de Claudio 0elocopitt, para poder
resol$er el problema de la compa:9a# 'ndic 7ue ning?n representante de la sociedad
+ab9a podido si7uiera negociar con a7u-l, moti$o por el cual +izo alusin a otro
intento de contactar a un 4uncionario, Amado 0oudou, a tra$-s de un $ecino suyo
7ue traba,aba en <ele4e, Aabriel 0ianco#
@izo alusin a 7ue @-ctor Ciccone +ab9a 4allecido y a las reuniones en
las 7ue se +abr9a negociado el traspaso de acciones de Ciccone a un 4ondo 7ue
tendr9a como 4in sal$ar a la sociedad, entre las 7ue se encontraban las realizadas en
<ele4e, @otel @ilton, ' Fres+ .arCet, una reunin en su propia casa, otras a solas
con Nu:ez Carmona y una en .ailing#
1uego de comentar lo 7ue +ab9a sucedido y 7ui-nes +abr9an integrado
las reuniones se re4iri particularmente a lo sucedido en el estudio Almarza y a la
posterior 4irma de unos papeles $inculados con <+e =ld Fund, circunstancia en la
7ue mani4est desconocer eKactamente 7u- +ab9a 4irmado y eKplic las
circunstancias en la 7ue +ab9a rubricado %4s# 4I44/*8#
III6B6326 2!co$Ds +!ccone, 4undador y accionista de la eK empresa
Ciccone Calcogr;4ica#
Al comenzar su testimonio el 5 de diciembre de !"5 se re4iri a la
4undacin y a las 4unciones de esa compa:9a, para luego remitirse a la crisis
a4rontada en los ?ltimos a:os por la pesi4icacin en el pa9s, el dinero adeudado por
la P#F#A# y la deuda 7ue Ciccone Calcogr;4ica ten9a con la AF'P# @izo +incapi- en
7ue antes de la 7uiebra la compa:9a mantu$o reuniones con Aeropuerto !!!, la
4irma 4rancesa =bert+ur, 0anco .acro, el 4ondo in$ersor de Cristian Colombo,
Pozzoli, y 6tanley, American 0anC Note de los /stados 2nidos, y el grupo Clar9nJ
todas ellas con el 4in de recomponerla econmicamente, aun7ue no prosper
ninguna negociacin#
<ambi-n +abl de la 7uiebra pedida por la AF'P, los sucesos
$inculados con el rescate y di$ersas reuniones, particularmente la de <ele4e en ,ulio
de !"!, el almuerzo en el restaurant 0ice en Puerto .adero, las dos del @otel
@ilton, en la con4iter9a E' Fres+ .arCetF de Puerto .adero y en el restaurant
FrancescaJ como as9 tambi-n a a7uella del estudio del &r# <aia+ en el 7ue se 4irm
el contrato de cesin de las acciones de la compa:9a#
Con relacin a <+e =ld Fund 6#A# se remiti al cambio de nombre de
Ciccone Calcogr;4ica por Compa:9a de >alores 6udamericana luego de la $enta, y a
los nue$os representantes de la compa:9a y de su directorio# Adem;s abarc las
inter$enciones 7ue +abr9a tenido la 4irma 0oldt y &e4ensa de la Competencia
durante el per9odo de transicin, los negocios 7ue se +abr9an celebrado despu-s de
la $enta y del plan de pagos concedido por la AF'P a <=F#
<ras +acer re4erencia a la posterior eKpropiacin de la compa:9a C>6
por parte del /stado Nacional, se le pregunt por di$ersos n?meros de tel-4onos y
por algunas personas y empresas 7ue surg9an de la in$estigacin de la causa# %4s#
4I)I/*8
III6B6336 O$a Beatr!@ +!ccone, +i,a de Nicol;s <adeo Ciccone y eK
presidenta de la eK compa:9a Ciccone Calcogr;4ica#
/n la audiencia del "! de diciembre de !"5 di,o 7ue entr a traba,ar
en la compa:9a a partir de los diecinue$e a:os y 7ue 4ue presidenta en el a:o !!*,
aun7ue luego pas a la seccin de 3ecursos @umanos y .antenimiento,
especi4icando 7ue tareas cubr9a en esa seccin# .ani4est 7ue tras un per9odo
$ol$i a asumir la presidencia +asta octubre de !"!, 4ec+a en la 7ue se produ,o el
traspaso del directorio# 6e remiti a las reuniones entabladas por la cesin de la
compa:9a Pentre las 7ue mencion la del @otel @ilton y la del estudio del &r#
<aia+G, la concurrencia al .inisterio de /conom9a y el $9nculo con <+e =ld Fund#
Por otro lado, tambi-n +abl del plan de 4acilidades de pagos de la
AF'P, de las o4ertas realizadas a Ciccone Calcogr;4ica antes de la inter$encin de
<=F, y a su participacin luego del traspaso %4s# 4(5/(8
III6B63<6 0a#r!e$ B!anco, eK director comercial de .arCeting y
Negocios de <ele4e y $ecino de Auillermo 3einBicCJ prest declaracin testimonial
en dos oportunidadesL
III6B63<6!6 6e le recibi declaracin el d9a "" de diciembre de !"5,
oportunidad en la 7ue di,o 7ue traba, durante once o doce a:os en el canal <ele4e y
7ue antes +ab9a traba,ado en el canal ) de .ar del Plata# 6e re4iri tambi-n a un
problema 7ue le +abr9a comentado 3einBicC $inculado con su suegro, ocasin en la
7ue le +abr9a preguntado si pod9a contactar alguna persona del .inisterio de
/conom9a para resol$erlo# <ras contactar a Jos- .ar9a Nu:ez Carmona di,o 7ue en
una ocasin a7u-l, ,unto a Amado 0oudou, 3einBicC y Nicol;s Ciccone se
encontraron en los estudios de <ele4e despu-s de la emisin del programa A., sin
per,uicio de lo cual indic 7ue nunca supo si +ab9an mantenido o no una reunin en
alguna o4icina %4s# 4(44/I8#
III6B63<6!!6 /n la segunda oportunidad, el d9a "I de ,unio de !"4,
mani4est 7ue Auillermo 3einBicC le pidi si pod9a armar una reunin con Amado
0oudou, a lo 7ue -l le respondi 7ue se comunicara con Jos- .ar9a N?:ez
Carmona# 1uego re4iri 7ue el * de ,ulio de !"! lo lle$ a los estudios de <ele4-
,unto con su suegro PNicol;s CicconeG por7ue all9 se encontraba Amado 0oudou#
Al respecto, agreg 7ue no presenci ninguna reunin entre ellos#
<ambi-n di,o 7ue no recordaba +aberse reunido con Jos- .ar9a Nu:ez
Carmona, Auillermo 3einBicC, Nicol;s Ciccone y otras personas por las cuales se
le pregunt# Puntualmente, respecto de Nu:ez Carmona di,o 7ue la ?ltima $ez 7ue
lo +ab9a $isto 4ue a 4ines del a:o !"! y 7ue en a7uel entonces le +izo distintas
consultas para saber su opinin sobre la publicidad en el mercado de .ar del Plata#
III6B63'6 V&ctor 7uo Bonnet, en a7u-l momento $icepresidente de
la compa:9a 1ondon 6upply#
Al momento de declarar el " de diciembre de !"5 cont 7ue la
sociedad se dedicaba a di$ersas acti$idades comerciales, entre ellas duty 4ree s+op,
zonas 4rancas, compa:9a a-rea de $uelos no regulares y la construccin y operacin
de aeropuertos# 6e eKpidi tambi-n con relacin a la posible participacin de
1ondon 6upply en Ciccone Calcogr;4ica y la relacin con <+e =ld Found, para
luego re4erirse al depsito de un milln oc+ocientos mil pesos %H"#)!!#!!!8 7ue
+abr9a realizado la compa:9a y 7ue luego de analizar el negocio decidieron
rec+azarlo por lo 7ue se les de$ol$i el dinero %4s# 4(4)/*8#
III6B63(6 8!ue$ +aste$$anos, en a7u-l momento accionista y director
de 1ondon 6upply#
/n su declaracin del " de diciembre de !"5 describi las tareas 7ue
cumpl9a en la empresa y su $9nculo con Ciccone Calcogr;4ica y <+e =ld Fund# 6e
re4iri tambi-n a la compra del setenta por ciento %(!D8 de las acciones de Ciccone,
a la deuda de la compa:9a con la AF'P y a la posibilidad de ad7uirirla a tra$-s de la
empresa 7ue representaba# Para cumplir con ello di,o 7ue 1ondon 6upply deposit
un milln oc+ocientos mil pesos %H"#)!!#!!!8, monto necesario para poder apreciar
en 7u- consist9a el negocio y e$itar 7ue la 7uiebra 7uedara 4irme#
<ambi-n se eKpidi con relacin a >andenbroele, Nu:ez Carmona,
entre otras personas mencionadas en las actuaciones# Por ?ltimo, argument 7ue
luego de 7ue se reuniera el directorio de su compa:9a y tomara conocimiento de las
deudas y la 7uiebra de Ciccone, decidieron no lle$ar adelante las tratati$asJ moti$o
por el cual solicit la de$olucin del dinero, reintegrado posteriormente a tra$-s de
la 4irma <+e =ld Fund# %4s# 4(5/I8
III6B63=6 8ar&a 1$orenc!a 9a"orta, abogada del estudio ,ur9dico del
&r# 1aporta
III6B63=6!6 /l d9a "5 de diciembre de !"5 +izo re4erencia a 7ue
conoc9a a la 4amilia Ciccone en $irtud de 7ue su estudio +ab9a presentado el
concurso de acreedores de la empresa en el a:o !!5# 6e:al 7ue era su padre P
4allecidoG 7uien ten9a el contacto con ellos y 7ue luego, con el cambio de
accionistas, se +ab9a nombrado un nue$o estudio ,ur9dico para seguir con el tr;mite
del eKpediente ante el ,uzgado# 1a audiencia 4ue suspendida, a pedido de la de4ensa,
+asta tanto la testigo 4uese debidamente rele$ada del secreto pro4esional %4s# 4(("8#
III6B63=6!!6 /l d9a ") de diciembre de !"5, luego de 7ue Nicol;s
Ciccone presentara un escrito por el cual la rele$aba del secreto pro4esional por las
tareas cumplidas, $ol$i a prestar declaracin testimonial y se:al 7ue, en e,ercicio
de su pro4esin, atendi a los +ermanos Ciccone tanto en consultas particulares
como en consultas a las empresas# 1a audiencia 4ue nue$amente suspendida en
$irtud del recurso de reposicin interpuesto por el &r# Pirota %4(*/58#
III6B63*6 5!cardo 4chearay, administrador de la AF'P#
/l d9a 5! de diciembre de !"5 respondi el pliego interrogatorio
remitido por este tribunal# /n esa oportunidad +izo re4erencia al tr;mite interno de
los planes de 4acilidades de pago solicitados al organismo y a las condiciones y
re7uisitos para su otorgamiento# Asimismo, detall cu;les 4ueron los planes
re7ueridos por la empresa Ciccone Calcogr;4ica y cu;l 4ue la respuesta 7ue emiti
la AF'P al respecto# /4ectu un relato de las di4erentes instancias donde circul la
solicitud y destac 7ue 4ue el Je4e de Asesores de la AF'P, 3a4ael 3esniC 0renner,
7uien recomend la remisin de las actuaciones al .inisterio de /conom9a y
Finanzas con el ob,eto de obtener el temperamento a seguir sobre la peticin#
Aclar 7ue 4inalmente remiti las actuaciones al ministerio en $irtud de 7ue la
solicitud realizada %re4erida a 7uita de intereses, multas y +onorarios8 eKced9a las
4acultades otorgadas a la A#F#'#P#
Por otra parte, se eKplay en torno a la gran cantidad de pedidos de
7uiebra solicitados por el organismo a su cargo en los ?ltimos a:os y detall la
participacin 7ue tu$o durante la tramitacin de todo el proceso concursal de la
empresa Ciccone ante el Juzgado Nacional en lo Comercial N )#
III6B63>6 Ana +ec!$!a 3!st/Fano, eK ,e4a de la =4icina de Juicios
2ni$ersales de la AF'P#
/l I de 4ebrero de !"4 prest su testimonio# All9 cont 7ue entre
"**I y abril de !"5 4ue la ,e4a de esa o4icina, dependiente de la &i$isin
Cobranzas Judiciales y 6umarios de Arandes Contribuyentes Nacionales de la
AF'PJ lugar en el 7ue tramitaba la procuracin de los concursos y 7uiebras de los
grandes contribuyentes nacionales, entre los 7ue se encontraba Ciccone
Calcogr;4ica 6#A# .;s all; de su 4uncin di,o 7ue las decisiones de 4ondo las
tomaba su ,e4e, el &r# /nri7ue 1alane, y 7ue algunas reuniones tambi-n eran
presenciadas por el ,e4e del &epartamento de Aestin de Cobro de Arandes
Contribuyentes Nacionales, Juan C+eli# %4s# 4*5/48#
III6B6<06 0rac!e$a +r!st!na +!ccone, +i,a de @-ctor Ciccone y eK
accionista e integrante de directorio de Ciccone Calcogr;4ica
6e le recibi declaracin testimonial el 5 de 4ebrero de !"4# /n esa
oportunidad indic 7ue +ac9a diecinue$e a:os 7ue no $i$9a en 0uenos Aires y 7ue
por ende no estaba muy al tanto de los +ec+os in$estigados en la causa, aun7ue en
una ocasin su padre la llam para 4irmar la des$inculacin del directorio de la
compa:9a ante la 4ormacin de uno nue$o# 1uego declar con relacin a los
integrantes de <+e =ld Fund y a las reuniones celebradas respecto de las tratati$as
de la $enta del setenta por ciento %(!D8 de Ciccone Calcogr;4ica, una de las cuales
se +abr9a lle$ado en <ele4e y otra en ' Fres+ .arCet %4s# 5!4I/)8#
III6B6<16 S!$B!a 2oem& +!ccone, +i,a de Nicol;s Ciccone y eK
accionista de Ciccone Calcogr;4ica#
Al momento de dar su testimonio el ( de 4ebrero de !"4 se remiti a
como conoci a Nu:ez Carmona y >andenbroele, as9 como tambi-n a las distintas
reuniones Pen el @otel @ilton, ' Fres+ .arCet y en el estudio del &r# <aia+G
$inculadas con la $enta del setenta por ciento %(!D8 del pa7uete accionario de
Ciccone Calcogr;4ica despu-s de la 7uiebra, +aciendo re4erencia a 7ui-nes
participaron y 7u- rol ocuparon en cada una# Fue all9 7ue +izo alusin a la compa:9a
<+e =ld Fund# %4s# 5!(!/8
III6B6<26 Cos/ 9u&s 8e$o, eK contador de Ciccone Calcogr;4ica#
/l "5 de marzo de !"4 re4iri 7ue como contador de a7uella
compa:9a 4ue 7uien realiz el balance para su 7uiebra a pedido del s9ndico# &e esa
4orma, dio los detalles de los traba,os 7ue realizaba Ciccone Calcogr;4ica tanto
antes como despu-s de la 7uiebra# @izo re4erencia a las tareas 7ue realiz 0oldt en
el per9odo 7ue utiliz las instalaciones y a las directi$as 7ue le dieron los nue$os
responsables de la compa:9a luego de le$antar la 7uiebra# 6e:al como los
responsables de la nue$a gestin a 1anusse, 0areiro, Ailardi y >andenbroele, y
eKplic el mane,o 7ue le dieron -stos a la empresa luego de +aber tomado el control
%4s# 5"4!/)8#
III6B6<36 Cuan B!$$er, ,e4e de la 6eccin &ict;menes en Asuntos
'nternacionales y 3eg9menes Promocionales de la AF'P y eK ,e4e de la &i$# de
Procedimiento Fiscal, 6eguridad 6ocial y Pro$isional del organismo#
Al momento de declarar el "* de marzo del a:o en curso di,o 7ue 4ue
7uien inter$ino en el eKpediente en el 7ue =lga Ciccone pidi un plan de 4acilidades
de pagos y una 7uita de intereses, multas y +onorarios# 'ndic 7ue el eKpte# 4ue
primero al .inisterio de /conom9a y despu-s el ,e4e de asesores, 3esnicC 0renner,
7uien 4ormul una consulta 7ue moti$ la produccin del in4orme#
All9 se eKpidi con relacin al tr;mite $inculado con el art# 5 de la
ley ""#I5) y las 7uitas relacionadas con la indisponibilidad del cr-dito 4iscal
desprendidas del art# I"" del decreto reglamentario "5*(/(* de la ley de
procedimiento tributario# @izo +incapi- en el rol del Administrador Federal y en el
del Je4e de Aasesores, aludiendo 7ue la consulta realizada por -ste era algo poco
usual e in4ormal# Por ?ltimo, di,o 7ue en los a:os 7ue estu$o a cargo de su ;rea no
recibi otra consulta antes o despu-s de 3esnicC 0renner %4s# 5"I4/58#
III6B6<<6 +e$este Ba$$esteros, directora de la &ireccin 1egal
'mpositi$a y de los 3ecursos de la 6eguridad 6ocial de la AF'P#
Al momento de brindar su testimonio el 5 de marzo del a:o en curso
cont 7ue desde 4ines de !!* estaba a cargo de la direccin, dependiente de la
6ubdireccin Aeneral de Asuntos Jur9dicos de AF'P# 3elat su inter$encin en el
procedimiento a tra$-s del cual se le otorg a Ciccone Calcogr;4ica 6#A# un plan de
4acilidades de pago# Adem;s, +izo +incapi- en el tr;mite 7ue se le otorg tras las
dos solicitudes presentadas por la empresa#
/n cuanto al primer plan de pagos record 7ue la consulta le +ab9a
llegado a tra$-s del ,e4e de asesores 3esnicC 0renner, mientras 7ue, en cuanto al
segundo pedido, indic 7ue la consulta 4ue realizada desde la 6ubdireccin Aeneral
de Asuntos Jur9dicos# Agreg con relacin a la ?ltima 7ue del eKpediente se ad$ert9a
7ue +ab9a sido remitido al .inisterio de /conom9a y 7ue ello no era +abitual en ese
tipo de tr;mites#
Por otra parte, especi4ic en 7u- consisti su inter$encin y aclar 7ue
lo 7ue consider en esos eKpedientes# Finalmente neg +aber recibido alg?n tipo de
indicacin directa o de sus superiores con relacin a la tramitacin de las consultas,
tanto con relacin a la presentacin de Ciccone Calcogr;4ica en el a:o !"! como la
del a:o !"" %4s# 5")5/I8#
III6B6<'6 A$eEandro +r!stante, administrati$o en el ;rea de 3ecursos
@umanos de la Casa de .oneda y eK empleado de Ciccone Calcogr;4ica#
/l * de abril de !"4 di,o 7ue traba, desde enero de !!I en Ciccone,
en donde entr como cadete del sector administrati$o y 4inanciero# @izo alusin a la
inter$encin de la empresa 0oldt luego de la 7uiebra en el !"!, como as9 tambi-n a
su posterior cambio de nombre por Compa:9a de >alores 6udamericana 6#A#,
oportunidad en la 7ue las nue$as autoridades 4ueron Ale,andro >andenbroele como
presidente, .;Kimo 1anusse como $ice y /duardo Ailardi como gerente general
operati$o#
/n esa ocasin agreg 7ue luego de ello los anteriores due:os, Nicol;s
y @-ctor Ciccone, como as9 tambi-n los directi$os anteriores, no $ol$ieron a
aparecer por la empresa# <ambi-n se eKpidi con relacin a las 4unciones luego de
la asuncin de las nue$as autoridades y al rol 7ue cumpl9an =scar 0areiro, Pablo
Jorge Amato y Jernimo 3oc+a Pereyra# Por otro lado, +izo alusin a la gestin
entre Casa de .oneda y C>6 para la con4eccin y emisin de papel moneda,
circunstancia en la 7ue indic no tener conocimiento acerca de alg?n otro traba,o
7ue +ubiese celebrado la planta#
Con relacin a la empresa <+e =ld Fund 6#A# di,o 7ue solo la conoc9a
de nombre aun7ue asociaba al presidente de C>6 con esa 4irma y 7ue sab9a 7ue
Florencia Cicc+itti traba,aba para la compa:9a# A su $ez declar con relacin a las
cuentas bancarias y las autoridades de la sociedad con anterioridad y posterioridad a
la 7uiebra# /n esa oportunidad se le eK+ibieron di$ersos c+e7ues emitidos por <=F
de los 7ue se desprend9a 7ue -l los +ab9a cobrado, ocasin en la 7ue mani4est 7ue
algunos 4ueron con4eccionados por -l y otro por 6il$ana Falabella# Fue en esa
ocasin 7ue eKplic los moti$os de sus libramientos %4s# 5()/)8#
III6B6<(6 Cu$!an Bar#e, cadete de la cooperati$a AFA >alores 6#A#
6e present en el tribunal el d9a * de abril del a:o en curso,
circunstancia en la 7ue indic no conocer a la empresa <+e =ld Fund 6#A# como as9
tampoco +aber traba,ado all9# Cuando se le eK+ibi la copia del c+e7ue de pago
di4erido serie A I*))(I de 4ec+a "5/"!/"! por el importe de cincuenta mil pesos
%H5!#!!!8 librado por <+e =ld Fund 6#A#, en cuyo dorso se desprend9a 7ue -l lo
+ab9a cobrado, argument 7ue el dinero 4ue depositado por orden de la empresa
para la 7ue traba,aba, cuyo due:o era 6antiago Caroni %4s# 5)5/48#
III6B6<=6 4nr!;ue 9a$anne, eK ,e4e de la &i$# Cobranzas Judiciales y
6umarios de Arandes Contribuyentes de la AF'P#
/l * de abril de este a:o re4iri 7ue +ab9a inter$enido en el
cumplimiento de los cobros durante el concurso y la 7uiebra de Ciccone
Calcogr;4ica y en su le$antamiento, +asta 7ue 4ue rele$ado del cargo# /n esa
ocasin eKplic en 7u- consist9an los tr;mites internos $inculados con el pedido de
7uiebra e4ectuado por la AF'P, como as9 tambi-n el de la solicitud de le$antamiento
de 7uiebra condicionado a la presentacin de un plan de pagos %4s# 55I4/(8#
III6B6<*6 8art&n +ortes, director del 0anco Formosa por el sector
pri$ado#
/l d9a I de mayo de !"4 se re4iri acerca de su pro4esin y detall las
tareas 7ue realizaba en cada una de las cuatro empresas %&e =mega 5, 6olp+one,
/strategias y /l Puente8 en las 7ue era accionista ,unto a sus +ermanos# /Kplic su
relacin con E<+e =ld FundF, a la cual le $endi unos estudios de opinin p?blica
sobre temas de in4lacin en el pa9s, solicitados por >andenbroele# Adem;s, relat
cmo 4ue 7ue conoci a este ?ltimo y a N?:ez Carmona, con 7uienes se +ab9a $isto
en algunas oportunidades en Puerto .adero#
A su $ez, +abl acerca de su designacin como &irector del 0anco
Formosa Pcargo propuesto por Claudio 0elocopittG y los llamados 7ue realiz para
a$eriguar los pasos a seguir para 7ue su designacin se +iciera e4ecti$a# .encion
adem;s cmo 4ue 7ue conoci a @-ctor 3omano, Aabriel 0ianco y Auillermo
3einBicC# Por ?ltimo, detall a 7ui-n le correspond9an una serie de n?meros
tele4nicos 7ue le 4ueron preguntados %4s# 55)5/*8#
III6B6<>6 A$#ert +hamorro 7ernDnde@, abogado del estudio ,ur9dico
Al4aro Abogados y representante de la 4irma &usbel#
/l d9a ( de mayo de !"4 di,o 7ue lle$ adelante el proceso de
registracin de la sociedad <+e =ld Fund 6#A# cuando traba,aba en el estudio#
3ecord 7ue el socio mayoritario era 3azzetti Pa 7uien conoci por medio del &r#
.iguez, otro abogado del estudioG y 7ue a7u-l pretend9a constituir una sociedad
annima a los e4ectos de realizar in$ersiones con sus clientes# &etall 7ue -l 4ue el
encargado de realizar el estatuto#
Asimismo, mencion 7ue tu$o una segunda etapa en la 7ue inter$ino
en la 4irma E<+e =ld FundF cuando se encontraba mane,ada por >andenbroele, a
7uien conoci al ingresar al estudio Al4aro en el a:o !!4, siendo a7u-l el
encargado de la o4icina de .adrid# &etall 7ue su nue$a inter$encin se centr en
las inscripciones en la '#A#J# @izo +incapi- en lo 7ue le +abr9a dic+o >andenbroele
acerca de la participacin 7ue tendr9a E<+e =ld FundF en ECiccone Calcogra4icaF y
cmo in$ertir9a a tra$-s de las 4irmas E<ierras 'n$estment FundF y E&usbelF#
Adem;s, mencion como 4ue 7ue lo nombraron representante de E&usbelF %4s#
55*5/**8#
III6B6'06 8ar&a V!ctor!a +t!#or, empleada del estudio ,ur9dico
Ctibor y Asociados#
/l d9a 5 de septiembre de !" mani4est 7ue 4ue ella 7uien inscribi
a la 4irma E<ierras 'nternacional 'n$estmentF ante la &ireccin Pro$incial de
Personas Jur9dicas a pedido de @ern;n Cruc+aga, a 7uien no recordaba de dnde lo
conoc9a# Asimismo, re4iri 7ue tambi-n 4ue la encargada de la inscripcin de la
4irma E&usbelF, registrada a pedido de >andenbroele# Adem;s, record 7ue
inscribi tambi-n a pedido de a7u-l la sociedad EFunselurF en 2ruguay# &etall
cmo 4ue el proceso de inscripcin de todas ellas %4s I"/I48#
III6B6'16 OrFe$!a 8arar!ta +o$e$a, escribana, madre de @ern;n
Cruc+aga#
/l "* de septiembre de !" mani4est 7ue nunca +ab9a participado en
la inscripcin empresas eKtran,eras, si bien +ab9a certi4icado 4irmas a pedido de su
+i,o# Al eK+ibirle la certi4icacin de 4irma de Carlos 6c+neider obrante en el lega,o
de la 4irma E<ierra 'nternacional 'n$estmentF mani4est 7ue era suya# No obstante,
aclar 7ue la certi4icacin la realiz antes de 7ue la empresa estu$iese inscripta en
el pa9s# Por otra parte, +izo re4erencia a 7ue era muy amiga de la madre de
Ale,andro >andenbroele y 7ue por ese moti$o lo conoc9a desde c+ico, sin per,uicio
de lo cual re4iri desconocer cu;l era la acti$idad laboral de a7u-l %4s 54*/55!8#
III6B6'26 9aura Beatr!@ 0arc&a, ,e4a de la &i$# 'n$estigacin de la
&ireccin 3egional .icrocentro de la AF'P#
Al momento de declarar el d9a ! de septiembre de !", se eKplay
en torno al contenido del eKpediente de de la 4irma E<+e =ld Fund 6#A#F Gel cual le
4ue eK+ibidoG y eKplic con precisin el signi4icado de cada unas de las constancias
7ue +ab9a consignadas %4s 55"/5548#
III6B6'36 Or$ando 1a#!Dn Bestoso, morador en el domicilio legal de
la empresa &usbel 6#A#
/n su declaracin del d9a " de septiembre de !" indic 7ue no era
representante ni apoderado de ninguna sociedad y 7ue resid9a desde +ace $einte
a:os en el domicilio de la calle &a$el N 545, de 1ongc+amps, P#0#A# y no sab9a
de la eKistencia de la 4irma E&usbel 6#A#F, la cual posee domicilio legal en su
residencia# 3e4iri desconocer a Fabi;n Carosso &onatiello y a Albert C+amorro
@ern;ndez %4s# 5("/5(48#
III6B6'<6 +ar$os 4ste#an 8!ue@Q abogado del estudio Al4aro
Abogados#
Con 4ec+a "! de =ctubre de !" prest declaracin testimonial,
circunstancia en la 7ue mani4est 7ue conoc9a a >andenbroele desde el a:o !!5,
dado 7ue a7u-l prestaba ser$icios en la o4icina 7ue el estudio ten9a en .adrid,
/spa:a# 6e re4iri a la relacin 7ue ambos padecen y se:al 7ue -ste conoci a
3azzeti Psu cu:adoG por medio de su contador 0ouza# Adem;s, mani4est 7ue
Albert C+amorro tambi-n traba,aba en el estudio Al4aro Abogados y 7ue de a+9 se
conoc9an con >andenbroele# Con relacin a los dem;s imputados aclar 7ue no
conoc9a a ninguno %4s 4*5/4*(8#
III6B6''6 3!eo 8art&n Borda, apoderado de la =4icina de Juicios
/n su declaracin del "I de octubre de !" re4iri 7ue particip en el
eKpediente de la 7uiebra dada la 4uncin 7ue detentaba# 6e eKplay en torno a la
deuda de Ciccone Calcogr;4ica con el organismo y a las di4erentes presentaciones
7ue 4ueron e4ectuadas en el eKpediente# 'ndic 7ue la o4icina 7ue representaba no se
dedica a la aceptacin o rec+azo de las solicitudes de planes de pago %4s 545/54I8#
III6B6'(6 8arcos A$#erto Ha$omysAy, acreedor de Ciccone
Calcogr;4ica#
6e le recibi su testimonio el ") de octubre de !"# /n esa
oportunidad di,o 7ue +ab9a $eri4icado su cr-dito en el concurso pre$enti$o de la
compa:9a y 7ue la deuda de la 4irma se deb9a a +onorarios pro4esionalesJ detall el
tipo de asesoramiento 7ue le brind#
6i bien mani4est no +aber cedido su cr-dito ni +aberlo cobrado se le
eK+ibi una cesin de cr-dito en la 7ue constaba 7ue s9 lo +ab9a cedido a Ale,andro
>andenbroele# Fue all9 cuando mani4est 7ue no recordaba +aberlo +ec+o y 7ue no
conoc9a a >andenbroele, aun7ue reconoci la 4irma como propia# Ante dic+a
circunstancia admiti 7ue era posible 7ue +ubiese 4irmado el documento con el
espacio correspondiente al cesionario en blanco# /n ese acto se someti a realizar
un cuerpo de escritura %4s 54)/558#
III6B6'=6 9eonardo BaruEe$, acreedor de Ciccone Calcogr;4ica#
/l * de octubre de !" mencion 7ue si bien +ab9a $eri4icado su
cr-dito no ten9a ninguna relacin laboral con la 4irma concursada, toda $ez 7ue
a7u-l se lo +ab9a cedido un cliente# <ras indicar 7ue nunca cedi su cr-dito se le
eK+ibi la documentacin en la 7ue constaba 7ue lo +ab9a +ec+o a 4a$or de
Ale,andro >andenbroele, oportunidad en la 7ue mani4est no recordar la
circunstancia y no conocerlo# 1uego de ello reconoci como propia la 4irma y
admiti 7ue era posible 7ue +ubiese 4irmado el documento con el espacio
correspondiente al cesionario en blanco %4s 5("/5(58#
III6B6'*6 8arcos -atr!c!o 4s"eEo +and!a, subgerente de Finanzas de
Compa:9a >alores 6udamericana#
/n su declaracin del d9a 5" de octubre de !" se eKplay en torno a
las labores 7ue e4ectu en la empresa desde su ingreso# @izo re4erencia a las
di4erentes administraciones 7ue estu$ieron eKplotando la 4irma como as9 tambi-n a
las reuniones 7ue mantu$ieron con los responsables de las gestiones#
Por otra parte, se eKpres acerca de la situacin 4inanciera de la 4irma
y de las deudas y cr-ditos 7ue pose9a %4s 5*/5*I8#
III6B6'>6 5osar!o 9amarca, $icepresidente de la agencia 6Ban
<urismo#
/n su declaracin del " de no$iembre de !" di,o ser una de las
titulares de la compa:9a ,unto a .art9n 1pez .edus# &etall como estaba
con4ormada y cmo se di$id9an las 4unciones, para luego se:alar 7ue E<+e =ld
FundF era cliente de la empresa# <ras ello di,o 7ue 7uien sol9a atender a sus
representantes era la $endedora Agustina 6eguin %4s I5/I58#
III6B6(06 Aust!na Seu&n, empleada de la agencia 6Ban <urismo y
eK pare,a de Amado 0oudou#
1a audiencia se lle$ a cabo el "4 de no$iembre de !" en donde se
eKpidi respecto de Amado 0oudou, su eK pare,a, y Jose .ar9a Nu:ez Carmona, de
7uien se +ab9a +ec+o amiga a tra$-s de la relacin 7ue ten9a con 0oudou# <ambi-n
di,o 7ue en una ocasin conoci a >andenbroele a tra$-s de Nu:ez Carmona,
circunstancia en la 7ue le re4iri 7ue era un amigo suyo 7ue necesitaba unos pasa,es
para $ia,ar
1uego se eKplay con relacin a los pasa,es $endidos a la AN6/6 y a
la empresa E<+e =ld Fund 6#A#F# @izo alusin a todas las personas 7ue $ia,aron al
eKterior mediante $ia,es 4acturados por la ?ltima compa:9a# /n relacin con ella di,o
7ue N?:ez Carmona era 7uien le ped9a 7ue 4acturara los pasa,es a nombre de <=F y
7ue, cuando los pasa,es eran solamente para >andenbroele 7uien se comunicaba
con ella era Florencia Cic+itti %4s# I55/I5(8#
III6B6(16 8ar&a 9aura Anto$a, abogada de la =4icina de Juicios
/n su declaracin del d9a de no$iembre de !" se:al 7ue era ella
7uien procuraba por parte de la AF'P en el eKpediente concursal de Ciccone
Calcogr;4ica# 6e re4iri a la 4uncin del grupo de traba,o en su o4icina, las
presentaciones e4ectuadas por el organismo y al tr;mite interno $inculado con las
solicitudes de planes de pago presentadas por la empresa Ciccone %4s (55/(558#
III6B6(2# 4duardo An&#a$ Barch!, socio de la empresa de limpieza
EC1'N6A 6#3#1#F, acreedora de Ciccone Calcogr;4ica#
/l 5 de octubre de !" di,o 7ue si bien la compa:9a era acreedora en
el concurso los socios decidieron no $eri4icar el cr-dito por7ue lo +ab9a llamado
gente de Ciccone 7ue le +ab9a +ec+o una o4erta para arreglar la deuda# &e esa
4orma, di,o 7ue la deuda era por los ser$icios de limpieza prestados y 7ue si bien la
misma ascend9a a doscientos cincuenta mil dlares %26& 5!#!!!8 terminaron
arreglando por cuarenta mil pesos %H4!#!!!8#
/n esa oportunidad se le eK+ibi la constancia de cesin de cr-dito en
la 7ue constaba 7ue +ab9a cedido sus derec+os a Ale,andro >andenbroele# All9
re4iri 7ue si bien el arreglo lo +ab9a +ec+o con gente de Ciccone no conoc9a a
>andenbroele, aun7ue reconoci la 4irma como suya# Admiti 7ue era posible 7ue
+ubiese 4irmado el documento con el espacio correspondiente al cesionario en
blanco %4s (5)/(4!8#
III6B6(36 A#e$ SaI$ A#$!n, contador y acreedor de Ciccone
Calcogr;4ica#
1a audiencia se celebr el " de no$iembre de !", ocasin en la 7ue
re4iri +aber $eri4icado su cr-dito por los +onorarios pro4esionales durante el
concurso pre$enti$o# A su $ez di,o 7ue cedi su cr-dito por un $alor aproKimado
del $einticinco por ciento %5D8 de la deuda y 7ue dic+o acuerdo lo +izo con el
administrador 4inanciero de Ciccone Calcogr;4ica, &aniel 3eyes, 7uien le abon la
suma correspondiente# Por otra parte, al eK+ibirle una cesin de cr-dito mediante la
cual +abr9a cedido sus derec+os a Ale,andro >andenbroele, re4iri 7ue no lo conoc9a
y 7ue el arreglo lo +ab9a +ec+o con 3eyesJ sin per,uicio de lo cual reconoci la
4irma como suya y mani4est 7ue 4irm el documento con el espacio
correspondiente al cesionario en blanco %4s (II/(I)8#
III6B6(<6 0rac!e$a BroGn, apoderada de la empresa &@1, acreedora
de Ciccone Calcogr;4ica#
/n su declaracin del 5! de no$iembre de !" se:al 7ue la deuda
era por en$9os de documentacin e4ectuados al eKterior, aun7ue no recordaba si el
cr-dito +ab9a sido cobrado o cedido en alg?n momento# No obstante ello, al
eK+ibirle una cesin de cr-dito mediante la cual +abr9a cedido los derec+os de
E&@1F a Ale,andro >andenbroele, re4iri 7ue no lo conoc9a pero 7ue la 4irma le
pertenec9a# &estac 7ue nunca 4irmaba nada con espacios en blanco y 7ue le
resultaba eKtra:o obser$ar 7ue los datos del cesionario se +ayan insertado con letra
manuscrita %4s ())/(*"8#
III6B6(' Andr/s 0erardo 0ens, cadete de la 6ecretar9a Aeneral de la
AN6/6#
Con 4ec+a ( de diciembre de !" se present en el tribunal# All9 di,o
7ue era empleado desde septiembre de !!) y 7ue su 4uncin principal era recibir la
correspondencia del edi4icio de la a$enida Crdoba (! de Capital Federal y
repartirla a todas las sucursales del organismo# Agreg all9 7ue el traba,o lo +ab9a
conseguido por su t9o, Jos- .ar9a Nu:ez Carmona#
6e eKpidi con relacin a las dem;s 4unciones 7ue cubr9a y las tareas
7ue realizaba su t9o# 6e le pregunt por personas $inculadas con la in$estigacin y
por <+e =ld Fund# @izo re4erencia tambi-n a di$ersos c+e7ues girados a su 4a$or
por la compa:9a y a depsitos 7ue +abr9a realizado en nombre de sociedades %4s
(**/)!48#
III6B6(( +ar$os Arturo 9uaces, escribano 4recuentado por la
compa:9a Ciccone Calcogr;4ica
Al momento de dar su testimonio el 5 de 4ebrero de !"5 argument
7ue sus clientes m;s +abituales eran Ciccone Calcogr;4ica, 0anca Nationale del
1a$oro y 0anco Pro$incia, entre otros# Con relacin a la primera mani4est 7ue la
contact a tra$-s de Pablo Amato, marido de 0etina Ciccone, +i,a de Nicol;s, y 7ue
realiz traba,os durante todo el concurso +asta la declaracin de la 7uiebra#
6eg?n sus dic+os en los ?ltimos a:os inter$ino como escribano en
todos los traba,os, agregando 7ue ten9a una buena relacin con la 4amilia Ciccone,
sin per,uicio de 7ue le adeudaban alrededor de $einticinco mil pesos %H5#!!!8# 6e
re4iri tambi-n a >andenbroele y 3einBicC, y di,o 7ue al primero le otorg el poder
en el 7ue constaba 7ue era el nue$o presidente de Ciccone Calcogr;4ica y la cesin
del cr-dito de la compa:9a, mientras 7ue con relacin al segundo inter$ino en la
escritura de su casa %4s ))5/)))8#
III6B6(=6 Ser!o Oscar 1$os!, director de =peraciones de Arandes
Contribuyentes de la AF'P#
/n su declaracin del "4 de mayo +izo re4erencia a las 4unciones 7ue
ten9a a su cargo y al seguimiento 7ue se le +izo desde su di$isin al concurso de
Ciccone Calcogr;4ica# &etall las di4erentes di$isiones 7ue inter$inieron en el
marco de proceso concursal, el pedido de 7uiebra y los planes de pago solicitados#
6e eKplay en torno al tr;mite interno en la AF'P de cada una de las presentaciones
de la compa:9a %4s#54")/8#
III6B6(*6 Ar!e$ Cos/ 5e#e$$o, eK presidente de Casa de la .oneda
6ociedad /stado#
6e present en el tribunal el d9a ! de mayo de !"4, circunstancia en
la 7ue eKplic cu;les eran las 4unciones 7ue cumpl9a en el organismo y mencion
las razones 7ue lo lle$aron a renunciar# @abl del problema de la produccin de
billetes y cmo busc resol$erlo a tra$-s de la ad7uisicin de una l9nea de
produccin nue$a por parte de R0A# 3elat cmo 4racas la licitacin con esa
compa:9a debido a la no obtencin del a$al del .inisterio de /conom9a de la
Nacin para la garant9a 7ue se le re7uer9a#
<ambi-n se eKplay en torno al acuerdo con la Casa de la .oneda de
0rasil para 7ue -sta ayudara en la produccin de billetes# .encion 7ue la solucin
ser9a temporaria al no +aberse reno$ado la capacidad de produccin# &etall los
problemas de la ma7uinaria 7ue contaba en el ente nacional# @izo re4erencia
tambi-n a la o4erta 7ue Casa de la .oneda +izo para el arrendamiento de las
instalaciones de la concursada ECicconeF 7ue 4inalmente 4ue otorgado a la 4irma
E0oldtF %4s# 544!/58#
III6B6(>6 -a#$o Core Au!$era, titular de la 6ubdireccin Aeneral de
Asuntos Jur9dicos de la AF'P#
/n su declaracin del d9a ! de mayo de !"4 eKplic su inter$encin
en los planes de 4acilidades de pago re7ueridos por Ciccone Calcogr;4ica# @izo
re4erencia al tr;mite interno 7ue tiene ese tipo de solicitudes en el circuito del
organismo y a la 4uncin de cada una de las di$isiones en el proceso#
Asimismo, aclar 7ue no recordaba otro tr;mite de ese estilo en el 7ue
+ubiese inter$enido la Je4atura de Asesores y se:al 7ue la AF'P no tiene 4acultades
para conceder 7uitas# 6eg?n mani4est, esa circunstancia ameritar9a una ele$acin al
.inisterio de /conom9a aun7ue no recordaba otro tr;mite en el 7ue se +aya
e4ectuado ese tipo de ele$acin %4s# 544I/*8#
III6B6=06 0u!$$ermo Core 1a#!Dn +a#e@as 1ernDnde@, titular de la
6ubdireccin Aeneral de 3ecaudacin de la AF'P#
1a audiencia se lle$ a cabo el * de mayo de !"4, donde trat la
inter$encin en los planes de 4acilidades de pago re7ueridos por la 4irma Ciccone
Calcogr;4ica# @izo re4erencia al tr;mite interno y di,o 7ue no era la encargada de
conceder el plan sino 7ue era la 7ue implementa desde lo t-cnico e in4orm;tico la
posibilidad de ingresar la deuda al sistema# .encion 7ue no recordaba otro tr;mite
de este tipo en el 7ue +ubiese inter$enido la Je4atura de Asesores, ocasin en la 7ue
entendi 7ue la consulta al .inisterio de /conom9a obedec9a a la especialidad de la
solicitud# 6eg?n su $isin 4ue el Je4e de Asesores 7uien recomend al
Administrador Federal +acer esa consulta %4s# 54*!/8#
III6B6=16 Core 0a#r!e$ Ta!ah, abogado de Ciccone Calcogr;4ica#
/l d9a de ,unio de !"4 se:al 7ue prest ser$icios pro4esionales
para la eK Ciccone Calcogr;4ica entre los meses de agosto y septiembre de !"!
para inter$enir en el proceso concursal de la 4irma# Como no 4ue rele$ado del
secreto pro4esional, y ante el pedido de los abogados de4ensores de los imputados,
se de, sin e4ecto la audiencia %4s# 554)/*8#
III6B6=26 +areo rea$!@ado entre 0u!$$ermo 0a#e$$a y 9autaro
8auro obrante a 4s# I"4/I#
6e lle$ a cabo el 4 de abril de !" y ambos se mantu$ieron en sus
argumentos eKpuestos a tra$-s de las declaraciones testimoniales# /l primero agreg
7ue no ten9a sentido buscar un $9nculo en el .inisterio de /conom9a por7ue el
censo lo procesaba en el marco de un contrato con el Correo Argentino 7ue en
realidad tiene dependencia 4uncional con el .inisterio de Plani4icacin#
.auro re4iri 7ue su tarea pro4esional no ten9a nada 7ue $er con ese
tema y 7ue Aabella +ab9a presenciado la reunin del Caesar ParC# Aabella replic
7ue la reunin la realiz a propuesta de .auro y 7ue ello se podr9a $eri4icar con el
simple +ec+o de cote,ar las llamadas tele4nicas#
.auro aclar una $ez m;s 7ue Aabella le +ab9a pedido un contacto
dentro del gobierno y 7ue -l no lo +ab9a llamado#
III6B6=36 careo rea$!@ado entre 0u!$$ermo 4umann y 9autaro
8auro, lle$ado a cabo el "" de abril de !"#
/umann mani4est 7ue en una oportunidad 4ue con$ocado por Aabella
a una reunin en el +otel Caesar ParC, 7uien le mani4est 7ue iba a tener una
reunin con 1autaro .auro y otra persona de la planta Ciccone# &i,o 7ue cuando
lleg al +otel estaban .auro, Aabella y una persona 7ue si bien desconoc9a le
presentaron como Jos- .ar9a Nu:ez Carmona# 1uego agreg 7ue se 7ued
+ablando solo con Aabella por7ue los otros dos se +ab9an retirado apenas lleg#
Por su parte, .auro indic 7ue no lo conoc9a y 7ue era la primera $ez
7ue lo $e9a en su $ida, por ende di,o 7ue nunca estu$o presente en la reunin
aludida %4s# ()!/"8#
III6B6=<6 9u!s 8ar&a Jy$er) empleado del sector ma7uinarias de la
empresa R0A6
Al momento de prestar declaracin testimonial, el d9a "I de ,unio de
!"4, mani4est ser empleado de la empresa R0A y se re4iri a las 4unciones 7ue
ten9a# A su $ez, +izo alusin al personal de Casa de .oneda 7ue contactaba en el
marco de la licitacin en la 7ue participaba R0A# Posteriormente aport el tel-4ono
celular 7ue utiliz desde el a:o !!* como as9 tambi-n el tel-4ono 4i,o de su o4icina,
para luego a4irmar 7ue nunca 4ue contactado por el .inisterio de /conom9a#
Con respecto a la licitacin de la ma7uinaria eKplic cmo 4ue el
procedimiento, por 7u- no impugn la decisin al ser de,ada sin e4ecto, para luego
re4erirse al moti$o por el cual no se lle$ a cabo una licitacin p?blica# Finalmente
se eKpidi con relacin a cu;l era su $9nculo con Juan Carlos <rist;n, C-sar Auido
Forcieri, Jos- .ar9a N?:ez Carmona, Ale,andro >aldenbroele, Amado 0oudou y
Jorge Capirone %5*((/5*()8#
III6B6='6 7/ctor 4duardo 5omano, secretario de >icepresidencia de
la Nacin#
/l ") de ,unio del a:o en curso eKpres 7ue conoc9a a Jos- .ar9a
Nu:ez Carmona, Amado 0oudou, C-sar Auido Forcieri, /nri7ue Capirone, 3icardo
/c+egaray, 3oberto Aybar &om9nguez, .ar9a 3en- /scaray, Juan Claudio <rist;n y
a .art9n Cort-s# 3especto de Jos- .ar9a Nu:ez Carmona eKpuso 7ue lo $e9a
aproKimadamente una $ez por semana en el .inisterio de /conom9a#
Con relacin a su n?mero de tel-4ono indic 7ue lo tiene desde el a:o
!!* y 7ue nunca 4ue utilizado por Amado 0oudou# <ambi-n di,o 7ue su celular lo
ten9a EScasi todo el mundo por7ue est; consignado en TsuU tar,eta del .inisterio de
/conom9aSF# Al preguntarle por distintos n?meros tele4nicos, c+e7u-o la agenta
de su celular y respondi sobre cada uno 7ue 4ue preguntado# <ambi-n +izo
re4erencia al eKpediente comercial de Ciccone calcogr;4ica 6A y los n?meros de
tel-4ono 7ue all9 aparec9an, como as9 tambi-n del inmueble ubicado en la calle
Juana .anso (4!, <orre '', piso 5 y de sus tar,etas personales %4s# I!5I/448#
III6+6 4:"ed!entes y documentac!,n de $a Soc!edad de$ 4stado
+asa de $a 8oneda
III6+616 4:"ed!ente n 3>61*3 acom"a?ado a FoEas '12(
III6+616!6 6e inici con una nota de AF'P dirigida al Presidente de la
6ociedad de /stado Casa de la .oneda de 4ec+a "I de ,ulio de !"! mediante la
cual comunica 7ue se +ab9a decretado la 7uiebra de Ciccone y, como tambi-n se +a
dispuesto la continuidad de la acti$idad de la 7uebrada, se le consulta si se
encuentra en condiciones t-cnicas y operati$as de continuar con la acti$idad de la
4allida#
III6+616!!6 Nota de 4ec+a "* de ,ulio de !"! mediante la cual el
Presidente de la 6ociedad de /stado Casa de la .oneda le in4orma al titular de la
AF'P 7ue dic+a sociedad cuenta con la capacidad operati$a para continuar con la
eKplotacin comercial 7ue lle$ara a cabo la 4allida y 7ue tiene inter-s en continuar
con la eKplotacin de las instalaciones de -sta %4s# 58#
III6+616!!!6 'n4orme realizado por la Aerente de Plani4icacin y Control de
la Produccin de Casa de la .oneda, del 7ue se desprende 7ue se realiz una $isita
a la planta industrial de Ciccone Calcogr;4ica 6#A# y se e4ectu un detalle de las
condiciones del lugar y la ma7uinaria# /n dic+o documento se concluye 7ue la
planta podr9a ser utilizada para aumentar la produccin en algunos de los procesos
7ue se encontraban en tr;mite ante la Casa de la .oneda# As9, se de, constancia
7ue luego de e4ectuar las pruebas y reparaciones 7ue 4ueran necesarias, se podr9an
imprimir los billetes de ba,a denominacin %4s# (/*8#
III6+616!B6 'n4orme realizado por el 'ngeniero /nri7ue 6ali$a en relacin
con la $isita a la planta industrial de Ciccone# 1uego de obser$ar las instalaciones y
la ma7uinaria all9 instalada, concluy 7ue la planta contaba con el e7uipamiento
necesario y su4iciente para producir algunos de los productos de la Casa de la
.oneda, como ser billetes de banco, estampillas de cigarrillos, pasaportes, entre
otras %4s# 4/(8#
III6+616B6 'n4orme de la gerencia de Produccin de Casa de la .oneda, en
el 7ue se concluye 7ue para la utilizacin de la planta con todas los resguardos y
medidas de seguridad ser9a necesario una gran in$ersin en ma7uinaria %4s# */5"8#
III6+616B!6 'n4orme del Je4e de 6eguridad de la Casa de la .oneda en el
7ue se:ala 7ue el predio de Ciccone se encuentra desprotegido, y destaca 7ue no
+ayL ser$icio de polic9a adicional, personal de seguridad armado, control perimetral,
alarmas de intrusin, etc# %4s# 45/58
III6+616B!!6 Copia del escrito por el cual el Presidente de la Casa de la
.oneda se presenta en el eKpediente de 7uiebra de ECicconeF y ad,unta un proyecto
de contrato de locacin para utilizar la planta de la 4allida %4s# *(/"!"8#
III6+616B!!!6 Copia de la propuesta 4ormulada por E0oldt 6#A#F en el
eKpediente de 7uiebra de Ciccone a 4in de al7uilar la planta industrial %4s# "!/""8#
III6+616!:6 Copias de lo resuelto por el Juzgado Comercial N ) el d9a 5
de agosto de !"! en el eKpediente de 7uiebra de Ciccone por el cual consider 7ue
resultaba m;s bene4icios para la 7uiebra en general la propuesta e4ectuada por
E0oldt 6#A#F y por ello, autoriz a la sindicatura actuante a suscribir el contrato de
locacin propuesto por a7uella %4s# "/5!8#
III6+616:6 Nota de la Compa:9a de >alores 6udamericana 6#A# %eK
Ciccone Calcogr;4ica 6#A#8 por medio de la cual se presenta ante la 6ociedad de
/stado Casa de .oneda y se pone a disposicin para cubrir impresiones de papel
moneda# Acompa:a un AneKo en donde se detallan los traba,os realizados por la
empresa# 1a nota pertinente se encuentra re4rendada por Ale,andro >andenbroele,
presidente de C>6 %4s# "5*/448#
III6+616:!6 Nota de la Aerencia Aeneral de la 6#/# Casa de .oneda por la
cual le solicita a la Aerencia de Produccin, al Vrea de 6eguridad y al Vrea de
'ngenier9a y 6oporte 49sico de redes 7ue $isiten el predio de C#>#6# y e4ect?en los
in4ormes correspondientes#
III6+616:!!6 'n4ormes producidos por la Aerencia de Produccin, y las
Vreas 6eguridad e 'ngenier9a y 6oporte F9sico de 3edes 7ue 4ueron remitidos por la
Aerencia Aeneral Ad,unta +acia la Aerencia Aeneral de Casa de .oneda %4s#
"55/4I8#
III6+616:!!!6 'n4orme de la Aerencia Aeneral en el 7ue, teniendo en cuenta la
gran cantidad de billetes re7ueridos por el 0#C#3#A# para el a:o !", 7ue por si
misma la 6ociedad de /stado Casa de .oneda no puede cumplir, ser9a de $ital
importancia tomar el potencial producti$o de C#>#6## /n tal sentido, considera 7ue
la me,or opcin ser9a al7uilar la totalidad o parte de la planta de la empresa por
sobre cual7uier 4igura asociati$a por cuanto de ese modo se tendr9a la posibilidad de
mane,ar directamente los procesos producti$os sin ingerencia del propietario de los
e7uipos %4s# 5!)/*8#
III6+616:!B6 'n4orme de estado de situacin al " de no$iembre de !""
producido por el 6ecretario Aeneral de Casa de .oneda, en el 7ue de,a constancia
de las negociaciones y con$ersaciones mantenidas con los letrados de Compa:9a de
>alores 6udamericana 6#A# /n tal sentido, aclara 7ue se de, planteada la
posibilidad de contratar la totalidad de la capacidad producti$a o industrial
instalada, ya sea mediante un contrato de suministro o al7uiler y 7ue 7ued a la
espera de una de$olucin por parte de la compa:9a %4s# 5"(/*#
III6+616:B6 Nota del presidente de Compa:9a de >alores 6udaricana 6#A#
mediante el cual rati4ica el o4recimiento para poner a disposicin de la Casa de
.oneda la capacidad producti$a instalada en esa empresa %4s# 5/58#
III6+616:B!6 'n4orme del 6ecretario Aeneral de 6/C. en el 7ue especi4ica
los temas principales 7ue se +an consensuado con C>6 6#A# y acompa:a copia del
modelo de contrato pertinente %4s# I(5/(!*8#
III6+616:B!!6 An;lisis econmico y 4inanciero e4ectuado por la Aerencia de
Administracin y Finanzas de 6#/#C#.# en relacin con el al7uiler de la capacidad
producti$a de la 4irma C>6 6#A# /n dic+o an;lisis se concluye 7ue el proyecto ba,o
an;lisis es $iable estrat-gica y producti$amente, y permitir;, entre otros bene4iciosL
incrementar la cantidad de billetes a producir para el a:o !", me,orar los procesos
de impresin, mayor tama:o de +o,as de papel, obteni-ndose +asta 5! billetes por
+o,a %4s# (5/48#
III6+616:B!!!6 'n4orme sobre la comprobacin de estado y
4uncionamiento de e7uipos en las instalaciones de C>6 6#A#, en el 7ue se concluye
7ue la planta se encontrar; dentro de un corto plazo, en condiciones de iniciar
pruebas industriales de impresin y numeracin de billetes de banco para generar la
matricer9a reproductora, pruebas industriales para generar las +o,as patrn,
tendientes al inicio de un proceso producti$o, debiendo tener en cuenta para esta
?ltima instancia, los tiempos asociados a la entrada en r-gimen del e7uipamiento
industrial %4s# (44/*8#
III6+616:!:6 'n4orme del Aerente Aeneral de 6#/#C#.# de 4ec+a 5 de enero
de !" en el 7ue +izo re4erencia a todo el procedimiento e4ectuado# 6e:al los
puntos 4a$orables de la contratacin de la capacidad producti$a de la 4irma C>6
6#A# para cumplir con los re7uerimientos del 0C3A y sustituir y suplementar las
acti$idades producti$as a cargo de Casa da .oeda do 0rasil y Casa de .oneda de
C+ile# &estac los e4ectos positi$os internos 7ue tendr9a dic+a contratacin#
III6+616::6 &ictamen de la Aerencia de Asuntos Jur9dicos de la 6#/# Casa
de .oneda en donde se in4orma 7ue, desde el punto de $ista ,ur9dico, la suscripcin
del contrato con C>6 6#A# se encuentra dentro de los par;metros de la
razonabilidad eKigida para los actos de gobierno %4s# )"/58#
III6+616::!6 Nota de la Aerencia Aeneral de la 6#/# Casa de .oneda
dirigida a la 4irma EC#>#6# 6#A#F mediante la cual le solicita la realizacin de
pruebas industriales de impresin y numeracin de billetes de 0anco para generar la
matricer9a reproductora, pruebas industriales para generar las +o,as patrn,
tendientes al inicio de un proceso producti$o %4s# )558#
III6+616::!!6 Nota del Presidente de C#>#6# 6#A# en la cual in4orma 7ue, a
los 4ines de la realizacin de pruebas industriales de impresin y numeracin de
billetes de banco, pre$iamente deber; suscribirse el contrato pertinente %4s# )54/58#
III6+616::!!!6 'n4orme de la Aerencia Aeneral dirigido a la Presidencia de
la 6#/# Casa de .oneda, en donde +ace re4erencia a todo el tr;mite del eKpediente
y concluye 7ue, a e4ectos de a$anzar con el es7uema contractual, considera $iable la
4irma del contrato %4s# )4"/58
III6+616::!B6 'n4orme dirigido al 0anco Central de la 3ep?blica Argentina
en donde se le comunica a esa entidad la estructura producti$a dispuesta por
6#/#C#.# con el ob,eto de abastecer parte de la demanda de billetes estimada para el
a:o !" y le +ace saber 7ue $a a incorporar a la estructura producti$a a la 4irma
Compa:9a de >alores 6udamerica 6#A# %F6# )4(/5"8
III6+616::B6Nota del 0anco Central de la 3ep?blica Argentina mediante la
cual in4orma 7ue esa entidad deber; oportunamente $eri4icar las pruebas de
impresin, ad+erencia y secados de tintas realizadas y/o a realizarse sobre las 7ue
deber; recaer aprobacin y la constitucin de las E+o,as patrnF para el posterior
control de calidad# Asimismo, solicita 7ue se aclare debidamente el grado de
eKclusi$idad 7ue tendr9a la 6#/#C#.# sobre el uso de la ma7uinaria 7ue con4orma la
capacidad producti$a locada, as9 como los lugares 7ue se a4ectar9an a la tarea de
impresin, todo lo cual deber; compadecerse con los est;ndares de seguridad
eKigidos#
III6+616::B!6 Nota de la Presidencia de la 6ociedad de /stado Casa de
.oneda dirigida al 0anco Central de la 3ep?blica Argentina mediante el cual +ace
un in4orme detallado de la contratacin de C>6 6#A# y el modo de produccin,
4iscalizacin y control a implementar %4s# )*(/*!)8#
III6+616::B!!6 'n4orme de la 2nidad de Auditoria 'nterna de la
6ociedad de /stado Casa de .oneda por el cual se concluye 7ue no +ay ob,eciones
7ue 4ormular a la prosecucin del tr;mite 7ue se estime corresponder %4s# ""/5)8#
III6+616::B!!!6 Nota de C>6 +aciendo saber a Casa de la .oneda con
4ec+a "5/"/"" 7ue el d9a "5/"/"" la AF'P le eKtendi el certi4icado 4iscal para
contratar %4s# ""5"8#
III6+616::!:6 Copia del contrato entre 0anco Central y Casa de la moneda,
por medio del cual se acord la produccin de "#!5#!!!#!!! billetes %")!#!!!
billetes de cinco pesos, ")!#!!! billetes de cincuenta pesos y )45#!!! billetes de
cien pesos8 por una suma total de 5(5#5(*#)5! pesos %4s# ""55/I"8#
III6+616:::6Acta de toma de posesin del "( de abril de !" de la 7ue
surge 7ue C>6 6#A# +izo entrega a 6#/#C#.# de la totalidad de los espacios 49sicos
principales y accesorios, ma7uinarias, elementos de log9stica interna, el control de
la seguridad 49sica y electrnica y la gestin, super$isin, y control de los recursos
+umanos aplicables %4s# ""I8#
III6+616:::!6 Copia del contrato celebrado entre la 4irma Compa:9a de
>alores 6udamericana 6#A# y la 6ociedad de /stado Casa de .oneda suscrito el d9a
"I de abril de !"# /n dic+o documento se acord 7ue E6#/# Casa de la monedaF
abonar; a EC>6 6#A#F el 5),(4D del precio neto por millar 7ue acepte el 0anco
Central seg?n cada denominacin de billete m;s '>A %4s# ""I4/*!8
III6+626 4:"ed!ente n 3>61>0 acom"a?ado a FoEas '12(
III6+626!6 /l eKpte# se inici a tra$-s de un o4icio de 4ec+a " de agosto de
!"! remitido por el Aerente de <esoro P1uis C# FioreG y el 6ubgerente Aeneral de
.edios de Pago P/dgardo Fabi;n ArreguiG, ambos del 0#C#3#A#, a la 6ociedad de
/stado Casa de .oneda# All9 le in4orm lo sucedido en la reunin del d9a "! entre
0enigno >-lez y Fabi;n Arregui, ambos en representacin del 0#C#3#A# y Claudio
<rist;n, $icepresidente de la 6ociedad de /stado#
Ambos di,eron 7ue como resultado de la reunin se le pidi a Casa de
.oneda 7ue arbitrara los medios necesarios para incrementar la produccin de
billetes %4s# "8#
III6+626!!6 la 6ociedad del /stado Casa de .oneda le responde el 5 de
septiembre de !"! al 0anco Central de la 3ep?blica Argentina, a tra$-s de la
Aerente de Comercialziacin, .nica 0# Canalini, 7ue no +ab9a otra planta en
condiciones de 4abricar billetes 7ue sea administrada por Casa de .oneda, y 7ue en
esa 4ec+a se encontraban imprimiendo billetes en tres turnos diarios#
A su $ez, le in4ormaron 7ue si necesitan incrementar la produccin se le
podr9a consultar a Casas de .oneda del eKterior# As9, y a modo de e,emplo, le
+icieron saber 7ue Casa de la .oneda de 0rasil podr9a ser una alternati$a $iable %4s#
8#
III6+626!!!6 /l " de octubre de !"! el Aerente de Comercializacin de la
6#/#C#.#, .nica Canalini, le pidi a la Aerencia de Asuntos Jur9dicos 7ue
analizara la posibilidad de constituir una 2</ con Casa de .oneda de 0rasil, para
cumplir con la impresin adicional de billetes de banco de cien pesos %H"!!8 %4s# 58
III6+626!B6 Con 4ec+a ( de octubre de !"! se rubric el acta de Eacuerdo
constitucin de 2</F entre la 6ociedad del /stado Casa de .oned, a tra$-s del
Presidente Ariel J# 3ebello, y Casa de .oneda de 0rasil, a tra$-s del >icepresidente
de Comercio 'nternacional, 6ergio Farias# All9 se comprometieron a la impresin de
+asta ciento treinta millones %"5!#!!!#!!!8 de billetes de cien pesos %H"!!8, cuyo
costo era de oc+enta y cinco dlares con sesenta y siete centa$os %26& )5,I(8 por
millar, y el total por once millones ciento treinta y siete mil cien dlares %26&
""#"5(#"!!8 %4s# 4(8#
III6+626B6 /l de no$iembre de !"! se labr la orden de compra n I)#"4!
del 0#C#3#A# a la 6ociedad del /stado Casa de .oneda/Casa &a .oeda &o 0rasil
%2</ en 4ormacin8 por la impresin de ciento treinta millones de billetes y un
importe total de cuarenta y cuatro millones sesenta y nue$e mil 7uinientos cuatro
pesos con setenta centa$os %H44#!I*#5!4,(!8 %4s# 55/(8#
III6+626B!6 Con 4ec+a I de enero de !"" el Aerente de Contrataciones, Jorge
1# >itores, y la Analista Principal de esa gerencia, 3osa Araciela Anicas, ambos
representantes del 0#C#3#A#, le pidieron a la 6#/# Casa de .oneda 7ue considerara
la posibilidad de ampliar la impresin de $einticuatro millones %4#!!!#!!!8 de
billetes de cien pesos %H"!!8 %4s# ))8#
III6+626B!!6 /l "5 de enero de !"" se labr la orden de compra n I)#*" por
parte del 0#C#3#A# a 4a$or de la 6ociedad del /stado Casa de .oneda
Argentina/Casa &a .oeda &o 0rasil %2</ en 4ormacin8, por la impresin de
$einticuatro millones de billetes y un total de oc+o millones cuatrocientos
$eintinue$e mil no$ecientos $eintioc+o pesos %H)#4*#*)8 %4s# *)/"!!8#
III6+626B!!!6 /l de marzo de !"" nue$amente Jorge >itores y 3osa Anicas,
representantes del 0#C#3#A#, le pidieron la 6ociedad del /stado Casa de .oneda
7ue $aluara la posibilidad de ampliar el ser$icio de impresin adicional de
diecioc+o millones no$ecientos mil %")#*!!#!!8 billetes de cien pesos %H"!!8 %4s#
"4I8#
III6+626!:6 Con 4ec+a 5" de marzo de !"" se labr la orden de compra n
I)#4I" por parte del 0#C#3#A# y para la 6ociedad del /stado Casa de .oneda de
Argentina/ Casa &a .oeda &o 0rasil %2</8 %C2'< n 5!#54II(I*(G48, por la
impresin de diecioc+o millones no$ecientos mil %")#*!!#!!!8 billetes de cien pesos
%H"!!8, por un monto total de seis millones seiscientos trenta y oc+o mil
oc+ocientos no$enta y dos pesos con trece centa$os %HI#I5)#)*,"58 %4s# "II/)8#
III6+626:6 /l 5 de mayo de !"" Anicas y >itores P0#C#3#A#G se dirigen a
Casa de .oneda en el marco de la orden de compra n I)#4I"# All9 indic 7ue +asta
esa 4ec+a no se +ab9a constituido en t-rmino la garant9a de ad,udicacin $inculada
con la orden por la suma de doscientos cuarenta y dos mil dlares oc+ocientos
setenta y cuatro pesos con cuarenta y cinco peni7ues %26& 4#)(4,458# A su $ez,
aludieron 7ue tambi-n omitieron prsentar el certi4icado 4iscal para contratar a
nombre de esa 2</ o, en su de4ecto, la constancia de +aber iniciado el tr;mite ante
la AF'P# Por tal moti$o se acord un plazo adicional de cuarenta y oc+o +oras para
su cumplimiento %4s# ")"8#
III6+626:!6 /l "I de mayo respondi la 6#/#C#.GC#.# &o 0rasil %2</8, a
tra$-s de Ratya 6oledad &aura, ocasin en la 7ue acompa: pliza de seguro de
caucin por garant9a de e,ecucin de contrato de la Aseguradora de Cr-ditos y
Aarant9as 6#A# por un total de 26& 4#)(4,45#
III6+626:!!6 /l ( de mayo de !"" se labr una nue$a orden de compra Pn
I)#5)G a 4a$or de la 6#/#C#.#GC#.#&#0rasil %2</8 por otros billetes# All9 se
orden la impresin de ciento treinta mil millares de billetes de cinco pesos %H58 por
un $alor de H5(#!*"#4(!J sesenta mi l millares de billetes de $einte pesos %H!8 por
un monto de H"#55#)!!J y setecientos treinta y cinco mil setecientos cuarenta con
no$ecientas un mil-simas de millares por la suma de HI)#((5#5!),55 %4s# !I8#
III6+626:!!!6 /l 5! de septiembre de !"" el 0#C#3#A# labr una nue$a orden
de compra Pn I)#)55G a nombre de la 6#/#C#.#/C#.# &o 0rasil %2</8 por la
cantidad de cuatro mil setecientos cincuenta y nue$e mil no$enta y nue$e millares,
por un $alor total de H"#5!!#*4),)* %4s# 5!*8#
III6+626:!B6 /l "* de diciembre de !"" el Aerente Aeneral del 0#C#3#A#,
0enigno A# >-lez, le in4orm a la Casa de .oneda 7ue +ab9a demoras, en el marco
de la orden de compra n I)#5), para retirar el papel del puerto de 6orocoba con
destino a la Casa da .oeda do 0rasil, moti$o por el cual se encontraba
imposibilitado de e4ectuar los pagos en tiempo y 4orma %4s# 5)*8#
III6+626:B6 /l "I de enero de !"! 0enigno A# >-lez le in4ormo a la Casa
de .oneda 7ue se detectaron anomal9as y de4ectos de produccin en la circulacin
de e,emplares de billetes de cien pesos realizados por la 2</ CA.=A3GC.0# /n
esa l9nea +izo saber 7ue los de serie W, = y P se obser$aron de4ectos en la impresin
de la numeracin por 4alta y corrimiento de tinta %4s# 4!"8#
III6+626:B!6 =4icio de 4ec+a * de 4ebrero de !" remitido por el Aerente
Aeneral del 0#C#3#A# .at9as Rul4as, a la Casa de .oneda, en el marco de las
rdenes de compra n I)#"4!, I)#*", I)#4I", I)#)55 y I)#5)# All9 le +ace saber
7ue el banco pro$ey desde no$iembre de !"! +asta abril de !"" un total de once
millones trescientos setenta y oc+o mil 7uinientas +o,as de papel para la impresin
de billetes de H"!! en 4ormato de $eintioc+o posiciones, e7ui$alentes a trescientos
$eintioc+o millones seiscientos setenta y oc+o mil billetes, de los cuales se
recibieron, por las rdenes I)#"4!, I)#*", I)#4I", I)#)55 un total de ciento setenta
y siete millones seiscientos cincuenta y nue$e mil no$enta y nue$e unidades# Por
?ltimo, de,a constancia de 7ue la orden restante, n I)#5), es la ?nica 7ue se
encuentra pendiente %4s# 4)8#
III6+626:B!!6 =4icio de 4ec+a 5 de marzo de !" remitido por el Aerente
Aeneral del 0#C#3#A#, .at9as Rul4as, dirigido a Casa de .oneda, a tra$-s del cual
in4orm 7ue en el marco de la orden de compra n I)#5) se recibieron
cuatrocientos cincuenta y siete mil doscientos $eintiun con oc+o millares de cien
pesosJ 7uedando un remanente de billetes de cien pesos, como as9 tambi-n de cinco
y $einte %4s# 44"8#
III6+626:B!!!6 /l I de ,unio de !" el 6r# Rul4as da 4e de +aber recibido
4*5,( millones de billetes de cien pesos de los (55,( contratadosJ restando recibir
4 de esa denominacin y la totalidad de billetes de cinco y $einte pesos %4s# 4I(8#
III6+626:!:6 Con 4ec+a "4 de ,unio de !" el 6ubgerente Aeneral de .edios
de Pago del 0#C#3#A#, Julio C-sar Pando, se dirige al Aerente Aeneral =perati$o de
la Casa de .oneda# All9 de,a constancia de 7ue a?n 7ueda pendiente la impresin
de billetes aludidos en la orden de compra n I)#5) %4s# I"8#
III6+636 4:"ed!ente n <06(03 acom"a?ado a FoEas '12(
III6+636!6 'n4orme de 4ec+a " de abril de !"" remitido por el Aerente
Aeneral del 0anco Central de la 3ep?blica Argentina P0enigno A# >-lezG al
Presidente de la Casa de .oneda, a tra$-s del cual le +ace saber 7ue no +ay muc+o
stocC de billetes de dos pesos %H8# Por tal moti$o, le solicita 7ue de4ina la
posibilidad de imprimir ese billete con la colaboracin de alg?n pro$eedor y le +ace
saber 7ue la Casa de .oneda de C+ile posee la capacidad su4iciente para colaborar
con Argentina#
A su $ez, le in4orma 7ue la 4irma EAX&F, a tra$-s de su representante
Perma7u9n 6#A#, en una oportunidad mani4est contar con capacidad operati$a para
imprimir billetes de diez pesos %H"!8 %4s# "8
Por todo ello le solicita 7ue e$al?en los o4recimientos realizados, toda $ez
7ue el papel toda$9a se encontraba en Alemania#
III6+636!!6 /l de abril de !"" el &irector PCarlos A# .ainaG,
$icepresidente PJuan Claudio <ristanG y la presidenta PRatya 6# &auraG, en$9an un
o4icio a la Casa de .oneda de C+ile 6#A#, a tra$-s del cual le +acen saber a su
presidente la $oluntad de iniciar las gestiones necesarias para la impresin con,unta
de billetes de dos pesos %H8# Asimismo, le indica 7ue la impresin de billetes tiene
como 4in cubrir la suma de cien millones %"!!#!!!#!!!8, entre agosto y diciembre
de !"" %4s# ""/8
III6+636!!!# /l 5 de agosto de !"" el directorio del 0anco Central de la
3ep?blica Argentina resuel$e, a tra$-s de la resolucin n "55, no 4ormular
ob,eciones a la propuesta presentada por la 6ociedad del /stado Casa de .oneda
con relacin a la con4ormacin de una estructura contractual asociati$a 2nin
<ransitoria de /mpresas %2</8 con la Casa de .oneda de C+ile 6#A#J autorizar a la
6#/#C#.# a suministrar las +erramientas necesarias a la Casa de .oneda de C+ile
6#A# para 7ue la 2</ inicie las acti$idadesJ y disponer 7ue se d- curso a las
gestiones atinentes a de4inir las condiciones, cantidades y dem;s aspectos
contractuales %4s# "*8#
III6+636!B6 All9 obra un dictamen suscripto por el Je4e de Vrea de Asuntos
Jur9dicos de Casa de .oneda PC-sar Augusto 0alaguerG y el Aerente de Asuntos
Jur9dicos P1eon Ja$ier ArinspunG, a tra$-s del cual no realizan obser$aciones a la
constitucin de la 2nin <ransitoria de /mpresas con Casa de .oneda de C+ile %4s#
58#
III6+636B6 1a auditora de Aestin, .ar9a de los Vngeles Auerra, y el Auditor
'nterno, Jaime Raler, resol$ieron el " de diciembre de !"" no realizar ob,eciones
a la constitucin de la 2</ ,unto con Casa de .oneda de C+ile %4s# 55/)8#
III6+636B!6 1a Casa de .oneda de C+ile design el de diciembre de !""
a Francisco Jorge .andiola Allamand %C-dula de 'dentidad c+ilena (#(45#()5GI8
como representante, para participar en la toma de decisiones de la 2</ ,unto con
los representantes de la 6ociedad de /stado Casa de .oneda %4s# *"8#
III6+636B!!6 Copia de orden de compra n I*#5! de 4ec+a I de abril de
!"# &e all9 surge 7ue se iban a imprimir cien mil millares de billetes de dos pesos,
a razn de setenta y siete dlares con $eintids centa$os %26& ((,!8 el millarJ por
tal moti$o la in$ersin total es de siete millones setecientos $einte mil dlares %26&
(#(!#!!!8, e7ui$alente a treinta y tres millones no$ecientos sesenta y oc+o mil
setecientos setenta y dos pesos %H55#*I)#((8 %4s# "!8#
III6+636B!!!6 /l ( de ,unio de !" el Aerente Aeneral del 0#C#3#A# le
in4orma a la presidenta de Casa de .oneda 7ue Casa de .oneda de C+ile se
encontraba en un per9odo de remodelacin de las instalaciones y de incorporacin
de una nue$a l9nea de produccinJ por tal moti$o solamente iban a poder entregar
durante el a:o $einte de los cien millones de billetes estipulados %4s# "5"8#
All9 le re7uiri 7ue in4ormara el cronograma reprogramado para la entrega de
billetes para 7ue C#. de C+ile pueda imprimir los oc+enta millones restantes#
III6+636!:6 /scrito del Aerente de Contrataciones PJorge 1# >itoresG y el
Aerente Principal de Administracin de 6er$icios P@oracio 3odr9guezG, ambos del
0#C#3#A#, dirigido a Carlos Alberto .aina, representante legal de 6ociedad del
/stado Casa de .oneda P Casa de .oneda de C+ile 6GAG %2nin <ransitoria de
/mpresas8# All9 le +acen saber 7ue se coordin con la Casa de .oneda de C+ile la
entrega de $einte millones oc+ocientos setenta y siete mil unidades para el d9a 5 de
octubre de !", a tra$-s de un $uelo de Aerol9neas Argentinas#
Por ese moti$o ambos le solicitan 7ue eKtienda su con4ormidad para aceptar
el 5!D del costo 7ue insumir; el $ia,e, cuyo $alor es de trescientos no$enta y cuatro
mil trescientos treinta y un pesos %H5*4#55",(58 %4s# "558#
III6+636:6 Factura 0 n " de la 6ociedad del /stado Casa de .oneda P Casa
de .oneda de C+ile %C2'< n 5!("!*5"48, a 4a$or del 0#C#3#A# %C2'< n
5!5!!!""5)8, de 4ec+a de no$iembre de !", y por la suma de HI#5!5#4)!,5"#
/l producto es de E"5!4 bolsa de "I!!! billetes y " bolsa de "5!!! en la
denominacin de pesos a un $alor de usd I5,)! el millar al tipo de cambio 4,(45
siendo el total 26& "#55"#*5,I! condicion F=0FJ por !)(( millares %4s# "5(8#
III6+636:!6 =4icio de 4ec+a ( de diciembre de !" dirigido por el Aerente
Aeneral del 0#C#3#A# P.at9as Rul4asG a la Casa de .oneda# A tra$-s de a7u-l le
+izo saber 7ue a 4ines de octubre de ese a:o recibieron !#)(( millares de billetes,
7uedando pendiente (*#"5 millares para completar el cronograma# A su $ez, se
indic 7ue a esa 4ec+a se trasladaron +o,as e7ui$alentes a 4)#5)4 millares de
billetes, 7uedando pendiente el en$9o de +o,as por 54#I"I millares para totalizar los
"!5 millones re7ueridos para el total del cronograma %4s# "5*8#
III6+636:!!6 Copia de escrito de 4ec+a 5 de enero de !"5 dirigido a la
6ociedad del /stado Casa de .oneda por parte del Aerente de Auditor9a P.arcelo
3# &ellac+aG y el Aerente de Auditor9a de 6er$icios Centrales P.iguel A# FerrariG,
ambos en representacin del 0#C#3#A# All9 le solicitaron in4ormacin $inculada con
los contratos de impresin de billetes 4irmados por la 2</ 6#/# Casa de .oneda P
Casa da .oeda &o 0rasil y la 2</ 6#/# Casa de .oneda P Casa de .oneda de
C+ile %4s# "4!8#
III6+636:!!!6 Copia de o4icio de 4ec+a ( de mayo de !"5 de la 2</ Casa de
.oneda P Casa de .oneda de C+ile, dirigido al Aerente Aeneral del 0#C#3#A# All9
le remite un listado de precios de impresin de papel moneda para las
denominaciones de H"!, H! y H5! %4s# "45/I8#
III6+636:!B6 =4icio del 6ubgerente Aeneral de .edios de Pago del 0#C#3#A#
PJulio C-sar PandoG remitido al Aerente Aeneral =perati$o de la 6#/# Casa de
.oneda P&iego =llerG# /n a7u-l le +izo saber 7ue +asta ese momento el 0anco
Central +ab9a recibido 5"#""(#!!! billetes de H, restando recibir 4)#))5#!!!
unidades %4s# "))8#
III6+636:B6 Factura 0 n 4 de 4ec+a "I de 4ebrero de !" y a nombre de
6ociedad del /stado Casa de .oneda P Casa de .oneda de C+ile %C2'< n
5!("!*5"48, a 4a$or del 0#C#3#A# %C2'< n 5!5!!!""5)8# /s por la suma de
H"!#(I5#I5",I5, por la cantidad de 5!#4!#!!! billetes de dos pesos, a un $alor de
26& I5,)! el millar al tipo de cambio de 5,5(* %4s# "*!8#
III6+636:B!6 =4icio de 4ec+a 4 de octubre de !"5 remitido por el 0#C#3#A# a
la Casa de .oneda, en donde se de,a constancia 7ue el directorio aprob la
impresin de billetes de H, H"! y H5! %5", "4 y 5( millones de billetes,
respecti$amente8 %4s# !!8#
III6+636:B!!6 =4icio del 0#C#3#A# remitido a la 6#/# Casa de .oneda, en el
7ue de,a constancia el 4 de octubre de !"5 7ue se +ab9an recibido 5!#4!#!!!
millones de billetes de H, 7uedando pendiente ")#I45#!!! %4s# !"8#
III6+636:B!!!6 Pedido de autorizacin de $ia,e de la presidente de Casa de
.oneda, Ratya 6# &aura, a la 6ubsecretar9a de &espac+o, a cargo del &r# AKel
Flagel# All9 le pide autorizacin para $ia,ar a 6antiago de C+ile, C+ile, con el 4in de
reunirse con representantes de Casa de .oneda de C+ile, en el marco de la 2</
6#/# Cassa de .oenda P Casa de .oneda de C+ile, para tratar temas como la
presentacin del balance, el cierre de billete de H, organizacin de en$9o de papel
remanente, cierre de balance de papel y tintas, cierre de cotizacin de
denominaciones H5, H! y H5! %4s# !8#
III6+6<6 4:"ed!ente n 2<6'(< a"ortado a Fs6 '311/'
III6+6<6!6 6e abri la licitacin p?blica n 5) el ") de ,unio de !!* para el
Esuministro de e7uipamiento de produccin de billetes de bancoF# <iene como
ob,eto Ela ad7uisicin de una l9nea integral de produccin de billetes de banco lla$e
en mano, con4ormada por un e7uipamiento integrado por m;7uinas nue$as para la
preimpresin, impresin, terminacin, preparacin y tratamiento de solucin de
limpieza y de e4luentes y ad7uisicin de e7uipos complementarios y accesorios para
la 4abricacin de billetes de banco, como as9 tambi-n la adecuacin edilicia,
instalacin y puesta en marc+a de la l9nea de produccinF# /l pliego cuesta cuarenta
mil pesos %H4!#!!!8 %4s# 5/"*!8#
III6+6<6!!6 <ras aprobarse el pliego, el Aerente de Compras y Contrataciones
de Casa de .oneda, decreta la apertura de o4ertas para el 5 de septiembre de !!*
a las "!L5! +s# All9 $al?a la in$ersin estimada en 7uinientos $einti?n millones
setecientos $eintitr-s mil ciento sesenta pesos %H5"#(5#"I!8 m;s '>A %4s# "*58#
III6+6<6!!!6 /l Aerente de Compras y Contrataciones P'ng# Juan 1uis 0iasinG
y el Aerente Aeneral P1uis .orisG ordenaron el "! de agosto de !!* la publicacin
de la licitacin p?blica en los diarios 1a Nacin, Clar9n, Ambito Financiero, 0uenos
Aires /conmico y Cronista Comercial %4s# "*I8#
III6+6<6!B6 1a publicacin cost diecis-is mil setenta y tres pesos con sesenta
y cuatro centa$os %H"I#!(5,I48J a pagar a tra$-s de un c+e7ue a la orden de 0erardi
6@ %C2'< 5!G(!"I")5G8 %4s# "*)8#
III6+6<6B6 /l d9a 4 de septiembre de !!* se prorroga la apertura de la
licitacin p?blica n 5) +asta el "I de octubre de ese a:o# Firma el Aerente de
Compras y Contrataciones, 'ng# 0iasin %4s# "48
III6+6<6B!6 se prorrog el 5 de octubre de !!* la apertura de la licitacin
para el "5 de no$iembre de !!*# Firma el Aerente de Compras y Contrataciones,
'ng# Juan 1uis 0iasin %4s# (48#
III6+6<6B!!6 /l Aerente de Compras y Contrataciones, 'ng# 0iasin, decidi
prorrogar el * de no$iembre de !!* la 4ec+a de apertura de la licitacin para el 4 de
diciembre de !!* %4s# 5)8
III6+6<6B!!!6 acta de apertura de 4ec+a 4 de diciembre de !!*, "!L5! +s %4s#
5("8#
III6+6<6!:6 /l apoderado de Fiduciar 6#A# G1uis .# YylerG, en su car;cter de
representante de R0AGA'=3' 6#A#, con domicilio en 1ausanne, 6uiza, presenta la
o4erta para la licitacin %4s# 5(5/*5(8
III6+6<6:6 &ictamen de cali4icacin de 4ec+a "! de agosto de !!*, a tra$-s
del cual el 6ecretario de Pol9tica /conmica, 3oberto Jose Feletti, aprob la
in$ersin de 7uinientos sesenta y nue$e millones oc+ocientos setenta y tres mil
pesos %H5I*#)(5#!!!8 %4s# *)48#
III6+6<6:!6 /l Aerente de Produccin de Casa de .oneda, 'ng# 3oberto
Pedretti, rubric un in4orme el de abril de !"!, donde de,a constancia de las
$isitas realizadas entre el "5 al "* de marzo de !"! por el $icepresidente Juan
Claudio <rist;n, el Aerente de Produccin 3oberto Pedretti, el Je4e del Vrea
'ngenier9a de Planta Aabriel Alcalde, el ,e4e de Vrea de produccin de 0illetes y
.onedas 3eynaldo Alberto Cabrera y el ,e4e de Vrea &ise:o y Preparacin Juan
Carlos P-rezJ 7uienes tomaron $ista de las m;7uinas y e7uipos iguales a los
o4recidos %4s# "!)8#
III6+6<6:!!6L 'n4orme de la $isita a las 4;bricas de billetes de 6uecia,
Alemania y 6uiza adem;s de las instalaciones de R0AGA'=3' %"!)/I8J $isita a la
4;brica de billetes de AiesecCe X &e$rientG.unic+GAlemania %"!)I/)8J $isita a la
4;brica de billetes =3/11 F2661' de Muric+, 6uiza %"!))/*8J 4irmaron el Je4e de
Vrea &ise:o y Preparacin PJuan Carlos P-rezG, el ,e4e de Vrea 'ng# &e Planta P
Aabriel AlcaldeG, ,e4e de Vrea de Produccin de 0illetes y .onedas P3eynaldo
CabreraG, y el Aerente de Produccin P3oberto PedrettiG %4s# "!)5/*8#
III6+6<6:!!!6 /l "( de mayo de !"! el Aerente de Produccin, 3oberto
Pedretti, labr un in4orme en el 7ue de,aba constancia de la $isita a la ECasa de
.oneda de 0rasilF, realizada el "5 y "I de abril de !"! por el $icepresidente Juan
Claudio <ristan, el Aerente Aeneral 1uis Alberto .oris y el Aerente de Produccin
3oberto Pedretti %4s# "!*5/(8#
III6+6<6:!B6 Copia del in4orme de Juan 1uis 0iasin, remitido a R0A Aiori
6#A#, representada por Fiduciar 6#A#, de 4ec+a ( de mayo de !"!# All9 se le
in4orm a la empresa 7ue en caso de 7ue resultara ad,udicataria deber9a
comprometerse a la entrega de la ?ltima $ersin y serie de todos los e7uipos y
componentes solicitados %4s# ""5I8
III6+6<6:B6 Copia de in4orme remitido por el 'ng# Juan 1uis 0iasin a R0A
A'=3' 6#A# de 4ec+a "* de 4ebrero de !"!# A tra$-s de este se le +icieron distintas
obser$aciones a la o4erta realizadaJ particularmente con relacin a la preimpresin,
la planta, impresin y terminacin, insumos, repuestos, remodelacin edilicia,
garant9a y capacitacin %4s# ""I/*8#
III6+6<6:B!6 /l director de $entas de R0AGA'=3' 6#A# G/dgar @ermannG, se
dirigi a tra$-s de un o4icio de 4ec+a " de ,ulio de !"! al Aerente de Compras y
Contrataciones de la 6ociedad del /stado de Casa de .oneda P'ng# Juan 1uis
0iasinG# A tra$-s de a7u-l, y en contestacin al o4icio de 4ec+a ( de mayo de !"!,
le remiti la o4erta actualizada en donde re4le,aba los cambios solicitados,
$inculados con la adecuacin de cantidades %4s# "(/"I5*8
III6+6<6:B!!6 /l "! de agosto de !"! el apoderado de Fiduciar 6#A#, 1uis .#
Yyler %en representacin de la 4irma R0A Aiori 6#A#, de 1ausanne, 6uiza8, remiti
a la Casa de .oneda y particularmente al 'ng# Juan 0iasin, documentacin
$inculada con la licitacin# As9, le en$i la lista de insumos cotizado ba,o cdigo
>A3G5!!" y la lista de lote de repuestos cotizado ba,o cdigo >A3G4!!" %4s#
"III/!!58#
III6+6<6:B!!!6 /l de no$iembre de !"! el Aerente de Compras y
Contrataciones PJuan 1uis 0iasinG, la ,e4a de Vrea de importaciones PAnal9a
'stuetaG y una representante de -sta ;rea PFlorencia ArisiG, se dirigieron a la
Aerencia de Administracin y Finanzas, a la 7ue le solicitaron 7ue e$aluara las
posibles 4inanciaciones 7ue o4rec9a la 4irma R0A A'=3' 6#A# a tra$-s de su o4erta
%4s# !5)8#
III6+6<6:!:6 /l Aerente de Administracin y Finanzas, &aniel .enazzi, le
in4orm el 5 de no$iembre de !"! a la Aerencia de Compras y Contrataciones 7ue
Eteniendo en cuenta lo estipulado en el punto ECondicione de PagoF de la o4erta
presentada por R0AGA'=3' 6#A#, esta 6#/#C#.# no cuenta en el presente o 4uturo
inmediato con los 4ondos su4icientes para constituir una carta de cr-dito por el total
de la in$ersin# 1a misma implicar9a la inmo$ilizacin por parte del banco de los
4ondos de nuestras cuentas por los cuales se solicita la apertura de la misma, o la
presentacin ante las entidades 4inancieras, de a$ales necesarios para garantizar la
operacin, los 7ue +asta el presente no se +an conseguido, para luego ordenar las
trans4erencias de acuerdo a lo all9 eKpresado por el o4erenteF# A su $ez, indic 7ue
con relacin a las condiciones de 4inanciacin, el o4erente no brindaba condiciones
$iables para la Casa de .oneda, por cuanto Esolo se limita a abrir canales de
di;logo y a realizar gestiones ante las Agencias de Cr-dito a la /Kportacin suizas y
alemanas, 7ue en la actualidad, toda$9a no +an brindado resultados positi$osF %4s#
!I8#
III6+6<6::6 3esolucin de 4ec+a "5 de diciembre de !"! en el 7ue
inter$ienieron la Je4a de Vrea 'mportaciones P6il$ia Anal9a 'stuetaG y la Aerente de
Compras y Contrataciones P'ng# Juan 1uis 0iasinGJ sin per,uicio de 7ue se de,a
constancia de 7ue el dictamen 4ue rubricado en la Aerencia de Compras y
Contrataciones y dirigido a la Aerencia de Asuntos Jur9dicos
6e realiz una bre$e rese:a con relacin al curso de la licitacin# &esde la
apertura de o4ertas en las 7ue realizaron presentaciones R0A A'=3' 6#A# y
R=.=3N C233/NCN </C@=1=ANJ la ?ltima no cotiz e impugn la apertura
de los sobres# A su $ez, a 4s# *I(/(! obra la constancia de recepcin en <esorer9a de
la Aarant9a de .antenimiento de =4erta presentada por R0A A'=3' 6#A#
All9 se asent 7ue R0AGA'=3' 6#A# no complet la documentacin
$inculada con la remodelacin edilicia y nue$o mobiliario y 7ue la Aerencia de
Administracin y Finanzas entendi 7ue la o4erta presentada no o4rec9a
4inanciamiento concreto#
6e +izo alusin tambi-n a lo sostenido por esa gerencia a 4s# !I,
circunstancia en la 7ue entendi 7ue la 6ociedad /stado Casa de .oneda no
contaba con 4ondos su4icientes para constituir una carta de cr-dito por el total de la
in$ersinJ como as9 tampoco se consiguieron a$ales para obtener cr-ditos a tra$-s
de entidades 4inancieras# Por ?ltimo, mencion 7ue en cuanto a las condiciones de
4inanciacin la sociedad o4erente no brind resultados positi$os, por cuanto
solamente se limit a abrir canales de di;logo para realizar gestiones de cr-dito#
Por todo ello se propuso de,ar sin e4ecto la licitacin p?blica n 5) y
proceder a la de$olucin del $alor del pliego a las 4irmas R0A A'=3' 6#A# y
R=.=3N C233/NCN </C@N=1=AN, como as9 tambi-n la garant9a de
mantenimiento de o4erta a la 4irma R0A A'=3' 6#A# %4s# !I58#
III6+6<6::!6 Con 4ec+a "5 de diciembre de !"! el Je4e de Vrea Asuntos
Jur9dicos PC-sar Augusto 0alaguerG y el Aerente de Asuntos Jur9dicos P3icardo
Alberto CamposG estimaron 7ue resultaba $iable de,ar sin e4ecto la licitacin %4s#
!I(/("8#
III6+6<6::!!6 /se mismo d9a Juan 1uis 0iasin resol$i agregar a las
actuaciones la in$estigacin realizada en el marcado internacional con relacin a los
precios de e7uipamiento para la impresin de $aloresJ similar al 7ue se pretend9a
ad7uirir a tra$-s de la licitacin n 5)# <ambi-n agreg la $aluacin realizada por el
0anco de la Ciudad de 0uenos Aires Econ el ob,eto de comparar el $alor del
e7uipamiento 7ue se entregar9a en parte de pagoF %4s# !(8#
III6+6<6::!!!6 /l "5 de diciembre de !"! Juan 1uis 0iasin y 6il$ia Anal9a
'stueta propusieron nue$amente y por los mismos moti$os de 4s# !I5 de,ar sin
e4ecto la licitacin p?blica n 5), como as9 tambi-n anular el eKpediente y remitirlo
al arc+i$o %4s# ")!/8#
III6+6<6::!B6 'n4orme de auditor9a de 4ec+a ! de diciembre de !"!#
'nter$ieno la Auditoria de la Casa de .oneda P.ar9a de los Vngeles AuerraG y el
Auditor 'nterno PJaime RalerG# 'ndicaron all9 7ue no ten9an ob,ecin alguna 7ue
4ormular respecto a de,ar sin e4ecto el llamado a licitacin p?blica %4s# ")4/*!8
III6+6<6::B6 Con 4ec+a 4 de enero de !"" el Presidente de la 6#/# Casa de
.oneda, Ariel J# 3ebello, resol$i de,ar sin e4ecto el llamado a licitacin p?blica n
5)# /n la resolucin +izo alusin a la reunin de 4ec+a de diciembre de !"!, a
tra$-s de la cual el directorio aprob de,ar sin e4ecto el llamado a licitacin por la
ad7uisicin de una l9nea integral de produccin de billetes de banco lla$e en mano
%4s# "*5/58
III6+6<6::B!6 Con 4ec+a " de ,unio de !"! el apoderado de Fiduciar 6#A#, en
representacin de R0A Aiori 6#A#, in4orm al Aerente de Compras y
Contrataciones de la Casa de .oneda PJuan 1uis 0iasinG 7ue la compa:9a resol$i
prorrogar la o4erta presentada el 4 de diciembre de !!* por setenta d9as %4s# "8#
A su $ez, el " de agosto de !"! in4orm nue$amente 7ue la o4erta iba a $encer el
"5 de agosto de !"! +ab9a sido prorrogada por el t-rmino de sesenta d9as %4s#
!!48#
Con 4ec+a 4 de septiembre de !"! el 'ng# 0iasin le pidi a la compa:9a
R0A Aiori 6#A# 7ue eKtendiera el mantenimiento de la o4erta por treinta d9as m;s a
partir de ese $encimiento %4s# !5(, !4! y !558# Ante dic+a circunstancia /dgar
@ermann, &irector 3egional de R0A A'=3' 6#A# prorrog la o4erta el d9a ) de
septiembre de !"! por un plazo de treinta d9as, es decir, +asta el 5 de no$iembre
de !"! %4s# !4/58#
6in per,uicio de ello, el * de no$iembre de !"! el &irector 3egional de
R0A A'=3' 6#A#, /dgar @ermann, le in4orm a la 6ociedad del /stado Casa de
.oneda 7ue las o4ertas 4ueron ampliadas +asta el "5 de enero de !"" %4s# !I58#
III6+6'6 4:"ed!ente n <1223/11 a"ortado a Fs6 '311/'
III6+6'6!6 /l Je4e del Vrea de &ise:o y Preparacin PJuan Carlos
P-rezG y el Aerente de Produccin P/nri7ue 6ali$aG concluyeron el "* de octubre de
!"" 7ue resultaba imprescindible una in$ersin en tecnolog9a por cuanto la Ceca
estaba 4uera de mercado y sin posibilidad de atender las necesidades de los billetes
de banco y otros nue$os productos# @icieron alusin a 7ue en el +ipot-tico caso en
7ue el principal cliente, 0anco Central de la 3ep?blica Argentina, +ubiese re7uerido
la incorporacin de medidas de seguridad a los actuales billetes de banco, estar9an
imposibilitados de atender el pedidoJ ello 4ue por la 4alta de e7uipos y tecnolog9a
necesaria y por7ue las m;7uinas ten9an una $ida de ") a:os, encontr;ndose en etapa
de ser reno$adas#
/n ese dictamen recomendaron e$aluar la posibilidad de ad7uirir
programas de dise:o orientados al uso de +erramientas de seguridad gr;4icaJ
e7uipamiento de generacin y produccin directo de la +erramienta necesaria,
planc+as, para la m;7uina impresoraJ m;7uinas +erramientas y cubas gal$;nicas
para la terminacin y reproduccin de matricer9aJ e7uipos modernos de impresin
para la aplicacin de tintas de seguridad y especiales %4s# "/"8#
III6+6'6!!6 'n4orme del Vrea de 'nge# de Planta P3a?l 1acazeG,
'mpresin y @abilitacin de billetes de banco P3eynaldo CabreraG y Aerencia de
Produccin P/nri7ue 6ali$aG de 4ec+a "* de octubre de !""# All9 entendieron 7ue
las m;7uinas ten9an una antigZedad promedio de cuarenta a:os y 7ue en ese
momento 4uncionaban al 5!D o I!D de su capacidad producti$a#
&e la conclusin del dictamen surg9a 7ue el principal problema se
encontraba en la terminacin de billetes y 7ue se re7uieren e7uipos nue$os para
aumentar la producti$idad, calidad y seguridad, para as9 reducir los costos de mano
de obra, insumos, paradas y gastos por rotura# <ras sugerir la ree7uipacin a tra$-s
de etapas indicaron 7ue la 4irma ER0A N=<A6N6F se encontraba en condiciones
de a4rontar el pedido, siendo la ?nica 7ue o4ert una l9nea completa y abarcaba
completa e integralmente cada uno de los tipos de e7uipamiento 7ue se necesitaban#
&i$iden la ad7uisicin en tres etapas %4s# /*8#
III6+6'6!!!6 'n4orme del Aerente Aeneral de la 6ociedad /stado Casa
de .oneda, Contador .ario /nrici# All9 dio curso a las especi4icaciones t-cnicas de
las ma7uinarias 7ue la Aerencia Aeneral Ad,unta recomendaba incorporar para una
primera etapa, para luego solicitar por nota a ER0A N=<A6N6F 7ue realizara un
presupuesto u o4erta 4ormal para la compra de los e7uipos necesarios para ese
per9odo# <ambi-n le solicit 7ue le remita el eKpte n 4#5I4 de la licitacin anterior
%4s# 55/I8#
III6+6'6!B6 1a compa:9a Fiducidar 6#A#, apoderados y representantes
de RbaGNotasys 6#A#, present la cotizacin para las m;7uinasL "8 impresora
serigr;4ica ENota 6creen ''FL $alor C@F I#)(#*!!J 8 control de calidad y
numeracin E6uper C+ecC Numerota '''L $alor C@F "4#II)#55!J 58 Corte de
billetes, en4a,ado y empa7uetado ECutPacC '''L $alor C@F )#4"#5"!J 48 e7uipo preG
prensaL $alor C@F "!#4)5#!5!J $alor total C@F 4!#5*"#I"!
3ecomendaron como opcionales un lote de insumos b;sicos para
aproKimadamente un a:o de operacin de las m;7uinas y e7uipos cotizados, cuyo
$alor es de C@F "#")5#5(!J un lote de piezas de repuesto para aproKimadamente
cinco a:os de uso de las m;7uinas y e7uipos cotizados, cuyo $alor es de C@F
"#((#(!J y torre de barnizado para E6uper %C+ecC8 Numerota '''#, cuyo $alor era
de C@F #4I(#4!!#
1a compa:9a le in4orm 7ue la entrega de los e7uipos iba a ser entre el
5! de mayo y el 5" de octubre de !" y 7ue se deb9a pagar el treinta por ciento
%5!D8 como anticipo, sesenta %I!D8 contra documentos de embar7ue y el diez
%"!D8 a la puesta en marc+a de las m;7uinas %4s# 55"/I8#
III6+6'6B6 1a Aerencia de Produccin elabor un in4orme de 4ec+a 5
de no$iembre de !"" en el 7ue asienta 7ue la propuesta de la 4irma R0A Notasys
se a,ustaba a lo solicitado %4s# *""8#
III6+6'6B!6 'n4orme rubricado por el Je4e de Vrea Asuntos Jur9dicos P
&r# C-sar Augusto 0alaguerG y el Aerente de Asuntos Jur9dicos P&r# 1eon Ja$ier
ArinspunG, ambos de la 6#/# Casa de .oneda, 7uienes concluyeron 7ue se
encontraba acreditada la necesidad de e7uipar la l9nea de billetes y 7ue los
antecedentes determinaron como razonable ad7uirir las m;7uinas a la compa:9a
R0AGN=<A6N6 %4s# *"5/8#
III6+6'6B!!6 'n4orme de 4ec+a 5! de diciembre de !"" remitido a la
compa:9a R0AGNotasys 6#A# por parte del 6ecretario Aeneral de la 6ociedad
/stado Casa de .oneda, &r# Jos- 1uis 6ampedro# All9 noti4ic a la empresa 7ue el
directorio resol$i a tra$-s del acta de directorio n )"5 de 4ec+a * de diciembre de
!"", ad7uirirL "8 e7uipos y aplicaciones de dise:o y preGprensa, 8 impresora
serigr;4ica ENota 6creen ''F, 58 control de calidad y numeracin E6uper C+ecC
Numerota '''F, 48 corte de billetes, en4a,ado y empa7uetado ECutPacC '''F
A su $ez, +icieron saber 7ue la ad7uisicin de los e7uipos y la emisin
de la orden de compra se encontraba su,eta a la obtencin por parte de Casa de
.oneda de un cr-dito por el (!D del $alor de los e7uipos cuya ad7uisicin 4ue
aprobadaJ la aprobacin de la &ireccin Nacional de 'n$ersin P?blicaJ a 7ue R0A
presentara un seguro de caucin o garant9a bancaria por cumplimiento de contrato
por el "5D del $alor de cada m;7uina ad7uirida, y 7ue in4orme dentro de las
cuarenta y oc+o +oras el mantenimiento de la o4erta +asta el 5" de enero de !"#
All9 le in4ormaron 7ue se iba a pagar como anticipo el 5!D del monto,
dentro de los 7uince d9as +;biles de +aberse otorgado el cr-dito aludidoJ mientras
7ue el (!D restante se iba a gestionar mediante un cr-dito de una entidad europea#
6ampedro indic 7ue en caso de 7ue no se otorgara el cr-dito, 6ociedad de /stado
Casa de .oneda no se encontrarr9a comprometida a desembolsar el 5!D de anticipo
/n ?ltimo t-rmino indic 7ue los montos a desembolsar consistir9an
en un total de C@F 4!#5*"#I"! %4s# *558#
III6+6'6B!!!6 Acuerdo complementario de 4ec+a "( de 4ebrero de !"
entre R0AGN=<A6N6, representada por Fiduciar 6#A# a tra$-s de 1uis Yyler %&2
)#I5#5)8 y 6ociedad del /stado Casa de .oneda, representada por la apoderada
&ra# .nica 0eatriz Canalini %&N' n "5#"5"#)I58# All9 acordaron parcialmente la
compra del e7uipo ECutPacC '''F, cuyo precio es de C@F )#4"#5"!, y prorrogan la
ad7uisicin de las otras tres, E6uper C+eC numerota '''F, ENota 6creem ''F y
E/7uipos y Aplicaciones de &ise:o y preGprensaF, ampliando el mantenimiento de
la o4erta +asta el 4 de 4ebrero de !" %4s# *4"/(8#
III6+6'6!:6 1a Aerencia de Administracin y Finanzas, a tra$-s del
1ic# Norman Yiid, estableci el I de enero de !" 7ue el 0anco de la Nacin
Argentina es la alternati$a m;s $iable para 4inanciar el proyecto %4s# *4*8#
III6+6'6:6 /l 1ic# Norman Yidd in4orm el * de 4ebrero de !" 7ue
se encontraba en tratati$as con el 0anco de la Nacin Argentina por el cr-dito, y
recomend por el momento la ad7uisicin ?nicamente de la m;7uina ECutPacC '''F
o ENotascreen ''F con recursos propios %4s# *I*8#
III6+6'6:!6 &ictamen de cali4icacin de 4ec+a "5 de 4ebrero de !"#
All9 inter$ino el secretario de Pol9tica /conmica y Plani4icacin del desarrollo,
AKel Ricillo4, 7uien aprob la in$ersin de H"*5#!"#*IIJ $inculado con el e7uipo
E6uper C+ecC Numerota '''F, ECutpacC '''F, ENota 6creen ''F y Edise:o y
preprensaF %4s# *((8#
III6+6'6:!!6 1a Presidenta de la 6#/# Casa de .oneda, 1ic# Ratya 6#
&aura, resol$i el " de marzo de !" aprob la ad7uisicin a la 4irma R0AG
Notasys del e7uipo ECutpacC '''F por la suma de C@F )#4"#5"! m;s gastos de
nacionalizacin# All9 se estableci 7ue ante la 4alta de certeza de la obtencin de
4inanciamiento, solamente se resuel$i la compra del e7uipo, de,ando de lado de
momento la de Edise:o y preprensaF, Eimpresora serigr;4ica Nota 6creen ''F y
E6uper C+ecC numerota '''F %4s# **/48#
III6+6'6:!!!6 'n4orme del Aerente de Compras y Contrataciones, &r#
C-sar Augusto 0alaguer, dirigido a la Aerencia de Administracin y Finanzas, a
tra$-s del cual se le remiti garant9a de pago anticipadoJ $inculado con la garant9a
bancaria n 6AA[54G45I5(4 del 0anco Credit 6uisse, por un $alor de dos
millones 7uinientos $eintitr-s mil seiscientos no$enta y tres %C@F #55#I*58 %4s#
**(8#
III6+6'6:!B6 'n4orme de Credit 6uisse AA, Ainebra, 6uiza# 6e
comprometieron a reembolsar la suma de C@F #55#I*5 %5!D del monto total8,
dentro de los cinco d9as +;biles, a la cuenta bancaria '0AN C@5) !4)5 5!) 555
"!! !J ello por la ad7uisicin de la m;7uina ECutpaC '''F en un total de C@F
)#4"#5"! %4s# **)8#
III6+6'6:B6 'n4orme remitido por el apoderado de la compa:9a
Fiduciar 6#A# al Aerente Aeneral de 6ociedad del /stado Casa de .oneda,
Contador .ario /nrici, en donde le pidi 7ue se pronunciara +asta el d9a I de abril
de !" si 4inalmente la compa:9a iba a ad7uirir el e7uipo de dise:o y preGprensa,
como as9 tambi-n la impresora serigr;4ica ENota 6creen ''F %4s# "!"!8#
III6+6'6:B!6 Acuerdo complementario de 4ec+a 4 de abril de !"
)#I5#5)8 y 6ociedad del /stado Casa de .oneda, representada por la apoderada
&ra# .nica 0eatriz Canalini %&N' n "5#"5"#)I58# All9 acordaron parcialmente la
compra del e7uipo de dise:o y preGprensa y la impresora serigr;4ica ENota 6creen
''F por la suma total de C@F "(#5"!#*5!J se prorroga la o4erta +asta el 5! de mayo
de !" por el e7uipo E6uper C+eC numerota '''F %4s# "!""/)8#
III6+6'6:B!!6 1a presidenta de Casa de .oneda, Ratya 6# &aura,
rati4ic la ad7uisicin del e7uipo de Edise:o y preprensaF, como as9 tambi-n la
Eimpresora serigr;4ica nota screen ''F, por la suma de diecisiete millones trescientos
diez mil no$ecientos cincuenta %C@F "(#5"!#*5!8, m;s gastos de nacionalizacin
%4s# "!!/"8#
III6+6'6:B!!!6 Acuerdo complementario de 4ec+a 5 de agosto de !"
)#I5#5)8 y 6ociedad del /stado Casa de .oneda, representada el apoderado Jos-
1uis 6ampedro %&N' n "#"(5#*""8# All9 acordaron parcialmente la compra del
e7uipo E6uper C+ecC Numerota '''F con e7uipos auKiliares y de numeracin,
monta,e, puesta en marc+a e instruccin %4s# "!I/*8#
III6+6'6:!:6 1a presidenta de Casa de .oneda, Ratya 6# &aura,
rati4ic el acuerdo complementario de 4ec+a 5 de agosto de !" en el 7ue se pact
la ad7uisicin del e7uipo E6uper C+ecC numerota '''F por la suma de C@F
"#4(#5!!, m;s C@F )44#!!! por el monta,e, puesta en marc+a e instruccin, y
26& 4#4)"#!!! por impuestos %4s# "!(*/)8#
III6+6'6::6 'n4orme del Aerente Aeneral =perati$o, &iego =# =ller, de
4ec+a "* de octubre de !""# All9 estableci 7ue *habi5ndose concluido con la
adquisici!n de maquinaria recomendada para una primera Ftapa de
reequipamiento de esta Ceca, mediante la compra de equipos Cut >ack === y
equipos y aplicaciones de diseJo y preprensa e impresora serigrafica nota screen
==, equipo super check numerota === con equipos auxiliares de numeraci!n+, solicit
a la Aerencia de Prouduccin 7ue in4ormara si se pod9a dar inicio a la segunda etapa
de ree7uipamiento %4s# "!))8#
III6+6'6::!6 'n4orme del Aerente de Produccin, 'ng# /nri7ue 6ali$a,
indic 7ue es con$eniente el inicio de la segunda etapa %4s# "!)*/""!58#
III6+6'6::!!6 'n4orme de la Aerencia de Administracin y Finanzas de
la 6#/# Casa de .oneda P1ic# Norman YiddG# All9 asent 7ue el proyecto $inculado
con la incorporacin de las m;7uinas ENota 6creen ''F, E6uper C+ecC Numerota
'''F y ECutpacC '''F resultaba atrati$o desde el punto de $ista econmico, 4inanciero
y producti$o# 6e de, constancia de 7ue re7uer9a una in$ersin aproKimada de C@F
5" millones %e7ui$alente a 26& 54,44 millones8 y una tasa interna de retorno del
4,4D %4s# ""(5/)(8#
III6+6'6::!!!6 /l 4 de diciembre de !" el 1ic# Norman Yidd le
in4orm a la Aerencia Aeneral =perati$a, a cargo de &iego =s$aldo =ller, 7ue
+ab9an comenzado las gestiones con el 0anco de la Nacin Argentina para gestionar
el pr-stamo destinado a la ad7uisicin de las m;7uinas %4s# ""))8#
III6+6'6::!B6 Acuerdo de reser$a de 4ec+a "( de diciembre de !"
entre R0AGNotasys Prepresentada por 1uis YylerG y 6ociedad del /stado Casa de
.oneda Prepresentada por &r# Jos- 1uis 6ampedroJ se reser$ el e7uipo E6uper
=rlo4 'ntaglio '', sus e7uipos auKiliares y respuestos recomendados %4s# ""*!8#
III6+6'6::B6 /l 6ecretario Aeneral de 6#/# Casa de .oneda de,
constancia de 7ue el 0anco de la Nacin Argentina acord la entrega de ciento
cincuenta y oc+o millones no$ecientos mil pesos %H"5)#*!!#!!!8 por la m;7uina
E6uper =rlo4 'ntaglio ''F y treinta y dos millones cuatrocientos mil pesos
%H5#4!!#!!!8 por la m;7uina EPi 6eK 6+eets .F %4s# "55"8#
III6+6'6::B!6 1a &ireccin Nacional de 'n$ersin P?blica y el
6ecretario Aeneral Jos- 1uis 6ampedro, ambos de la 6#/# Casa de la .oneda,
aprobaron la ad7uisicin de la m;7uina E6?per =rlo4 'ntaglioF %4s# "55I8#
III6+6'6::B!!6 la Aerencia Aeneral Administrati$a, Aerencia Aeneral
=perati$a y la Aerencia de Asuntos Jur9dicos aprob, el " de 4ebrero de !"5 y por
unanimidad, la ad7uisicin de la m;7uina E6uper =rlo4 'ntaglio '', accesorios,
auKiliares y repuestos recomendados, con traslado $9a mar9tima %4s# "5458#
III6+6(6 in4orme y documentacin de la 6ociedad del /stado Casa de
la .oneda de 4o,as "**4/!!*#
/l in4orme se desarroll en dos partesJ por un lado +izo re4erencia a
los antecedentes y la contratacin con el 0anco Central de la 3ep?blica ArgentinaJ
y por el otro se eKplaya en torno a los antecedentes y contratacin con la 4irma
Compa:9a de >alores 6udamericana 6#A#
As9, en la primera parte se especi4ic 7ue la contratacin de impresin
de billetes se celebra +istricamente entre el 0C3A y 6/C., mediante la 4irma
anual de un contrato entre ambos organismos del /stado# Adem;s, aclar la
normati$a aplicada por el 0C3A para autorizar a 6/C. para 7ue -sta contrate la
capacidad producti$a de C>6, como as9 tambi-n 7uienes 4ueron las personas 7ue
participaron de la gestin del contrato de 6/C. y 0C3A y los pagos 7ue 4ueron
recibidos#
/n la segunda parte, se detall cada uno de los 4undamentos por los
cuales se decidi contratar la capacidad producti$a de EC#>#6# 6#A#F, y se destac
principalmente el eKponencial crecimiento del re7uerimiento de impresin de
billetes por parte del 0C3A, al 7ue la 6/C. no pod9a satis4acer con su capacidad#
Adem;s, recalc los 4actores determinantes de contratar con una empresa nacional y
no seguir produciendo billetes en el eKterior# Por ?ltimo, se indic 7uienes 4ueron
las personas 7ue participaron en las gestiones de contratacin, los pagos e4ectuados
y los antecedentes relacionados a la o4erta de ser$icios por parte de EC#>#6# 6#A#F
ante esa 6ociedad de /stado#
III6+6=6 +ontrato entre +om"a?&a de Va$ores Sudamer!cana S6A6
y Soc!edad 4stado +asa de $a 8oneda
III6+6=6!6 /l acuerdo 4ue celebrado el "I de abril de !"# 6#/#C#.
%representada por .nica 0eatriz Canalini a tra$-s de la escritura p?blica n "(
del escribano Al4redo 3a4ael Parera8 y C#>#6# %representada por Ale,andro Paul
>andenbroele, director presidente de la sociedad8 %4s# I4 de la carpeta reser$ada en
la ca,a 4uerte de esta 6ecretar9a8#
III6+6=6!!6 All9 se asent 7ue C>6 era una sociedad comercial con
cali4icacin de Ecasa de moneda pri$adaF 7ue dispon9a de e7uipamiento destinado a
impresiones calcogr;4icas de seguridad# Ambas se dispusieron a celebrar un
contrato de locacin de capacidad producti$aJ la ma7uinaria integrada por los
e7uipos industriales, incluyendo los e7uipos principales y sus accesorios eKistentes
en la planta industrial, con4orman parte de esa capacidad aludida %4s# II8#
III6+6=6!!!6 1os dependientes o terceros contratados por 6/C., as9
como tambi-n sus integrantes, tendr9an acceso al inmueble ubicado en la ruta
panamericana Cm 5#5!!, localidad de &on <orcuato, pro$# de 0uenos Aires, como
as9 tambi-n a todas las instalaciones de la compa:9a C>6# A su $ez, el contrato
incluy la prestacin de ser$icios por parte del personal de C>6 %4s# I(8#
III6+6=6!B6 6e autoriz al 0anco Central de la 3ep?blica Argentina a
realizar $isitas t-cnicas en la planta industrial de C>6, con el 4in de $eri4icar 7ue se
cumplir9an las medidas de seguridad, condiciones de direccin y e,ecucin del
contrato %4s# I*8#
III6+6=6B6 /n cuanto al precio se pact 7ue 6/C. deb9a abonar a C>6
por el canon locati$o, asociado a la produccin y entrega de planc+as
semielaboradas de billetes de banco# Asimismo, 6/C. se comprometi a pagar a
C>6, sobre los billetes 7ue se produzcan, un monto e7ui$alente al cincuenta y oc+o
punto setenta y cuatro por ciento %5),(4D8 del precio neto por millar 7ue acepte el
0C3A seg?n cada denominacin de billetes, m;s '#>#A#
6e +izo alusin al cronograma producti$o aceptado por el 0#C#3#A#
aplicable sobre el numerario de H"!!, a producirse con la capacidad producti$a
locada, el cual asecend9a a la cantidad de H5*,!4 por millar %incluyendo '>A8 %4s#
("8#
III6+6=6B!6 Asimismo, se asent 7ue 6/C. le garantizaba a C>6 una
produccin e7ui$alente cuatrocientos diez mil billetes %4"!#!!!#!!!8, repartida en
una produccin promedio mensual de pliegos semielaborados e7ui$alentes a
cincuenta y un millones doscientos cincuenta mil %5"#5!#!!!8 para el per9odo
mayo/diciembre#
C>6 se comprometi a garantizarle el 4uncionamiento de la capacidad
producti$a por un lapso de $eintis-is d9as mensuales de traba,o, con una impresin
promedio de "I45 pliegos por +ora, en un supuesto de tres turnos por d9a, por
$eintis-is d9as por mes, en un supuesto de produccin e4ecti$a de pliegos
semielaborados de oc+o mesesJ a partir de mayo de !" %4s# (8#
III6+6=6B!!6 6e pact 7ue dentro de los diez d9as corridos 6/C. iba a
abonar a C>6, con4orme a los par;metros de la 4ormacin del canon locati$o, una
suma e7ui$alente a la cantidad de 5#!!!#!!! de billetes de numerario H"!!#
A su $ez, 6/C. abonar9a del " al 5 de cada mes una suma
e7ui$alente a la cantidad de 5#!!!#!!! de billetes de H"!! %4s# (4/58#
III6+6=6B!!!6 Acta de certi4icacin de 4irmas F!!"I(!!!( de 4ec+a "I
de abril de !", en la 7ue inter$ino el escribano Andr-s .angulis Ptitular del
3egistro Notarial "))" de C#F#G# All9 dio 4e de 7ue dos personas se presentaron
como ella y se identi4icaron como .nica 0eatriz Canalini %&N' n "5#"5"#)I58 y
de Ale,andro Paul >andenbroele %&N' n !#*!*#5548J la primera apoderada de la
6ociedad del /stado Casa de .oneda y el segundo como presidente de Compa:9a
de >alores 6udamericana 6#A# %4s# *8#
III636 4:"ed!entes) !nFormes y documentac!,n a"ortada "or A1I-
III63616 e:"ed!ente de A1I- nro6 132**K<3(K2012/1
/n dic+as actuaciones se obser$an todas las constancias de las
consultas e4ectuadas en el sistema E9$=> 2 e$iscoF en relacin con el contribuyente
ECompa:9a de >alores 6udamericana 6#A#F %C2'< 5!G5!!I54)G"8# /n e4ecto, se
obser$an las constancias e4ectuadas a dic+o sistema en torno al Padrn, 3elaciones
del contribuyente, &eclaraciones Juradas, Pagos, 3esumen &&J Aanancias,
3esumen &&JJ '>A, Automotores, Propiedades, 6'</3, 6'</3A, C'<'GCompras,
C'<'G>entas, =peraciones de cambio, Fiscalizaciones y Percepciones/3etenciones
III63626 e:"ed!ente de A1I- SI04A nro6 1101>K(K2011#
'niciado a ra9z del pedido de ECiccone Calcogr;4ica 6#A#F de 7ue se le
conceda un Certi4icado 4iscal para Contratar, la &ireccin Aeneral 'mpositi$a de la
AF'P el d9a "5 de diciembre de !"" resol$i otorgarle el certi4icado re7uerido por
la 4irma# Fund ello en 7ue las ;reas preopinantes %el &epartamento de Aestin de
Cobros y la &ireccin de =peraciones de Arandes Contribuyentes Nacionales8 as9
lo consideraron y 7ue, adem;s, dic+a autorizacin le permitir9a un
desen$ol$imiento empresario a la 4irma 7ue le podr9a 4acilitar +acer 4rente al plan
de pagos dispuesto#
III63636 e:"ed!ente de A1I- nro6 0<13101/2010 Gen el 7ue se
encuentra la N=<A n "54/"! suscripta por Amado 0oudou como .inistro de
/conom9a y los dict;menes de 3esniC 0rennerG
III63636!6 6e inici a ra9z de una presentacin e4ectuada por =lga Ciccone
Pen su calidad de Presidente de Ciccone Calcogr;4ica 6#A#G por medio de la cual
solicit 7ue se le otorgara a la 4irma una 7uita de intereses y multas, y le permitiera
el acceso a un plan de 4acilidades de pago sobre la deuda pendiente de pago %4s#
I!/()8
III63636!!6 &ictamen de 4ec+a 5 de octubre de !"! del &r# 3a4ael
3esnicC 0renner, Je4e de Asesores de la AF'P, donde analiz en detalle la
presentacin de la 4irma Ciccone# /n tal sentido, sostu$o 7ue resultaba menester
obtener por parte del .inisterio de /conom9a y Finanzas el temperamento
aplicable a la cuestin# Argument ello en el entendimiento de 7ue los 4undamentos
7ue esgrimi la empresa re7uer9an un an;lisis 7ue estaba por 4uera de la
competencia de la A#F#'#P# %4s# )!/58
III63636!!!6 Nota del Administrador Federal, &r# 3icardo /c+egaray,
dirigida al .inistro de /conom9a y Finanzas, 1ic# Amado 0oudou, por medio de la
cual le re7uiri 7ue in4ormara cu;l deb9a ser el temperamento a seguir acerca de la
peticin 4ormulada por ECiccone Calcogr;4ica 6#A#F, por7ue el an;lisis de -sta
eKceder9a la competencia de la A#F#'#P# Asimismo en dic+a nota se:ala 7ue el
temperamento se:alado por la cartera ministerial iba a ser determinante en el
tr;mite 7ue se lle$ara adelante acerca del tema#
III63636!B6 &ictamen de la &ireccin de Asuntos Jur9dicos del .inisterio
de /conom9a y Produccin P4irmado por el &r# Jos- Auillermo Capde$ilaG de 4ec+a
) de no$iembre de !"! en la 7ue mani4est 7ue no correspond9a al .inisterio dar
instrucciones a la AF'P sobre el curso de accin 7ue deb9a adoptar con relacin al
pedido e4ectuado por Ciccone Calcogr;4ica 6#A# por tratarse de una competencia
propia de ese organismo respecto de la cual la legislacin $igente no pre$e9a la
inter$encin o la necesidad de autorizacin o con$alidacin por parte de ese
.inisterio# Asimismo, destac 7ue el art9culo 5 de la 1ey ""#I)5 atribuy en
4orma eKpresa a la AF'P la 4acultad de otorgar 4acilidades para el ingreso de tributos
cuya recaudacin le incumb9a, as9 como tambi-n los cr-ditos $eri4icados de la
misma naturaleza# Por ello, opin 7ue correspond9a de$ol$er las actuaciones a la
A#F#'#P# con el 4in de 7ue procediera a su sustanciacin de con4ormidad con las
atribuciones 7ue le eran propias# Por ?ltimo, se estim pertinente de,ar a sal$o 7ue,
m;s all; 7ue no le correspondiera a ese .inisterio determinar el curso de accin
concreto, en caso de consider;rselo pertinente siempre podr; +acerse saber al
organismo consultante la pol9tica general propiciada por esa Cartera %4s# )I/*8#
III63636B6 Nota de 4ec+a ) de no$iembre de !"! dirigida por el .inistro
de /conom9a y Finanzas P?blicas, 1ic# Amado 0oudou, +acia el Administrador
Federal de 'ngresos P?blicos, &r# 3icardo /c+egaray, por medio del cual le
comunic 7ue procediera a la sustanciacin de la peticin 4ormulada por Ciccone
Calcogr;4ica 6#A# de con4ormidad con las atribuciones 7ue le eran propias# Por otra
parte, se:al 7ue el e,ercicio de las competencias propias de ese organismo en el
sentido de permitir la continuacin de la empresa concursada Pdentro de las
atribuciones legalmente con4eridas al ente recaudador y sin mengua del inter-s
4iscalG, responde a los lineamientos pol9ticos generales del Aobierno, dadas las
4uentes de traba,o generadas por la empresa y su importancia estrat-gica %4s# *"8#
III63636B!6 Nota de 4ec+a "! de no$iembre de !"! del Je4e de Asesores de
la AF'P, &r# 3a4ael 3esnicC 0renner, por medio de la cual le re7uiri a la
6ubdireccin Aeneral de Asuntos Jur9dicos de ese organismo 7ue emitiera su
opinin con relacin a las 4acultades de la A#F#'#P# para conceder lo re7uerido por
ECiccone Calcogr;4ica 6#A#F# /n dic+a nota, se:al 7ue el titular del .inisterio de
/conom9a y Finanzas destac la importancia estrat-gica de la empresa para el pa9s,
de acuerdo a sus particularidades caracter9sticas, la necesidad del mantenimiento de
los puestos de traba,o y, en de4initi$a, la continuidad de la empresa %4s# *8#
III63636B!!6 &ictamen del &epartamento Asesor9a 1egal en Procedimiento
Fiscal, 6eguridad 6ocial, Pre$isional y Penal <ributaria de la A#F#'#P# del "I de
no$iembre de !"!, en el cual se consider 7ue los intereses y multas 7ue
estu$iesen incluidos en ,uicios uni$ersales presentan el car;cter de deuda
7uirogra4aria, por lo cual, no +abr9a obst;culo para conceder 7uitas respecto de tales
conceptos, con los alcances establecidos en la ley N ""#I)5# Asimismo, se destac
7ue no +abr9a bice para conceder 4acilidad de pago especiales, tanto respecto de
deudas 7ue +ubieran sido ob,eto de acuerdo, como asimismo de deudas
postconcursales, conceptos respecto de os cuales es 4acultad de la A#F#'#P#
otorgarlas en base a la normati$a $igente, +aciendo su concesin o no a cuestiones
de oportunidad, m-rito o con$eniencia# Por ?ltimo, se:al 7ue corresponder9a
e$aluar el estado particular de la 4irma a los 4ines de ponderar el otorgamiento de lo
solicitado %4s# *5/*8#
III63636B!!!6 'n4orme de la &ireccin de =peraciones Arandes
Contribuyentes de la A#F#'#P# en el 7ue se detall la totalidad de la deuda de la 4irma
ECiccone Calcogr;4ica 6#A#F con A#F#'#P# All9, se destac 7ue el total de la deuda
concursal resultaba ser H5*#)5#*",54, el total de la deuda post concursal
H4#I5#(!",4, para 4ormar una deuda total de HI5#54I#**,5) %4s# "!5/"58#
III63636!:6 Nota de la &ireccin de Programa y Normas de 3eaudacin de
la A#F#'#P# de 4ec+a ") de no$iembre de !"! en la 7ue detall las condiciones y
par;metros 7ue deber9a tener el plan de pagos del peticionante Pen caso de 7ue
4uera otorgadoG# 6e eKpidi ?nicamente con relacin a la 4actibilidad t-cnica del
posible plan a otorgar dentro del marco de las aplicaciones $igentes %4s# "")/*8#
III63636:6 Nota de la 6ubdireccin Aeneral de 3ecaudacin de la A#F#'#P#
de 4ec+a ") de no$iembre de !"! mediante la cual se de, constancia 7ue esa
instancia no encontraba reparos para el otorgamiento de un plan similar al solicitado
y detall una serie de re7uisitos 7ue se deb9an tener en cuenta para el caso de su
aprobacin %4s# "!/"8#
III63636:!6 Nota del Je4e de Asesores de la AF'P, &r# 3a4ael 3esnicC
0renner, de 4ec+a ") de no$iembre de !"!, mediante la cual eKpres 7ue, si bien la
decisin 4inal era de resorte eKclusi$o del Administrador Federal, resultaba
razonable Gen 4uncin de las competencias de la AF'PG el otorgamiento del plan en
las condiciones solicitadas por la contribuyente por lo 7ue, sugiri la remisin de las
actuaciones a la 6ubdireccin Aeneral de 3ecaudacin para 7ue instrumentara el
plan de 4acilidades de pago a otorgarle# Al 4inal del in4orme se encuentra escrito a
mano *9&ustese a Resol# -K)B,))# 1@B11B,)1)#2*, nota 7ue se encuentra suscripta
por 3icardo /c+egaray, donde coloc su sello como administrador Federal de la
AF'P %4s#"!/58#
III63636:!!6 Nota de Ale,andro Paul >andrebroele Pen calidad de Presidente
de Ciccone Calcogr;4ica 6#A#G de 4ec+a "5 de diciembre de !"!, mediante la cual
se present, constituy domicilio, y solicit tomar $ista y eKtraer copias de las
actuaciones %4s# ")8#
III63636:!!!6 Nota de la 6ubdireccin Aeneral de 3ecaudacin de la AF'P
de 4ec+a * de diciembre de !"! por medio de la cual le in4orm a Ciccone
Calcogr;4ica 6#A# 7ue su pedido de plan de 4acilidades de pago deber; a,ustarse a
los par;metros establecidos en las 3esoluciones Aenerales N *(!/!!" y
"(!5/!!4 de la A#F#'#P# %4s# "5!8#
III63636:!B6 Acta del d9a 5! de diciembre de !"!, de la 7ue surge 7ue
4uncionarios de la A#F#'#P# se +icieron presente en el domicilio constituido por
Ciccone Calcogr;4ica 6#A# y, al no ser recibidos por persona alguna 7ue accediese a
recibir la noti4icacin, procedieron a 4i,ar la nota de la 6ubdireccin Aeneral de
3ecaudacin de la A#F#'#P# en la puerta del domicilio %4s# "5"8
III63636:B6 Nota del Je4e de Asesores de la A#F#'#P# &r# 3a4ael 3esnicC
0renner, de 4ec+a 5! de no$iembre de !"!, mediante la cual le in4orm a ECiccone
Calcogr;4ica 6#A#F en relacin al pedido de 4ec+a "5 de diciembre de !"!, 7ue una
$ez 7ue sea acreditada la personer9a ,ur9dica se pro$eer; %4s# "5)8#
III63636:B!6 Acta del d9a 5 de enero de !"", de la 7ue surge 7ue
4uncionarios de la A#F#'#P# se +icieron presente en el domicilio constituido por
Ciccone Calcogr;4ica 6#A# y, al no ser recibidos por persona alguna 7ue accediese a
recibir la noti4icacin, procedieron a 4i,ar la nota del Je4e de Asesores de la A#F#'#P#
en la puerta del domicilio %4s# "4!8
III63636:B!!6 Actas de los d9as 5 y I de enero de !"" de las 7ue surge
7ue 4uncionarios de la A#F#'#P# se +icieron presente en el domicilio de la planta
industrial de Ciccone Calcogr;4ica 6#A# %3uta Panamericana Rm 4#5!, &on
<orcuato, P#0#A#8 y, al no ser recibidos por persona alguna 7ue accediese a recibir
la noti4icacin, procedieron a 4i,ar la nota del Je4e de Asesores de la A#F#'#P# en la
puerta del domicilio %4s# "44 y "458
III636<6 !nFormes y documentac!,n a"ortado "or $a A616I6-6
III636<6!6 'n4orme de AF'P recibido el "4 de marzo de !" por
medio del cual comunica 7ue desde el a:o !!( +asta el " de marzo de !" ese
organismo e4ectu 5"5 pedidos de 7uiebra ,udiciales y/o intimaciones ,udiciales de
pago ba,o apercibimiento de solicitud de 7uiebra# Asimismo, detall 7ue no obraban
antecedentes relati$os a alg?n proceso de 7uiebra en los +aya inter$enido el
.inisterio de /conom9a de la Nacin ni 7ue +aya emitido opinin el titular de esa
cartera# Por ?ltimo, indic 7ue desde el a:o !!( al !", en e,ercicio de las
4acultades con4eridas por el art9culo 5 de la 1ey N ""#I)5, otorg "#5I4 planes de
pago, "#5I5 casos en los cuales se incluy eKclusi$amente deuda concursal y " caso
en el cual se incluy deuda concursal y postGconcursal# %4s ")4/*58
III636<6!!6 'n4orme de la AF'P recibido el ) de marzo de !"
mediante el cual comunic 7ue el plan de pagos otorgado a la 4irma Compa:9a de
>alores 6udamericana 6#A# %eK Ciccone8 se encontraba $igente, y registraba
impagas las cuotas N y N 5# Asimismo, aclar 7ue ese organismo detect 7ue el
contribuyente omiti la inclusin de los intereses resarcitorios y punitorios por las
obligaciones inclu9das en dic+o plan, moti$o por el cual intim al contribuyente
respecto de tal situacin y la empresa reconoci tal omisin %4s# 55/5II8
III636<6!!!6 Nota recibida el 4 de abril de !" por medio de la cual
se remitieron los eKpedientes con los antecedentes de los siguientes contribuyentesL
.arti Ale,andro Antonio %C2'< !G!)!*5)55G(8, Compa:9a de >alores
6udamericana 6#A# %C2'< 5!G5!!I54)G"8, 1pez Juan Carlos %C2'< !G
"((*I"I*G*8, N?:ez Carmona Jos- %C2'< !G"4**5(IG"8, .art9nez 6ergio
Austa$o %C2'< !G"4(4"5!4G58, 1ondon 6upply Aroup 6#A# %C2'< 5!G(""4I555G
I8, 1ondon 6upply 6aci4i %C2'< 5!G55))*5IG!8, <+e =ld Fund 6#A# %C2'< 5!G
("!5*"IIG(8, Castellano .iguel Angel %C2'< !G"(4(5)G(8, 0oudou Amado
%C2'< !G"I!"("4G)8, .olinari 6andro 1uis %C2'< !G!455)4"!G8, Carosso
Fabi;n @ugo %C2'< !G"5I5(*G*8, 6c+neider Carlos 3a?l %C2'< !G!4"(4!45G
"8, 3azzetti &aniel Jorge %C2'< 5G"5I"544G*8, 6earen 6#A# %C2'< 5!G(!*I"*)(G
I8, 1anusse .aKimo /duardo %C2'< !G54(55!5G58 y >andenbroele Ale,andro
Paul %C2'< N !G!*!*554GI8 P4s# I5I/(G#
III636<6!B6 Nota recibida el d9a ( de mayo de !" por medio de la
cual se remitieron copias de las actuaciones re4eridas al estado del cumplimiento del
plan de pagos otorgado a la 4irma Compa:9a de >alores 6udamericana 6#A# %4s#
"5/58#
III636<6B6 Nota recibida el d9a " de ,ulio de !" por medio de la
cual se remitieron copias de las actuaciones re4eridas al estado del cumplimiento P
actualizado a esa 4ec+aG del plan de pagos otorgado a la 4irma Compa:9a de >alores
6udamericana 6#A# Asimismo, se acompa:aron planillas con el detalle de las
cancelaciones de las cuotas y se destaca 7ue ?nicamente permanec9a impaga la
cuota de ,unio de ese a:o# Por su parte, se ad,unt copia de todas las
comunicaciones de pago oportunamente noti4icadas al contribuyente en 4uncin de
los atrasos registrados %4s# "((4/58
III636<6B!6 Nota recibida el d9a 5" de agosto de !" por medio de
la cual el 6ubdirector Aeneral de la AF'P mani4est 7ue la documentacin o4icial
relacionada a contribuyentes ,udiciales y 7ue 4ue aportada por el suscripto en las
declaraciones testimoniales de 4ec+as * y 5! del corriente mes est; protegida por el
secreto 4iscal %art# "!" de la ley ""#I)58 P4s# 5*G#
III636<6B!!6 Nota recibida el d9a "4 de septiembre de !" mediante
la cual la AF'P aport la siguiente documentacinL copia del decreto N I")/"**(J
organigrama completo de la AF'PJ disposicin 445/!!* de creacin de la 2nidad
Funcional Je4atura de AsesoresJ nota 4(I de la &#A#'# con el listado de "5) casos
de con4ormidades prestadas para el le$antamiento de 7uiebras sin cumplimiento
e4ecti$o de pago de las acreencias $eri4icadas desde el a:o !!( al !"J copia de
las actuaciones relacionadas al dictamen =#N#C# N ))* del 4 de ,ulio de !"J
detalle de las dependencias 7ue inter$inieron durante el proceso de 7uiebra de la
empresa C#>#6# 6#A# %eK Ciccone8J y certi4icado 4iscal para contratar de las
empresas ECompa:9a de >alores 6udamericana 6#A#F y E<+e =ld Fund 6#A#F %4s#
555/5548#
III636<6B!!!6 Nota recibida el d9a ! de septiembre de !" por medio
de la cual se aport copia de las actuaciones N "5)*G")!G!"!# 6e aclar 7ue
por el tenor de la in4ormacin del contribuyente 7ue contienen Pestad9stica y 4iscalG
la misma se encontrar9a protegida por el instituto del secreto 4iscal %art# "!" de la
ley ""#I)58 P4s# 55)G#
III636<6!:6 Nota recibida el d9a ( de septiembre de !" en la 7ue
se in4orm acerca de la situacin registral %'mpuesto a las ganancias/'mpuesto a los
bienes personales8 ante ese organismo de Nicol;s <adeo Ciccone, @-ctor @ugo
Ciccone, 6il$ia Noem9 Ciccone, =lga 0eatriz Ciccone, Araciela 0eatriz Ciccone,
Auillermo &a$id 3einBicC, Ana .ar9a Ciccone y Carlos Fabi;n &orado %4s#
4!I/(8#
III636<6:6 Nota recibida el d9a "" de octubre de !" mediante la
cual se aport un listado con el detalle de "5* casos de con4ormidades prestadas
para el le$antamiento de 7uiebras sin cumplimiento e4ecti$o de pago de las
acreencias $eri4icadas desde el a:o !!( al !" %4s# 5)/558#
III636<6:!6 Nota recibida el d9a de no$iembre de !" mediante
la cual in4orm 7ue las "5( con4ormidades prestadas por la dependencia para el
le$antamiento de 7uiebras sin cumplimiento e4ecti$o de pago de las acreencias
$eri4icas en el ;mbito de la 6ubdireccin Aeneral de =peraciones 'mpositi$as
.etropolitanas 4ueron prestadas mediando el compromiso del contribuyente de la
regularizacin de las acreencias, no +abi-ndose e4ectuado por parte de -stos
presentacin pre$ia de un plan de pagos %4s# (5I/5(8
III636<6:!!6 Nota recibida el I de marzo de !"5 mediante la cual
acompa: los in4ormes correspondientes a los casos de con4ormidades prestadas
por esa dependencia para el le$antamiento de 7uiebras sin cumplimiento e4ecti$o de
pago de las acreencias $eri4icas en el ;mbito de la 6ubdireccin Aeneral de
=peraciones 'mpositi$as del 'nterior %4s# *58
III636<6:!!!6 Nota recibida el 5 de octubre de !"5 mediante la cual
se aport copia de las actuaciones 7ue dieron sustento normati$o a la aplicacin del
art9culo 5 de la ley ""#I)5 en relacin con el contribuyente C#>#6# 6#A# Asimismo,
se in4orm 7ue el proceso de eKpropiacin de dic+a 4irma se encontraba
per4eccionado y cumplido en su totalidad en $irtud de +aber operado la
trans4erencia de dominio de los bienes su,etos a eKpropiacin a 4a$or de 6ociedad
de /stado Casa de la .oneda# A razn de ello, comunic 7ue la deuda 7ue el
contribuyente manten9a con esa administracin +ab9a sido cancelada totalmente %4s#
455*/I"8
III636<6:!B6 'n4orme recibido el 5 de ,ulio de !"4 mediante el cual
se acompa: un sobre conteniendo actuacion de la Administracin Federal de
'ngresos P?blicos nros# "!!5GI"4(G!"4 en "! 4s# y alcance nro# "!!5GI"4(G
!"4/" en "! 4s# %4s# IIII8
III636<6:B6 'n4orme recibido el 5 de agosto de !"4, mediante el
cual .aria Cristina 1eingruber, 'nstructora 6umariante de la dministracin Federal
de 'ngresos P?blicos %&A'8, solicita copias de lo resuelto con 4ec+a ( de ,unio de
!"4 por este tribunal, ello a ra9z de 7ue el 6umario Administrati$o nro# I4"/"4
7ue la nombrada instruye, por encontrarse $inculado estrec+amente a las presentes
actuaciones %4s# I(!)8
III636<6:B!6 'n4orme recibido el ( de agosto de !"4, mediante el
cual se acompa: las actuaciones caratuladas Alcance nro# "!!5GI"4(G!"4/5, con
in4orme labrado por la &i$isin 'n$estigacin de la &ireccin 3egional .ar del
Plata %4s# I("!8#
III646 InFormes de $as d!Ferentes com"a?&as te$eF,n!cas
III64616+$aro
III64616!!6 'n4orme en el cual se ad,unt el detalle de las llamadas
entrantes y salientes, y los mensa,es de teKto salientes de las l9neas 7ue a
continuacin se detallanL a8 n ""55"I"I), desde el "" de octubre de !" G4ec+a
de acti$acinG al 5" de diciembre de !"J b8 n 55"*)5!, desde el "5 de mayo
de !!I G4ec+a de acti$acinG al 5" de diciembre de !"J c8 n 55I5)5, desde
el " de ,ulio de !!( G4ec+a de acti$acinG al 5" de diciembre de !"J d8 n
""55"I"5*), desde el "5 de agosto de !"! G4ec+a de acti$acinG al " de diciembre
de !"J e8 ""55"I"(!, desde el 4 de diciembre de !" G4ec+a de acti$acinG al
" de diciembre de !"J 48 n 55((5(, desde el " de octubre de !"! G4ec+a
de acti$acinG al " de diciembre de !"J g8 n 55*"*5), desde el 5 de ,unio
de !!), 4ec+a de acti$acin, al 5" de diciembre de !"J +8 n 55*"5!5 desde
el 5 de enero de !", 4ec+a de acti$acin, al 5" de diciembre de !"J i8 n
55!!"5!, desde el ) de diciembre de !!5, 4ec+a de acti$acin, al 5" de
diciembre de !"J ,8 n ""I4!5I), desde el ( de agosto de !"", 4ec+a de
acti$acin, al 5" de diciembre de !"J C8 n 55"4(I", desde el 4 de diciembre
de !!4, 4ec+a de acti$acin, al 5" de diciembre de !" %4o,as 5!5!/58#
Asimismo en ese acto se ad,untaron detalles de llamadas entrantes y
salientes de los siguientes abonados a nombre de 3a4ael 3esnicC 0rennerL
""II)5))))J ""5((**"J ""5)"((55(J ""5(!(""IJ I44!5)(4*J ""5I)*I5J
""5)I55!"J y ""5)5()5I*#
III64616!!!6 'n4orme de 4ec+a ") de abril de !"5 en el cual se ad,unt
la titularidad de las siguientes l9neasJ a8 n ""544!I45, acti$ada el "5 de marzo de
!"", perteneciente a .ar9a Cecilia /rbin, acti$a +asta por lo menos la 4ec+a de
recepcin de tal in4ormeJ b8 n ""55")(5"I, acti$ada el "* de agosto de !!), a
nombre de Ale,andro Arassi Gacti$aGJ c8 n ""55I(5"", acti$ada el ") de agosto de
!"" GcanceladaG a nombre de 6out+ America <elecom <ec+, 4igurando como
responsable 1pez 6c+oeberg Pablo Aerm;nJ d8 n ""5(*("!5, acti$ada el "( de
4ebrero de !"" Gacti$aG a nombre de Paul >andenbroeleJ e8 n ""5))II4,
acti$ada el 5 de octubre de !"! Gacti$aG perteneciente a .assalin Particulares
6#A, 4igurando como responsable Pri$idera Ale,androJ 48 n ""5!!*"!, acti$ada
el I de septiembre de !!! Gacti$aG, a nombre de Albert /milio C+amorro
@ern;ndezJ g8 n ""54!5""5", acti$a desde el " de agosto de !! Gacti$aG a
nombre de @ugo >andrenbroeleJ +8 n ""54"5(*)!, acti$a desde el * de abril de
!! Pacti$aG a nombre de =lga 0eatriz CicconeJ i8 n ""544)*!!, acti$ada el ")
de marzo de !!5 Gacti$aG, perteneciente a Ne+uennet 631, 4igurando como
responsable Nicol;s ArenazaJ ,8 n ""545)*5I), acti$ada el ( de 4ebrero de !!4,
a nombre de Cibils y Castro CranBell Abogados, cuyo responsable es Cibils Jaime
y CranBell 6ebasti;nJ C8 n ""54I!*I5), acti$ada el "I de marzo de !!4 Gacti$aG a
nombre de @ern;n CarrilloJ l8 n ""55*))), acti$a desde el "5 de ,ulio de !"" a
nombre de Azni$ <oCatlianJ ll8 n ""5((5!), acti$ada el 5" de mayo de !"" a
nombre de Yalter =scar >andenbroeleJ m8 n ""I""()I, acti$ada el 5! de abril
de !!( GcanceladaG a nombre de Fornieles Abogados, cuyo responsable es Cantilo
Al4redo FranciscoJ n8 n 5455"5*(, acti$ada el ( de 4ebrero de !!4 a nombre
de =6&/, cuyo responsable es Jorge Fabi;n <erreuJ :8 n 55"*55), acti$ada el
"( de no$iembre de !!( a nombre de Action .edia 6#A, cuyo responsable es
1pez Juan CarlosJ o8 n 55*45(!, acti$ada el "5 de 4ebrero de !" a nombre
de 6tarcel 631, cuyo responsable es .art9nez Allue .iguelJ p8 n I"5I55(4,
acti$ada el ) de abril de !"! a nombre de NPF 6#A, cuyo responsables es
Cattaneo Pablo &anielJ 78 I"5I5I444, acti$ada el "I de ,ulio de !"!, a nombre
de Nalco Argentina 631, cuyo responsables es Cal9brese Antonio ArielJ r8 n
I"55*("I5, acti$ada el I de abril de !!5 a nombre de Franbres 631, cuyo
responsable es 'rigo Cortes Andr-s /nri7ueJ s8 n I"5I*"5"", acti$ada el ( de
septiembre de !!! a nombre de &iego 0oulinJ t8 n I"5(5*"5(,acti$ada el 5! de
mayo de !"" a nombre de 1aura .u:oz <oCatlianJ u8 I"5*4!(,acti$ada el ""
de 4ebrero de !"" a nombre de .anuel Alberto .ontaltoJ $8 n I"5*5)4"I,
acti$ada el 5 de enero de !", a nombre de &iego 0oulinJ B8 55"5II(I(,
acti$ada el ) de abril de !"5 a nombre de .aKimiliano Ju;rezJ K8 n 5)"5I4")4*,
acti$ada el 5! de abril de !!(, a nombre de &elotte 6#A, cuyo responsable es
=li$ieri &ante AlbertoJ y8 n 55"III5, acti$ada el ( de agosto de !!", a
nombre de Action .edia 6#A, cuyo responsable es Juan Carlos 1pezJ z8 n
""54!5""5", acti$ada el " de agosto de !!, a nombre de @ugo >andenbroeleJ
aa8 n I"55*("I5, acti$ada el I de abril de !!5, a nombre de Franbres 631,
cuyo responsable es 'rigo Cort-s Andr-s /nri7ueJ bb8 n 55"(!I554 acti$ada el (
de 4ebrero de !"5 GcanceladaG, a nombre de 3 y 1 631, cuyo responsable 4ue
/dgar .iguel Aonz;lezJ cc8 n 55"(II)5*!, acti$ada el " de ,ulio de ""
GcanceladaG, cuyo responsables 4ue /dgar .iguel Aonz;lez %4o,as 5!)"/48#
III64616!B6 'n4orme recibido el d9a ) de mayo de !"5, del cual se
desprenden las titularidades de las siguientes l9neasL a8 n ""544!I45, acti$ada el
"5 de marzo de !"" a nombre de .ar9a Cecilia /rbinJ b8 n ""55")(5"I, acti$ada
el "* de agosto de !!), a nombre de Ale,andro ArassiJ c8 n ""555I(5"", acti$ada
el ") de agosto de !"" Gdesacti$adaG a nombre de 6out+ American <elecom <ec+J
d8 n ""5(*("!5, acti$ada el "( de 4ebrero de !"" nombre de Paul
>andenbroeleJ e8 n ""5))II4, acti$ada el 5 de octubre de !"! a nombre de
.assalin Particulares 6#AJ 48 ""5!!*"!, acti$ada el d9a I de septiembre de
!!!, a nombre de C+amorro @ern;ndez Albert /milioJ g8 n ""54!5""5", acti$ada
el " de agosto de !! nombre de >andenbroele @ugopJ +8 n ""54"5(*)!,
acti$ada el * de abril de !! a nombre de Ciccone =lga 0eatrizJ i8 n ""544)*!!,
acti$ada el ") de marzo de !!5 a nombre de Ne+uennet 631, cuyo responsable es
Arenaza Nicol;sJ ,8 n ""545)*5I), acti$ada el ( de 4ebrero de !!4 a nombre de
Cibils y Castro CranBell Abogados, cuyo responsable es Cibils Jaime y CranBell
6ebasti;nJ C8 n ""54I!*I5), acti$ada el "I de marzo de !!4, perteneciente a
@ern;n CarrilloJ l8 n ""55*))), acti$ada el "5 de ,ulio de !"" a nombre de
Azni$ <oCatlianJ m8 n ""5((5!) acti$ada el 5" de mayo de !"" a nombre de
Yalter =scar >andenbroeleJ n8 n ""I""()I, acti$ada el 5! de abril de !!(
GcanceladaG perteneciente a Fornieles Abogados, cuyo responsable es Cantilo
Al4redo FranciscoJ :8 n 5455"5*(, acti$ada el ( de 4ebrero de !!4 a nombre
de =6&/, cuyo responsable es Jorge Fabi;n <erreuJ o8 55"III5, acti$ada el (
de agosto de !!" GsuspendidaG, a nombre de Action .edia 6A Gresponsable Juan
Carlos 1pezGJ p8 n 55"*55) acti$ada el * de 4ebrero de !!4 a nombre de
Action .edia 6A, responsable Juan Carlos 1pezJ 78 n 55*45(!, acti$ada el "5
de 4ebrero de !" a nombre de 6tarcel 6A, cuyo responsable es .art9nez Allue
.iguelJ r8 n I"5I55(4, acti$ada el ) de abril de !"!, a nombre de NPF 6A,
cuyo responsable 4igura Cattaneo Pablo &anielJ s8 n I"5I5I444, acti$ada el "I de
,ulio de !"! a nombre de Nalco Argentina 631 GresponsableL Antonio Ariel
Cal9breseGJ t8 I"55*("I5, acti$ada el I de abril de !!5 a nombre de Franbres
631 GresponsableL 'rigo Cort-s Andr-s /nri7ueGJ u8 I"5I*"5"", acti$ada el ( de
septiembre de !!! a nombre de 0oulin &iegoJ $8 n I"5(5*"5(, acti$ada el 5! de
mayo de !"" a nombre de .u:oz <oCatlian 1auraJ B8 n I"5*4!(, acti$ada el
"" de 4ebrero de !"", a nombre de .anuel Alberto .ontal$oJ K8 n I"5*5)4"I,
acti$ada el 5 de enero de !", a nombre de &iego 0oulinJ y8 n 55"5II(I(,
acti$ada el ) de abril de !"5, a nombre de &iego Ju;rezJ z8 n 5)"5I4")4*,
acti$ada el 5! de abril de !!( a nombre de &elotte 6A, cuyo responsable es
=li$ieri &ante AlbertoJ aa8 n I"5I5I444, acti$ada el 5! de ,unio de !"!
GcanceladaG, perteneciente a .iCita 631, cuyo responsable es 3abel Al4redo
.orenoJ bb8 n 55"5II(I(, acti$ada el "( de ,ulio de !"! GcanceladaG a nombre
de Arce .iriam 0eatrizJ cc8 n 55*45(!, acti$ada el 5 de no$iembre de !!*
GcanceladaG, a nombre de /ze7uiel .art9nezJ dd8 n ""5(*("!5, acti$ada el "4 de
diciembre de !!* GcanceladaG a nombre de 6il$io Felipe ArguelloJ ee8 n
I"5*5)4"I, acti$ada el 5 de ,unio de !!* GcanceladaG a nombre de .ac+aca
>illca Jes?s AlbertoJ 448 n I"5*4!(, acti$ada el ( de mayo de !!*
GcanceladaG, a nombre de Fusari Cecilia &elia >ernicaJ gg8 n I"5(5*"5(,
acti$ada el * de ,unio de !!* GcanceladaG, a nombre de Aue$ara PabloJ ++8 n
""544!I45, acti$ada el 5 de enero de !!) GcanceladaGJ ii8 n ""5((5!)
acti$ada el "* de ,unio de !!I GcanceladaG, perteneciente a >illaboa 6il$ia
/lizabet+J ,,8 n I"5*5)4"I, acti$ada el 5 de enero de !"" GcanceladaG, a nombre
de Rarian 1ourdes 1pezJ CC8 n ""555I(5"", acti$ada el ( de octubre de !!)
GcanceladaG, a nombre de Jesica 6oledad FloresJ ll8 n ""55*))), acti$ada el ")
de octubre de !!) GcanceladaG, a nombre de 1uis Ale,andro /rlic+J mm8 n
55"5II(I( acti$ada el * de no$iembre de !"! GcanceladaG, a nombre de 3 y 1
631, cuyo titular es Aonz;lez /dgar .iguel %4o,as 5"5I/5"5)8#
III64616B6 'n4orme de 4ec+a I de no$iembre de !"5 en el cual se
ad,untaron los datos +istricos de las siguientes l9neasL a8 n ""54!5""5", acti$ada
con 4ec+a " de agosto de !!, a nombre de @ugo >andenbroeleJ b8 n
""54"("45, acti$ada el " de 4ebrero de !! GcanceladaG, a nombre de 3amn
Antonio C+a$eroJ con 4ec+a I de abril de !!5 4ue acti$ada a nombre de @ugo
>andenbroele, c8 n ""55*))), acti$ada el "I de ,ulio de !!4 GcanceladaG a
nombre de .ariela Andrea CrdobaJ el ") de octubre de !!) la l9nea 4ue acti$ada
a nombre de 1u9s Ale,andro /rlic+, cancelada posteriormente, y por ?ltimo, el "5 de
,ulio de !"" 4ue acti$ada a nombre de Azni$ <oCatlianJ e8 n 55"III5,
acti$ada el ! de no$iembre de "**5 a nombre de Alberto =scar Carrasco,
posteriormente cancelada y dada de alta nue$amente el 5 de 4ebrero de "**) a
nombre de Juan Carlos RalmouCo44, cancelada y acti$ada por ?ltima $ez el ( de
agosto de !!" Gsuspendida al momento de ele$arse el in4ormeG a nombre de Action
.edia 6#A#, cuyo responsable es 1pez Juan CarlosJ 48 n 5("("!4"), acti$ada el
5 de no$iembre de !!I GcanceladaG, a nombre de 0anco de Formosa 6#A#, cuyo
responsable es 3odrigo Pena %4o,as 4I"/5 y 4I5/48#
.;s todos los discos compactos aportados por la compa:9a de los 7ue
contienen, en 4ormato digital, los listados de llamadas entrantes y salientes de los
abonados en cuestin#
III64626 2e:te$
III64626!!6 'n4orme de 4ec+a I de septiembre de !"5 en el cual se
ad,unt un cd 7ue contiene una planilla con las titularidades +istricas de los
abonados a8 n ""54*"5 con 4ec+a de alta * de septiembre de !!4 y 4ec+a de
ba,a "4 de marzo de !!I a nombre de Productos Frescos 6AJ con 4ec+a de alta "4
de marzo de !!I y 4ec+a de ba,a 4 de ,unio de !"! a nombre de Atalaya
Construcciones 6AJ con 4ec+a de alta 4 de ,unio de !"! y 4ec+a de ba,a "I de
mayo de !" a nombre de Nicol;s <adeo Ciccone#
Asimismo, con 4ec+a de alta 5 de ,ulio de !" y 4ec+a de ba,a " de
marzo de !"5 a nombre de Agust9n 3am9rez Calonge# /n cuanto al abonado b8 n
""I**!5*4 con 4ec+a de alta 5 de agosto de !!( y 4ec+a de ba,a I de marzo de
!!) a nombre de >altranc 6AJ con 4ec+a de alta 5 de ,ulio de !!) y 4ec+a de ba,a
"! de agosto de !"! a nombre de Antuna Juan AlbertoJ con 4ec+a de alta * de
no$iembre de !"! a nombre de <+e =ld Fund 6A 4igurando como persona de
contacto Ale,andro >andenbroele, c8 ""4**5"( con 4ec+a de alta * de mayo de
!!! y 4ec+a de ba,a "5 de septiembre de !!* a nombre de 6A0 1og9stica 6A#
Por otro lado, con 4ec+a de alta " de diciembre de !!* y 4ec+a de
ba,a * de ,unio de !"" a nombre de Cristaldo 6# Ale,andraJ 4ec+a de alta 5 de
agosto de !"" y 4ec+a de ba,a 5 de agosto de !"" Amez .arotta Alia RarinaJ
4ec+a de alta 5 de agosto de !"" y 4ec+a de ba,a 5 de agosto de !"" <+e =ld Fund
6A 4igurando como persona de contacto Ale,andro >andenbroele#
1a l9nea d8 ""4**545!5, registra, con 4ec+a de alta 5 de ,unio de !!!
y 4ec+a de ba,a ) de no$iembre de !!4 a nombre de Cosain Comunicaciones 6AJ
con 4ec+a de alta 5! de marzo de !!5 y 4ec+a de ba,a "( de agosto de !"! a
nombre de <ransportes 'nternacionales 6AJ con 4ec+a de alta "( de no$iembre de
!"! y 4ec+a de ba,a 5 de mayo de !"" a nombre de Ailin C+;$ezJ con 4ec+a de
alta 5 de agosto de !"" y 4ec+a de ba,a tambi-n 5 de agosto de !"" a nombre de
<+e =ld Fund 6A 4igurando como persona de contacto Ale,andro >andenbroele#
Con 4ec+a de alta 5 de agosto de !"" y 4ec+a de ba,a 5 de agosto de
!"" a nombre de P-rez .art9n 3a?lJ con 4ec+a de alta ( de agosto de !"" y 4ec+a
de ba,a ) de mayo de !" a nombre de Cal$ino 1iliana Noem9J con 4ec+a de alta
) de agosto de !" y 4ec+a de ba,a "" de ,ulio de !"5 a nombre de .ar9a /#
3ougeJ con 4ec+a de alta " de octubre de !"5 a nombre de =scar @# Arrua#
/l abonado e8 n ""554I!5( con 4ec+a de alta 4 de ,unio de !!) y
4ec+a de ba,a ! de ,unio de !!) a nombre de Aarc9a 3icci Ja$ierJ con 4ec+a de
alta de diciembre de !!* y 4ec+a de ba,a "I de mayo de !"" a nombre de Juan
Jos- CastilloJ con 4ec+a de alta "I de agosto de !"" y 4ec+a de ba,a "5 de octubre
de !" a nombre de Ciccone Calcogr;4ica 6AJ con 4ec+a de alta "5 de enero de
!"5 a nombre de >ictor @# C;ceres#
/n cuanto al la l9nea 48 n ""5")5*I!I con 4ec+a de alta 4 de octubre
de !! y 4ec+a de ba,a ( de septiembre de !!4 a nombre de 0randt 'sabelJ con
4ec+a de alta "4 de enero de !"4 y 4ec+a de ba,a 5 de ,ulio de !!I a nombre de
0oudou AmadoJ con 4ec+a de alta " de ,ulio de !!I y 4ec+a de ba,a "( de octubre
de !!I a nombre de .unicipalidad de la Costa#
Asimismo, con 4ec+a de alta "( de octubre de !!I y 4ec+a de ba,a "5
de ,ulio de !"! a nombre de &om9nguez A# 3obertoJ con 4ec+a de alta "5 de ,ulio
de !"! y 4ec+a de ba,a I de mayo de !"" a nombre de <obara 631J 4inalmente
con 4ec+a de alta I de mayo de !"" a nombre de &om9nguez A# 3oberto#
/n cuanto al abonado g8""I5)"!*5 con 4ec+a de alta "( de abril de
!!I y 4ec+a de ba,a ) de diciembre de !!( a nombre de =campo >ictoriaJ con
4ec+a de alta * de mayo de !!) y 4ec+a de ba,a "5 de mayo de !!) a nombre de
&om9nguez A# 3obertoJ con 4ec+a de alta "5 de mayo de !!) y 4ec+a de ba,a ( de
,ulio de !" a nombre de Y6. 6AJ con 4ec+a de alta ( de ,ulio de !" y 4ec+a
de ba,a 5! de no$iembre de !" a nombre de PPF Y6. 6AJ 4inalmente, con 4ec+a
de alta 4 de marzo de !"5 a nombre de .ar9a ># P-rez#
Adem;s, se ad,unt un listado con las llamadas tele4nicas y radiales
7ue se emitieron desde sus respecti$as acti$aciones +asta el ( de agosto de !"5
%4o,as 44*8#
III616 5esu$tado de a$$anam!entos y ,rdenes de "resentac!,n
"ert!nentes6
III61616 Allanamientos
III61626a 1oria 5()5, C+acras de Coria, .endoza#
/l procedimiento 4ue realizado el "I de marzo de !" por personal
de la 2nidad /special de 'n$estigaciones Judiciales de Aendarmer9a Nacional
Argentina, con la presencia del Fiscal Carlos 3i$olo y la prosecretaria letrada
.arisa 6il$ana <arantino, ambos de la Fiscal9a Nacional en lo Criminal y
Correccional Federal n # All9 se encontraba Alberto .eng+ini, representante legal
de la due:a del inmueble, en donde se secuestraron computadoras, una placa de red
inal;mbrica, discos compactos, cuadernos %4s# 4(/548
III61626a a6 .anuela 6aenz 55, o4icina ("IJ #6Ouirno Costa
"(5, piso 5 EbF y c6 6armiento 555, todos de la ciudad autnoma de 0uenos Aires
%4s# I/)48#
III61616!!6a6 /l "I de marzo de !", y al momento de e4ectuarse el
allanamiento en el lugar estaba el &r# =scar 0areiro, 7uien re4iri ser apoderado de
Ciccone Calcogr;4ica# /n el lugar se secuestraron tel-4onos, discos compactos,
poderes, una carpeta denominada E.ar9tima del surF, 4acturas, una carpeta 7ue
rezaba Emo$imientos bancarios 6antander y .acroF, libros de acciones de la 4irma
<+e =ld Fund 6#A#, 4otocopias certi4icadas de la inscripcin de esa sociedad, una
carpeta 7ue rezaba EAF'PF, otra denominada EJuicios 0C3AF, boletas de
interdepsito a nombre de Ale,andro Paul >andenbroele, una 4actura de la
compa:9a Claro a su nombre, 4acturas, sellos de Ciccone y C>6, c+e7ues, contratos,
etc %4s# (I y (*/)!8#
III61616!!6#6 /l mismo d9a se secuestraron $istas 4otogr;4icas, 4ilms
4otogr;4icos conocidos como negati$os, una libreta uni$ersitaria de la 2#C#A# a
nombre de Ale,andro Paul >andenbroele, una tar,eta postal de .adrid y un tel-4ono
inal;mbrico %4s# ("/8#
III61616!!6c6 /l domicilio corresponde a la sucursal microcentro del
0anco .acro# Con 4ec+a "I de marzo de !" se secuestraron los eKtractos de
mo$imientos de la cuenta n 5G5!G!*4!I""II!G* perteneciente a <+e =ld Fund
desde el " de marzo de !"! +asta el 5! de diciembre de !"" en 5( 4s# A su $ez, se
de, constancia de 7ue personal del banco +aga entrega en la Fiscal9a Federal n
del lega,o correspondiente a esa cuenta %orden de presentacin con 4acultad de
allanamiento8 %4s# I4 y I)8#
III61626a Ciccone Calcogr;4ica ubicada en la autopista
Panamericana Rm# 5, &on <orcuato %4"! y 45)/5*8#
III61616!!!6a6 =4icio remitido por la 2nidad /special de
'n$estigaciones y Procedimientos Judiciales E0uenos AiresF de A#N#A# a la Fiscal9a
Nacional en lo Criminal y Correccional Federal n , a tra$-s del cual el
Comandante Principal, 1uis @oracio Aim-nez, le in4orm al 4iscal el resultado del
allanamiento lle$ado a cabo el 5 de marzo de !" en la planta industrial de
Compa:9a de >alores 6udamericana %eK Ciccone Calcogr;4ica8#
/n ese sentido, le di,o 7ue se secuestraron cinco sobres de color
blanco identi4icados como secuestros 5, 4, I, ( y )J dos bolsas de color negro
identi4icadas como secuestros y 5J y una CP2 marc+a @PJ y 7ue las actuaciones
4ueron remitidas al Juzgado Nacional en lo Criminal y Correccional Federal n 5,
6ecretar9a n 5, donde constaba el detalle del secuestro %4s# 4"!8#
III61616!!!6#6 &e las actuaciones de la 2/6P3=J2& de A#N#A#
ele$adas al Juzgado Federal n 5, 6ecretar9a n 5, surge 7ue en la planta se secuestr
una CP2 identi4icada como Esecuestro "FJ dos pendri$es identi4icados como
Esecuestro 4FJ un tel-4ono de escritorio identi4icado como Esecuestro FJ un
cuaderno $erde Ecitano$aF identi4icado como Esecuestro 5F 7ue contiene seis 4o,as
7ue rezan EProcedimientos de Control de Calidad de Papel .oneda 0illeteF,
planilla, 4olio transparente con listado de internos de tel-4onos, car;tula 7ue reza
E'nsumos Papel .onedaF con ( 4o,as aneKadasJ 4ormulario para la noti4icacin de
concentraciones en "" 4o,asJ orden de compra n I)#5) en "" 4o,asJ carpeta blanca
con "" 4o,as relati$as al proceso de con4eccin de billetesJ cuaderno $erde Citano$a
a nombre de /duardo Ailardi con inscripciones manuscritasJ un tel-4ono de
escritorio marca telecom identi4icado como Esecuestro 5FJ un sobre de color blanco
identi4icado como Esecuestro IF 7ue contiene distintas tar,etas personales entre las
7ue se destacan la de .arcelo 1# Paz, director de /strategia X AestinJ @-ctor
/duardo 3omano, @ead o4 t+e .inister\s Pri$ate =44ice .inistry o4 /conomy and
Public FinancesJ &r# C-sar C-sar Auido Forcieri, Je4e de Aabinete de Asesores del
.inisterio de /conom9a y Finanzas P?blicasJ &r# Andr-s 'turrieta, 6ecretario 1egal
y Administrati$o del .inisterio de /conom9a y Finanzas P?blicas# Adem;s copia
certi4icada del amplio poder general otorgado por <+e =ld Fund a 4a$or de .;Kimo
1anusseJ copia de mail en$iado por Fontana X Asociados a 1anusse mediante el
cual se sugiere el nombre de registro de marcas como EC>6 Compa:9a de >alores
6udamericanaFJ pan4leto 7ue reza E/l derec+o al traba,oFJ carpeta gris y celestes de
=rganizacin 30 6eguridad 631 7ue posee aneKada una tar,eta personal de
.;Kimo 1anusse, 7ue contiene en su interior cinco notas $inculadas a la prestacin
del ser$icio de seguridad en la planta de Ciccone Calcogr;4icaJ nota de /7uipos y
6istemas /lectrnicos 6AC' dirigida a la planta de Compa:9a de >alores
6udamericana a,untando copias del contrato n 4!)) correspondiente al ser$icio de
locacin y mantenimiento del 6istema de Alarma 'nal;mbrica instalado en 3uta
Panamericana Cm 5#5!!, colectora /ste P&on <orcuatoG Pcia# de 0uenos AiresJ un
sobre 7ue reza Esecuestro n (F 7ue contiene carpeta transparente con in4orme de
$aloracin de acti$os de Ciccone Calcogr;4ica 6#A# de 4ec+a octubre de !"" en !
4o,as, en el 7ue se concluy 7ue sumando los rubros =bras Ci$iles, .;7uinas y
/7uipos, .uebles ]tiles e 'nstalaciones el $alor de reposicin a nue$o era de 26&
*5#I54#5*( sin realizar la 7uita por di4erencias tecnolgicas de los principales
e7uipos y 26& (#I5#**! realizando la 7uita econmica indicada# Folleto de
&istrito <ecnolgico de la Ciudad de 0uenos Aires ,unto con impresin de mail,
copia de ley *(, decreto 545/!*, resolucin 45 .&/AC/!*# Carpeta $erde
addoc 7ue contiene constancia de AF'P de .;Kimo /duardo 1anusseJ reporte de
li7uidaciones realizadas del 0anco .acro, nota y planilla, in4orme certi4icacin de
sistema de gestin de calidad n de in4orme !!4 de p;gina " a y de "5 a (,
actuaciones con t9tulo E<emas 1egalesF, plan de traba,o A&&=C, estructura de
0alance Argentina en "( 4o,as y 4olio transparente con di$ersas actuaciones en "I
4o,asJ y un sobre 7ue reza Esecuestro n )F 7ue contiene el registro de $isitas
e4ectuado entre el "4 de ,ulio de !"" y el 5 de marzo de !" correspondiente a la
guardia de C>6#
/n esa ocasin se ad,unt un listado de personal de la empresa en tres
4o,as aportado por 3icardo 1inares del Vrea PersonalJ copia del registro donde
obran los dominios de $e+9culos 7ue permanecieron en la plantaJ copia de acta de
4inalizacin de ser$icio de 4ec+a " de octubre de !"" en una 4o,a, aportadas por
el Je4e de 6eguridad de la planta, Auillermo >arasJ copia del plano de la 4;brica en
tres 4o,as#
&urante el procedimiento se encontraban presentes personal de la
seguridad del inmueble, perteneciente a la 4irma E=rganizacin 30 6eguridad
6#3#1#F PJos- Aerstner, Jos- Crdoba, &ami;n Passamani, 1uciano 6il$a, 6ergio
@eredia, Fabi;n Fern;ndez, .anuel Aodoy, 6il$ina Pidi$al, 3osana 3odr9guez,
.ar9a .art9nez, Juan Alberto 0atalla y .arcelo 6aa$edraG# <ambi-n estaban en el
lugar los delegados &aniel =mar 3odr9guez, Juan Carlos 0arbosa, Pablo 1en,
&iego Florent9n, Aabriel Carna y el Asesor Aremial Jorge <+ierbac+ %4s# 44(8#
A 4s# 44)/5! obra el listado del personal de C>6 6#A#J a 4s# 45" y 45
el listado del personal de la plantaJ y a 4s# 45" y 454/5 el plano del inmueble#
III61626a Juana .anso (4!, <orre , piso 5, depto# E5F Gunidad
4uncional n "5G %4s# I*!/*I8
III61616!B6a6 /l procedimiento 4ue realizado el d9a 4 de abril por la
2nidad /special de Procedimientos Judiciales de Aendarmer9a Nacional Argentina#
All9 se secuestr tres tel-4onos inal;mbricos marca panasonic modelo ER[G
<AAI!"AAF, una boleta n !!!"II5I eKpedida por la cerra,er9a E1a CatalinaF a
nombre del ,uzgado o4iciante# 1as actuaciones 4ueron ele$adas el * de abril de !"
a las !)L5! +s# por la A#N#A# %4s# I*!/I8#
III61616!B6#6 /se mismo d9a la unidad ele$ a las "!L"! +s# las
actuaciones complementarias del allanamiento# Adem;s del secuestro de los tres
tel-4onos aludidos, se agreg el cro7uis del lugar P4s# (!IG, como as9 tambi-n el acta
de depositario ,udicial del inmueble, entregado al intendente del edi4icio, 1eonardo
Auillermo Catti$era#
/n ese acto se acompa: la 4actura n !!!"II5I de la cerra,er9a E1a
CatalinaF, de 4ec+a 4 de abril de !", aludida en el punto anterior#
III61626 ^rdenes de Presentacin
III61626a @otel Palacio &u+au ParC @yatt
Con 4ec+a ( de ,unio de !"5 la 2nidad /special de 'n$estigaciones
y Procedimientos Judiciales E0uenos AiresF de Aendarmer9a Nacional Argentina,
secuestr de la sala de EC#C#<#2F, mas espec94icamente en la central de im;genes
donde se encuentra el sistema de $igilancia, cuatro e7uipos &>& marca Pelco,
modelo &[ )!!! n de serie 54G555, 5G)"I*, 54G55I" y 54G4)5#
<ambi-n se secuestraron 4otocopias $inculadas con la reparacin de
los e7uipos secuestrados en seis 4o,as, agregadas a 4s# 5*")/5 %orden de secuestro8
Adem;s de la orden de secuestro, se libr una orden de presentacin a
los e4ectos de recabar in4ormacin $inculada con las concurrencias de Amado
0oudou al +otel# /n ese sentido, el Aerente de Finanzas, /nri7ue 6taros$iecCi, se
comprometi a ele$ar los documentos $inculados con el $icepresidente %orden de
presentacin8 %4s# 5*"5/I8#
III61626# Casa de la .oneda#
/l d9a ! de mayo de !"4 personal de la 2#/6#P3=#J2&# E0uenos
AiresF de Aendarmer9a Nacional se +izo presente en el domicilio de la calle Per? N
II4, piso 5, de la C#A#0#A#, a 4in de re7uerir 7ue se aportara el re7uerimiento de
compra N 54"#"(5 7ue 4ue desglosado del eKpediente n 4#5I4 %licitacin p?blica
5)/!!*8# /n esa oportunidad, 4ueron atendidos por Paola &elia Cupello, asesora de
la 6#/# Casa de la .oneda, 7uien Pante el pedido pertinenteG +izo entrega de la
siguiente documentacinL "# una nota original 7ue ad,unta cuatro copias 4ieles y una
copia simpleJ # una solicitud de compra A#P#=#P# !!5 original, /Kpediente N
4#5I4, 3/C 54"#"(5#J 5# una copia de impresin de pantalla del sistema
in4orm;tico, certi4icada por el 6ubsecretario de &espac+o de la Casa de la .oneda
%4s# 5454/)8#
III606 Otros e$ementos "ro#ator!os y "resentac!ones ;ue se
rea$!@aron en e$ e:"ed!ente
III60616 'n4ormes de la empresa 6Ban <urimo#
III60616!6 /l "* de abril de !" se recibi un in4orme del cual se
desprenden los datos de los contactos brindados por las empresas ECiccone
Calcogr;4ica 6#A#F, ECompa:9a de >alores 6udamericaF y E<+e =ld Fund 6#A#F,
siendo el contacto de todas ellas Ale,andro >andenbroele y Florencia Cicc+itti
%6ecretaria8, tel# 5"**G(4*5, con domicilio en .anuela 6aenz 55, (, o4# ("I, Pto#
.aderoJ tambi-n, surge 7ue Nu:ez Carmona, con domicilio en la A$# Corrientes
P0, tel# 454G"4*" y 454G*((5, es un contacto brindado por <+e =ld Fund
6#A#
/n esa ocasin el presidente de la agencia, .art9n 1pez .edus,
remiti la documentacin $inculada con Ale,andro Paul >andenbroele, Jos- .ar9a
Nu:ez Carmona, C-sar C-sar Auido Forcieri o C-sar Auido Forcieri y las
sociedades Ciccone Calcogr;4ica 6#A#, Compa:9a de >alores 6udamericana 6#A# y
<+e =ld Fund 6#A#, como as9 tambi-n a7uella $inculada con las reser$as, $entas y/o
emisin de pasa,es e4ectuadas por personas 49sicas y ,ur9dicas desde enero de !"!#
All9 indic 7ue <ierras 'nternational 'n$estments C> y &usbel 6#A# no +ab9an
realizado ninguna operacin con la agencia %4o,as *)4/*)58#
III60616!6a6 &e una de las planillas ad,untadas 4igura Jos- .ar9a
Nu:ez Carmona en la seccin EpaKF, a tra$-s de tres compras e4ectuadas los d9as 5"
de marzo, 5! de no$iembre y ( de diciembre de !"", por ser$icios de +oteler9a#
1as 4acturas emitidas se encuentran a su nombre y con domicilio en Juana .anso
(4!, piso "(#
III60616!6#6 /n otra aparece en la seccin EpaKF C-sar Auido Forcieri
por al7uiler de E+oteleria y trans4ersF, cuya 4acturacin 4ue realizada el "5 de ,unio
de !""# 1a 4actura se encuentra a su nombre#
III60616!6c6 /n la tercer planilla, y espec94icamente en la misma
seccin, surge el nombre de Jos- .ar9a Nu:ez Carmona, por compras e4ectuadas
los d9as 5! de diciembre de !"", 4 de enero, I de enero, "( de enero y 5! de marzo
de !" por $uelos, al7uiler de auto, +oteles y contratacin de bu7uebus/crucero#
1as de 4ec+a I y "( de enero de !" y la del 5! de marzo de !" 4ueron
4acturadas a la sociedad Action .edia 6#A#, con domicilio en 6antiago del /stero
5*, piso 5, depto ', .ar del Plata#
III60616!6d6 /n el cuarto de los listados acompa:ados, $inculado con la
sociedad 3ocC Argentina 6#A#, Jos- .ar9a Nu:ez Carmona obra en $einte casilleros
%tres de las cuales 4ueron anuladas8, por compras realizadas para $uelos, al7uiler de
+otel y de auto, entre los d9as "5 de diciembre de !"! y I de marzo de !"J
aparece Juan Carlos 1pez por compras realizadas el "I de diciembre de !"! y 5!
de marzo de !"", a tra$-s de las cuales se ad7uirieron dos ticCets de $ueloJ Juan
Carlos .azzeo como pasa,ero por una compra e4ectuada el " de ,ulio de !""J
.art9n Alberto .anna en seis oportunidades, entre los d9as " y 4 de agosto de
!"", tres de las cuales en la seccin EpaKF 4igura E.ANNA .A3<'N
A10/3<=KF por $uelos y al7uiler de +otel y en una de ellas se de, constancia
7ue se anul la reser$a del +otelJ Juan 0oudou en tres oportunidades, entre el 5 de
enero de !" y el 5 de abril de !" por $uelos, uno de los cuales 4ue anuladoJ
/duardo &e+aut diez $eces entre el * de 4ebrero y "I de abril de !" por $uelos y
al7uiler de +otelesJ 6ebasti;n 0oudou en seis oportunidades entre el ) de 4ebrero y
( de marzo de !" por $uelos, dos de los cuales 4ueron anulados# <odas las
transacciones y pagos se realizaron a tra$-s de 3ocC Argentina 6#A#, sociedad cuyo
nombre surge de las 4acturas emitidas por la 6Ban <urismo#
III60616!6e6 /n el 7uinto listado perteneciente a la emrpesa <+e =ld
Fund 6#A#, Jos- .ar9a Nu:ez Carmona aparece en treinta oportunidades por $uelos,
ser$icios de +otel y compensaciones de ser$icios, entre los d9as de ,unio de !"! y
"! de ,unio de !"", de las cuales se realizaron tres anulaciones de $uelo y una por
ser$icio de +otelJ tambi-n 4igura Jean 0aptiste 0oudou en dos oportunidades, el
de diciembre de !"!, por compras de $uelosJ Juan 0autista 0oudou en una ocasin
el "5 de enero de !"" por un $ueloJ >ernicca >enturino de 0oudou por una
compra el "5 de enero de !"" $inculada con un ticCet a-reoJ 6ergio Austa$o
.art9nez por la compra de un pasa,e a-reo el " de enero de !""J 6andra >i$iana
3izzo en tres oportunidades por ticCets a-reos entre el 5 y * de marzo de !"",
uno de los cuales 4ue anulado#
III60616!!6 'n4orme de 4ec+a de mayo de !" en el cual se in4orm
7ue eKisten tres operaciones 7ue 4ueron 4acturadas a nombre de E<+e =ld Fund
6#A#F por un error in$oluntario, y debieron +aberse +ec+o directamente a nombre de
>irginia .ussio %4actura A !!!IG!!!"I! por la suma de H"#4I5,"!8, Fabiola
Celentaro y Constanza 3odr9guez %4actura A !!!IG!!!"45!, importe HI#5!!8 y
/nri7ue .otti %4actura A !!!IG!!!"5!5 por H "#((5,!8# 6e +izo saber 7ue el error
ya +ab9a sido subsanado %4o,as "455/(8#
III60616!!!6 'n4orme presentado el I de no$iembre de !", en el cual
se ad,untaron dos aneKos 7ue contienen copias de la totalidad de las operaciones
e4ectuadas por la empresa <+e =ld Fund 6A y por Jos- N?:ez .ar9a Carmona#
Asimismo, se in4orm 7ue en esa empresa eKisten registros en los cuales se
contrataron ser$icios para Jos- .ar9a N?:ez Carmona, Ale,andro >andenbroele,
Juan Carlos 1pez y 6ergio .art9nez %4o,as I"!/"8#
III60616!B6 'n4orme de 4ec+a "5 de no$iembre de !" a tra$-s del
cual la compa:9a se puso a disposicin del tribunal para cumplir con los pedidos de
in4ormacin 7ue resulten necesarios en el 4uturo %4s# I4)/*8#
III60616B6 'n4orme de 4ec+a ( de diciembre de !" en el cual se
ad,unt una planilla con la 4ec+a de emisin de la totalidad de los pasa,es emitidos a
la cuenta .unicipalidad de la Costa, el tipo y n de comprobante, el monto pagado,
el detalle de las personas 7ue $ia,aron, la 4orma del pago, ,unto con la
documentacin respaldatoria G4acturas y recibosG %4o,as )I"/58#
III60616B!6 'n4orme de 4ec+a " de 4ebrero de !"5 en el cual se ad,unt
un aneKo 7ue contiene una planilla donde se encuentran los ser$icios $endidos a la
AN6/6, ,unto con la documentacin respaldatoria %4o,as )(5/((8#
III60626 'n4orme de la empresa Aerol9neas Argentinas del d9a 4 de
abril de !" por medio del cual comunic 7ue el d9a 5 de ,unio de !"" Jos- .ar9a
Nu:ez Carmona y Ale,andro >andenbroele, realizaron una reser$a de pasa,es en la
Agencia de $ia,es 6Ban <urismo para ir a 39o de Janeiro el d9a 5 de a7uel mes y
a:o, en el $uelo "5), y $ol$er a 0uenos Aires al d9a siguiente en el $uelo "5(#
<ambi-n, de a7uel in4orme surge 7ue Jos- .ar9a Nu:ez Carmona, Ale,andro
>andenbroele y C-sar Auido Forcieri, el d9a I de abril de !"", reser$aron pasa,es
en la misma empresa para $ia,ar el ) de a7uel mes y a:o a 39o de Janeiro, en el
$uelo "5), y $ol$er a 0uenos Aires el primero de mayo en el $uelo "5( %4s#
III/))8#
III60636 'n4orme de las ingresos y egresos del pa9s obtenidas a tra$-s
del sistema Fiscalnet respecto de las entradas y salidas del territorio nacional
relati$as a Forcieri C-sar Auido %4s# (55/48
III606'6'n4orme de la 2nidad Fiscal de 'n$estigaciones de la
6eguridad 6ocial, a tra$-s del cual acompa:, el 4 de abril de !", las
impresiones de las bases de datos 6'PA a de inscripcin de la AF'P a nombre de la
empresa ECalle de las le:as sociedad annimaF#
III606'6 'n4ormes del .inisterio de /conom9a#
III606'6! Con 4ec+a 5 de octubre de !"5 in4orm 7ue el celular
n !""G54*G5*5! entre el "5 de ,ulio de !!* y el 5 de enero de !" 4ue
asignada a /duardo 3omano %&N' n "I#!"#(!8J l9nea 7ue de, de pertenecer al
organismo a partir del d9a 5 de enero de ese a:o# /n dic+a ocasin acompa: copia
del in4orme del Vrea de <elecomunicaciones del .inisterio de /conom9a y
Finanzas P?blicas, el cual aport la in4ormacin aludida %4s# 455I/)8#
III606'6!! Con 4ec+a ") de ,ulio de !"4 in4orm 7ue el 6r# Auido
Forcieri 4ue electo &irector /,ecuti$o del 0anco .undial, a propuesta del
.inisterio, en representacin de la 3ep?blica Argentina, C+ile, Per?, Paraguay y
2ruguay#
Asimismo, +izo saber 7ue sin per,uicio de las tareas 7ue normalmente
desempe:a el nombrado en cumplimiento de su 4uncin, -stas se encontraban
acrecentadas a ra9z de la decisin adoptada por la Corte 6uprema de Justicia de
/stados 2nidos en la causa EN.1 1td#, et al, $# 3epublic o4 ArgentinaF# _stas
tareas surgen de su agenda, la cual posee car;cter p?blico y no est; establecida por
el /stado Nacional %4s# II558#
III606(6 Presentacin de /lisa Carrio y .aKimiliano Ferraro donde se
pone en conocimiento del <ribunal de la denuncia e4ectuada ante la =4icina
Anticorrupcin $inculada a Cesar C-sar Auido Forcieri, Amado 0oudou, Jos-
.ar9a N?:ez Carmona, y Ale,andro Paul >alderbroele %4s# 4*"/5!*8#
III606=6 1ibros de '>A ComprasJ '>A >entasJ &iarioJ 'n$entario y
0alancesJ Actas de AsambleaJ Actas de &irectorioJ 3egistro de AccionesJ &epsito
Acciones y 3egistro de Asistencia a Asambleas de 'n$ersiones 'nmobiliarias Aspen
6#A#, Action .edia 6#A#, 3ocC Argentina 6#A#, 0ea$er C+eeC 6#A#, >ail
'n$estments 6#A# y /mbarcaciones Argentinas 6#A#
III606*# 1ibros de '>A ComprasJ '>A >entasJ &iarioJ 'n$entario y
0alancesJ Actas de Asamblea y &irectorioJ 3egistro de AccionesJ &epsito
Acciones y 3egistro de Asistencia a Asambleas de Y6. 6#A#
III606>6 Presentacin recibida con 4ec+a ") de ,unio de !"4,
pro$eniente de la empresa Compa:9a Fiduciar 6A en la 7ue ponen de mani4iesto las
siguientes cuestiones#
/n primer lugar en cuanto a si era o no indispensable en el a:o !!*
7ue esa empresa p?blica presentara un a$al de alg?n tipo para realizar la
contratacin, el apoderado de la 4irma in4orm 7ue slo es imprescindible en caso
de solicitar 4inanciacin#
Por otro lado, mani4estaron 7ue la o4erta no conten9a 4inanciacin de
parte de R0A Nota6ys y 7ue para la ad7uisicin de e7uipos lle$ada adelante desde
el a:o !"" R0AGNota6ys no re7uiri a$al por7ue no se o4rec9a 4inanciacin#
1uego, 4ueron consultados respecto a si las o4ertas presentadas en
a7uella oportunidad por R0A Notasys o4rec9a 4inanciamiento propio de dic+a
empresa a Casa de .oneda para proceder a su contratacin y en su caso si este 4ue
utilizado# Al respecto se in4orm 7ue no conten9an 4inanciamiento propio#
A continuacin, consultados 7ue 4ueran respecto a si resultaba
indispensable realizar toda la in$ersin %"4(#!!!#!!! de C@F8 re4irieron 7ue no era
necesario y 7ue +ab9a otras opciones#
/n relacin con la 4orma de ree7uiparse, mani4estaron 7ue la
realizacin de obra ci$il no es la ?nica, 7ue ella depende del proyecto 7ue elabore el
clienteJ 7ue a la obra ci$il iba a ser contratada a una empresa constructora argentina
de primera l9nea y 7ue todos los traba,os 4ueron proyectados en un plazo estimado
de ! meses#
Por otra parte, in4ormaron 7ue es posible continuar con la impresin
de billetes mientras se realiza la obra ci$il pero parcialmente dependiendo del
proyecto# Para el caso de Casa de .oneda, se pod9a continuar con la impresin
acumulando procesos, para luego solapar dic+a acumulacin con la parada de
m;7uinas,
Adem;s se in4orm 7ue la estructura ci$il del edi4icio de Casa de
.oneda estaba en condiciones para soportar la carga cin-tica de los e7uipos pero
+ab9a 7ue re4orzar unas estructuras# /n cuanto a los talleres de Casa de .oneda, se
mencion 7ue no se encontraban en condiciones de recibir los e7uipos sin adecuar
los sitios para recibir las nue$as m;7uinas#
Asimismo, se in4orm 7ue no era posible desmantelar el edi4icio,
construir la nue$a in4raestructura, instalar la nue$a m;7uina, imprimir billetes, todo
al mismo tiempo y 7ue por ese moti$o se proyecto una obra a ! meses donde se
parcializaban los traba,os y pod9an continuarse algunos traba,os de impresin y/o
terminacin#
/n cuanto a la suciedad 7ue implica la realizacin de un obra y la
compatibilidad de dic+a circunstancia con el proceso de imprimir billetes in4orm
7ue no era compatible y 7ue por eso se proyect aislar las ;reas de impresin
mientras +ac9an los traba,os#
Finalmente, y en relacin con las caracter9sticas 7ue debe tener un
ambiente para instalar este tipo de ma7uinas re4iri 7ue deben ser limpios, +umedad
y temperatura controlados %4s# I!)/48#
III606106 'n4orme recibido con 4ec+a "( de abril de !"4 pro$eniente
del 0anco Central de la 3ep?blica Argentina $inculada al proyecto de
/7uipamiento para una nue$a l9nea de billetes, aprobado el ( de ,unio de !!( por
el &irectorio de la Casa de la .oneda# Asimismo, en car;cter de aneKos se ad,unt
a8 4otocopia del eKpte# *#4I)/!( del 0C3A, y b8 +o,a de ruta del 0C3A 7ue da
cuenta del tratamiento adminitrati$o a dic+o eKpediente#
Por ?ltimo, se in4orm 7ue durante los d9as 5 y y 5! de ,ulio del a:o
!!( no se lle$aron a cabo reuniones de &irectorio %4s# I!"/8
IV6 34S+A50O 349 I8-UTA3O
6e le recibi declaracin indagatoria el "" de agosto de !"4,
oportunidad en la 7ue aport un escrito donde solicit 7ue sea parte integral del
acto, y mani4est su $oluntad de no responder preguntas#
Contenido del escrito aportado
All9 di,o, en s9ntesis, 7ue luego de desempe:arse en la AN6/6 durante
cuatro a:os, el entonces .inistro de /conom9a Amado 0oudou lo con$oc para ser
su ,e4e de asesoresJ su designacin se realiz el "* de agosto de !"! y ocup el
cargo +asta diciembre de !"", cuando pas a ser subsecretario de 6er$icios
Financieros de la 6ecretar9a de Finanzas del .inisterio de /conom9a# Narr
m9nimamente cual 4ue su competencia en esos puestos#
Con relacin a la acusacin, luego de circunscribirla a los +ec+os
ad,udicados y estimar 7ue su 4undamento era por un lado la declaracin de 3a4ael
3esnicC 0renner, en lo 7ue +ac9a al tr;mite en AF'P y, por otro, lo dic+o por Ariel
Jos- 3ebello, en cuanto a su inter$encin en la licitacin entre Casa de .oneda y
R0A, neg categricamente su participacin# A4irm 7ue esos dic+os eran 4alaces#
Cont 7ue con 3esnicC 0renner su reuni en una ?nica oportunidad y
4ue por un tema $inculado a un eKpediente en el cual el padre de a7u-l e4ectuaba un
reclamo de una deuda ante el .inisterio de /conom9a#
3especto del testimonio de 3ebello sostu$o 7ue tu$o algunas
comunicaciones a los 4ines de coordinar cuestiones de log9stica necesaria para
atender las contingencias 7ue presentaba la acti$idad de la Casa de .oneda# 6in
embargo, ,am;s le transmiti alguna decisin del licenciado 0oudou 7ue se
$inculara, en alg?n aspecto, con la cuestin del a$al necesario a los 4ines de la
concrecin de la licitacin con R0A#
V6 VA9O5A+IL2 -5OBATO5IA
V6a6 +uest!ones "re$!m!nares
V6a616 A$cance de$ "ronunc!am!ento
/n esta etapa procesal se re7uiere la concurrencia de elementos
probatorios su4icientes para producir probabilidad, a?n no de4initi$os ni
con4rontados, pero 7ue sir$en para orientar el proceso +acia la acusacin, $ale decir
+acia la base del ,uicio %con4# Clari; =lmedo, J#A#, ?erecho >rocesal >enal, 1erner
Crdoba, "*)4, < '', p# I"8#
&e lo 7ue se trata, pues, es de +abilitar el a$ance del proceso +acia el
,uicio, 7ue es la etapa en 7ue se desen$ol$er;n los debates y la con4rontacin con
amplitud#
1o contrario e7ui$aldr9a a la asuncin por parte de los instructores de
una tarea 7ue les es impropia, instaur;ndose el per9odo contradictorio por
anticipado, en el momento de la instruccin, pri$;ndose as9 al rgano 7ue
e$entualmente debe resol$er en 4orma de4initi$a, de la inmediacin con la prueba
producida, 4undamental para la decisin#
1a inteligencia del instructor radica, entonces, en colocarse en el lugar
7ue las normas procesales le asignan, posibilitando la apertura del gran debate,
bas;ndose en la $eri4icacin de los elementos m9nimos 7ue sostengan la sospec+a
inicial#
Para el auto de m-rito de 7ue se trata, basta entonces con la mera
con$alidacin de la sospec+a, m;Kime cuando la ele$acin a ,uicio presupone una
nue$a re4leKin del ,uez acerca del m-rito de la instruccin#
/n tal direccin ya se +a pronunciado con anterioridad en 4orma
reiterada la /Kcma# C;mara del Fuero %c4r# 6ala ' Causa nro# )#!), ECataldi, 3# >#
y otros s/procesamientoF, reg# n ""I" del (G"G*I y sus citas doctrinarias y
,urisprudencia, causa nro# )#*45, ECooper,###F, reg# n )!4 del 5G*G*( y sus citasJ
EAzambu,a Patrone, Fernando s/procesamientoF, reg# n "!!, del *G"G*(, entre
otras8#
/n este sentido, las pruebas incorporadas al presente sumario resultan
ser ampliamente su4icientes como para permitirme 4ormar una clara con$iccin
respecto al caso tra9do a estudio# /s decir, 7ue no encuentro obst;culo alguno 7ue
me impida realizar Gal d9a de la 4ec+aG una $aloracin acerca de la comisin del
delito por parte del imputado#
Como bien lo sostiene la doctrina en esta etapa procesal slo es
necesario 7ue el ,uez emita un ,uicio de probabilidad respecto del delito, de su autor
y de su responsabilidad en el e$ento, entendiendo por EprobabilidadF a la mayor
cantidad de elementos a4irmati$os sobre los negati$os para creer en la +iptesis
delicti$a tra9da a estudio# /s decir, slo re7uiere la a4irmacin concreta de la autor9a
y $iolacin de la ley penal por parte del imputado, aun7ue sea probable y
pro$isoria# N eso es precisamente lo 7ue sucede en este casoL la eKistencia de una
mayor cantidad de elementos incriminantes sobre los escasos elementos 7ue podr9an
arro,ar un manto de duda sobre la accin delicti$a del imputado#
/n de4initi$a, de lo 7ue se trata, es de determinar con precisin cu;les
son las acciones penalmente rele$antes, su reconstruccin a partir de la prueba 7ue
se produ,o en este eKpediente y como su consecuencia atribuir responsabilidades
criminales#
<odo ello como el resultado del limitado marco 7ue otorga un an;lisis
,ur9dico penal y no como parte de un entramado de atribucin de responsabilidades
pol9ticas, 7ue a?n pudiendo ser ciertas en su de4inicin, no pueden $olcarse en un
eKpediente criminal, con el rigor y la limitacin en la decibilidad de la $erdad
procesal 7ue tiene un ,uicio penal, como una deri$acin razonada del derec+o y de
la prueba con la 7ue se cuenta#
/s 7ue no ser9a ,ur9dicamente $;lido ni l9cito 4ormular una declaracin
de conocimiento como la 7ue a7u9 se 4ormula con sustento en +iptesis,
con4abulaciones o especulaciones 7ue a?n pudiendo ser $erdaderas no pueden
respaldarse con la prueba incorporada +asta el momento por la in$estigacin#
3ep;rese 7ue, el auto de m-rito constituye como se di,o, la eKpresin
,udicial del grado de conocimiento a7u9 alcanzado +asta a+ora, y como tal, un acto
,urisdiccional# /n este sentido sostiene Ferra,oli 7ueL Ea di4erencia de cual7uier otra
acti$idad ,ur9dica, la ,urisdiccional, en el estado de derec+o, es una acti$idad no
slo pr;ctica o prescripti$a, sino adem;s teor-ticaJ o, me,or a?n, es una acti$idad
prescripti$a 7ue tiene por necesaria ,usti4icacin una motivaci!n total o
parcialmente cognosciti$a#F %Ferra,oli, 1uigi, ?erecho y Ra:!n, 7eora del
garantismo penal, <rotta, .adrid !!", p# 548#
Asimismo, 6ancinetti eKplica 7ueL E/l derec+o penal de los /stados
modernos parte del presupuesto de estar pro$isto de ciertos principios tenidos por
4undamento de legitimidad de la actuacin del /stado en la persecucin de 7uienes
sean sospec+ados como autores de +ec+os punibles# /stos principios no son
le$antables `por razones de necesidad\, ni pueden ser relati$izados èn ciertos casos
\, etc# &el desacierto de la suposicin de 7ue èn algunos casos\ sea necesario
suprimir los principios slo àd2hoc\, el /stado argentino registra e,emplos
imborrables de su tr;gica +istoria toda$9a reciente, as9 como tambi-n de la no
recienteF %6ancinetti, .arcelo A#, 9n%lisis crtico del caso *Cabe:as+, < ', La
=nstrucci!n, AdG@oc, 0uenos Aires, mayo !!!, p# ""(8#
<ambi-n Aonz;lezGCuellar 6errano re4iere sobre este punto 7ueL
ECiertamente resulta muy poco dudoso, desde un punto de $ista constitucional, 7ue
el inter-s estatal de persecucin penal pueda 7uedar a merced de par;metros como
el inter-s del p?blico en el r;pido castigo del culpable, por la alarma producida por
los +ec+os o por la especial posicin social del imputado# &e nada sir$e enmascarar
el ;nimo de $indicta social apelando al inter-s del p?blico en la de4ensa del
ordenamiento ,ur9dico, en el -Kito del proceso o en la obtencin de una sentencia
,udicial# Por otro lado, las eKigencias de participacin de los ciudadanos en el
Justicia penal a tra$-s del trans$ase de sentimientos colecti$os de alarma al proceso,
en la aplicacin de medidas restricti$as de derec+os, le,os de sintonizar con las
leg9timas preocupaciones de una sociedad democr;tica, recuerdan m;s bien a las
coartadas 7ue +istricamente se +an utilizado para dotar de 4alsa apariencia de
legitimidad a arbitrarias actuaciones del /stado 7ue no responden m;s 7ue a
intereses parciales de ciertos sectores sociales o 7uiz;s incluso a sentimientos de
grandes masas bien dirigidas, ya sea por un l9der o por rganos de comunicacin
conser$adoresF %Aonz;lezGCuellar 6errano, Nicol;s, >roporcionalidad y ?erechos
$undamentales en el >roceso >enal, ColeK, .adrid "**!, p# 5*8#
1o eKpuesto, sin per,uicio de se:alar 7ue la presente decisin no agota
el ob,eto de la in$estigacin#
V6a626 -roh!#!c!ones de Ba$orac!,n "ro#ator!a6
6in per,uicio de ya +aberme eKpedido sobre el tema en la resolucin
del ( de ,unio del a:o en curso, toda $ez 7ue +abr- de re4eririme nue$amente a la
totalidad de los +ec+os 7ue +e tenido por acreditados, considero necesario +acer
re4erencia a determinadas caracter9sticas del modo de obtencin y $aloracin de la
prueba#
<al como se:ala .aier, el procedimiento penal es, en gran medida, un
m-todo regulado ,ur9dicamente de in$estigacin +istrica, ya 7ue uno de sus 4ines
consiste en a$eriguar la $erdad acerca de una +iptesis +istrica 7ue constituye el
ob,eto del procedimiento %.aier, Julio J#0# E&erec+o Procesal Penal# '#
FundamentosF, /d# &el Puerto, edicin, 0uenos Aires !!4, p;g# )4(8#
/l ob,eti$o principal del proceso penal es la b?s7ueda de la $erdad
real# 6in embargo ese conocimiento resulta limitado y condicionado por las propias
reglas procesales, en de4initi$a, el concepto de $erdad 7ue mane,a el procedimiento
penal, o, si se 7uiere, la $erdad procesal penal, es estrec+o, parcial, restringido# /n
general, las limitaciones y condicionamientos est;n $inculados a dos aspectos
relacionados con la $erdadL el primero se $incula con el ob,eto acerca del cual se
pretende a4irmar $erdad o 4alsedadJ el segundo tiene relacin con los instrumentos o
medios de los 7ue se dispone para conocer %a$eriguar la $erdad8#
/Kisten dos tipos de pro+ibiciones probatoriasL unas 7ue directamente
pro+9ben a los rganos de persecucin penal indagar sobre determinados +ec+os
+istricos %prohibiciones probatorias absolutas8, cuya consecuencia es eKcluir del
;mbito de a$eriguacin de la $erdad hechos completosJ y otras 7ue se $inculan a
determinados modos de ad7uisicin de la prueba %prohibiciones probatorias
relativas8#
/n este ?ltimo con,unto se agrupan prescripciones normati$as 7ue
establecen 7ue ciertos medios o m-todos de prueba no son tolerados y otras 7ue
establecen m-todos espec94icos de recoleccin de prueba# N, entonces, cobra
rele$ancia una categor9a dogm;tica 7ue propugna 7ue ciertos medios de prueba 7ue
+an sido incorporados al procedimiento, o cuya incorporacin se busca, deben ser
eKpulsados de -l a tra$-s de su Eno $aloracinF %prohibiciones de valoraci!n
probatoria8#
Auariglia sostiene en su tesis doctoral presentada ante la $acultad de
Ciencias Gurdicas de la <niversidad de Lilhelms de Lestfalia en MMnster 7ue
ELas prohibiciones de valoraci!n probatoria abarcan dos grupos de casos de
caractersticas marcadamente distintas# Las prohibiciones de valoraci!n
dependientes est%n intrnsecamente vinculadas a una actividad estatal irregular o
ilcita en el contexto de la adquisici!n de la pruebaN las independientes, en cambio
se refieren a casos de incorporaci!n regular de medios de prueba, que resultan
excludos del %mbito de prueba valorable debido a la existencia de intereses
superiores que se veran lesionados si la prueba fuera valorada en el
procedimiento penal+ %Auariglia, Fabricio EConcepto, 4in y alcance de las
pro+ibiciones de $aloracin probatoria en el procedimiento penal# 2na propuesta de
4undamentacinF, Coleccin <esis &octoral n 5, /ditores del Puerto, 0uenos Aires
!!5, p;g# 558#
1as pro+ibiciones de $aloracin probatoria independientes,
correctamente comprendidas, entran en consideracin 4undamentalmente en
a7uellos casos en 7ue los rganos de la persecucin penal +an ad7uirido
regularmente Gesto es, en 4orma respetuosa de las reglas de procedimiento
aplicablesG el o los medios de prueba 7ue se pretende incorporar al ,uicio y $alorar
en la sentencia, pero cuya e4ecti$a $aloracin es eKcluida, ya sea por una decisin
eKpresa del legislador o por la colisin 7ue ella producir9a con otros $alores de
rango superior#
/ntonces, por este medio el /stado no intenta utilizar medios de
prueba ad7uiridos mediante una lesin o ignorancia de las normas de procedimiento
o a tra$-s de in,erencias no autorizadas legislati$amenteJ si ese 4uera el caso, se
tratar9a de pro+ibiciones de $aloracin dependientes# Por el contrario, se in+ibe de
$alorar elementos de prueba 7ue si bien 4ueron ad7uiridos leg9timamente, en su
utilizacin a4ectar9an derec+os constitucionales del imputado#
/ntre estos derec+os constitucionales, las pro+ibiciones de $aloracin
probatorias independientes protegen al imputado contra la autoincriminacin
compulsi$a %art9culo ") de la Constitucin Nacional8#
/n este sentido, la inadmisibilidad de emplear ciertas 4ormas de
coercin, para pri$ar al imputado de su libertad de decisin como in4ormante
%transmisor de conocimientos8 en su propio caso reside en la pretensin de e$itar
7ue una declaracin coacta del imputado pueda ser $alorada como elemento de
cargo en su contra#
&eber9a concluirse entonces 7ue la declaracin tomada ba,o
,uramento o promesa de decir $erdad a alguien 7ue podr9a encontrarse $inculado
con la comisin de un delito $ulnerar9a en s9 misma este precepto constitucional#
6in embargo, la garant9a de la autoincriminacin no slo ampara a
7uien se encuentra 4ormalmente imputado de un delito y declara ba,o los recaudos
del art9culo *4 del Cdigo Procesal Penal de la Nacin, sino 7ue es una garant9a
7ue la Constitucin Nacional otorga a todos los ciudadanos en el art9culo ") de la
Constitucin Nacional al establecer 7ue Eadie puede ser obligado a declarar
contra s mismo###+#
/n 4orma similar el art9culo "4 Gapartado EgFG del Pacto 'nternacional
de &erec+os Ci$iles y Pol9ticos establece 7ue Enadie ser% obligado a declarar
contra s mismo ni a confesarse culpable+#
<an amplio es el alcance de esta proteccin 7ue nuestro Cdigo
Procesal Penal de la Nacin en su art9culo 4 establece Gba,o pena de nulidadG 7ue
no podr;n testi4icar en contra del imputado su cnyuge, ascendientes, descendientes
o +ermanos, a menos 7ue el delito aparezca e,ecutado en per,uicio del testigo o de
un pariente suyo de grado igual o m;s prKimo 7ue el 7ue lo liga con el imputado#
Como conclusin parcial podr9a decirse 7ue si a los 4amiliares del
imputado les est; pro+ibido declarar en contra del imputado, no ser9a posible
sostener 7ue la propia persona del imputado Gal declarar testimonialmente por
cual7uier circunstanciaG estar9a obligado a decir $erdad y Gen caso de no +acerloG
incurrir9a en el delito de 4also testimonio#
/n este sentido, resulta ilustrati$o lo dispuesto por la =rdenanza
Procesal Penal Alemana en su art9culo 55, inciso , en cuanto a 7ue se deber;
intimar tambi-n al testigo Gcomo complemento de la intimacin a no declarar contra
4amiliares cercanosG sobre el +ec+o de 7ue no est; en la obligacin de responder a
preguntas 7ue puedan acarrearle un peligro de persecucin penal#
1a lgica indicar9a 7ue, al ad$ertirse su participacin en el delito, el
<ribunal 7ue +aya receptado su declaracin deber9a poner en conocimiento de las
autoridades correspondientes su contenido, a partir de lo cual se iniciar9a una
in$estigacin al respecto 7ue Ge$entualmenteG deri$ar9a en una 4ormal imputacin
penal 7ue tendr9a como presupuesto rele$ar a la persona del ,uramento de decir
$erdad oportunamente otorgado#
0inder se:ala en este sentido 7ue E### tanto el imputado como el
testigo deben estar amparados por la garanta de no ser obligados a declarar
contra s mismo cuando la informaci!n que ingresaran al proceso penal genere un
riesgo para su estrategia de defensa o el riesgo de ser sometido a proceso penal###F
%0inder, E'ntroduccin al &erec+o Procesal PenalF, /ditorial A& @=C, p;g# ")58#
A partir de lo eKpuesto, 7ueda entonces claro 7ue si bien la
in4ormacin obtenida a partir de las declaraciones testimoniales prestadas en el
eKpediente por los imputados GNicol;s Ciccone y Auillermo 3einBicCG es $;lidaJ
-stas no 4ueron $aloradas en contra de cada uno de ellos por cuanto se $en
abarcadas Ga mi ,uicioG por una pro+ibicin de $aloracin probatoria independiente#
6obre este punto, Auzm;n re4iere 7ue EFl hecho de que en el proceso
penal, ba&o ciertas circunstancias, se prescinda de informaciones o testimonios
6tiles, es una seJal clara de que la b6squeda de la verdad que en 5l se reali:a no se
encuentra limitada s!lo materialmente 2como ocurre en cualquier otro tipo de
investigaci!n2 sino que tambi5n est% limitada formalmente, es decir, se encuentra
tambi5n limitada por el &uego de reglas que en forma artificial obligan a no tener
en cuenta determinadas informaciones que podran contribuir 2si no existieran esos
lmites formales2 al conocimiento de la verdad# Fstas reglas y directivas, como dice
Iassemer, tal ve: podran llegar a contradecir una b6squeda de la verdad
metodol!gica y tem%ticamente excelente, que podra ser obtenida a trav5s del
testimonio de los m5dicos, abogados o parientes del acusado, o incluso a partir de
la propia confesi!n coacta de 5ste# >ero esos m5todos est%n excluidos de la
metodologa &udicial, al menos en todos los sistemas procesales que pretenden ser
respetuosos del Fstado constitucional de derecho+ %Auzm;n, Nicol;s, La verdad en
el proceso penal 2 <na contribuci!n a la epistemologa &urdica, /ditores del
Puerto, 0uenos Aires, !!I, p# ""*/"!8#
Jager, por su parte, a4irma 7ue ELas prohibiciones de empleo de
material probatorio llamadas independientes entran en consideraci!n en casos en
los cuales los medios de prueba fueron obtenidos por las autoridades de
persecuci!n penal en forma intachable, pero donde surge una prohibici!n de
empleo de la prueba en virtud de la consideraci!n de puntos de vista
constitucionales de car%cter superior y debido al tipo de material probatorio#+
%Jager, C+ristian E/l signi4icado de los llamados Cursos de 'n$estigacin
+ipot-ticos en el marco de la teor9a de pro+ibicin de empleo de la pruebaF,
publicado en el +omena,e a Claus 3oKin ENue$as 4ormulaciones en las ciencias
penalesF, AA>>, Facultad de &erec+o y Ciencias 6ociales de la 2ni$ersidad
Nacional de Crdoba, Crdoba !!", p;g# (5) y siguientes8#
/n este sentido, si bien no se cuestiona el medio de obtencin de la
in4ormacin y por tanto no resulta pertinente su eKclusin del proceso %tal como se
impondr9a si se tratara de un medio de obtencin ilegal8, la declaracin testimonial
7ue cada uno de los imputados prest no 4ue $alorada a la +ora de 4undar el grado
de probabilidad positi$a 7ue esta medida cautelar re7uiere respecto del +ec+o y su
participacin en -ste#
As9 lo concluye Jager al comentar una disposicin de la =rdenanza
Procesal Alemana 7ue ya se analiz m;s arriba, por cuanto entiende 7ue E###de
iniciarse posteriormente un proceso penal contra el antiguo testigo, entonces la
declaraci!n que se haya obtenido violentando el art# OO de la "t>8 no podr%, seg6n
la &urisprudencia, utili:arse en contra de 5l, ya que entonces se afectara su crculo
de derechos+ %ob# cit8#
A esta implicancia debe sumarse el +ec+o ob,eti$o de 7ue ambos
imputados al prestar declaracin indagatoria rati4icaron en su totalidad sus
declaraciones y se remitieron a ellas en lo 7ue re4iere al relato de los +ec+os ba,o
an;lisis# /s decir, eKiste identidad entre el relato de los +ec+os ba,o ,uramento y la
mani4estacin m;s e$idente de la garant9a de de4ensa en ,uicioL la declaracin
indagatoria# /n tales condiciones, cuando +ablamos de acti$idad o4iciosa de
reparacin, como sucede en el caso, no 7uiere decir 7ue no est- su,eta a reglas de
razonabilidad# /s 7ue aun7ue a $eces pueda llegar a con4undirse 7ue eKiste un
poder de o4icio del ,uez en aplicar la reparacin del acto, esto no 7uiere decir poder
omn9modo y menos a?n arbitrario# /l primer l9mite Py a la $ez regla de
razonabilidadG es el propio inter-s del imputado#
6obre este aspecto 0inder se:ala 7ue E1a reparacin se 4unda en el
restablecimiento del inter-s del imputado y ello debe ser respetado, incluso en la
interpretacin 7ue el imputado +aga de su propio inter-s# /llo es importante a la
+ora de construir la solucin reparadora %saneamiento8# /l ,uez debe siempre
consultar el inter-s del imputado y su de4ensorF %0inder, A#.#, Fl incumplimiento
de las formas procesales, Ad @oc, !!!, p# "!"8#
&e tal modo, esta situacin se $incula directamente con la doctrina de
los Epropios actosF desarrollada originariamente por la Corte 6uprema en el ;mbito
de los derec+os de contenido patrimonial y 7ue puede ser descripta de la siguiente
4ormaL el voluntario sometimiento a un r5gimen &urdico y a una determinada
&urisdicci!n comporta un inequvoco acatamiento a sus normas y, por ende,
determina la improcedencia de una impugnaci!n ulterior con base constitucional
%Fallos C#6#J#N# 5"L"(!IJ 5"IL")!J 5"L"8#
/n este sentido, el principio de autonom9a 7ue 4undamenta la doctrina
de los propios actos tambi-n da sentido a 7ue el e,ercicio de los derec+os P
procesales en este casoG se e,erza del modo en 7ue el titular lo considere m;s
adecuado#
/n de4initi$a, no +abr9a contro$ersia acerca de 7ue respecto de la
EdisponibilidadF de los derec+os no se puede caer en la E4alacia de la pendiente
resbaladizaF, es decir, de la circunstancia de 7ue algunos derec+os no sean
ErenunciablesF ello no signi4ica 7ue ninguno lo sea# As9, por e,emplo, la
circunstancia de 7ue todo +abitante de la Nacin tenga derec+o de recurrir una
sentencia condenatoria ante un E,uez o tribunal superiorF %art# )##+#U, CA8, no
impide 7ue un procesado 7ue +a sido condenado a una pena de prisin decida
$;lidamente renunciar a su derec+o a recurrir y consentir el pronunciamiento
condenatorio#
&el mismo modo, esta tesis aplicada al caso 7ue nos ocupa nos
permite a4irmar 7ue tampoco parece eKistir la menor duda de 7ue, si bien nadie
Epuede ser obligado a declarar contra s9 mismoF %arts# "), C#N# y )##gU, CA8, tal
derec+o puede ser e,ercido en los t-rminos 7ue el imputado pre4iera# &e +ec+o, la
Constitucin Nacional garantiza la 4orma de +acer e4ecti$o ese derec+o Part# ")
C#N#G# As9, los l9mites de4inidos en este ac;pite determinan 7ue si bien los descargos
realizados por los imputados no podr;n ser utilizados en su propia contra, s9 podr;n
serlo respecto de las imputaciones realizadas al resto de ellos# A esto debe sumarse
7ue, a?n prescindiendo de los dic+os en su propia contra, los +ec+os pueden ser
reconstruidos puesto 7ue eKisten sobrados elementos 7ue corroboran y constituyen
la base 4;ctica descripta# 'nclusi$e Gcomo podr; distinguirseG realizando un e,ercicio
de supresin +ipot-tica no se modi4ica el conteKto G,ur9dicamente rele$anteG 7ue
describen 3einBicC y Ciccone por7ue, adem;s de 7ue eKisten sobrados elementos
7ue $eri4ican la imputacin sin necesidad de $alorar su testimonio, igualmente, por
$9a independiente, se acredita el +ec+o, y, adem;s, no se ad$ierte incidencia en los
actos 7ue continuaron, y de 7u- modo +ubiese $ariado el proceso de +aber tenido
lugar ba,o la 4ormalidad de una declaracin indagatoria, o, m;s a?n, si no +ubieren
eKistido# Finalmente, y m;s rele$ante y de4initorio del criterio adoptado, no $alorar
sus dic+os determinar9a la nulidad de la decisin por arbitrariedad y $iolacin al
derec+o de de4ensa, al no e$acuar sus citas o responder a su descargo el cual
constituye uno de los pilares principales Gsino el m;s importanteG de la garant9a de
de4ensa en ,uicio %art# ") C#N#8#
V6a636 8odo de anD$!s!s de $os $!stados de $$amados te$eF,n!cos y
entrecru@am!entos eFectuados6
<eniendo en cuenta 7ue al e4ectuar la $aloracin de la prueba obtenida
en las presentes actuaciones realizar- algunas menciones relati$as a los di$ersos
llamados tele4nicos entre las personas in$estigadas, es 7ue considero necesario
+acer algunas precisiones#
Primeramente 7uiero aclarar 7ue el m-todo para el entrecruzamiento
de llamados se trata de un proceso r;pido, preciso y semiautom;tico para obtener la
in4ormacin $olcada# N digo semiautom;tico por7ue para conseguir los datos de
inter-s se debe ordenar todos los datos necesarios para 7ue el programa in4orm;tico
realice el resto# /ste programa no es ni m;s ni menos 7ue el conocido .icroso4t
/Kcel, 7ue por lo general se encuentra instalado en la mayor9a de los ordenadores
personales 7ue 4uncionan ba,o el sistema operati$o YindoBs# /s decir 7ue con los
conocimientos b;sicos de su 4uncionamiento P7ue por cierto realzan a la $istaG, se
pueden obtener los datos 7ue sir$ieron de indicios para el auto de m-rito#
/n segundo lugar cabe mencionar 7ue este m-todo se construye a
partir de los arc+i$os aportados por las compa:9as prestatarias de tele4on9a# /sos
arc+i$os son remitidos en distintos 4ormatos 7ue se eligen seg?n el criterio de la
empresa o m;s bien por el sistema 7ue ellos utilicen# /s importante esto 7ue se:alo
por7ue al tratarse de distintos 4ormatos los arc+i$os deben uni4icarse en un ?nico
criterio para as9 concluir de la misma manera los datos ob,eti$os 7ue surgen de all9#
/l 4ormato, por su parte, se trata de un modo en el 7ue los datos son presentadosJ
me re4iero al orden 7ue le dan a sus columnas o los n?meros de los abonados 7ue si
bien son los mismos, en algunos casos di4ieren en cuanto al pre4i,o de la ciudad# A
modo de e,emplo es con$eniente se:alar el caso t9pico, 7ue es cuando la compa:9a
in4orma 7ue el abonado in$estigado se comunica con el n?mero '<>1132<'>'12,
pero sin embargo en otra oportunidad la empresa in4orma 7ue se comunica
nue$amente pero con el abonado 1132<'>'12J es decir, el abonado es el mismo
pero di4iere ?nicamente en el pre4i,o 7ue en este caso identi4ica a un abonado
argentino %pre4i,o 548# &e a+9 7ue es necesario uni4icar el criterio para entrecruzar
las comunicaciones de una 4orma precisa, ?nica y e4iciente#
/sa uni4icacin se trata b;sicamente de la depuracin de datos a un
lengua,e com?n, el cual seg?n el criterio del proceso se estableci en diez d9gitos
para los abonadosL dos para el cdigo de ;rea y oc+o para el abonado puro# Por eso
se e4ect?a un sencillo an;lisis $isual para $eri4icar 7ue los n?meros a estudiar
contengan la misma cantidad de d9gitos#
A partir de esa cantidad de d9gitos se ordenan las columnas
identi4icadas de acuerdo a la in4ormacin 7ue surge, 7ue por general son el n?mero
in$estigado, el n?mero con el 7ue se comunica, el tipo de llamada %entrante o
saliente8, la 4ec+a y +ora, la duracin de la llamada y en algunos casos la antena 7ue
se acti$a# /l orden por lo general es eseJ de todos modos su distribucin no altera el
productoJ es irrele$ante y 7ueda a criterio del agente 7ue utilice el m-todo#
Con esa in4ormacin se obtiene lo 7ue se denomin Eabonados
4recuentesF, 7ue sir$e para determinar 7ui-nes son los abonados tele4nicos con los
7ue el in$estigado se comunica +abitualmente# /sa 4uncin de una 4orma sencilla y
precisa e$ita lle$ar a cabo el conteo super4icial de las llamadas con lo 7ue adem;s
eso abarcaL imprecisiones t9picas del an;lisis +umano, el mayor tiempo en 4inalizar
la obtencin, omisiones de in4ormacin, entre otros#
6ucintamente de all9 se obtiene concretamente cu;ntas llamadas se
intentaron o concretaron en la totalidad del periodo 7ue la empresa remiteJ esto
incluye no slo las llamadas entrantes y salientes, sino tambi-n Pen algunos casosG
las llamadas salientes no concretadas, lo 7ue com?nmente se denomina Ellamada
perdidaF# /s decir 7ue en estos casos la llamada perdida 4igura ?nicamente en el
abonado 7ue intenta comunicarse, no as9 en el 7ue la recibe, pues lgicamente en el
7ue la recibe no la concret#
Para llegar a los abonados 4recuentes lo 7ue se utiliza es la 4uncin
Etabla din;micaF del /Kcel# Con esa 4uncin se crea una tabla 7ue utiliza
b;sicamente tres datosL n?mero in$estigado, n?mero eKterno y tipo de llamado
%entrante o saliente8# A partir de esa in4ormacin 7ue se $uelca en la tabla din;mica,
el /Kcel autom;ticamente uni4ica todas las llamadas del n?mero in$estigado con
cada uno de los n?meros eKternos# Por eso tambi-n se utiliza la 4uncin de Eordenar
de mayor a menorF, para 7ue tambi-n autom;ticamente ordene de mayor a menor
7ui-nes son los abonados m;s 4recuentes con el 7ue el in$estigado se comunica#
2na $ez obtenido el abonado 4recuente, tambi-n se puede cli7uear en
cada abonado en particular para 7ue /Kcel +aga un listado de las llamadas totales
con ese abonado# 6iempre /Kcel o4rece la posibilidad de ordenar cronolgicamente
esos listados de acuerdo al criterio 7ue uno necesiteJ por e,emplo el d9a y la +ora#
Cabe destacar 7ue en el criterio de la tabla din;mica tambi-n se
pueden incluir todas las 4unciones seleccionadas# Por e,emplo se pueden incorporar
las 4ec+as para 7ue tambi-n dentro de cada abonado eKterno se especi4i7ue las 7ue
ocurrieron en cada d9a en particular# /s decir 7ue con esta 4uncin y la correcta
depuracin, el traba,o restante es apenas el an;lisis $isual y detallado 7ue reposa en
la minuciosidad de cada uno#
1os arc+i$os obtenidos por lo general lle$an el orden y la distribucin
7ue a7u9 se relata# Al abrir cada uno de ellos se tiene por un lado la pesta:a
E4recuentesF donde se encuentran listados todos los abonados 4recuentes del
in$estigado# Adem;s se resaltan y aclaran los abonados de inter-s para 7ue, en caso
de necesitarlo, se +aga el listado de cada abonado# .;s all; de eso cada abonado
resaltado tiene su respaldo en las restantes pesta:as donde se aclara a 7ui-n le
correspond9a cada uno# /n cada uno de ellos se incorporan todos los abonados 7ue
utilizaba ese eKterno, por7ue en algunos casos ten9an $arios n?meros a su nombre#
/n tercer lugar +ubo un an;lisis m;s denominado interlocutor com?n
7ue b;sicamente sir$e para establecer si entre dos abonados a los cuales se +ab9an
eKtra9do los abonados 4recuentes, +ab9a un abonado 7ue 4recuentemente se
comunicaba con ellos dos a la $ez# /s 7ue podr9a suceder 7ue entre los in$estigados
no +ablen entre s9 en lo 4;ctico, pero en realidad a7uellos lo +ac9an por intermedio
de otra personaJ para eso ,ustamente sir$e el interlocutor com?n#
A esa 4uncin se llega tambi-n a tra$-s de la tabla din;micaJ la
di4erencia es 7ue se enlistan los 4recuentes de un abonado con los 4recuentes del
otro y as9 se entrecruzan con la 4uncin de la tabla din;mica# &e esa 4orma
autom;ticamente /Kcel se encarga de establecer si entre ellos +ubo un abonado 7ue
4recuentemente utilizaron#
A modo de colo4n impone resaltar la sencillez de este m-todoJ no se
trata de un programa espec94ico para este tipo de necesidades 7ue 4unciona ba,o
licencias 7ue ?nicamente las 4uerzas de seguridad e inteligencia 7ue las ad7uieren#
/s, como resalta a la $ista, un m-todo 4;cil de utilizar y lgicamente de ubicar P
pues normalmente se encuentra instalado en la mayor9a de las computadorasG 7ue
cuenta con la precisin y sencillez de un programa destinado al p?blico en general
7ue no posee pro4undos conocimientos in4orm;ticos# /s ,ustamente lo m;s
interesante de -l, por7ue con la ad7uisicin de los arc+i$os aportados por las
tele4on9as, se puede lle$ar a cabo con la paciencia y dedicacin 7ue este m-todo
import#
V6a6<6 4structura de anD$!s!s
/l ( de ,unio del a:o en curso este <ribunal resol$i las situaciones
procesales del resto de los imputados de esta causa, encontr;ndose actualmente esa
decisin en la /Kcelent9sima C;mara Nacional de Apelaciones en lo Criminal y
Correccional Federal a ra9z de los recursos de apelacin interpuestos por las partes#
/spec94icamente, se dict el procesamiento deL Amado 0oudou, Jos-
.ar9a N?:ez Carmona y Ale,andro >andenbroele por los delitos de co+ec+o pasi$o
y negociaciones incompatibles %art# 5I y I5 del Cdigo Penal8J Nicol;s Ciccone y
Auillermo 3einBicC por el delito de co+ec+o acti$o %art# 5) del C#P#8J y 3a4ael
3esnicC 0renner por el delito de negociaciones incompatibles %art# I5 del C#P#8#
All9 se prob los +ec+os 7ue 4ueron ob,eto de in$estigacin y la
participacin de cada uno de los imputados# /n tal sentido, en esta decisin se
resol$er; la situacin procesal de Auido Forcieri, a 7uien se le imput el +ec+o
descripto en el punto ' de la presente# &e acuerdo con dic+a imputacin y puesta a
disposicin la prueba, se e4ectu el descargo detallado %pto# '>8#
<eniendo en consideracin la comple,idad de la maniobra estudiada,
la cantidad de tiempo 7ue abarc y la multiplicidad de conductas 7ue se
mani4estaron 7ue ya 4ueron analizadas en mi decisin anterior, realizar- en el
apartado de ECaloraci!n general de la maniobraF un detalle de los +ec+os 7ue ya
4ueron probados a e4ectos poder conteKtualizar el marco 4;ctico en el 7ue inter$ino
Auido Forcieri#
1uego, me a$ocar- a analizar espec94icamente los actos en los 7ue
inter$ino Forcieri, donde $alorar- a7u-lla prueba 7ue acredita el marco 4;ctico
descripto e imputado en estas actuacionesJ ello teniendo en consideracin, en este
caso, la de4ensa 7ue opuso Auido Forcieri al momento de e4ectuar su descargo# /llo
dar; como resultado el an;lisis por separado del aporte particular del imputado
V6#6 Va$orac!,n enera$ de $a man!o#ra
6e +a $eri4icado en estas actuaciones 7ue Amado 0oudou, como
.inistro de /conom9a, ,unto a Jos- .ar9a N?:ez Carmona, ad7uirieron Ga tra$-s de
la empresa <+e =ld FundG el (!D de la 4irma Ciccone Calcogr;4ica de parte de
Nicol;s y @-ctor Ciccone#
/n este sentido, no slo se prob el $9nculo de Amado 0oudou y Jos-
.ar9a N?:ez Carmona con Ale,andro >andenbroele sino 7ue se logr acreditar 7ue
ellos eran los $erdaderos due:os de <+e =ld Fund y, en consecuencia, de la
empresa Ciccone Calcogr;4ica# As9, se +an demostrado todos los neKos comerciales,
econmicos y sociales 7ue los unen, como tambi-n, el papel 7ue le asignaron a
>andenbroele de persona interpuesta en la maniobra#
&e esta 4orma, se reunieron elementos probatorios su4icientes 7ue
demostraron el desdoblamiento de 4unciones entre Amado 0oudou y Jos- .ar9a
N?:ez Carmona para lle$ar a cabo la maniobra il9citaJ uno aportando su condicin
de 4uncionario p?blico, primero como .inistro de /conom9a y luego como
>icepresidente de la Nacin, y e,erciendo con ello toda la in4luencia 7ue implicaban
sus cargos estatales y el otro lle$ando a cabo actos, como pri$ado, 7ue 0oudou no
pod9a, ,ustamente por su cargo#
<ambi-n, se +a probado y reconstruido la 4orma en 7ue Nicol;s
Ciccone y Auillermo 3einBicC contactaron, una $ez 7ue se decret la 7uiebra de la
empresa a pedido de la A#F#'#P#, al .inistro de /conom9a y todos los encuentros
7ue sucedieron a partir de all9# As9, se +a demostrado la eKistencia de $arias
reuniones entre ellos, siendo especialmente rele$antes a7u-llas 7ue presenci
Amado 0oudou en <ele4e y en el restaurant ' Fres+ .arCet, el d9a 7ue se concret la
ad7uisicin del (!D del capital accionario#
1os elementos probatorios reunidos permitieron acreditar 7ue se
utiliz la 4irma <+e =ld Fund para la ad7uisicin de Ciccone Calcogr;i4a en $irtud
de 7ue esa empresa permit9a el anonimato de sus due:os reales# <ambi-n, se
determin 7ue ese acuerdo il9cito de Amado 0oudou se materializ los d9as " y de
septiembre del a:o !"! a tra$-s de Jos- N?:ez Carmona y Ale,andro
>andenbroele en el estudio ,ur9dico de <aia+#
Por el otro lado, se acredit la intencin de Nicol;s Ciccone y
Auillermo 3einBicC de lle$ar a cabo el acuerdo il9cito, en el 7ue pactaron la cesin
del (!D del pa7uete accionario de la empresa a cambio del le$antamiento de la
7uiebra, la aprobacin de un plan de pagos en la A#F#'#P# y la contratacin de la
empresa por parte del /stado Nacional# /llo se $io re4orzado al probarse 7ue
cedieron la mayor9a de las acciones de la empresa sin recibir dinero de por medio,
pact;ndose ?nicamente cincuenta mil dlares mensuales por el RnoB @oB#
2na $ez concretado ese acuerdo, se logr demostrar la inter$encin de
Amado 0oudou y Jos- .ar9a N?:ez Carmona en la secuencia de actos Gl9citos e
il9citosG 7ue lle$aron 4inalmente a 7ue la empresa Compa:9a de >alores
6udamericana %eK Ciccone Calcogr;4ica8 sea contratada por el /stado Nacional#
/n tal sentido, se $eri4ic un cambio de posicin de la A#F#'#P# en el
marco del eKpediente comercial a partir de 7ue Amado 0oudou y N?:ez Carmona
ad7uirieron la 4irma# /n la misma l9nea, se prob sus $9nculos e inter$enciones en
los depsitos realizados en el eKpediente comercial para 7ue, 4inalmente, el 4 de
septiembre de !"! el Juzgado Comercial n ) ordene el le$antamiento de la
7uiebra, 7ue se e4ecti$iz el "* de octubre de ese a:o#
Adem;s de ello, se determin la participacin directa de Amado
0oudou como .inistro de /conom9a en la interrupcin de una licitacin p?blica
7ue tramitaba en Casa de la .oneda 7ue de concretarse pod9a per,udicar la
contratacin de su imprenta GCicconeG# &e igual 4orma y, en ese marco temporal, se
acredit tambi-n su participacin directa en un eKpediente de la A#F#'#P# al opinar
4a$orablemente en torno a la aprobacin de un plan de 4acilidades de pago ilegal
7ue implicaba la 7uita de multa, intereses y +onorarios, lo 7ue era sumamente
bene4icioso para la calcogr;4ica#
=tro paso de la maniobra 7ue se logr probar 4ue el apoderamiento de
la planta de Ciccone Calcogr;4ica cuando estaba siendo arrendada por la 4irma
0oldt# All9 se demostr especialmente la inter$encin directa de N?:ez Carmona,
7uien con4orme se acredit, actu en representacin de Amado 0oudou#
1uego de ello, y al ser denegado por 3icardo /c+egaray el plan de
4acilidades de pago il9cito, se prob 7ue C>6 lle$ a cabo un negocio de impresin
de boletas electorales con el Frente para la >ictoria, partido para el 7ue Amado
0oudou era candidato a $icepresidente# /n este sentido, se $eri4ic 7ue ese negocio
4ue tercerizado por la empresa, ya 7ue no contaba con las m;7uinas necesarias para
+acer la tarea y, adem;s, 7ue se desarroll sin la inter$encin del s9ndico de la
7uiebra y del Aerente de Administracin de la empresa# A ra9z de ello, nue$amente
se logr $incular a Amado 0oudou con la calcogr;4ica#
1os elementos reunidos tambi-n permitieron demostrar su $inculacin
con la empresa cuando una $ez 7ue 4ue elegido >icepresidente de la Nacin, la
empresa consigui luego de a:os de intentos 4allidos la aprobacin de un plan de
4acilidades de pago y el certi4icado 4iscal para contratar con el /stado Nacional#
Finalmente, se demostr tanto su inter$encin como la de Jos- .ar9a
N?:ez Carmona en la contratacin de la 4irma por parte del /stado Nacional# /l I
de septiembre de !"", cuando toda$9a no se +ab9an iniciado las gestiones ante la
AF'P para la aprobacin del segundo plan de pagos y la obtencin del certi4icado
4iscal, la 4irma C#>#6#, a tra$-s de >andenbroele se puso a disposicin de Casa de la
.oneda para cubrir impresiones de billetes, lo 7ue dio inicio a la reapertura del
eKpediente n 5*#")5 7ue culmin el "I de abril de !" con la 4irma del contrato
entre C>6 y Casa de la .oneda# /n el marco de ese eKpediente se $eri4ic como
antes de 7ue se suscriba el contrato, Casa de la .oneda ya sab9a 7ue iba a contratar
y utilizar la planta de C#>#6# para la impresin de billetes#
A+ora bien, eKpuesto ello, a continuacin me a$ocar- espec94icamente
a tratar los +ec+os en los 7ue inter$ino Auido Forcieri y analizar- espec94icamente
su $inculacin e inter$encin#
V6c6 Va$orac!,n -art!cu$ar
V6c616 +onte:to "re$!m!nar: B&ncu$os "ersona$es y soc!etar!os entre
+/sar 0u!do 1orc!er!) Amado Boudou y Cos/ 8ar&a 2I?e@ +armona
/n la resolucin del ( de ,unio del corriente se argument 7ue los
$9nculos personales y comerciales, pre$ios al suceso in$estigado, 7ue ten9an la
mayor9a de los actores implicados en este eKpediente, eran cruciales para
comprender y reconstruir el +ec+o ba,o an;lisis# /n otras palabras, 7ue las
relaciones de con4ianza mutua 7ue las personas 7ue desempe:aron alg?n rol
rele$ante en el +ec+o in$estigado resultaban tener bser amigos desde la in4anciaJ
ser conocidos del barrio o del colegioJ integrar las mismas sociedades comercialesJ
ser compa:eros o eK compa:eros de traba,oJ ser pare,as o eK pare,asJ ser 4amiliares,
entre otrosb eran el primer indicio 4uerte de 7ue no ocuparon ese lugar de
casualidad, sino 7ue su presencia se ,usti4icaba y se eKplicaba por el denominador
com?n 7ue eran Amado 0oudou y/o Jos- .ar9a N?:ez Carmona# N dic+o
Edenominador com?nF es central, teniendo en cuenta 7ue en la resolucin del ( de
,unio del corriente se tu$o por probado 7ue Amado 0oudou y Jos- .ar9a N?:ez
Carmona 4ueron el n?cleo de la maniobra, y actuaron de 4orma coordinada y
desdoblada para ad7uirir Ciccone Calcogr;4ica y contratar con el /stado Nacional#
1a lista de personas 7ue cumplieron alg?n rol en el +ec+o in$estigado
y 7ue tienen como Edenominador com?nF a Amado 0oudou y/o N?:ez Carmona
incluyen a Ale,andro >andenbroele, Aabriel 0ianco, Auadalupe /scaray, Agustina
6egu9n, 6ergio .art9nez, Juan Carlos 1pez, Juan Claudio <rist;n, la 4amilia
>enturino, Juan 0autista 0oudou, 6ebasti;n 0oudou, Jorge Capirone, .iguel
Castellanos, Agustina Ramp4er, entre otros# C-sar Auido Forcieri se suma a esa
lista, pero, a di4erencia de muc+os de los nombrados y al menos en lo 7ue a esta
instruccin respecta, lle$ adelante acciones ,ur9dicamente rele$antes 7ue
permitieron realizar una imputacin en su contra# /n este sentido, y contrario a lo
sostenido por su abogado, Forcieri est; le,os de ser un Eactor de repartoF en esta
causa#
>eamos, a+ora, las relaciones personales y comerciales 7ue unen a
Auido Forcieri con Amado 0oudou y N?:ez Carmona desde muc+o antes de 7ue
si7uiera se pusieran en marc+a los primeros pasos de la maniobra ob,eto de esta
causa#
"u paso por la 9"F" y por el Ministerio de Fconoma
6eg?n su descargo ante este tribunal, Forcieri se desempe: en la
AN6/6 durante cuatro a:os, en di4erentes cargos, mientras Amado 0oudou era
titular de dic+o organismo# Cuando 0oudou 4ue designado .inistro de /conom9a,
lo con$oc para 7ue ocupara el cargo de Je4e de Aabinete de Asesores de dic+o
.inisterio, circunstancia 7ue se concret mediante el dictado del decreto "")/!"!
del "* de agosto de !"!# /l encausado ocup ese lugar +asta diciembre de !"",
oportunidad en la 7ue 4ue designado 6ubsecretario de 6er$icios Financieros, ba,o la
rbita de la 6ecretar9a de Finanzas# 6i bien Forcieri no especi4ic la 4ec+a en 7ue
ingres a la AN6/6, puede sostenerse 7ue si se desempe: en el .inisterio de
/conom9a a partir de agosto de !"!, comenz a traba,ar en la AN6/6 en !!I#
&e la simple descripcin de su trayectoria puede $erse cmo Auido
Forcieri era una persona cercana a Amado 0oudou, debido a 7ue 4ue ascendiendo
de cargo dentro de la AN6/6 durante la administracin de 0oudou y, una $ez 7ue
-ste asumi como .inistro, lo con$oc para 7ue siguiera traba,ando con -l, esta $ez
como Je4e de Asesores#
1a relacin de a4inidad pro4esional entre 0oudou y Forcieri surgi
tambi-n del descargo del propio 0oudou en su declaracin indagatoria, cuando
a4irmL *lo conoc traba&ando en 9"F", es una persona mucho m%s &oven que yo#
Fs un gran profesional, es abogado especiali:ado en finan:as, me acompaJ! en el
Ministerio de Fconoma como Gefe de ;abinete# P hoy es representante de
9rgentina en el Hanco Mundial#+
Relaciones societarias entre $orcieri, Houdou y 6Je: Carmona
Auido Forcieri se encuentra unido comercialmente a N?:ez Carmona,
de 4orma directa, y a Amado 0oudou, de 4orma indirecta, a tra$-s de cuatro
sociedades 7ue integran el grupo accionario in$estigado en las actuaciones coneKas
"***/!"L -etro de $a +osta S6A#, Act!on 8ed!a S6A#, 02+ de $a +osta S6A# y
5ocA Arent!na S6A## /n otras palabras, desde !!5, un a:o antes de ingresar a la
AN6/6, Forcieri 4ue socio de N?:ez Carmona en estas cuatro empresas 7ue, a la
$ez, compart9an integrantes con las dos sociedades de las 7ue Amado 0oudou 4ue
accionistaL 7a#!tat 2atura$ S6A# e InBers!ones Inmo#!$!ar!as As"en S6A66
&el an;lisis de los libros societarios de 5ocA Arent!na S6A6 surge
7ue Forcieri 4ue accionista a partir del ( de enero de !!) +asta el 5 de enero de
!!*, aun7ue continu siendo su &irector +asta el " de abril de !!*# 3ocC
Argentina, adem;s, estaba integrada por Francisco Forcieri, Jos- .ar9a N?:ez
Carmona y Juan Carlos 1pez como accionistasJ y entre los gestores, contadores,
etc se encontraban Andr-s Aerardo Aens, Paula .ar9a 3odr9guez Foster, Federico
A# 3odr9guez Foster y /duardo &e+aut# Asimismo, dentro del directorio no
accionista se +allaba 'gnacio &anuzzo 'turraspe#
Asimismo, Forcieri 4ue accionista de Act!on 8ed!a S6A# desde el "*
de septiembre de !!5 +asta el "5 de diciembre de !!), y 4ue electo como &irector
6uplente el ( de 4ebrero de !!(, cargo 7ue mantu$o +asta el " de 4ebrero de !"!#
Action .edia 6#A#, adem;s, estaba integrada por 6andra >i$iana 3izzo, Jos- .ar9a
N?:ez Carmona y Juan Carlos 1pez como accionistas# <ambi-n, como gestores,
contadores y responsables de otros tr;mites estu$ieron $inculados .ar9a Cristina
/spinosa, 1iliana Pugliese, 3icardo C+icatun, Paula .ar9a 3odr9guez Foster,
Federico A# 3odr9guez Foster y Andr-s Aens# Asimismo, dentro del directorio no
accionista se +allaba 'gnacio &anuzzo 'turraspe#
Con relacin a la 4irma -etro de $a +osta S6A6, la participacin
accionaria de Auido Forcieri comenz el ) de abril de !!5 y 4inaliz el ! de
diciembre de !!(# 6u actuacin como &irector se remont al * de diciembre de
!!IJ 4ue reelecto el "5 de enero de !!*, y permaneci como tal +asta el 5 de
,ulio de !"!# 6us accionistas tambi-n eran Jos- .ar9a N?:ez Carmona, Ailberto
@umberto >olpe, 1idia Ang-lica Aibellieri, mientras 7ue, nue$amente, 'gnacio
&anuzzo 'turraspe era &irector 6uplente#
Por ?ltimo, respecto a 02+ de $a +osta S6A6) Forcieri ingres como
accionista el ) de abril de !!5, 4inalizando su tenencia accionaria el ! de
diciembre de !!(J mientras 7ue como &irector 4ue electo el " de agosto de !!I,
reelegido el " de enero de !!*, y se mantu$o en el cargo +asta el de ,ulio de
!"!# 6us accionistas tambi-n eran, nue$amente, N?:ez Carmona, 1idia Ang-lica
Aibellieri, Ailberto @umberto >olpi, mientras 7ue los &irectores 6uplentes eran
'gnacio &anuzzo 'turraspe y Juan Carlos 1pez#
&e lo redactado anteriormente debe destacarseL
G 7ue Juan Carlos 1pez bsocio de Forcieri y N?:ez Carmona en
Action .edia 6#A#, 3ocC Argentina 6#A# y director suplente de ANC de la Costa
6#A#b integr tambi-n el directorio de 'n$ersiones 'nmobiliarias Aspen 6#A# y
@;bitat Natural 6#A# bsociedades de las 7ue Amado 0oudou era accionistab# A la
$ez, 1pez integr, con Jos- .ar9a N?:ez Carmona, las empresas Y6. 6#A#,
Action .edia 6#A#, 0ea$er C+eeC 6#A#, >ail 'n$estments 6#A# y /mbarcaciones
Argentinas 6#A## 'nteresa particularmente el caso de 0ea$er C+eeC 6#A#, debido a
7ue all9 1pez 4ue socio de 6ergio Austa$o .art9nez, 7uien, a su $ez, 4ue socio de
>andenbroele en <+e =ld Fund#
G 7ue Andr-s Aerardo Aens, $inculado a Action .edia 6#A# y 3ocC
Argentina 6#A#, es sobrino de N?:ez Carmona reconoci, ba,o ,uramente, 7ue en
una oportunidad le +abr9a lle$ado un sobre a Ale,andro >andenbroele 7ue rezaba el
nombre de la empresa <+e =ld Fund %"rue#a III6B6('M#
G 7ue 'gnacio &anuzzo 'turraspe, &irector 6uplente en tres de las
cuatro sociedades integradas por Forcieri, es accionista en @abitat Natural 6A,
siendo socio de Amado 0oudouJ
G 7ue Paula .ar9a 3odr9guez Foster, Federico 3odr9guez Foster y
/duardo &u+aut, adem;s de +aber actuado en las empresas Action .edia 6#A# y
3ocC Argentina 6#A#, lo +icieron lo +icieron en Y6. 6#A#, 0ea$er C+eeC 6#A#,
>ail 'n$estment 6#A# y /mbarcaciones Argentinas 6#A##, asociadas a N?:ez
Carmona y Juan Carlos 1pez#
G 7ue 6andra >i$iana 3izzo %amiga de Jos- .ar9a N?:ez Carmona,
con4orme lo declarado por Agustina 6egu9n8 4ue socia de Forcieri en Action .edia
6#A# y 4ue designada en agosto del !"" para integrar el directorio de 0ea$er C+eeC
6#A#, empresa de la 7ue 6ergio .artinez, socio de >andenbroele en <+e =ld Fund,
era accionista#
G 7ue uno de los abonados a nombre de Action .edia, G55"GIII5,
era utilizado por N?:ez Carmona para +ablar con >andenbroele, 0oudou, 3esnicC
0renner, 3einBicC y Ciccone, y sus llamados constituyeron parte de la prueba para
el procesamiento del ( de ,unio del corriente#
/s claro 7ue Forcieri no slo 4ue el subordinado ,er;r7uico de Amado
0oudou, sino 7ue integr cuatro de las sociedades del grupo accionario 7ue se
in$estiga como $inculado al >icepresidente, a la $ez 7ue 4ue socio de personas 7ue
se $incularon directa o indirectamente con sociedades de 0oudou, de N?:ez
Carmona, y con personas relacionadas al +ec+o 7ue se in$estiga#
Relaci!n de amistad entre $orcieri y 6Je: Carmona
/n su descargo, Auido Forcieri reconoci mantener una relacin de
amistad con Jos- .ar9a N?:ez Carmona, 9ntimo amigo de 0oudou, desde +ace m;s
de diez a:os# /l encausado di,o 7ue lo conoci en la 2ni$ersidad Argentina de la
/mpresa cuando eran compa:eros de la carrera de abogac9a, y 7ue su relacin
subsiste +asta la 4ec+a#
A tra$-s de dic+a amistad, de la 7ue no dio mayores detalles, Forcieri
intent eKplicar el moti$o por el cual $ia, a 0rasil ,unto con N?:ez Carmona y
Ale,andro >andenbroele, titular de <+e =ld Fund y cara $isible de la operacin
in$estigada, el ) de abril de !""#
Concretamente, Aerol9neas Argentinas in4orm 7ue Jos- .ar9a N?:ez
Carmona, Ale,andro >andenbroele y C-sar Auido Forcieri reser$aron pasa,es el I
de abril de !"" para $ia,ar el ) de a7uel mes y a:o a 39o de Janeiro, en el $uelo
"5), y $ol$er a 0uenos Aires el " de mayo en el $uelo "5(# Para ese $ia,e, los
nombrados reser$aron a los asientos E"CF para Forcieri, E"&F para Nu:ez Carmona
y E"FF para >anderbroele, los cuales 4ueron obtenidos a tra$-s de la empresa 6Ban
<urismo, de la cual era empleada Agustina 6egu9n, eK pare,a del >icepresidente
%"rue#a III6B6'> y III6B6(0M# 6i bien la empresa de turismo in4orm 7ue, luego,
Forcieri cancel parte de su itinerario, lo cierto es 7ue en un primer momento los
tres +icieron la misma reser$a a tra$-s de la misma agencia, 7ue tambi-n +ab9a
comprado, en otras oportunidades, pasa,es personales a N?:ez Carmona y a la
4amilia de 0oudou por cuenta y orden de <+e =ld Fund %c4r# resolucin del ( de
,unio de !"48#
A este respecto, el imputado eKplic 7ue realiz ese $ia,e por
cuestiones laborales y 7ue, debido a su relacin con N?:ez Carmona y la
Ecoincidencia en el destinoF, conoci casualmente a >andenbroele, 7uien $ia,aba
con N?:ez Carmona# Al margen de la candidez 7ue implica 7ue los imputados en
autos pretendan contro$ertir pruebas ob,eti$as con eKplicaciones de mera casualidad
y coincidencia, $ale decir 7ue dic+o $uelo no es la ?nica prueba 7ue este tribunal
tiene para sostener 7ue Auido Forcieri cumpli un rol rele$ante en los +ec+os
in$estigados, como se eKplicar; en las secciones subsiguientes#
Pero antes, y aun7ue parezca ob$io, tambi-n corresponde recordar 7ue
la tarea de este tribunal es in$estigar +ec+os sospec+ados de ilegalidad, 7ue luego
lle$an a identi4icar a posibles responsables# /n este sentido, el tribunal no se
interes primero por la persona de Auido Forcieri y luego ad$irti 7ue pod9a tener
una $inculacin con el suceso in$estigado, sino al contrarioL primero reconstruy el
+ec+oJ luego ad$irti 7ue Forcieri era un actor 7ue +ab9a desarrollado un rol
rele$ante en, al menos, dos de las etapas m;s importantes de la maniobraJ y luego,
al recorrer el camino 7ue $a del +ec+o +asta la persona, ad$irti su $inculacin con
Amado 0oudou y con N?:ez Carmona# Concretamente, su aporte 4ueL inter$enir,
con,untamente con Amado 0oudou, en la interrupcin de una licitacin p?blica para
bene4iciar la contratacin de Ciccone Calcogr;4ica por parte del /stado NacionalJ e
inter$enir en un tr;mite administrati$o ante la AF'P para lograr la aprobacin de un
plan de pagos ilegal tendiente a 7ue Ciccone Calcogr;4ica obtu$iera,
posteriormente, el certi4icado 4iscal para contratar con el /stado Nacional# As9, la
casualidad de 7ue uno de los +ombres de con4ianza de Amado 0oudou y N?:ez
Carmona +aya desarrollado actos centrales para la operacin in$estigada se $uel$e,
m;s bien, causal#
V6c626 Interru"c!,n de $a $!c!tac!,n "I#$!ca de HBA
Como se eKplic en la resolucin del ( de ,unio del corriente, los
elementos probatorios reunidos demostraron la inter$encin del eK .inistro de
/conom9a en la interrupcin de un proceso licitatorio lle$ado a cabo en Casa de la
.oneda 7ue +ubiera permitido el autoabastecimiento de las demandas del 0anco
Central y, en consecuencia, +ubiera impedido la contratacin de otras empresas
como Ciccone Calcogr;4ica#
Para analizar el aporte concreto de Auido Forcieri en dic+a
oportunidad, se detallar; bre$emente la licitacin p?blica n 5)/!!*, lo 7ue
permitir; demostrar el a$ance del proceso y la intencin estatal de lle$ar a cabo la
reno$acin de m;7uinas de Casa de la .oneda# 1uego, se mostrar; el giro 7ue
su4ri el eKpediente, cmo 4ue dado de ba,a r;pidamente y el conteKto en 7ue ello
sucedi#
/n el mes de ,unio del a:o !!* se abri la licitacin p?blica n 5)
7ue tu$o por ob,eto la ad7uisicin de una l9nea integral de produccin de billetes de
banco lla$e en mano, con4ormada por un e7uipamiento integrado por m;7uinas
nue$as para la preimpresin, impresin, terminacin, preparacin y tratamiento de
solucin de limpieza y de e4luentes y ad7uisicin de e7uipos complementarios y
accesorios para la 4abricacin de billetes de banco, como as9 tambi-n la adecuacin
edilicia, instalacin y puesta en marc+a de la l9nea de produccin#
/l Aerente de Compras y Contrataciones de Casa de .oneda, 'ng#
Juan 1uis 0iasin, estu$o a cargo de lle$ar adelante el eKpediente y decret la
apertura de o4ertas para el 5 de septiembre de !!*# All9 se $alu la in$ersin
estimada en 7uinientos $einti?n millones setecientos $eintitr-s mil ciento sesenta
pesos %H5"#(5#"I!8 m;s '#>#A# %"rue#as III6+6<6! y III6+6<6!!M# 1uego de tres
prrrogas dispuestas, la apertura de sobres se lle$ a cabo el 4 de diciembre de !!*
%"rue#as III6+6<6B a III6+6<6B!!!M#
1a empresa 7ue se present 4ue R0AGA'=3A' 6#A# a tra$-s de su
apoderado en este pa9s, Compa:9a Fiduciar 6#A# %"rue#a III6+6<6!:M y, por su parte,
la empresa Romori Corporation present un pedido y luego una impugnacin ya
7ue su intencin era realizar una o4erta parcial, ya 7ue +ab9a ma7uinarias 7ue se
encontraban protegidas y registradas para R0A, lo 7ue tornaba imposible una
licitacin igualitaria# 6in per,uicio de ello, esa impugnacin 4ue rec+azada
posteriormente#
Al mismo tiempo, en el eKpediente licitatorio, el 1icenciado .anuel
Yeic+, &irector Nacional de 'n$ersin P?blica del .inisterio de /conom9a, en$i
una nota al Aerente Aeneral de Casa de la .oneda, donde le mani4est 7ue,
analizada la in4ormacin suministrada por el organismo postulante, la 6ecretar9a de
Pol9tica /conmica, como autoridad de aplicacin de la ley 4#554 y de acuerdo a la
resolucin 6P/ n "(5/!4, cali4ic el proyecto comprendido en el dictamen de
cali4icacin n 4!/!!* aprobado# /speci4icamente, el dictamen de cali4icacin de
4ec+a "! de agosto de !!* del 6ecretario de Pol9tica /conmica, 3oberto Jose
Feletti, aprob la in$ersin de 7uinientos sesenta y nue$e millones oc+ocientos
setenta y tres mil pesos %H5I*#)(5#!!!8 %"rue#a III6+6<6:6M#
A partir de all9, obran di4erentes in4ormes de distintas gerencias de
Casa de la .oneda, como tambi-n in4ormes de las $isitas realizadas por personal de
esa sociedad de /stado a distintos pa9ses como 6uecia, Alemania, 6uiza y 0rasil, a
e4ectos de tomar $ista de las m;7uinas 7ue se iban a ad7uirir %"rue#a III6+6<6:!)
III6+6<6:!!6 y III6+6<6:!!!M# /l ( de mayo de !"!, Juan 0iasin, como Aerente de
Compras, le in4orm a la empresa R0A 7ue, en caso de resultar ad,udicataria, deb9a
comprometerse a la entrega de la ?ltima $ersin y serie de todos los e7uipos y
componentes solicitados %"rue#a III6+6<6:!BM#
<ambi-n, en el eKpediente eKisten di$ersos pedidos por parte de Casa
de la .oneda de prrroga de la o4erta realizada, los 7ue 4ueron concedidos en cada
ocasin por la empresa R0A# /n este sentido, la Aerencia de Compras y
Contrataciones le pidi a la empresa mencionada, el 4 de septiembre de !"!, 7ue
eKtienda la o4erta por treinta d9as m;s# <ambi-n, el " de octubre de !"!, obra en
el eKpediente un in4orme de la Aerencia de Produccin donde detallan 9tems
peri4-ricos y opcionales 7ue, sumados al e7uipamiento b;sico, con4orman los
e7uipos principales de la l9nea de produccin %"rue#a III6+6<6::B!M#
6umado a ello, el testimonio brindado por Ariel 3ebello, presidente de
Casa de la .oneda al momento en 7ue tramit la licitacin, corrobora la
importancia y el inter-s estatal en el proyecto# /n este sentido, indic 7ueL EPo
quera adquirir una lnea de producci!n nueva, generacionalmente mucho m%s
nueva a la instalada, y similar a la que compr! Hrasil en esa 5poca que adem%s iba
a aumentar la capacidad productiva# Fn ese momento la capacidad productiva de
Casa de Moneda era un problema porque estaba en su tope, y el Hanco Central
requera la producci!n de m%s billetesF %"rue#a III6B6(*M#
/n la misma l9nea, 3ebello agreg 7ueL EFl problema b%sico era que
la tecnologa era muy vie&a, m%quinas de () aJos de promedio de antigMedad, que
no daban a vasto a la demanda actual# 7enan el deterioro propio del uso, por
e&emplo haba pie:as que cuando se rompan haba que mandarlas a reali:ar
artesanalmente porque yo no se hacan m%s y eso demandaba m%s tiempo, poda
parar un turno o un da de traba&o# La soluci!n, a mi criterio, era incorporar una
lnea de producci!n nueva que tuviese una vida 6til de por lo menos ,) aJos# Fsto
es &ustamente lo que yo estaba tratando con la licitaci!n con QH9+ %"rue#a
III6B6(*M#
<odo ello, +asta a7u9, permiti demostrar el a$ance del proceso
licitatorio y la intencin estatal de lle$ar a cabo esa contratacin# Ntese la cantidad
de prrrogas de o4erta solicitadas, los $ia,es a otros pa9ses para obser$ar los e7uipos
7ue se iban a ad7uirir y todos los in4ormes realizados en el eKpediente por las
distintas gerencias de Casa de la .oneda# <odo ello demand m;s de un a:o de
tr;mite, ya 7ue se inici en el mes de ,unio de !!* y, +asta el mes de octubre de
!"!, el proceso transit un camino normal#
6in embargo, a 4ines del mes de octubre, en un marco pol9tico
comple,o a ra9z del 4allecimiento el d9a ( de octubre de !"! de N-stor Rirc+ner,
el eKpediente licitatorio su4ri un giro impre$isto# /l de no$iembre de !"!, el
Aerente de Compras y Contrataciones bJuan 1uis 0iasinb, la ,e4a de Vrea de
importaciones bAnal9a 'stuetab y una representante de -sta ;rea bFlorencia Arisi
b, dirigieron una nota a la Aerencia de Administracin y Finanzas, a la 7ue le
solicitaron 7ue e$al?e las posibles 4inanciaciones 7ue o4rec9a la 4irma R0A A'=3'
6#A# a tra$-s de su o4erta %"rue#a III6+6<6:B!!!M#
Al d9a siguiente, el 5 de no$iembre, el Aerente de Administracin y
Finanzas, &aniel .enazzi, in4orm a la Aerencia de Compras y Contrataciones 7ue
no +ab9a 4ondos para lle$ar a cabo la compra de los e7uipos# /spec94icamente
argumentL Eteniendo en cuenta lo estipulado en el punto *Condicione de >ago+ de
la oferta presentada por QH92;=8R= "#9#, esta "#F#C#M# no cuenta en el presente o
futuro inmediato con los fondos suficientes para constituir una carta de cr5dito por
el total de la inversi!n# La misma implicara la inmovili:aci!n por parte del banco
de los fondos de nuestras cuentas por los cuales se solicita la apertura de la misma,
o la presentaci!n ante las entidades financieras, de avales necesarios para
garanti:ar la operaci!n, los que hasta el presente no se han conseguido, para luego
ordenar las transferencias de acuerdo a lo all expresado por el oferente+ %-n4asis
agregado8#
A su $ez, indic 7ue con relacin a las condiciones de 4inanciacin, el
o4erente no brindaba condiciones $iables para la Casa de .oneda, por cuanto *solo
se limita a abrir canales de di%logo y a reali:ar gestiones ante las 9gencias de
Cr5dito a la Fxportaci!n sui:as y alemanas, que en la actualidad, todava no han
brindado resultados positivosF %"rue#a III6+6<6:!:M#
/n consecuencia, el "5 de diciembre de !"!, 0iasin emiti un
dictamen a tra$-s del cual propuso de,ar sin e4ecto la licitacin p?blica# &os d9as
despu-s, la &ireccin de Asuntos Jur9dicos consider 7ue resultaba $iable de,ar sin
e4ecto la licitacin %"rue#as III6+6<6:: y III6+6<6::!M#
/se mismo d9a, "5 de diciembre de !"!, Juan 0iasin y 6il$ia Anal9a
'stueta propusieron nue$amente de,ar sin e4ecto la licitacin p?blica n 5), como as9
tambi-n, anular el eKpediente y remitirlo al arc+i$o# /l ! de diciembre de !"! se
eKpidi la Auditoria de Casa de la .oneda, indicando 7ue no ten9a ob,ecin alguna
7ue 4ormular al +ec+o de de,ar sin e4ecto la licitacin p?blica %"rue#as III6+6<6::!!!
y III6+6<6::!BM#
/l de diciembre de !"! se lle$ a cabo una reunin Gnro# (***G
7ue culmin con el dictamen de la Aerencia de Compras y Contrataciones donde se
propuso de,ar sin e4ecto la licitacin# Finalmente, el 4 de enero de !"", el
Presidente de Casa de .oneda, Ariel J# 3ebello, resol$i de,ar sin e4ecto el llamado
a licitacin p?blica n 5), +aciendo alusin all9 a la reunin de 4ec+a de
diciembre de !"!, a tra$-s de la cual el directorio aprob de,ar sin e4ecto el
llamado a licitacin por la ad7uisicin de una l9nea integral de produccin de
billetes de banco lla$e en mano# All9 tambi-n se orden desglosar el re7uerimiento
de compra n 54"#"(5 %"rue#a III6+6<6::BM#
&e los elementos eKpuestos surge claramente cmo, en el t-rmino de
dos meses, se de, sin e4ecto una licitacin p?blica 7ue lle$aba un tr;mite de m;s de
un a:o y con pruebas 4e+acientes 7ue demuestran la intencin de Casa de la
.oneda de lle$ar a cabo la contratacin# /n este sentido, seg?n el eKpediente
licitatorio, el moti$o por el cual se de, sin e4ecto 4ue la 4alta de 4ondos#
Precisamente, Juan 0iasin, como Aerente Compras, decidi el de no$iembre de
!"! correr una $ista al sector de 4inanzas, el cual, al d9a siguiente, in4orm 7ue la
6ociedad de /stado Casa de la .oneda no contaba en el presente o 4uturo inmediato
con los 4ondos su4icientes para constituir una carta de cr-dito por el total de la
in$ersin#
A+ora bien, eKisten elementos su4icientes para sostener 7ue al
momento de iniciarse el eKpediente licitatorio en el a:o !!* y, durante su tr;mite
de m;s de un a:o, eKist9a un conocimiento 4e+aciente del gasto 7ue demandar9a este
proyectoJ a punto tal 7ue la &ireccin Nacional de 'n$ersin P?blica del .inisterio
de /conom9a aprob el proyecto# /n tal sentido, Amado 0oudou, como .inistro de
/conom9a, ten9a conocimiento del proyecto de reno$acin de m;7uinas 7ue se
estaba lle$ando a cabo en Casa de la .oneda y de la in$ersin estatal 7ue
demandar9a#
/llo, a su $ez, se encuentra corroborado por el testimonio del eK
Presidente de Casa de la .oneda, Ariel 3ebello, 7uien indic 7ue se +ab9a
comunicado al .inisterio de /conom9a el monto del proyecto ya 7ue el tema central
de la licitacin era el costo# Adem;s, agreg 7ue ese .inisterio ya estaba enterado
del precio de la ma7uinaria y de 7ue, para a4rontarlo, Casa de .oneda deb9a obtener
un cr-dito con su a$al %"rue#a III6B6(*M#
/s a7u9 cuando resulta rele$ante la inter$encin de C-sar Auido
Forcieri# Ariel 3ebello di,oL
*Fl tema de la garanta sobre el aval del tesoro yo lo hablaba con
;uido $orcieri, 9mado Houdou y Guan Carlos >e:oa, ellos eran los que me tenan
que decir si haba dinero para continuar la tratativa y otorgar la garanta# Creo
que el aval de la garanta se otorga por Resoluci!n del Ministro de Fconoma#
;uido $orcieri y 9mado Houdou a m me di&eron que no se poda continuar con la
licitaci!n porque no haba posibilidad de otorgar un aval al pr5stamo que nos iba
a reali:ar el Hanco aci!n# o me precisaron los motivos, s!lo que no estaban
dadas las condiciones# Fl recha:o del aval me lo informaron verbalmente, ya que
no se tramita porque ni siquiera se inici! el tr%mite+ %-n4asis agregado8#
&e lo eKpuesto se desprende 7ue la in$ersin 7ue demandar9a este
proyecto se supo desde el principio y, pese a ello, se tramit el eKpediente por m;s
de un a:o, donde constaron $arias prrrogas de la o4erta por parte de R0A# 'ncluso,
los elementos reunidos permiten a4irmar 7ue Amado 0oudou y C-sar Auido
Forcieri, como .inistro de /conom9a y Je4e de Aabinete de Asesores del
.inisterio, respecti$amente, ten9an pleno conocimiento del proyecto y del a$ance
del tr;mite licitatorio# As&) se encuentra acred!tado ;ue Amado Boudou) en su
ca$!dad de 8!n!stro de 4conom&a) Fue ;u!en dec!d!, deEar s!n eFecto ese
"royecto) y ;ue 0u!do 1orc!er!) en su ca$!dad de CeFe de 0a#!nete de Asesores
de d!cho 8!n!ster!o) actu, como ne:o Frecuente entre +asa de $a 8oneda y e$
8!n!ster!o de 4conom&a) ademDs de ha#er transm!t!do) conEuntamente con
Boudou) $a deneator!a de$ aBa$ re;uer!do "ara ;ue se concretara e$ "r/stamo6
/sto as9 por7ue, en primer t-rmino, debe tenerse en cuenta 7ue, si el
proceso licitatorio culminaba en la compra de nue$as m;7uinas 7ue permitieran el
autoabastecimiento de la produccin de la totalidad de las demandas de billetes del
0anco Central, la 6ociedad de /stado Casa de la .oneda no tendr9a necesidad de
contratar a una empresa pri$ada para lle$ar a cabo esa tarea#
/sta a4irmacin se corrobora con los dic+os de 3ebello# Al ser
preguntado para 7ue diga si la posibilidad de arrendamiento de la planta Ciccone
Calcogr;4ica por parte de Casa de .oneda 4ue una posibilidad 7ue encontr entre
las 7ue estaba buscando para satis4acer la produccin de billetes, o si alguien le
propuso la locacin, respondiL
*$ue una posibilidad que bara&5 en el contexto de b6squeda# Fsta
posibilidad se la coment5 a ;uido $orcieri+#
Asimismo, al ser preguntado, 3ebello, sobre si +abl con el entonces
.inistro de /conom9a Amado 0oudou sobre la posibilidad de arrendar la planta
Ciccone Calcogr;4ica, respondiL
*>robablemente s, una ve: por semana o cada die: das habl%bamos,
el trato cotidiano era con ;uido $orcieri# Fntonces una ve: que hicimos todo el
recorrido por la planta, hablamos con el &ue: de la quiebra, vimos el monto que
precis%bamos para poner la planta operativa, pedimos un refuer:o presupuestario
al Ministro de Fconoma para atender el gasto en forma inmediata, porque haba
sueldos atrasados y otras cuestiones# Fl pedido presupuestario me di&o ;uido
$orcieri, >e:oa y Houdou que estaba bien y que tramit%ramos la locaci!n+ %-n4asis
agregado8#
/n otras palabras, tanto 0oudou como Forcieri estaban al tanto de 7ue
la 4rustracin de la licitacin bene4iciar9a a Ciccone Calcogr;4ica#
/n segundo punto, y a mayor abundamiento, debe se:alarse 7ue una
$ez 7ue Amado 0oudou se postul como >icepresidente de la Nacin, la empresa
C#>#6# se present el I de septiembre de !"" a tra$-s de Ale,andro >andebroele
ante Casa de la .oneda y o4reci esa 4irma para 7ue sea contratada %"rue#a
III6+616:M# &e igual 4orma, el "4 de octubre de ese a:o se dio inicio al eKpediente
7ue 4inalmente termin con la contratacin de R0A %"rue#a III6+6'M#
No resulta casual 7ue esos dos eKpedientes GC#>#6# y R0AG +ayan
tramitado en 4orma paralela dentro de Casa de la .oneda# Ntese 7ue Amado
0oudou asumi su nue$o cargo el "! de diciembre del a:o !"" y 7ue, slo dos
d9as despu-s, la 6ecretar9a Aeneral de Casa de la .oneda acompa: a la Aerencia
Aeneral el modelo de contrato con la 4irma C#>#6# Al d9a siguiente, el "5 de
diciembre de !"", la A#F#'#P# eKtendi el certi4icado 4iscal para contratar con el
/stado Nacional# Al mismo tiempo, en el eKpediente nro# 4"5/"", el * de
diciembre, el &irectorio de Casa de la .oneda resol$i ad7uirir los e7uipos de
R0A# /n consecuencia el "( de 4ebrero de !", Casa de la .oneda 4irm el primer
acuerdo con la 4irma R0A y el "I de abril de ese mismo a:o 4irm el contrato con
C#>#6# 1uego, el 4 de abril y el 5 de agosto se 4irmaron con R0A otros acuerdos
por nue$as m;7uinas#
<odo ello, adem;s, se encuentra corroborado por comunicaciones
tele4nicas 7ue $inculan a Amado 0oudou con el tr;mite de todos los eKpedientes
detallados# /n tal sentido, los listados de llamadas entrantes y salientes demuestran
gran cantidad de con$ersaciones entre Juan 0iasin GAerente de Compras de Casa de
la .oneda cuando tramit la licitacin y actual Aerente de Plani4icacin y ControlG
y Amado 0oudou, /duardo 3omano, Jos- .ar9a N?:ez Carmona y Ale,andro
>andenbroele# 3ecu-rdese 7ue Juan 0iasin 4ue 7uien orden la $ista a la Aerencia
de Finanzas el de no$iembre del a:o !"! y 7uien, luego de ello, propuso en
distintas ocasiones de,ar sin e4ecto ese proceso licitatorio#
Concretamente, Juan 0iasin entabl comunicacin tele4nicaL al
menos doce $eces con Amado 0oudou al n?mero ""I(*5( y treinta y siete
$eces a tra$-s del tel-4ono nro# ""54*5*5! 7ue utilizaba /duardo 3omanoJ
$eintitr-s $eces con Jos- .ar9a N?:ez Carmona al nro# 55"III5, tres $eces con
al nro# 55"*55) a nombre de Action .edia y tres $eces con el nro# ""I**!5*4
de la 4irma <+e =ld Fund#
A continuacin transcribir- una secuencia de llamadas del mes de
diciembre del a:o !"!, oportunidad en la 7ue el "5 y de diciembre Juan 0iasin
propuso de,ar sin e4ecto la licitacin p?blica# <ambi-n deber; tenerse en cuenta 7ue
el 4 de enero de !"", 4inalmente, 3ebello de, sin e4ecto esa licitacin#
Fec+a @ora
<el-4ono
7ue llama <itular / 2so <el-4ono <itular / 2so
!5/"/!"! "LIL"I ""5("5"55( Juan 0iasin ""54*5*5! 0oudou/3omano
!5/"/!"! "L)L!" ""5("5"55( Juan 0iasin ""54*5*5! 0oudou/3omano
)/"/!"! "*L4"L5I ""5("5"55( Juan 0iasin 55"III5
Action .edia/N?:ez
Carmona
)/"/!"! "*L45L54 55"III5
Action .edia/N?:ez
Carmona ""5("5"55( Juan 0iasin
)/"/!"! !L"L 55"III5
Action .edia/N?:ez
Carmona ""I*((!*"
/studio
Al4aro/>andenbroele
)/"/!"! !L5L4 ""I*((!*"
/studio
Al4aro/>andenbroel
e 55"III5
Action .edia/N?:ez
Carmona
)/"/!"! "L5L45 ""5("5"55( Juan 0iasin 55"III5
Action .edia/N?:ez
Carmona
)/"/!"! "L5(L"! 55"III5
Action .edia/N?:ez
Carmona ""5("5"55( Juan 0iasin
)/"/!"! "L5*L4* ""5("5"55( Juan 0iasin 55"III5
Action .edia/N?:ez
Carmona
*/"/!"! ")L!!L!! ""5("5"55( Juan 0iasin 55"*55)
Action .edia/N?:ez
Carmona
*/"/!"! !L44L!" 55"III5
Action .edia/N?:ez
Carmona ""54*5*5! 0oudou/3omano
5"/"/!"! "(L5!LI ""5("5"55( Juan 0iasin 55"III5
Action .edia/N?:ez
Carmona
3esultan de rele$ancia todos los llamados eKistentes entre el ) y 5"
de diciembre de !"!, en cuanto el 4 de enero de !"" se concret la interrupcin
de la licitacin, al ser de,ada sin e4ecto por el eK Presidente de Casa de la .oneda#
&e igual 4orma, eKisten gran cantidad de llamados los d9as posteriores a la
conclusin de ese eKpediente, como as9 tambi-n, durante el mes de 4ebrero de !"",
ocasin en la 7ue Ratya &aura, de estrec+a relacin con Amado 0oudou, 4ue
designada como nue$a presidenta de Casa de la .oneda#
A+ora bien, $ol$iendo a la responsabilidad de Auido Forcieri,
respecto de su accionar, en su descargo, el imputado aleg lo siguiente
*RFSn primer lugar, que la posibilidad de obtener un aval del 7esoro
de la aci!n para enfrentar una situaci!n como la que aqu nos ocupa no se
encuentra dentro de las facultades del Ministerio de Fconoma, sino que, por ley,
compete al Congreso de la aci!n# Fn segundo lugar, y sin per&uicio de lo
expuesto, el suscripto careca de toda facultad yBo autoridad a los fines de tomar
una decisi!n de la naturale:a de la indicada por el "r Rebello# Fn tercer lugar, y en
esto quiero ser categ!rico, si bien en distintas ocasiones mantuve comunicaciones
con el "r Rebello 0 a quien, subrayo, no cono:co personalmente2 a los fines de
coordinar cuestiones de logstica necesaria para atender las contingencias que
presentaba la actividad de la Casa de la Moneda en el marco de una coyuntura
muy especifica, &amas le transmit al nombrado ninguna decisi!n del Licenciado
Houdou que se vinculara, en ning6n aspecto, con la cuesti!n del aval necesario a
los fines de la concreci!n de la licitaci!n de la que venimos hablando+#
Para responder a su de4ensa corresponde, primero, analizar la ob,ecin
del imputado respecto de la incompetencia, tanto del .inisterio de /conom9a como
del cargo 7ue ocupaba -l en ese momento, para realizar los actos 7ue se le imputan#
/l argumento de 7ue el otorgamiento del a$al es competencia del
Congreso de la Nacin, y no del <esoro, 4ue alegado por $arios imputados en sus
apelaciones, e incluso el >icepresidente lo mani4est en los medios masi$os de
comunicacin, a4irmando 7ue este tribunal desconoc9a la normati$a $igente#
0ien$enida sea la oportunidad 7ue otorga este pronunciamiento para aclarar este
punto#
1as mani4estaciones, apoyos o $isto buenos de un 4uncionario p?blico
de alta ,erar7u9a, como es un .inistro de /conom9a o un >icepresidente, no
siempre son obedecidos por otros 4uncionarios de menor o igual ,erar7u9a en
atencin a las reglas de competencia interna y org;nica propias de su cargo# Por el
contrario, muc+as $eces, su autoridad y poder resultan 4actores de peso m;s 4uertes
7ue su competencia 4ormal para la toma de decisiones de rele$ancia en un sentido o
en otroJ especialmente en etapas preliminares al inicio de un curso de accin
institucionalizado y, por ello, 4ormal#
/sto ,ustamente sucedi en el caso ba,o an;lisisL el .inistro de
/conom9a y el Je4e de Aabinete de Asesores le di,eron, $erbalmente, al Presidente
de Casa de la .oneda 7ue no +ab9a dinero para concretar la licitacin y 7ue no se
otorgar9a el apoyo para 7ue dic+a institucin obtu$iera un pr-stamo# No +ubiera
sido lgico, ni esperable, 7ue el Presidente de Casa de la .oneda prosiguiera con
ese curso de accin, especialmente considerando 7ue era el 0anco Central 7uien
demandaba determinada cantidad de billetes, y 7ue el .inisterio de /conom9a tiene
una relacin de 6uperintendencia con el 0C3A#
/sto se relaciona con el argumento, tambi-n alegado por el imputado,
relati$o a 7ue -l no ten9a competencia para dar una orden 7ue interrumpiera la
licitacin# /n este sentido, debe +acerse +incapi- en 7ue no se trata de la
competencia interna y org;nica propia del cargo, sino de la ,erar7u9a y la autoridad
7ue Forcieri ostentaba, otorgada, por un lado, por su cargo y, por otro lado, por su
relacin con el entonces .inistro de /conom9a# /sta circunstancia +izo 7ue,
lgicamente, 3ebello actuara con4orme las indicaciones de 0oudou y Forcieri,
incluso cuando 4ueran $erbales, in4ormales, o se eKtralimitaran de las competencias
propias del cargo de .inistro como del de Je4e de Aabinete de Asesores#
&esde este punto de $ista, la argumentacin en torno a 7ue el no
otorgamiento del a$al no era materia de la competencia de Forcieri resulta
impertinente# /sto as9 por7ue pasa por alto 7ue desobedecer las indicaciones de
personas de ,erar7u9a y poder, con competencia y autoridad e4ecti$a sobre los
cursos de accin de Casa de la .oneda, 7ue adem;s pertenec9a al partido pol9tico
7ue en ese momento controlaba el Congreso Nacional, no slo no es una pr;ctica
usual, sino 7ue es obsoleta a los 4ines de obtener un resultado de gestin p?blica
satis4actorio# 3ecu-rdese 7ue estamos +ablando de 4uncionarios del .inisterio de
/conom9a respecto de una licitacin para imprimir billetes, no del .inisterio de
6alud o de Cultura, con los 7ue Casa de la .oneda no ten9a relacin alguna#
6in per,uicio de ello, es interesante cmo el punto sobre la
incompetencia de Forcieri para dar esa clase de orden %negar el a$al8, le,os de
desincriminarlo, prueba su accionar irregular# /sto as9 por7ue demuestra 7ue
Forcieri 4ue neKo entre 3ebello y 0oudou, y comunic la 4alta de a$al con el
entonces .inistro, ,ustamente por la $inculacin 7ue ten9a con 0oudou y N?:ez
Carmona# 1a amplia trayectoria laboral de Forcieri +acia 7ue conociera los l9mites
de su cargoJ y por ello, el accionar por 4uera de su competencia, pero en
apro$ec+amiento de la autoridad con4erida por el cargo, resulta ,ur9dicamente
reproc+able# /sto, sin contar 7ue Forcieri ten9a intereses comerciales en com?n con
N?:ez Carmona, al margen de 7ue en est; instruccin no se +aya podido $eri4icar la
obtencin de un bene4icio personal para el encausado#
A+ora bien, en relacin a la parte del descargo de Forcieri 7ue niega
la eKistencia de la con$ersacin con 3ebello respecto del a$al y pone en duda la
credibilidad de la declaracin, con el argumento de 7ue el eK Presidente de Casa de
la .oneda pretend9a de4ender su gestin p?blica, corresponde realizar un an;lisis
aparte#
Por un lado, este tribunal no ad$ierte razones para descon4iar del
testimonio de 3ebelloJ esto as9 desde el momento en 7ue, antes de 7ue prestara
declaracin, su nombre no +ab9a estado p?blicamente ligado a esta causa# Por ello,
no se eKplica por 7u- 3ebello +abr9a necesitado +acer un descargo p?blico para
de4ender su nombre o gestin b7ue no slo no estaba cuestionado en la causa sino
tampoco en los mediosb, ni muc+o menos +abr9a necesitado traer a colacin,
capric+osa y arbitrariamente, el nombre de Auido Forcieri con tanto a+9nco, si no
4uera 7ue Forcieri mantu$o dic+as con$ersaciones con -l#
Por otro lado, resulta pertinente ec+ar mano, nue$amente, a los
entrecruzamientos de llamados 7ue ya +an ser$ido a este tribunal para re4orzar,
con4irmar o incluso descartar +iptesis# /n este sentido, este tribunal tiene por
probado 7ue Auido Forcieri utilizaba, entre otros abonados, los n?mero 454*G
))")/))I5/)I/5("I# 1a 4orma en 7ue este tribunal obtu$o dic+os abonados
nue$amente incrimina a Forcieri debido a 7ue surgen de su tar,eta personal, +allada
en el allanamiento del 5 de marzo de !" a las instalaciones de la planta Ciccone
Calcogr;4ica 6#A# cuando ya estaba controlada por <+e =ld Fund 6#A#J es decir
cuando Ale,andro >anderbroele era su presidente# &ic+a tar,eta reza E?r# Cesar
;uido $orcieriN Gefe de ;abiente de 9sesoresN Ministerio de Fconoma y $inan:as
>6blicasF %"rue#a III61616!!!6#M6
/sos abonados 4ueron entrecruzados con el abonado de Ariel 3ebello,
""G5*"*G4!# /l resultado es determinanteL no eKisten llamados entre ellos, sal$o
en las 4ec+as "5, "( y ! de diciembre de !"!J ,ustamente con posterioridad y
anterioridad a 7ue Juan 0iasin propusiera de,ar sin e4ecto la licitacin %el "5 y de
diciembre de !"!8# Adem;s, la secuencia de llamados indica 7ue el "5 de
diciembre de !"! Forcieri primero +abl con 3ebello, luego +abl con el abonado
""GI5)"G!*I, correspondiente a la empresa Y6. 6A de la 7ue N?:ez Carmona es
accionista, y luego, a los pocos minutos, $ol$i a +ablar con 3ebello# A
continuacin se eKpone el detalle en un cuadroL
9$ama Nu!/n 5ec!#e Nu!/n 1echa 3urac!,n
""454*))I5
A# Forcieri
%./C=N8 ""5*"*4! Ariel J# 3ebello
"5/"/!"!
"*L4) !!L!4L5
""454*))I5
A# Forcieri
%./C=N8 ""I5)"!*I Y6. 6A
"5/"/!"!
!L4 55
""454*))I5
A# Forcieri
"5/"/!"!
!L4* !!L!5L!
""454*)I
A# Forcieri
%./C=N8 ""I5)"!*I Y6. 6A
"(/"/!"!
"(L" *"
""454*)I
A# Forcieri
%./C=N8 ""I5)"!*I Y6. 6A
"(/"/!"!
"*L55 (
""454*)I
A# Forcieri
"(/"/!"!
"*L5I !!L!!L5
""454*))I5
A# Forcieri
!/"/!"!
"5L55 !!L!L4
""454*)I
A# Forcieri
!/"/!"!
"4L44 !!L!5L!5
/n conclusin, puede a4irmase 7ue Auido Forcieri, con,untamente con
Amado 0oudouL estaban al tanto de la licitacin 7ue se estaba desarrollandoJ
conoc9an desde el comienzo la suma de dinero 7ue demandar9aJ +ablaron con el
entonces Presidente de Casa de la .oneda, Ariel 3ebello, y le indicaron 7ue el
.inisterio no a$alar9a el pedido de un pr-stamo al 0anco Nacin para a4rontar la
licitacinJ lo +icieron con el ob,eti$o de interrumpir la licitacin y bene4iciar la
contratacin de Ciccone Calcogr;4icaJ lo +icieron gracias a la autoridad y poder
con4erida por su cargo, al margen de la real competencia interna 7ue tu$ieran para
dar esa orden#
V6c63 InterBenc!,n de 1orc!er! "ara ;ue +!ccone +a$corDF!ca
o#tuB!era un "$an de Fac!$!dades de "ao !$ea$ en $a A616I6-6 m!entras Amado
Boudou era 8!n!stro de 4conom&a
Como se eKplic en la resolucin del ( de ,unio del corriente, una
$ez 7ue Amado 0oudou y N?:ez Carmona ad7uirieron la calcogr;4ica y,
paralelamente a 7ue se lograba el a$al incondicional de la A#F#'#P# para el
le$antamiento de la 7uiebra, se desplazaba a 0oldt 6A de la planta y se interrump9a
la licitacin p?blica de R0A, tambi-n se procuraba obtener el certi4icado 4iscal 7ue
les permitir9a contratar con el /stado Nacional, ob,eti$o ?ltimo de toda la maniobra#
Para obtener el certi4icado 4iscal era necesario 7ue AF'P concediera,
de 4orma pre$ia, un plan de pagos para sanear el pasi$o 4iscal# 6in embargo, la
particularidad 7ue ten9a el plan de pagos inicialmente solicitado por la calcogr;4ica
era 7ue lo 7ue se solicitaba era ilegal, debido a 7ue inclu9a la 7uita de intereses,
+onorarios y multas, circunstancia 7ue no pod9a aprobarse por $9a administrati$a
como se pertenec9a#
>eamos el desarrollo de los +ec+os#
/l "4 de octubre de !"!, =lga Ciccone se present ante la AF'P y
solicit, atento el le$antamiento de la 7uiebra de Ciccone Calcogr;4ica, 7ue se
otorgue una 7uita de intereses, multas y +onorarios sobre el total de la deudaJ y un
plan de 4acilidades de pago sobre la deuda pendiente de pago# Para ello el plan de
4acilidades de pago deb9a ser sobre el monto remanente del total de la deuda +asta
esa 4ec+a, es decir, sobre el capital +istrico nominal ya sea -ste concursal en el
monto de H4#**!#)4I,4* y el 4alencial en el monto de H"*#(5#5,)( arro,ando un
total de HI#("4#"I*,5I pagaderos en ! cuotas anuales consecuti$as de
H5#"55#(!),4( sin inter-s en lo 7ue m;s o en menos resulte como monto de esos
rubros en los registros de A#F#'#P# /sa nota se recibi en 6ubdireccin Aeneral de
Asuntos Jur9dicos el "* de octubre de !"! %"rue#a III63636!M#
3especto de esta clase de solicitudes con 7uitas, las personas
$inculadas a la A#F#'#P# 7ue brindaron sus testimonios indicaron 7ue el ente no ten9a
competencia para otorgar esa clase de planes#
/n este sentido, 3icardo /c+egaray, Administrador Federal, declarL
*estos planes de facilidades de pago otorgados en el marco de las facultades del
artculo 4, de la Ley T 11.@4 de >rocedimientos 7ributarios no facultan a la
9dministraci!n $ederal de =ngresos >6blicos al otorgamiento de *moratorias+ que
impliquen quitas de intereses, multas y accesorios# "in embargo, por aplicaci!n de
polticas para un sector particular o de car%cter general, que ha tenido como
destinatarios personas fsicas o &urdicas, se han contemplado por va legislativa el
otorgamiento de *moratorias+ o *quitas+, ya sea de capital, intereses, multas, etc#,
mediante la sanci!n de una ley del Congreso de la aci!n+ %"rue#a III6B63*M#
/n el mismo sentido se pronunciaronL Auillermo .ic+el b
6ubdirector Aeneral de Coordinacin <-cnico 'nstitucional de la AF'P, eK Asesor
del Administrador Federal y eK &irector de la &ireccin de 'n$estigacin Financiera
del organismobJ Celeste 0allesteros b&irectora de la &ireccin 1egal 'mpositi$a
y de los 3ecursos de la 6eguridad 6ocial de la AF'PbJ Juan 0iller bJe4e de la
6eccin &ict;menes en Asuntos 'nternacionales y 3eg9menes Promocionales de la
AF'P y eK ,e4e de la &i$# de Procedimiento Fiscal, 6eguridad 6ocial y Pro$isional
del organismobJ Pablo Jorge Aguilera btitular de la 6ubdireccin Aeneral de
Asuntos Jur9dicos de la AF'Pb %"rue#as III6B626) III6B6<<) III6B6<3) III6B6(>M#
/n otras palabras, la A#F#'#P# no +ubiera podido otorgar el plan en los
t-rminos 7ue se +ab9a solicitado, y, de +acerlo, esa concesin +abr9a sido ilegal#
/n ese marco, C-sar Auido Forcieri bentonces Je4e de Aabinete de
Asesores del .inisterio de /conom9a, y en su calidad de talb se reuni entre el 5 y
el * de no$iembre de !"! con 3a4ael 3esnicC 0renner bJe4e de Asesores de AF'P
b para mani4estarle el inter-s 7ue ten9a el .inisterio de /conom9a en 7ue se
aprobara el plan de pagos solicitado por Ciccone Calcogr;4ica# Adem;s, Forcieri le
present a N?:ez Carmona, a 7uien present como 4uncionario del .inisterio de
/conom9a, aun7ue no lo era, y neKo entre la AF'P y el .inisterio#
/n este sentido, en su descargo 3a4ael 3esnicC 0renner a4irmL
*en el tiempo que el expediente estuvo radicado en el Ministerio de
Fconoma Uno recuerdo la fecha precisaU fui convocado, en mi condici!n de Gefe
de 9sesores de la 9$=>, a una reuni!n con el Gefe de ;abinete de 9sesores de ese
Ministerio Rde FconomaS, ?r# C5sar ;uido $orcieri, a la que asist con la
conformidad del 9dministrador $ederal# Fl funcionario me destac! el inter5s
institucional y poltico del organismo en dar una soluci!n integral a la difcil
situaci!n econ!mica financiera de la empresa# Fn el encuentro me real:! el
potencial de la CompaJa para sustituir importaciones 'papel moneda/, generar
nuevas exportaciones y, sobre todo, el inter5s en preservar la 6nica fuente de
empleo de m%s de 4)) traba&adores# Fn esa oportunidad, el ?r $orcieri me
present! al ?r# Gos5 Mara 6Je: Carmona, quien estuvo presente en toda la
reuni!n, y al cual de&! encargado, en representaci!n del Ministerio, para el
seguimiento del tr%mite#+
1uego de esa reunin, el 5 de octubre de !"!, el Je4e de Asesores de
la A#F#'#P#, 3a4ael 3esnicC 0renner, realiz un in4orme en el 7ue consider, ante el
pedido de Ciccone, 7ue resultar9a menester obtener del .inisterio de /conom9a y
Finanzas el temperamento 7ue considera aplicar# /sto, teniendo en cuenta 7ue
a7uellos 4undamentos 7ue esgrim9a la empresa, apelando a las 4acultades
discrecionales del /stado, re7uer9an, a criterio del Je4e de Asesores, un an;lisis 7ue
estaba por 4uera de la competencia de la A#F#'#P# %"rue#a III63636!!M#
As9, 3esnicC 0renner destac la necesidad de 7ue la cartera
ministerial %es decir, Amado 0oudou8 pudiera considerar la $iabilidad del pago
propuesto de manera m;s pre$isible# Apunt 7ue si bien la Administracin Federal
$eri4ic parte de la deuda global de la empresa en el tr;mite del concurso
respecti$o, eran cosas distintas recaudar a tra$-s de un plan de pago de manera
pre$isible un monto determinado, coadyu$ando adem;s a la continuidad de la
empresa, 7ue recaudar a tra$-s de 4ondos de manera coacti$a, impre$isible y
lle$ando a la 7uiebra a la sociedad peticionante, de,ando en la calle 5!! empleados
y desarticulando una empresa 7ue aparec9a como de inter-s p?blico#
3esnicC 0renner estim 7ue, sin per,uicio de la dilucidacin posterior
de las competencias respecto a la solicitud 4ormulada, as9 como de los eKtremos de
la instrumentacin en caso de +acerle lugar de 4orma total o parcial, era
recomendable remitir los actuados al .inisterio de /conom9a y Finanzas con el
ob,eto de obtener el temperamento a seguir acerca a la peticin e4ectuada#
/n otras palabras, a pesar de 7ue era claro 7ue la A#F#'#P# no ten9a
4acultades para otorgar ese plan de pagos con 7uitas, 3esnicC 0renner se inclin por
la concesin del plan, al decir 7ue era m;s probable 7ue de esta 4orma la A#F#'#P#
cobrar9a el dinero, y recomend, eKpresamente, la inter$encin de Amado 0oudou
en el tr;mite#
/se mismo d9a el administrador 4ederal 3icardo /c+egaray, mediante
nota, teKtualmente in4orm al .inistro de /conom9a Amado 0oudou E7engo el
agrado de dirigirme a usted con relaci!n a la presentaci!n reali:ada por la
empresa Ciccone Calcogr%fica "#9#, solicitando la reducci!n de su deuda y un plan
de facilidades de pago para el monto residual, con el ob&eto de encausar
debidamente la tramitaci!n respectiva conforme las pautas que expresa esa
Cartera Ministerial# Fn dicha presentaci!n, la solicitante puso de manifiesto varias
cuestiones 0contenidas en el informe precedente2 cuyo an%lisis excede la
competencia de esta 9dministraci!n $ederal, por lo que resulta necesaria su
intervenci!n# Fn ese sentido, se requiere de esa instancia que ponga en
conocimiento de esta 9dministraci!n $ederal cual debe ser el temperamento a
seguir acerca de la petici!n formulada y los montos propuestos, sin per&uicio de las
competencias respectivas y las formas ulteriores de instrumentaci!n que podran
resultar adecuadas para la gesti!n# ?icho temperamento ser% determinante en el
tr%mite que se lleve adelante acerca del temaF %"rue#a III63636!!!M#
A7u9 debe destacarse 7ue esa remisin del eKpediente al .inisterio de
/conom9a no slo no estaba contemplada en la normati$a relati$a a la concesin de
planes de pagos ante la A#F#'#P#, sino 7ue era la primera $ez 7ue se +ac9a# /llo 4ue
corroborado por la propia A#F#'#P# 7ue in4orm 7ue desde el a:o !!( +asta el " de
marzo de !" ese organismo e4ectu 5"5 pedidos de 7uiebra ,udiciales y/o
intimaciones ,udiciales de pago ba,o apercibimiento de solicitud de 7uiebra# N
tambi-n 7ue no obraban antecedentes relati$os a alg?n proceso de 7uiebra en los
+aya inter$enido el .inisterio de /conom9a de la Nacin ni 7ue +aya emitido
opinin el titular de esa cartera %"rue#a III636<6!M#
9a B!sta a$ 8!n!stro de 4conom&a no Fue casua$ s!no ;ue) "or e$
contrar!o) Fue una "arte mDs de $a man!o#ra "$an!F!cada "or Amado Boudou) y
eEecutada "or 5esn!A Brenner) a traB/s de $a !ntermed!ac!,n de 0u!do 1orc!er!
y 2I?e@ +armona6 2o es co!nc!denc!a ;ue nueBamente 0u!do 1orc!er! sea
se?a$ado como una "ersona ;ue !nterB!no en $a o"erac!,n !nBest!adaO ahora
"or 5esn!cA Brenner) una "ersona ;ue nada t!ene ;ue Ber con 5e#e$$o) n! con
+asa de $a 8oneda) n! con una $!c!tac!,n "ara $a com"ra de ma;u!nar!a "ara
$a !m"res!,n de "a"e$ moneda6 +/sar 0u!do 1orc!er! Bue$Be a a"arecer
torc!endo $a Bo$untad de $a Adm!n!strac!,n -I#$!ca) ahora res"ecto a $a
conces!,n de$ "$an de "aos !$ea$) "or;ue o#ra#a en #eneF!c!o de Amado
Boudou y 2I?e@ +armona6
@asta a7u9L se solicit ante la A#F#'#P# un plan de pagos ilegalJ se le
corri una $ista in-dita y no contemplada en la ley al .inistro de /conom9a para
7ue se pronunciara al respectoJ y Auido Forcieri, Je4e de Aabinete de Asesores de
ese .inisterio de /conom9a, se reuni con el Je4e de Asesores de A#F#'#P# para
persuadirlo de conceder dic+o plan y presentarle a N?:ez Carmona bun ci$il sin
ning?n cargo p?blico dentro de la estructura estatalb como 7uien estaba a cargo del
asunto dentro del .inisterio#
/l ) de no$iembre de !"!, el &r# Jos- Auillermo Capde$illa de la
&ireccin Aeneral de Asuntos Jur9dicos del .inisterio de /conom9a, mediante
dictamen #!", se:al 7ue en las actuaciones no obraba dictamen del ser$icio
,ur9dico permanente de la A#F#'#P# ni tampoco testimonio o copia certi4icada de la
sentencia 7ue declar $eri4icados o admisibles los cr-ditos insinuados por el
organismo, ni de las resoluciones por las cuales 4ueron determinadas las
obligaciones posconcursales o un in4orme sobre el estado de la causa, por lo 7ue, a
su criterio, la opinin se encontraba limitada a dic+a situacin %"rue#a III63636!BM#
/n este sentido, Capde$illa destac 7ue no eKist9a una relacin
,er;r7uica entre la A#F#'#P# y la cartera ministerial, por lo 7ue el .inisterio no pod9a
a$ocarse a la decisin de los asuntos correspondientes a la competencia de A#F#'#P#
ni tampoco era posible 7ue impartiese instrucciones sobre cmo deb9a resol$er
a7uellas cuestiones o 7u- curso deb9a darles#
Asimismo, Capde$illa record 7ue la legislacin $igente no pre$e9a la
inter$encin o la necesidad de autorizacin o con$alidacin por parte del
.inisterio, y 7ue el art9culo 5 de la ley ""#I)5 atribu9a en 4orma eKpresa a la
A#F#'#P# la 4acultad de otorgar 4acilidades para el ingreso de tributos cuya
recaudacin le incumbe, as9 como tambi-n respecto de cr-ditos $eri4icados de la
misma naturaleza#
<ambi-n, Capde$illa sostu$o 7ue la peticin de Ciccone in$olucraba
la consideracin de aspectos t-cnicos %$gr# la imposibilidad de +acer 4rente a los
pagos debidos8 cuya $aloracin correspond9a a la A#F#'#P# y no pod9a ser re$isada
por el .inisterioJ y a?n si se considerase admisible y con$eniente la inter$encin de
ese .inisterio, el &irector Aeneral de Asuntos Jur9dicos estim 7ue era necesario
contar pre$iamente con el dictamen de la &elegacin Permanente del Cuerpo de
Abogados del /stado en la A#F#'#P# y con la posicin del organismo respecto de los
aspectos t-cnicos y discrecionales del caso#
Finalmente, Capde$illa entendi 7ue la A#F#'#P# deber9a analizar,
teniendo presentes los dict;menes t-cnicos y ,ur9dicos 7ue correspondan, la
$iabilidad de la peticin seg?n sus propias competencias, sin per,uicio de la
discrecin 7ue asiste al Administrador Federal en punto a la decisin 4inal o a la
determinacin de una alternati$a autorizada por el ordenamiento $igenteJ por lo 7ue
opin 7ue correspond9a de$ol$er las actuaciones a la A#F#'#P# con el 4in de 7ue
proceda a la sustanciacin de con4ormidad con las atribuciones 7ue le son propias#
6in per,uicio de ello, Capde$illa estim pertinente de,ar a sal$o 7ue, m;s all; de 7ue
no correspond9a a ese .inisterio determinar el curso de accin concreto 7ue deb9a
adoptar A#F#'#P#, en caso de consider;rselo pertinente, la cartera podr9a +acerle
saber al organismo consultante la pol9tica general propiciada por el .inisterio
%"rue#a III63636!BM#
/l mismo ) de no$iembre de !"!, Amado 0oudou, mediante nota
"54/"!, puso en conocimiento del Administrador Federal 3icardo /c+egaray,
teKtualmente, 7ue *en virtud del dictamen de la ?irecci!n ;eneral de 9suntos
Gurdicos de esta Cartera que antecede y por sus fundamentos, se remiten los
actuados a esa 9dministraci!n $ederal con el fin de que proceda a la sustanciaci!n
de la petici!n formulada por Ciccone Calcogr%fica de conformidad con las
atribuciones que le son propias# "in per&uicio de ello, se le hace saber que este
Ministerio considera que el e&ercicio de las competencias propias de ese
8rganismo en el sentido de permitir la continuaci!n de la empresa concursada,
dentro de las atribuciones legalmente conferidas al ente recaudador y sin mengua
del inter5s fiscal cuya tutela constituye su responsabilidad primaria, responde a los
lineamientos polticos generales de este ;obierno, dadas las fuentes de traba&o
generadas por la empresa y su importancia estrat5gica+ %"rue#a III63636BM6
3esulta sumamente determinante esa nota suscripta por Amado
0oudou en su car;cter de .inistro de /conom9a# All9 se obser$a claramente su
intencin de 4a$orecer a la empresa Ciccone Calcogr;4ica, de la cual -l detentaba
,unto a N?:ez Carmona un (!D del capital accionario# 6i bien es cuidadoso al
de$ol$er las actuaciones a la A#F#'#P#, es clara su 4inalidad al eKpedirse en torno a la
continuidad de la empresa#
No es casualidad 7ue la ?nica $ez 7ue la A#F#'#P# solicit una opinin
al .inisterio de /conom9a en torno a un plan de 4acilidades de pago ilegal, +aya
sido respecto de una empresa 7ue, ,ustamente, era propiedad, a tra$-s de <+e =ld
Fund, de Amado 0oudou#
'ncluso, debe destacarse el contraste en la posicin asumida por
Amado 0oudou respecto de la empresa Ciccone Calcogr;4ica y sus integrantes en
ese momento con la actualidad# Con4orme se eKpuso, en la nota "54/"! se posicion
4a$orablemente respecto de la continuidad de la empresa# 6in embargo, al momento
de prestar declaracin indagatoria, lig a la 4amilia Ciccone con la -poca
denominada en este pa9s como E7errorismo de FstadoF# /spec94icamente, los
relacion a ese gobierno militar al mencionar 7ue ellos alardeaban de +aber tratado
con gobiernos y pol9ticos durante toda su eKistencia y 7ue eso era cierto ya 7ue
+ab9a impreso las entradas para el mundial "*(), +aciendo re4erencia de 7ue no
+ab9a tenido miedo de tratar con un gobierno militar genocida# /s decir, en el a:o
!"! propici la continuidad de la empresa a tra$-s de un plan de pagos il9cito y,
este a:o, los se:al como empresarios 7ue negociaron con el Aobierno de 4acto de
este pa9s#
&e$ueltas las actuaciones a la A#F#'#P#, el "! de no$iembre de !"!, el
,e4e de Asesores 3a4ael 3esnicC 0renner puso en conocimiento de la 6ubdireccin
Aeneral de Asuntos Jur9dicos 7ue Eel seJor 9dministrador $ederal produ&o una
consulta en estas actuaciones al Ministerio de Fconoma y $inan:as 0manifestando
que el temperamento comunicado constituira un elemento determinante para la
toma de decisi!n2, cuyo resultado fue la respuesta del titular de dicha cartera de
Fstado, destacando la importancia estrat5gica de la empresa para el pas, de
acuerdo a sus particulares caractersticas, la necesidad del mantenimiento de los
puestos del traba&o y, en definitiva, la continuidad de la empresa# 9l expresar este
temperamento poltico, que coadyuvar% a la formaci!n del criterio oportunidad,
m5rito y conveniencia de la 9dministraci!n $ederal al momento de decidir, puso de
manifiesto que las facultades para tomar o no las medidas solicitadas son propias
de esta agencia tributaria, en m5rito a los argumentos del dictamen reali:ado por
el servicio &urdico permanente del ministerio aludido# Fn ese sentido, se solicita su
intervenci!n, por expresas instrucciones del "eJor 9dministrador $ederal, a los
efectos que eval6e esta consulta con relaci!n a los siguientes puntos3 a/ $acultades
de la 9dministraci!n $ederal en el otorgamiento de planes de pago en virtud del
artculo 4, de la Ley 11#.@4# b/ >otestades de este organismo para efectuar
reducciones en el monto de la deuda, teniendo en cuenta que hay cierta parte de la
misma que corresponde a obligaciones dinerarias que reconocen su causa en el
procedimiento concursal llevado adelante en oportunidad de la cesaci!n de pagos
de la solicitante 'deuda concursal/N mientras que existe otra parte que corresponde
a obligaciones tributarias incumplidas con posterioridad 'deuda posconcursal/# c/
7odo otro elemento conducente a una resoluci!n de la cuesti!n en los t5rminos
planteados por la presentante, conforme los lineamientos indicados por el
Ministerio de Fconoma y $inan:as %"rue#a III63636B!M#
/sa nota de 3esniC 0renner demuestra dos cuestiones cla$es para este
paso de la maniobra# /n primer t-rmino, 7ue -l estaba a cargo dentro de A#F#'#P# de
tramitar el eKpediente de la empresa Ciccone Calcogr;4ica# /llo 4ue el 4undamento
de su procesamiento como autor de negociaciones incompatibles con la 4uncin
p?blica, el ( de ,unio del corriente#
/n segundo t-rmino, nue$amente acredita su intencin por bene4iciar
a la 4irma de Amado 0oudou# >-ase como destaca la opinin del titular del
.inisterio de /conom9a y Finanzas en torno a la importancia estrat-gica de la
empresa para el pa9s, la necesidad del mantenimiento de los puestos de traba,o y, en
de4initi$a, la continuidad de la 4irma#
/l "I de no$iembre el abogado Fernando 0iller emiti el dictamen del
&epartamento Asesor9a 1egal en Procedimiento Fiscal, 6eguridad 6ocial,
Pre$isional y Penal <ributaria de la A#F#'#P#, en el cual se consider 7ue los
intereses y multas 7ue estu$iesen incluidos en ,uicios uni$ersales presentan el
car;cter de deuda 7uirogra4aria, por lo cual, no +abr9a obst;culo para conceder
7uitas respecto de tales conceptos, con los alcances establecidos en la ley N
""#I)5# Asimismo, se destac 7ue no +ab9a bice para conceder 4acilidad de pago
especiales, tanto respecto de deudas 7ue +ubieran sido ob,eto de acuerdo, como
asimismo de deudas postconcursales, conceptos respecto de los cuales era 4acultad
de la A#F#'#P# otorgarlas en base a la normati$a $igente, +aciendo su concesin o no
a cuestiones de oportunidad, m-rito o con$eniencia# Por ?ltimo, se:al 7ue
corresponder9a e$aluar el estado particular de la 4irma a los 4ines de ponderar el
otorgamiento de lo solicitado %"rue#a III63636B!!M# 1a &ra# Celeste 0allesteros de la
&ireccin de Asesor9a 1egal 'mpositi$a y de los 3ecursos de la 6eguridad 6ocial
comparti los t-rminos de ese in4orme
/l "( de no$iembre el subdirector Aeneral de 3ecaudacin, Auillermo
Cabezas Fern;ndez, recibi las actuaciones de la Je4atura de Asesores y entendi
7ue se necesitaba un in4orme detallado de la deuda de la 4irma peticionante a
e4ectos de 7ue el Administrador Federal ponderase el otorgamiento de lo
peticionado# &el in4orme de la &ireccin de =peraciones Arandes Contribuyentes
de la A#F#'#P# surge el detalle de la totalidad de la deuda de la 4irma ECiccone
Calcogr;4ica 6#A#F con A#F#'#P## All9, se destac 7ue el total de la deuda concursal
resultaba ser H5*#)5#*",54, el total de la deuda post concursal H4#I5#(!",4,
para 4ormar una deuda total de HI5#54I#**,5) %"rue#a III63636B!!!M#
1uego, al d9a siguiente, se eKpidi la 6ubdireccin Aeneral de
3ecaudacin con relacin a la 4actibilidad t-cnica dentro del marco de las
aplicaciones $igentes y sugiri determinadas condiciones en caso de 7ue se otorgase
el plan %"rue#a III63636!:M# /se mismo d9a el subdirector general de recaudacin,
Auillermo Cabezas Fern;ndez, estim 7ue no +ab9a reparos al otorgamiento de un
plan similar al solicitado %"rue#a III63636:M#
A ra9z de ello, nue$amente ese d9a G") de no$iembre de !"!G, el ,e4e
de asesores 3a4ael 3esnicC 0renner puso teKtualmente en conocimiento del
Administrador Federal 7ue si bien la decisin 4inal era de resorte eKclusi$o del
Administrador Federal, resultaba razonable Gen 4uncin de las competencias de la
AF'PG el otorgamiento del plan en las condiciones solicitadas por la contribuyente
por lo 7ue, sugiri la remisin de las actuaciones a la 6ubdireccin Aeneral de
3ecaudacin para 7ue instrumentara el plan de 4acilidades de pago a otorgarle
%"rue#a III63636:!M#
/se in4orme, rubricado por el ,e4e de asesores de la Administracin
Federal de 'ngresos P?blicos, nue$amente denot la intencin de 3a4ael 3esnicC
0renner de bene4iciar a la empresa Ciccone Calcogr;4icaJ al punto tal 7ue el plan de
4acilidades ilegal, luego de un r;pido tr;mite controlado por -l, estaba a punto de ser
concedido#
6in embargo, ese plan se $io 4rustrado por el Administrador Federal
3icardo /c+egaray 7ue, a mano y ,unto a su 4irma, agreg Ea&6stese a Resoluci!n
-K)B,)) 1@B11B1)F# /s decir, tal circunstancia demuestra cmo 3esniC 0renner a
pedido de Amado 0oudou y N?:ez Carmona tramit el eKpediente dentro de la
Administracin Federal, insinuando y +aciendo re4erencia en sus dict;menes 7ue la
$oluntad del .inisterio de /conom9a era la continuidad de la empresa#
/n tal sentido, y si bien realiz un dictamen 4a$orable para 7ue sea
a$alado por el Administrador Federal, 3esniC 0renner no logr torcer su $oluntad y
as9 conseguir el plan de pagos il9cito#
.;s all; de 7ue el propio eKpediente de A#F#'#P# demuestra la ilicitud
del proceso con4orme se +a detallado, sumado a 7ue el propio 3esniC 0renner
reconoci 7ue N?:ez Carmona le 4ue presentado como representante del .inisterio
de /conom9a, lo cierto es 7ue se +a acreditado su relacin a tra$-s de llamados
tele4nicos#
6in embargo, eKisten m;s elementos probatorios 7ue $inculan al
actual >icepresidente de la Nacin con el plan il9cito intentado en A#F#'#P# 6e +a
corroborado una importante densidad de llamados entre 3a4ael 3esniC 0renner
G""5((**"G y el abonado nro# 555(5I"4, $inculado directamente al entorno
4amiliar de Amado 0oudou# /n este sentido, se acredit 7ue mantu$ieron m;s de
no$ecientas llamadas tele4nicas#
3ecu-rdese 7ue el titular de ese abonado es la empresa 6in Fronteras
6#3#1# cuyos accionistas al constituirla eran .art9n 3odol4o 2susna y 3osana 19a
>enturino, +ermana de >ernica Gesposa de Juan 0autista 0oudouG# /n estos
t-rminos, es posible presumir 7ue ese abonado tele4nico era utilizado por el propio
Amado 0oudou o, en su de4ecto, por alguien de su entorno directo designado por -l#
.;s a?n si se tiene en cuenta 7ue esos llamados tele4nicos se
produ,eron en 4ec+as de gran importancia para la maniobra in$estigada# Na se
analizaron llamadas desde ese abonado con N?:ez Carmona y Nicol;s Ciccone los
d9as 7ue <#=#F# ad7uiri Ciccone Calcogr;4ica# Nue$amente, se $eri4icaron
llamados desde ese abonado en 4ec+as rele$ante del tr;mite del plan de 4acilidades
de pago ilegal#
/n tal sentido, se prob 7ue mantu$ieron, al menosL siete
comunicaciones el d9a 5 de octubre de !"! G4ec+a del dictamen de 3esniC
0renner 7ue considera necesaria la opinin de Amado 0oudou en el plan ilegalGJ
cuatro comunicaciones el ) de no$iembre G4ec+a en 7ue Amado 0oudou dict la
nota n "54/"!G y diez llamados el ") de no$iembre P4ec+a 7ue 3esniC dictamina a
4a$or de Ciccone y /c+egaray rec+aza el plan por no a,ustarse a la resolucin n
*(!G %"rue#a III646M#
.;s all; de esos llamados sumamente rele$antes por las 4ec+as en 7ue
sucedieron, eKisti una gran densidad de comunicaciones desde 7ue se solicit el
plan de pagos il9cito +asta 7ue /c+egaray lo rec+az# &e acuerdo a las pruebas
reunidas 3esniC 0renner entabl con$ersacin con ese abonado, al menos,
trescientas $eces entre el "4 de octubre de !"! P4ec+a de solicitud del planG +asta
el ") de no$iembre P4ec+a 7ue lo rec+az /c+egaray#
/s decir, los elementos eKpuestos, demuestran cmo desde el entorno
de Amado 0oudou controlaron d9a a d9a el eKpediente en A#F#'#P# 7ue implicaba la
concesin de un plan de 4acilidades de pago il9cito a 4a$or de su empresa, Ciccone
Calcogr;4ica#
6i bien, por el momento, este tribunal no ad$irti llamados entre los
n?mero 7ue posee de Forcieri y 3esnicC 0renner, en principio esa 4alta de contacto
se eKplica ,ustamente por el +ec+o de 7ue N?:ez Carmona 7ued a cargo de la
negociacin con 3esnicC 0renner#
@asta a7u9 se prob la 4orma en Amado 0oudou y N?:ez Carmona, a
tra$-s de Auido Forcieri, y Auido Forcieri a tra$-s de 3esnicC 0renner,
posibilitaron y e,ecutaron un curso de accin ilegal 7ue bene4iciar9a a Ciccone
Calcogr;4ica, al margen de su posterior 4rustracin en cabeza de /c+egaray#
Corresponde a+ora responder al descargo de Auido Forcieri#
Concretamente, el imputado Forcieri neg +aber tenido una reunin
con 3esnicC 0renner# &i,oL
*mientras cumpl funciones en el Ministerio de Fconoma hubo una
6nica ocasi!n en la que mantuve una breve reuni!n personal con el ?r Resnick
Hrenner, y en mi despacho# $ue entre la 6ltima semana de septiembre y la primera
de octubre del aJo ,)1), algunos meses despu5s de sumarme al equipo del
Ministerio# Fra la 6nica ve: que vera a este seJor# "e acerc! a mi despacho con un
planteo de ndole completamente personal, mediante el cual me solicitaba tuviera a
bien evaluar el estudio de un expediente que se hallaba en la !rbita del Ministerio
de Fconoma y que tena como protagonista a su padre, el "r# Mois5s Hrenner,
quien actuaba como reclamante de un cr5dito millonario para su persona 'V/ >or
lo dem%s, no puedo de&ar de seJalar la curiosa demora del "r Resnick Hrenner en
advertir un dato que es de p6blico conocimiento, cual es que el "r 6Je: Carmona
no se desempeJaba en ese momento ni se desempeJ! despu5s en la !rbita del
Ministerio de Fconoma, ni en ninguna otra dependencia de la administraci!n
p6blica# >arece que el "r Resnick Hrenner ha inventado una circunstancia a los
fines de me&orar su situaci!n procesal frente a esta investigaci!n, construyendo
para ello, se di&o, una versi!n del inicio de su relaci!n con 6Je: Carmona que
resulta ostensible, manifiesta, notoria y evidentemente falsa 'V/+
1uego de ese descargo +ubo una serie de escritos entre 3esnicC
0renner y Forcieri, con entredic+os sobre la cuestin relati$a al padre de 3esnicC
0renner# No resulta rele$ante para esta instruccin conocer la $eracidad o no de la
con$ersacin personal 7ue los imputados pudieran +aber tenido, por lo 7ue me
detendr- en el alegato de Forcieri respecto de la supuesta 4alsedad de la reunin con
3esnicC 0renner donde le present a N?:ez Carmona, como as9 tambien en el
argumento de 7ue 3esnicC 0renner debiera +aber sabido 7ue N?:ez Carmona no
era 4uncionario del .inisterio#
/n primer lugar, este tribunal estima 7ue los dic+os de 3esnicC
0renner en su descargo, respecto de 7ue mantu$o una reunin con Auido Forcieri
donde -ste, en su calidad de Je4e de Asesores del .inisterio de /conom9a, le
in4orm el inter-s 7ue ten9a la cartera en Ciccone Calcogr;4ica, y le present a
N?:ez Carmona como 4uncionario del .inisterio encargado del tr;mite, son ciertos#
/llo, por un lado, por7ue, para el momento en 7ue 3esnicC 0renner
mencion a Forcieri en su descargo, Forcieri ya era una E4igurita repetidaF para este
tribunal# @ab9a surgido como socio de las empresas del grupo de N?:ez Carmona y
0oudouJ +ab9a sido apuntado por 3ebelloJ su tar,eta personal +ab9a aparecido en la
planta de Ciccone, entre otras cosas# Por eso, no es coincidencia 7ue 4uera el mismo
Forcieri 7uien inter$iniera nue$amente en la gestin, una $ez m;s en abuso del
poder con4erido por su cargo, y reiteradamente en bene4icio de los intereses de su
,e4e Amado 0oudou y de su socio N?:ez Carmona#
<ambien, por otro lado, los dic+os de 3esnicC 0renner resultan
$eraces por el mero +ec+o de 7ue no implican su inocencia respecto del +ec+o 7ue
se le imputabaJ no lo desincriminan y, en ese sentido, no se ad$ierte 7ue una
colisin de intereses entre Forcieri y 3esnicC 0renner# /n otras palabras no es
contradictorio 7ue 3esnicC 0renner sea encontrado responsable por negociaciones
incompatibles con la 4uncin p?blica %como de +ec+o lo 4ue8, y 7ue, a la $ez,
Forcieri sea encontrado responsable por su inter$encin, 7ue implica la
participacin criminal en el delito consumado por Amado 0oudou y N?:ez
Carmona# 1os dic+os de 3esnicC 0renner son casi una con4esin de su accionar, y
parecen m;s bien tener como ob,eti$o 7ue se conozca la $erdad de lo sucedido antes
7ue desincriminarse#
A esto se suma el analisis de las comunicaciones tele4nicas
e4ectuadas entre 3esnicC 0renner y N?:ez Carmona, donde se desprende 7ue
comenzaron el 4 de diciembre de !"! y 7ue sostu$ieron dos m;s en a7u-l mes,
los d9as ( y *# /llo no es casual, sino 7ue coincide precisamente con las 4ec+as
posteriores al rec+azo del plan de pagos y 4acilidades presentado por Ciccone
Calcogr;4ica %"rue#a III64616!!!6M#
/n segundo lugar, corresponde e$aluar la de4ensa esgrimida en torno
a 7ue 3esnicC 0renner debiera +aber sabido 7ue N?:ez no era 4uncionario# /sa
a4irmacin resulta irrazonable# Por un lado, por7ue si el Je4e de Asesores del
.insiterio de /conom9a le presenta al Je4e de Asesores de AF'P a una persona
como si 4uera 4uncionario p?blico de su cartera, no +ay razones para dudar de 7ue
ello es cierto# No puede esperarse 7ue un 4uncionario de AF'P conozca el cargo y el
nombre de todos los empleados del .inisterio de /conom9a, y menos 7ue dude de
los dic+os de un alto 4uncionario 7ue s9 es empleado del .inisterio# Por otro lado,
por7ue, como surge de di$ersa prueba, N?:ez Carmona se mane,aba en el
.inisterio de /conom9a con muc+a soltura y +abitualidad, por lo 7ue no +ab9a
razones para dudar de 7ue 4uera un empleado de dic+a cartera#
A estos 4ines espec94icos es util la declaracin de =lga Ciccone, 7ue
4ue con4irmado por el relato de su prima 6il$ia, 7ue es ?til recordar# A7u-lla di,o
7ue cuando acompa: a Jos- .ar9a N?:ez Carmona a las instalaciones del
.inisterio de /conom9a, -ste se mane,aba como un +abitual del lugar# Agreg 7ue
caminaba por los pasillos y o4icinas sin re7uerir la autorizacin de nadie, e incluso
ten9a una tar,eta de acceso lo 7ue permiti su entrada al lugar# Por su parte, tambi-n
el secretario pri$ado de 0oudou, /duardo 3omano, record a N?:ez Carmona en
las o4icinas del .inisteri#%"rue#a III6B633O III6B6<1 y III6B6='8#
Adem;s, es rele$ante se:alar 7ue 1autaro .auro y Aabriel 0ianco,
cuyos dic+os no 4ueron cuestionados por las de4ensas, reconocieron a N?:ez
Carmona como una persona 7ue ten9a capacidad dentro del .inisterio de /conom9a
%"rue#a III6#61= y III6#63<M6 N ciertamente esa capacidad 7ued demostrada#
Claro, para ello ten9a 7ue contar ineKorablemente con el apoyo de esa carteraJ en el
caso su titular G0oudouG y el Je4e de Asesores GForcieriG, con 7uienes adem;s Nu:ez
comparti $9nculos comerciales y personales#
4n conc$us!,n) a $o $aro de toda $a man!o#ra) !nc$u!das $as dos
!nstanc!as en ;ue 0u!do 1orc!er! tuBo un ro$) $os !m"utados mostraron s!em"re
un m!smo modo de actuar coord!nado: 2I?e@ +armona era e$ hom#re de
conF!an@a y #ra@o eEecutor de $as dec!s!ones de Amado Boudou) moB!/ndose
con tota$ $!#ertad so#re todos a;ue$$os Dm#!tos en $os ;ue Boudou ten&a
!nF$uenc!a6 0u!do 1orc!er! "os!#!$!t, ese acc!onar) en uso de $a autor!dad
conFer!da "or su caro) tam#!/n en $a tram!tac!,n de $a a"ro#ac!,n de una "$an
de "aos !$ea$a nte $a A1I-6
VI6 +A9I1I+A+IL2 CU5P3I+A
4structura Eur&d!ca de$ caso6
VI6 a6 3eF!n!c!,n normat!Ba de $a corru"c!,n6 +a$!F!cac!,n Eur&d!ca
de $os hechos acred!tados6
/n este apartado de4inir- la signi4icacin ,ur9dica de los +ec+os a7u9
in$estigados, pero antes con$iene aclarar 7ue no debe con4undirse el Eplan de
accinF 7ue +abr9a tenido el grupo de personas ,uzgadas y constituye el ob,eto de la
causa, con a7uellas acciones 7ue en $irtud de sus roles pol9ticos, sociales,
econmicos, comerciales, etc-tera, cada uno de los imputados sin dudas desempe:
de manera concomitante# /l recorte 4;ctico 7ue realiza un ,uez penal se $e directa y
absolutamente condicionado por la preeKistencia de una norma ,ur9dico penal 7ue
de4ine de manera precisa las acciones pro+ibidas# /l +ec+o, la acreditacin de los
+ec+os y, 4undamentalmente la adecuacin ,ur9dica de un caso se re4ieren entonces
a la base 4;ctica 7ue +a sido pro+ibida por el legislador#
Con relacin a este punto con$iene recordar la opinin de Carlos Nino
en cuanto a 7ue *Cuando los penalistas adoptan el principio de que la
responsabilidad penal requiere una acci!n, no est%n endosando en blanco la
conclusi!n de que cualquier cosa que resulte abarcada por el uso com6n de la
palabra Dacci!nE podra generar tal responsabilidad, de modo que s!lo se necesita
un an%lisis lexicogr%fico para fi&ar el alcance de esta condici!n de
responsabilidad# >or el contrario, ellos suponen que el concepto de acci!n encierra
propiedades que son valorativamente relevantes para la punibilidad, o en todo
caso que debe reconstruirse el concepto en cuesti!n de modo que designe tales
propiedades que se asumen a priori como relevantes#+ %Nino, Carlos 6#
E'ntroduccin a la 4iloso49a de la accin +umanaF, /d# /udeba GColeccin <emasG,
0uenos Aires "*)(, p;g# "5/"I8#
1a prolongacin temporal durante la cual se desarroll el plan de
accin y la multiplicidad de actores inter$inientes en esta maniobra, condu,eron a
7ue el recorte 4;ctico ,ur9dicoGpenalmente rele$ante encuentre m;s de una 4igura
penal ba,o la 7ue encuadrar el suceso#
&e lo 7ue se trata entonces es de categorizar pro$isoriamente las
conductas $eri4icadas# /s claro 7ue el tr;mite del eKpediente estu$o determinado
por una simetr9a espec94ica entre los tipos penales inicialmente puestos de
mani4iesto y las +iptesis 4;cticas delineadas por los titulares de la accin p?blica#
Pero tambi-n es claro 7ue esa delimitacin 4;ctica concreta, su adecuacin
normati$a espec94ica y su rec9proca correlacin slo puede ser reconocible en
concreto en esta instancia procesal# &e +ec+o, tambi-n debe analizarse Gcomo en
todo plan criminalG cmo 4ueron e$olucionando sus designios en 4uncin de los
di4erentes acuerdos de $oluntades y cmo 4ueron determinando su propio dolo cada
uno de los actores en di4erentes instancias del iter crminis#
No se encuentra contro$ertido 7ue todos los delitos 7ue con4orman el
cuadro normati$o de los +ec+os descriptos constituyen actos de corrupcin# &e
+ec+o, en general este $ocablo designa en algunas legislaciones al delito de
Eco+ec+oF# /n nuestro ;mbito la utilizacin del t-rmino EcorrupcinF re4iere al acto
en el 7ue una persona obligada en 4uncin de un inter-s a,eno, particularmente un
inter-s p?blico, lo des$9a utiliz;ndolo en bene4icio propio# /n este sentido un acto
de corrupcin p?blica ser; un acto de deslealtad +acia los principios
constitucionales y democr;ticos 7ue +acen del /stado de &erec+o un instrumento al
ser$icio del inter-s general#
1as di4erentes mani4estaciones de los actos de corrupcin ponen de
relie$e como bien ,ur9dico tutelado el principio de imparcialidad, regla b;sica de la
acti$idad estatal# Por lo tanto, para precisar esta concepto decimos 7ue se entiende
ESpor una parte como el deber 7ue tiene la Administracin de actuar con
ob,eti$idad, sin prestar atencin a presiones de grupos o 4uerzas pol9ticas y
especialmente a intereses pri$adosJ y por la otra, el deber 7ue tiene el /stado de
obrar de tal modo 7ue el sacri4icio o utilidad 7ue se deri$e sea e7uitati$amente
distribuido en atencin a los leg9timos intereses de los ciudadanos, sin 7ue eKista o
se proyecte una posicin de pri$ilegio apoyada en la acti$idad de los poderes
p?blicos# .uc+o menos, 7ue ese pri$ilegio tenga como destinatario 4inal el propio
4uncionario#F %>er en este sentido, Vl$arez, 'nma, Fl tratamiento penal de la
corrupci!n del funcionario3 el delito de cohecho, /ditoriales del Puerto 3eunidas,
.adrid, "**5, p;gina )8#
/n este es7uema entonces, la imparcialidad se presenta como un bien
,ur9dico 7ue es adem;s un medio para asegurar la tutela de un derec+o 4undamental,
la igualdad ante la ley, consagrado por el art9culo "I de la Constitucin Nacional#
/n este caso, el bien ,ur9dico 4ue $ulnerado a tra$-s de di4erentes mani4estaciones
4;cticas y la mayor9a de las conductas in$estigadas tienen como denominador
com?n el accionar preponderante de un agente estatal de alto rango Gcon
independencia de 7ue el accionar sea leg9timo o ileg9timo, con4orme o contrario a
sus deberesG y ese accionar se caracteriza por la eKistencia de una conni$encia entre
el rgano estatal sobre el 7ue aplica su in4luencia y determina su actuacin y un
inter-s particular o sectorial, eKtra:o al de car;cter general 7ue est; destinado a
tutelar y perseguir#
/ste an;lisis es adem;s concordante con el bien ,ur9dico 7ue pretenden
tutelar las distintas 4iguras penales del <9tulo [' del 1ibro 6egundo del Cdigo
Penal# /ste t9tulo protege, en ?ltima instancia, el adecuado cumplimiento por parte
de los 4uncionarios del /stado del ser$icio 7ue -ste como un todo debe a la
comunidad en su con,unto, lo cual presupone la permanente consideracin del
inter-s general como paradigma de su accionar#
A+ora bien, en el resolutorio de 4ec+a ( de ,unio de este a:o sostu$e
7ue una de las 4iguras penales 7ue encontraba aplicables a los sucesos in$estigados
era el co+ec+o %arts# 5I y 5) del CP8, cuyo ob,eto tutelado por esta clase de
in4racciones es el 4uncionamiento normal y correcto de la administracin, el cual es
puesto en peligro por el solo +ec+o de la eKistencia de actos corruptos# 1a
implicancia de esta proposicin es no tomar en cuenta el acto concretamente
cumplido, sea cual sea la cualidad de -ste, legal o ilegal, la sola eKistencia de precio
lo corrompe# As9, el su,eto pasi$o es siempre y eKclusi$amente el /stado# %6oler,
6ebasti;n, E&erec+o penal argentinoF, /d# <ipogr;4ica /ditora Argentina, "**, <
>, p;gina !(8#
Justamente la necesidad de pro+ibir este tipo de actos y tipi4icarlos
ba,o la 4igura de co+ec+o obedece en palabras de <erragni a ESla necesidad de
evitar que los funcionarios sean venalesV+ y la utilizacin del t-rmino $enal
responde a 7ue no debe limitarse el bene4icio 7ue recibe el agente a a7u-l de orden
patrimonial Gm;s all; 7ue en el caso lo seaG %<erragni, .arco Antonio, &elitos
Propios de los Funcionarios P?blicos, ediciones ,ur9dicos cuyo, .endoza !!5,
p;gina "4*8# /s 7ue el $alor moral 7ue protege la norma es la transparencia de los
actos p?blicos, 4undamental en el proceso de toma de decisiones en el ;mbito
estatal, indispensable para la concrecin del resto de los intereses positi$os y 7ue
tambi-n deben regir la actuacin de los rganos p?blicosL legalidad, ob,eti$idad,
imparcialidad, e independencia respecto de los intereses pri$ados#
/sta estructura normati$a por tanto, pretende e$itar el doble
apro$ec+amiento de la acti$idad p?blica en bene4icio pri$adoL del particular en la
medida 7ue obtiene una resolucin 7ue lo bene4icia ileg9timamente y del
4uncionario p?blico 7ue recibe una recompensa por ello# Pagliaro, sin embargo,
se:ala 7ue la concrecin de ambos bene4icios no siempre es esencial a la
consumacin del delito, y por ello sostiene 7ue -ste no ser9a un criterio su4iciente
para determinar el bien ,ur9dico protegido, y en tal sentido sostiene 7ue la $erdadera
tutela de la norma apunta a 7ue los actos p?blicos no sean ob,eto de un comercio
%Pagliaro, Antonio, E1a retribucin indebida como n?cleo esencial del delito de
corrupcinF, publicado en la 3e$ista italiana de &erec+o y Procedimiento Penal,
nuova serie, anno [>'', "*(4, p;gina I!8#
/l <ribunal 6upremo de /spa:a se:ala 7ue *el delito de cohecho
protege ante todo el prestigio y la eficacia de la administraci!n p6blica
garanti:ando la probidad e imparcialidad de sus funcionarios y asimismo la
eficacia del servicio p6blico encomendado a 5stos+ %6<6 del *G4G*5, citado por
Fei,oo 6;nc+ez, 0ernardo en E1os delitos contra la administracin p?blicaF, en
3odr9guez .ourullo, Aonzalo y Jorge 0arreiro, Agust9n, Comentario al Cdigo
Penal, p;gina ""I8#
&el mismo modo, en a7u-lla oportunidad entend9 7ue no se
encontraba contro$ertido el delito de negociaciones incompatibles %art# I5 CP8,
donde el bien ,ur9dico protegido es Eel 4iel y debido desempe:o de las 4unciones de
la administracin en sentido amplio, de manera 7ue la actuacin de los rganos no
slo sea plenamente imparcial, sino 7ue se encuentre a cubierto de toda sospec+a de
parcialidadF %Con4r# 6ala ''L causa Nc I*) E&i Fonzo, A#F, 3eg# I)4*, del )G"G
"*)*, causa Nc "#5!( E<edesco 0alut y otrosF, 3eg# "5#4*(, del "IG*G*I, causa Nc
"#")! E<estimonios de apelacin en NicoliniF, 3eg# "5#"((, del *G5G*I, causa
NcI#)5*, E&el >alle 3i$asF, del !4/"/!), causa Nc 5"#55) EC+a$eroF del
(/!5/", 3eg# 54#))J 6ala 'L causa Nc #5( E.art9nez de @oz, Jos- Al4redoF,
3eg# (4, del "5G""G"**!, causa Nc )#)4( E1ira, 3odol4o A#F, 3eg# *45, del 4G""G
*(, causa E6o4o$ic+F del "(G*G*5, 3eg# "!#"I5, &r# Cattani en minor9a, causa nc
4!#"II E.endez &iazF del "*/!*/!(, 3eg# "!), causa nc4#5"", E1eonettiF del
"/!4/!*, 3eg# 548#
&e +ec+o, los tribunales superiores 7ue se +an eKpedido en este caso
ordenaron 7ue la in$estigacin sea orientada teniendo en cuenta particularmente la
caracter9stica del caso de presentar una +iptesis de corrupcin p?blica# /l ad quem
en el 4allo dictado el "c de agosto de !"5 se re4iri a la esencia 7ue caracteriza los
espec94icos episodios $eri4icadosL E1a permanente y un;nime luc+a contra la
corrupcin 7ue la sociedad demanda eKige 7ue a7uellas contro$ersias en las 7ue se
debaten actos 7ue atentan contra la trasparencia 7ue debe identi4icar el obrar del
/stado y sus agentes sean prontamente de$eladosSno retardando la condena a
momentos en los 7ue el paso del tiempo slo les puede reser$ar un $alor simblico
pero ine4icaz para +acer realidad el $igor de la ley penalF %C#C#C#F# 6ala ', del
"/!)/"5, incidente nro# 4)#5) E0oudou, Amado s/rec+azo eKcepcin de 4alta de
accinF, registro )(!, $oto de los &res# 0allestero y Fara+8#
/n el mismo sentido, en un razonamiento EpeculiarF acerca del
impacto 7ue el inter-s p?blico en un caso de corrupcin debe tener en la duracin
del proceso penal, el representante del .inisterio P?blico ante la C;mara Nacional
de Casacin Penal, titular de la accin penal p?blica y de los intereses de la
sociedad en la persecucin de delitos, Ja$ier &e 1uca, encamin su posicin
poniendo de mani4iesto E###la trascendencia p?blica e institucional 7ue le asigna
nuestro /stado a la situacin procesalGpenal de un 4uncionario de tal ,erar7u9a# /sta
simple obser$acin nos lle$a a concluir 7ue el ordenamiento ,ur9dico no permite
7ue esa categor9a de 4uncionarios se encuentre mantenido ba,o in$estigacin penal
de manera eterna e inde4inida, por7ue se encuentra comprometido el mandato
constitucional acordado oportunamente por el pueblo de la Nacin# 6on casos de
gra$edad institucional por7ue lo 7ue se decide eKcede el mero inter-s de las partes y
ata:e tambi-n al de la colecti$idadSF /n particular reclam 7ue ESno se le +a
dado al in$estigado T0oudouU y a la sociedad una respuesta consistente en 7u-
+ec+os con rele$ancia ,ur9dicoGpenal est;n siendo in$estigadosSF %F#A#C#N#C#P#
&ictamen E0oudou, Amados/recurso de casacinF Causa Nc "5I*/"5 6ala '>,
Fiscal9a Aeneral Nc 4, no$iembre de !"5#8#
Finalmente, tambi-n +ay una dimensin internacional acerca de la
persecucin penal de actos de corrupcin en tanto la 3ep?blica Argentina se +a
comprometido en distintos instrumentos internacionales a la pro+ibicin,
persecucin y sancin de actos de corrupcin# /n este sentido, la Con$encin
'nteramericana contra la Corrupcin %=/A, elaborada el * de marzo de "**I,
aprobada por ley 4#(5* G0#=# "(G"G*(G y rati4icada el * de octubre de "**(8 tiene
el propsito de *promover y fortalecer el desarrollo### de los mecanismos
necesarios para prevenir, detectar, sancionar y erradicar la corrupci!n+
%pre;mbulo8 como el compromiso de *adoptar las medidas legislativas o de otro
car%cter que sean necesarias para tipificar como delitos en el derecho interno los
actos de corrupci!n descritos en el artculo C=# 1 de ese instrumento+ %art# >''8#
/l pre;mbulo de la Con$encin 'nteramericana contra la Corrupcin
establece claramente 7ue los delitos all9 de4inidos, entre los 7ue se encuentra el
co+ec+o y las negociaciones incompatibles con la 4uncin p?blica, atentan
directamente contra los derec+os pol9ticos consagrados en el art# 5 de la
Con$encin Americana de &erec+os @umanos como derec+os +umanos
4undamentales# 1a democracia representati$a, a la 7ue aluden tales derec+os, dice la
Con$encin 'nteramericana contra la Corrupcin, *Vexige combatir toda forma de
corrupci!n en el e&ercicio de las funciones p6blicas, as como los actos de
corrupci!n especficamente vinculados con tal e&ercicio+, ya 7ue *la corrupci!n
socava la legitimidad de las instituciones p6blicas, atenta contra la sociedad, el
orden moral y la &usticia, as como contra el desarrollo integral de los pueblos+#
/sta norma tiene car;cter $inculante para nuestro pa9s por lo 7ue no
slo no puede desconocerse el criterio establecido en la Con$encin, sino 7ue la
interpretacin 7ue se +aga de los tipos penales en ,uegos debe adecuarse a las
recomendaciones 7ue esta e$oca#
Por otro lado, en diciembre de !!5 se 4irm la Con$encin de las
Naciones 2nidas contra la Corrupcin %aprobada mediante la ley I#!*(
promulgada el I de ,unio de !!I8 la cual es reconocida espec94icamente como
instrumento multilateral para pre$enir y combatir la corrupcin a ni$el global#
/ste es7uema determina 7ue se preste especial atencin a la reciente
Con4erencia de los /stados Parte en la Con$encin de las Naciones 2nidas contra la
Corrupcin, del ") de no$iembre de !"5# /sta con4erencia tu$o como ob,eto
analizar el marco ,ur9dico e institucional establecido por Argentina en el conteKto de
la aplicacin de la Con$encin de las Naciones 2nidas contra la Corrupcin# /n
concreto, con relacin a las normas penales de corrupcin en nuestro pa9s se:al
7ue EArt9culo "*L /l derec+o Argentino pre$- disposiciones sobre el abuso de
4unciones en una $ariedad de art9culos del Cdigo Penal sobre negociaciones
incompatibles %art9culo I58, esta4as y administracin 4raudulenta %art9culos "(G
"(48, eKacciones ilegales %IIGI)8, abuso de autoridad y $iolacin de los deberes
de los 4uncionarios p?blicos %art9culos 4)G5"8, as9 como en los art9culos " y de
la 1ey de _tica P?blica# _sta pre$- las obligaciones de todas personas 7ue se
desempe:en en la 4uncin p?blica en todos sus ni$eles y ,erar7u9as, en 4orma
permanente o transitoria, por eleccin popular, designacin directa, por concurso o
por cual7uier otro medio legal, eKtendi-ndose su aplicacin a todos los magistrados,
4uncionarios y empleados del /stadoF# %Con4erencia de los /stados Parte en la
Con$encin de las Naciones 2nidas contra la Corrupcin, del ") de no$iembre de
!"58#
/ntonces, como ya mencion-, debe recordarse la signi4icacin ,ur9dica
otorgada en la resolucin de 4ec+a ( de ,unio de este a:o a los +ec+os probados, ya
7ue la presente decisin gira en torno a la misma base 4;ctica y, una $ez eKplicado
ello, se podr; adecuar ,ur9dicamente la conducta de Auido Forcieri#
/l +ec+o $eri4icado en estas actuaciones consisti en 7ueL Nicol;s
Ciccone, a tra$-s de su yerno, Auillermo 3einBicC, se contact con Amado
0oudou, G.inistro de /conom9aG, para realizar el sal$ata,e 4inanciero de la empresa
Ciccone a tra$-s de un acuerdo 7ue inclu9a la cesin de parte del capital accionario
de -sta# Amado 0oudou, N?:ez Carmona y >andenbroele se reunieron en distintas
oportunidades con di4erentes miembros de la 4amilia Ciccone para negociar los
t-rminos del acuerdo y, una $ez de4inido 7ue se tratar9a de la cesin del (!D de la
empresa, e4ecti$izaron la operacin y el traspaso de la 4irma#
/ste aspecto del plan delicti$o se adecu al delito de co+ec+o pasi$o y
acti$o, debiendo responder los imputados Gcon la pro$isionalidad propia de este
pronunciamientoG en calidad de autores y part9cipes necesarios de acuerdo al rol
desplegado por cada uno de los su,etos in$olucrados 7ue seguidamente se detallar;#
/l art9culo 5I del Cdigo Penal establece 7ue ser% reprimido con
reclusi!n o prisi!n de uno a seis aJos e inhabilitaci!n especial perpetua, el
funcionario p6blico que por s o por persona interpuesta, recibiere dinero o
cualquier otra d%diva o aceptare una promesa directa o indirecta, para hacer,
retardar o de&ar de hacer algo relativo a sus funciones#
Por su parte, el art9culo 5) del cdigo de 4ondo pre$- 7ue ser%
reprimido con prisi!n de uno a seis aJos, el que directa o indirectamente diere u
ofreciere d%divas en procura de alguna de las conductas reprimidas por los
artculos ,O. y ,O. bis, primer p%rrafo#
/l su,eto acti$o del delito pre$isto en el art9culo 5I del Cdigo Penal
debe ser un 4uncionario p?blico# /n nuestro caso se trat de Amado 0oudou, 7uien
apro$ec+ando su calidad de 4uncionario p?blico G.inistro de /conom9aG y ,unto
con la acti$a participacin de Jos- .ar9a N?:ez Carmona y Ale,andro
>andenbroele, recibi Ga tra$-s de la empresa <+e =ld FundG el (!D de la 4irma
Ciccone Calcogr;4ica de parte de Nicol;s y @-ctor Ciccone, a cambio de realizar
los actos necesarios para rescatar a la empresa 7ue en ese momento se encontraba
7uebrada, 7ue de esa 4orma el negocio sea redituable para ambas partes y lograr el
ob,eti$o 4inal de contratar con el /stado la impresin de billetes y documentos
p?blicos#
/n esta l9nea, se adecu a las personas interpuestas por 0oudou G Jos-
.ar9a N?:ez Carmona y Ale,andro >andenbroeleG como part9cipes necesarios
%art9culo 45 CP8# Justamente el tipo penal introduce la posibilidad de con4igurar la
responsabilidad de esta 4orma con el ob,eto de asegurar la punibilidad del
4uncionario aun cuando utilice el recurso de acudir a una persona interpuesta a
tra$-s de la cual se oculta la actuacin il9cita del 4uncionario y es lo 7ue la doctrina
denomina cohecho transversal#
&entro de la parte pri$ada, se sostu$o 7ue los responsables eran
Nicol;s Ciccone %en su car;cter de socio de la 4irma Ciccone Calcogr;4ica8, y
Auillermo 3einBicC 7ue le prest la colaboracin necesaria#
Por lo tanto, en la decisin de 4ec+a ( de ,unio se concluy 7ue los
aportes de 0oudou, Nu:ez Carmona y >andenbroele establecieron eKpl9citamente la
accin 7ue pro+9be el tipo penal del art9culo 5I del Cdigo Penal# 0oudou, a tra$-s
de <#=#F# Grepresentada por >andenbroeleG y mediante la materialidad 7ue lle$
adelante N?:ez Carmona acept la declaracin unilateral de $oluntad recepticia 7ue
4ormularon los Ciccone con la colaboracin de 3einBicC y esta o4erta estaba
destinada a 4ormalizar un con$enio cuya obligacin principal de cumplimiento slo
pod9a ser posible con la inter$encin de un 4uncionario p?blico de alto rango con
incidencia en el e7uipo econmico de la administracin p?blica nacional, lo cual,
luego de acreditarse sobradamente la participacin directa de N?:ez Carmona y
Ale,andro >andenbroele, slo reconduce a la persona de Amado 0oudou, entonces
.inistro de /conom9a Nacional#
1o rele$ante en este punto es 7ue de ese modo se consolid el pacto y
7ue ese pacto ten9a una causa 4in ileg9timaL la realizacin por parte de 0oudou de
determinadas acciones relati$as a su cargo# 3especto de dic+as acciones, trat;ndose
de un delito de mera acti$idad debe especi4icarse 7ue el tipo no re7uiere la
eKistencia de un resultado o consecuencia separable ontolgica y cronolgicamente
de la mani4estacin de la $oluntad, sino 7ue es su4iciente la aceptacin del pacto#
Por esta razn, en a7u-lla decisin se sostu$o 7ue los actos posteriores
realizados por 0oudou, a pesar de estar 4;ctica y 4inalmente conectados con este
primer episodio, tu$ieron repercusin normati$a en otro tipo penal Gnegociaciones
incompatibles con la 4uncin p?blicaG, ,ustamente por7ue una de las condiciones
ob,eti$as 7ue eKige el delito de co+ec+o es a7uella 7ue predica el car;cter 4uturo
7ue deben tener los actos a cargo del 4uncionario p?blico# 1o rele$ante de a7uellos
actos 7ue para el co+ec+o est;n en el plano intencional del su,eto acti$o, es 7ue
-stos sean relati$os a tales 4unciones y capaces de a4ectar el bien ,ur9dico tutelado
especialmente por la ley penal#
/n a7u-lla ocasin se se:al 7ue cuando el tipo re4iere la eKpresin
relativo a sus funciones es en el sentido de 7ue no comprende ?nicamente los actos
de la estricta competencia del 4uncionario sino 7ue se incluyen a7uellos 7ue 7uedan
ba,o la rbita 4uncional de ese agente#
Por ello, se concluy 7ue no eKist9a duda de 7ue los +ec+os satis4acen
de manera central este elemento t9picoL los interesados ,ustamente acudieron a
a7uella persona 7ue pod9a con una seguridad rayana en la certeza lograr sus
propsitos, por7ue se trataba de la m;Kima autoridad en la materia, con
competencia 4uncional sobre todos los organismos ba,o la rbita de su inter-s
G6ecretar9a de Comercio, AF'P, 0C3A y Casa de la .onedaG# <anto import su
competencia 4uncional y su relacin con el ob,eto de negociacin 7ue reci-n pudo
comenzar a per4eccionarse el plan cuando se realiz la segunda reunin en la 7ue
particip 0oudou#
&ic+o ello, de acuerdo a las constancias probatorias agregadas a la
causa, en el caso concreto no es posible G+asta el momentoG situar a Auido Forcieri
en el acuerdo en el 7ue participaron Amado 0oudou, Jos- .ar9a N?:ez Carmona y
Ale,andro >andenbroele con Nicol;s y @-ctor Ciccone y Auillermo 3einBicC# /n
este sentido, si bien el lugar 7ue ocup Auido Forcieri como persona de con4ianza
de Amado 0oudou dentro del .inisterio de /conom9a y su consecuente
participacin en los +ec+os il9citos permiten, al menos presumir, cierto grado de
conocimiento respecto de ese pacto descripto, lo cierto es 7ue los elementos
probatorios reunidos no permiten encuadrar sus actos dentro del delito pre$isto en el
art9culo 5I del Cdigo Penal#
/n esta l9nea, a pesar de 7ue su inter$encin en la maniobra se
encuentra 4;ctica y 4inalmente conectada con ese acuerdo 7ue deri$ en la
obtencin de Amado 0oudou y N?:ez Carmona del (!D del capital accionario de
Ciccone Calcogr;4ica, considero 7ue esos aportes espec94icos posteriores 7ue lle$ a
cabo Forcieri deben ser encuadrados dentro del delito pre$isto en el art9culo I5 del
Cdigo Penal#
Por ello, a continuacin me a$ocar- a analizar sus actos en torno a esa
4igura penal# #
VI6 #6 4$ de$!to de neoc!ac!ones !ncom"at!#$es
Como resultado de la acti$idad probatoria desplegada durante el
transcurso de la in$estigacin, se +a comprobado 7ue Auido Forcieri inter$ino en, al
menos, dos de los actos posteriores 7ue se lle$aron a cabo para e4ecti$izar el
sal$ata,e de la empresa Ciccone Calcogr;4ica# /spec94icamente, su participacin se
prob en el tr;mite del plan de pagos ilegal en A#F#'#P# como en el proceso de la
licitacin 7ue se iba a lle$ar a cabo entre Casa de .oneda 6#/# y la empresa
eKtran,era R#0#A#
/n este conteKto, se prob 7ue Forcieri tu$o in,erencia en el
eKpediente de la A#F#'#P# relacionado con la aprobacin de un plan de 4acilidades de
pago ilegal 7ue implicaba la 7uita de multa, intereses y +onorarios, lo 7ue era
sumamente bene4icioso para la calcogr;4ica, cuya propiedad era de Amado 0oudou
y Jos- .ar9a N?:ez Carmona# Para ello, mantu$o entre$istas con el encargado
principal de lle$ar adelante ese tr;mite, 3a4ael 3esnicC 0renner, durante las cuales
le present a Jos- .ar9a N?:ez Carmona, 7uien le digit los pasos a seguirJ entre
ellos, el pase ,ustamente al .inisterio de /conom9a para recabar la opinin de
Amado 0oudou, el otro due:o de <=F# No slo eso, sino 7ue adem;s eKpuso como
$oluntad estatal la continuacin de la 4irma pri$ada#
6i bien el plan 4inalmente 4ue rec+azado por el Administrador Federal,
lo cierto es 7ue su papel 4ue determinante, ya 7ue 3esnicC 0renner cumpli con sus
mani4estaciones y emiti el dictamen 4a$orable 7ue otorgaba el plan de 4acilidades
de pago ilegal a la 4irma Ciccone Calcogr;4ica#
Por otro lado, tambi-n se prob su participacin en la interrupcin de
la licitacin p?blica 7ue tramitaba en Casa de la .oneda 7ue de concretarse pod9a
per,udicar la posterior contratacin de la imprenta Ciccone Calcogr;4ica# As9,
Forcieri 4ue la persona 7ue design Amado 0oudou para dar de ba,a esa licitacin
7ue bene4iciar9a a la 4irma R0A y, en consecuencia, podr9a per,udicar a EC#>#6#F#
<al como se +a $alorado, Forcieri se reuni y comunic tele4nicamente en distintas
ocasiones con 3ebello Gpresidente de Casa de .oneda al momento de los +ec+osG,
7uien 4inalmente materializ la ba,a del eKpediente licitatorio#
/n esta l9nea, el aporte de Forcieri 4ue probado no slo por los propios
dic+os de 3ebello P7ue lo identi4ic ,unto a 0oudou como las personas 7ue le
ordenaron de,ar sin e4ecto ese tr;mite licitatorioG sino 7ue, se $io re4orzado por los
llamados realizados desde su o4icina al celular del Presidente de Casa de la .oneda
en la semana 7ue se emitieron dict;menes para dar de ba,a la licitacin#
A+ora bien, eKplicado ello, es posible a4irmar 7ue las inter$enciones
de Auido Forcieri a la maniobra il9cita con4iguran el delito de negociaciones
incompatiblesJ restando determinar si su actuacin es una participacin dolosa en
un +ec+o a,eno, o bien si pre$alece su actuar en in4raccin a un deber 7ue le era
propio y, por tanto, es autor del mismo delito pre$isto por el art# I5 CP#
/llo en cuanto ambos inter$inieron en razn del lugar 7ue ocupaban
dentro del .inisterio de /conom9a en el eKpediente licitatorio como en el tr;mite
ilegal de A#F#'#P# 6in embargo, lo cierto es 7ue Auido Forcieri no slo inter$ino
como Je4e de Asesores del .inisterio sino 7ue inter$ino en razn de 7ue 4ue
designado por Amado 0oudou para ello#
Como ya se eKplic oportunamente, la empresa <#=#F# era propiedad
de Amado 0oudou y, a ra9z de ello, particip en la negociacin con la A#F#'#P# y con
Casa de la .onedaJ entidades 7ue en 4uncin de su cargo ten9a una relacin de
superintendencia y, 7ue en caso de 7ue se entendiese 7ue no la tu$iese, 0oudou
inter$ino por ser .inistro de /conom9a, aun7ue sin competencia interna#
Por lo tanto, se encuentra probado 7ue la negociacin 7ue lle$
adelante el actual >icepresidente de la Nacin mediante el actuar coordinado con
Nu:ez Carmona, >andenbroele y Auido Forcieri, supuso la recepcin de un
bene4icio 7ue nunca debi aceptar o gestionar, por7ue le estaba pro+ibido al
4uncionario p?blico contratar consigo mismo o interceder a 4a$or de una empresa a
-l $inculada# .;s all; de 7ue en este caso se tiene acreditado 7ue el 4uncionario
p?blico asumi un inter-s de parte en las gestiones necesarias para 7ue C>6 sea
contratada por el /stado Nacional, lo cierto es 7ue pre$iamente se +ab9a asegurado
de 7ue le sea traspasada Gpor interpsita personaG parte del capital accionario de esa
sociedad# 6u actuacin, des$iando el inter-s del /stado, 4ue consecuencia de 7ue
pre$iamente se +ab9a +ec+o entregar el (!D de Ciccone Calcogr;4ica#
/llo resulta determinante al momento de cali4icar los aportes de su
Je4e de Asesores, Auido Forcieri, de 7uien se demostr 7ue era el +ombre de
con4ianza de 0oudou dentro de la es4era p?blica y 7ue, a la $ez, ten9a una relacin
con Jos- .ar9a N?:ez Carmona#
/se acto de entregarle el (!D del capital accionario de la calcogr;4ica
tu$o su razn en la posibilidad 7ue ten9a 0oudou como .inistro de /conom9a de
o4recer una contratacin segura# Para ello mutil su actuar de parte interesada en
$arios actos espec94icos y determinadas in,erencias a tra$-s de personas sobre las
cuales ten9a ascendencia 4uncional y competencia directa# /sto supuso un actuar
como parte interesada y ese inter-s surgi a partir de la ad7uisicin de Ciccone#
/s 7ue ,ustamente, como ya eKpli7u- al momento de dictar su
procesamiento, interesarse signi4ica inter$enir como parte, lo cual no implica
simplemente ser parcial, sino 7ue eKige $olcar sobre el negocio una pretensin de
parte no administrati$a# <ales circunstancias, con4orman el marco 4;ctico sobre la
base del cual se apoya la imputacin 7ue se le dirigi en orden al delito de
negociaciones incompatibles con el e,ercicio de 4unciones p?blicas %art# I5 del
Cdigo Penal de la Nacin8#
/l an;lisis realizado al momento de adecuar el co+ec+o, y en
particular el an;lisis de las reuniones en las 7ue particip 0oudou corroboraron 7ue
las inter$enciones realizadas por Nu:ez Carmona y >andenbroele eran realizadas
en nombre de Amado 0oudou# &e igual 4orma, el an;lisis de la maniobra en general
en relacin con las inter$enciones de Auido Forcieri permite determinar 7ue eran
realizadas en nombre del eK .inistro de /conom9a#
&e tal modo, yendo concretamente a las acciones atribuidas ba,o esta
4igura penal, entre el ( de octubre de !"! y el de no$iembre de !"!, se situ la
primer mani4estacin directa, es decir, la interrupcin de 4orma $erbal del tr;mite de
licitacin de la Casa de la .oneda por la 7ue result ad,udicada la empresa R0A#
Ad$i-rtase 7ue el de no$iembre el Aerente de Compras de Casa de la moneda
G0iasinG ordena la $ista a la Aerencia de Administracin y Finanzas por la licitacin
en cuestin y al d9a siguiente esa reparticin, in4orm 7ue la 6ociedad de /stado
Casa de la .oneda no contaba en el presente o 4uturo inmediato con los 4ondos
su4icientes para constituir una carta de cr-dito por el total de la in$ersin# /n esta
l9nea, los llamados tele4nicos de Auido Forcieri al eK Presidente de Casa de la
.oneda en la semana del "5 al de diciembre de !"! Gen la 7ue se propone de,ar
sin e4ecto el eKpediente licitatorioG demuestran claramente 7ue su inter$encin 4ue
realizada en nombre de Amado 0oudou# .;Kime si se tiene en cuenta 7ue los
?nicos llamados detectados entre Forcieri y 3ebello 4ueron en los meses de
diciembre de !"! y enero de !""#
1a segunda mani4estacin directa se ancl en el d9a ) de no$iembre de
!"!, cuando 0oudou, en su calidad de .inistro de /conom9a, 4irm la nota n "54
dirigida al Administrador Federal donde opin 7ue, si bien no era de su
competencia pronunciarse al respecto, la concesin del plan de pagos se
correspond9a con las pol9ticas generales del gobierno# /l d9a ") de no$iembre de
!"! 3esniC 0renner realiz el dictamen 7ue se le atribuy como penalmente
rele$ante en los t-rminos del art9culo ba,o an;lisis# /ste dictamen, ser9a luego
enmendado por el 4uncionario a cargo de la Administracin Federal de 'ngresos
P?blicos, 3icardo /c+egaray, de su pu:o y letra, 4rustrando de esta 4orma la
posibilidad de 7ue se realice el plan ilegal de pagos#
/n ese conteKto, Auido Forcieri 4ue la persona encargada de transmitir
a 3esniC 0renner la posicin del .inistro de /conom9a de 7ue la empresa Ciccone
Calcogr;4ica pudiese $ol$er a operarJ adem;s, 4ue 7uien se ocup de presentarle a
N?:ez Carmona como empleado de la cartera ministerial 7ue estar9a a cargo del
seguimiento del tr;mite en A#F#'#P#
6umado a ello, tambi-n se demostr en su procesamiento 7ue Amado
0oudou se interes de 4orma indirecta a tra$-s de todos los actos acreditados en
cabeza de N?:ez Carmona %presenciar reuniones, gestionar el desarrollo de la
maniobra, darle rdenes a >andenbroele8 y a tra$-s de >andenbroele y todos los
actos 7ue realiz en su representacin mediante <=F, en miras de obtener un
bene4icio propio#
/ntonces, eKplicado ello, la 4igura penal descripta por el art9culo I5
del Cdigo Penal pre$- como elemento t9pico la posibilidad de 7ue el inter-s se
canalice por interpsita persona# /sto signi4ica, sin lugar a dudas, 7ue el legislador
+a admitido la +iptesis de inter$encin de terceras personas Gen el caso Nu:ez
Carmona, >andenbroeleG 7ue no re?nen la calidad especial de 4uncionario p?blico o
bien 7ue el propio 4uncionario canalice su inter-s a tra$-s de un dependiente o
in4erior ,er;r7uico P3esniC 0rennerGJ m;s a?n cuando la contribucin al +ec+o es de
una entidad tal 7ue el delito no podr9a +aberse cometido de otro modo#
/n estos t-rminos, considero 7ue debe situarse la inter$encin de
Auido Forcieri como una canalizacin m;s del inter-s de Amado 0oudou en
bene4iciar a la 4irma Ciccone Calcogr;4ica y, por ende, a s9 mismo#
/n esta l9nea, el &r# .arcelo A# 6ancinetti +a sostenido 7ueL ES
tambi-n ser;n punibles slo como part9cipes, desde luego, por tratarse de un delito
especial propio, a7uellos 7ue, aun7ue est-n persiguiendo un inter-s de4inido, no
re?nan la calidad especial de autor9a#F %6ancinetti, ENegociaciones 'ncompatibles
con el e,ercicio de 4unciones p?blicasF, &octrina Penal, A:o *, n55/54, "*)I, /d#
&epalma, p;g# )48#
Al respecto la Alzada en los autos n 5)#4!" EAlsogaray, .a# JuliaF
rta# el !/"/!5, reg# n "4)*, eKpres 7ueL Ela 4igura escogida en el auto de m-rito
para dar encuadre a la conducta de los 4uncionarios li7uidadores, no +a de
interpretarse en el sentido de restar importancia a la actuacin de la contratista o
pri$arla de aspecto delicti$o# Por el contrario, es di49cilmente eKplicable la actitud
asumida por a7uellos sin la correlati$a participacin de 7uien en de4initi$a se
bene4ici de la conductaF %con4# causa n 4#5"" E1eonetti, Jorge AF, rta# el
"/4/!*, reg# n 548#
1a accin sancionada por el delito ba,o an;lisis, con4orme surge del
teKto legal, es la de EinteresarseF en un contrato u operacin en la 7ue el
4uncionario p?blico inter$enga por razn de su cargo# 6e trata de Evolcar sobre el
negocio ### una pretensi!n de parte no administrativaF, es decir, de actuar en la
operacin Eno s!lo como funcionario, sino, con&untamente, como particular
interesado en una determinada decisi!n o actuaci!n de la administraci!nF %Creus,
Carlos, E&erec+o Penal, parte especialF, ed# Astrea, 0uenos Aires, "***, <omo '',
p;g# **8#
1a con4luencia de intereses dis9miles en el 4uncionario +a sido
denominada por la doctrina como Edesdoblamiento del agenteF, toda $ez 7ue -ste
act?a como 4uncionario Grepresentando al /stadoG y, a la $ez, como particular
econmicamente interesado#
Ad$i-rtase 7ue, como lo +a sostenido reiteradamente la 6ala ', la
4igura penal ba,o an;lisis E### apunta al funcionario p6blico que desdobla su
personalidad y, a la par de representar al Fstado, act6a como parte interesada ###
Fl resultado es el desvo de poder en desmedro del necesario inter5s unilateral que
debe arrimar toda actuaci!n de un !rgano estatal, procediendo con tendencia
beneficiante, condicionando la voluntad negocial de la administraci!n por la
inserci!n de un inter5s particularF %C#C#C#F# 6ala ' c# #5(" E.art9nez de @ozF,
rta# "5/""/*!, reg# (4J c# )#)4( E1iraF, rta# 4/""/*(, reg# *45J c# 54#)44 E&ireccin
Nacional del 3egistro de la Propiedad AutomotorF, rta# "*/5/!5, reg# 5)4J c# 5(#(5(
EAl$arez, Atilio Jos- y otros s/ procesamiento y embargoF, rta# ")/)/!5, reg# )5* y
causa n 4#5"" E1eonetti, Jorge Ale,andro s/ procesamientoF 3eg# n 54, del "
de abril de !!*J C#C#C#F# 6ala '' c# "#)4! ENicoliniF, rta# */5/*I, reg# "5#"(( y c#
"#5!( E<edesco 0alutF, rta# "I/*/*I, reg# "5#4*(, c# 5)#4!", EAlzogarayF, rta#
!/"/!5, reg# "4)*, entre otras8#
1a redaccin del art# I5 del Cdigo Penal en tanto describe esta
conducta como interesarse den miras ded un bene4icio propio o de un tercero e$ita
interpretaciones como la desarrollada por ciertos criterios restricti$os, 7ue se
apartan adem;s de la l9nea de la Con$encin contra la Corrupcin# <-ngase en
cuenta 7ue de seguirse esa l9nea se despenalizar9a una conducta cali4icada como
acto de corrupcin en el art# >', inc# ", punto# c de la C#'#C#C# en tanto de4ine como
tal a Wla reali:aci!n por parte de un funcionario p6blico ### de cualquier acto u
omisi!n en el e&ercicio de sus funciones, con el fin de obtener ilcitamente
beneficios para s mismo o para un terceroW#
/n esta l9nea, debo recordar lo eKpuesto en la decisin de 4ec+a ( de
,unio en torno a 7ue el .inistro de /conom9a era legalmente competente para
interesarse en los destinos de una 4;brica 7ue +ac9a moneda de curso legal y ten9a
como principal contratante al /stado Nacional# 1egalmente -l deb9a decidir por s9 o
a tra$-s de 4uncionarios ba,o su rbita de dependencia 4uncional acerca de la
necesidad de imprimir papel moneda, acerca de la empresa contratada a tales 4ines,
etc#
/n la impresin de papel moneda inter$ienen, por regla general y
como actores principales, el 0anco Central de la 3ep?blica Argentina y la Casa de
la .oneda, ambos organismos ba,o la conduccin del ,e4e de la cartera econmica
del pa9s 7ue, en este caso, era el 6r# Amado 0oudou#
/ntonces, resulta rele$ante recordar lo eKpuesto en torno a la
delegacin 4uncional# eOu- pasa cuando legalmente se +a dispuesto 7ue un
4uncionario intermedio tenga la responsabilidad y competencia, y entonces los
Eactos 4uncionalesF est;n delegados en este 4uncionario, a pesar de la in4luencia
,er;r7uica 7ue el de m;s alto rango sin dudas conser$a sobre la actuacin general
del 4uncionario intermediof e6er9a entonces punible el 7ue materializa el acta,
dictamen, resolucin o similar, ba,o el control de una autoridad ,er;r7uica en una
estructura altamente estrati4icada como es la administracin p?blica, y no el
superiorfePodr9a sostenerse algo as9, cuando se +an encontrado e$idencias claras,
gra$es y concordantes del inter-s personal del superior en esa acti$idad del in4erior
y cuando ese inter-s tiene adem;s en miras una ganancia patrimonial en detrimento
de las arcas del /stadof
/s 7ue la idea de 7ue tiene 7ue ser un acto estrictamente 4uncional y la
idea de 7ue tiene 7ue ser un acto El9citoF, slo puede ser una interpretacin
razonable en los t-rminos del art9culo ) de la CN en la medida en 7ue estas
$ariables as9 dadas sean la mani4estacin de una lesi$idad mayor a a7uella en la 7ue
el acto no es estrictamente 4uncional sino 7ue est; ba,o su ;mbito ,er;r7uico de
4unciones y en la 7ue se trata de un acto Eil9citoF#
/n un caso como el presente, donde el imputado es ,er;r7uicamente
superior al 4uncionario intermedio 7ue e4ecti$amente lle$a a cabo un acto l9cito
relati$o a sus 4unciones, pensar 7ue -ste debe 7uedar impune ser9a una
interpretacin 7ue $iola la razonabilidad del derec+o %art# ) CN8 y por lo tanto
ser9a irracional# 6u posicin m;s rele$ante en la organizacin de poder, ciertamente
le otorga una entidad lesi$a muc+o mayor a la del 4uncionario de mediano o ba,o
rango 7ue materializa sus decisiones#
/n estos t-rminos, considero 7ue los elementos reunidos demuestran
7ue Auido Forcieri materializ las decisiones adoptadas por su superior, Amado
0oudou, con conocimiento del +ec+o delicti$o en el 7ue estaba inter$iniendo# /n tal
sentido, el imputado no pod9a desconocer la maniobra 7ue se le reproc+a, situacin
7ue +a 7uedado descartada por las constancias agregadas en autos, 7ue permiten
tener por acreditado Eprima 4acieF el conocimiento de 7ue la 4irma pri$ada era
propiedad de Amado 0oudou# /n esta l9nea, su inter$encin en la ba,a del tr;mite
licitatorio, la circunstancia de 7ue +aya presentado a N?:ez Carmona como
empleado del .inisterio de /conom9a cuando no era as9 y 7ue +aya demostrado el
inter-s de esa cartera ministerial en 7ue Ciccone contin?e 4uncionando, demuestra
9ntegramente el conocimiento de la ilicitud de su accionar#
Para 4undamentar su inter$encin debo recordar lo eKpuesto en la
decisin de 4ec+a ( de ,unio de !"4 en torno a las reglas tradicionales de la
inter$encin en el delito# /n tal sentido, se sostu$o 7ue pod9a +ablarse en este caso
de una Einter$encin %o participacin8 a tra$-s de una organizacinF y 7ue -sta
constitu9a una categor9a complementaria del Edominio de organizacinF propio de
los Eaparatos organizados de poderF, entre los 7ue se cuentan las organizaciones
criminales#
Para sostener esta proposicin se tu$o en cuenta 7ue en el caso se
daban las siguientes caracter9sticas rele$antesL "8 la actuacin institucionalmente
4uncional a la organizacin es actualizada por -sta, precisamente por esa dimensin
institucional, a propsito del delito concreto y 8 la dimensin conscientemente
institucional de la aportacin a la organizacin implica un dolo alternati$o de
contribuir a cual7uiera de los delitosG4in de la organizacin#
Por todo lo eKpuesto, al +aberse $eri4icado 7ue Forcieri ten9a
conocimiento de la circunstancia de 7ue 0oudou era el propietario de la empresaJ
7ue actu en su nombre tanto en el tr;mite licitatorio de Casa de la .oneda como
en el plan de 4acilidades de pago ilegal en A#F#'#P#J 7ue sus inter$enciones no slo
se dieron en razn de su cargo sino 7ue, principalmente, por delegacin del eK
.inistro de /conom9aJ y 7ue el dominio de la maniobra en esta organizacin era del
actual >icepresidente de la Nacin, es 7ue Auido Forcieri actu como part9cipe
necesario de la negociacin incompatible 7ue alcanz a Amado 0oudou#
VII6 -5ISIL2 -54V42TIVA
A los e4ectos de e$aluar si corresponde o no el dictado de la prisin
pre$enti$a del imputado, y siempre ba,o la inteligencia de 7ue las pautas para
disponer el encarcelamiento antes del dictado de una sentencia condenatoria no
pueden estar directamente condicionadas y de4inidas por la penalidad del delito de
7ue se trata, sino por los 4ines del proceso, 7ue sonL la a$eriguacin de la $erdad y
el cumplimiento del derec+o material %art9culo )! del Cdigo Procesal de la
Nacin8 entiendo 7ue resulta necesario analizar la particular situacin del a7u9
imputado, sin per,uicio de las pautas ob,eti$as 7ue rigen al instituto en estudio %art#
5" del C#P#P#N#8#
/s 7ue la pena en eKpectati$a es un dato ob,eti$o cierto e importante
7ue debe ser ponderado, pero si los 4ines perseguidos se $en resguardados por otros
medios menos gra$es, y en ese sentido los peligros procesales de entorpecimiento
de la in$estigacin y de peligro de 4uga se $en neutralizados, no eKistir; necesidad
de aplicar una medida cautelar de pri$acin de la libertad durante el curso del
proceso#
1a eKistencia de los peligros procesales no se presume, y es por ello
7ue se eKige un ,uicio acerca de su presencia# /l tribunal debe atender a las
circunstancias ob,eti$as y ciertas 7ue, en el caso concreto, permiten 4ormular un
,uicio sobre la eKistencia probable del peligro 7ue genera la necesidad de la medida
de coercin# As9 lo +a entendido la 6ala ''' de la C;mara Nacional de Casacin
Penal, al sostener 7ue las reglas en materia de encarcelamiento pre$enti$o no
constituyen una presuncin iure et de iure, sino 7ue deben interpretarse
armnicamente con el principio de inocencia, de tal modo solo constituyen un
elemento m;s a $alorar, con otros indicios probados 7ue +agan presumir el riesgo
de 4rustracin del ,uicio %causa n 54(5, E.acc+ieraldo, A7uiles AlbertoF, del
/"/!4, reg# )45/!!48#
6i bien la pena con la 7ue se amenaza un determinado il9cito resulta
un par;metro importante a estos e4ectos, slo los elementos particulares de cada
caso pueden 4undar $;lidamente Gen tanto permitan presumir razonablemente la
eKistencia de estos riesgos procesalesG el encarcelamiento pre$enti$o de un
imputado %CCC, 6ala ', causa n "#"45 E0arbar;, 3odrigo 3uyF, del "!/""/!58#
1a Corte 6uprema de Justicia de la Nacin, +a dic+o 7ue la prisin
pre$enti$a tiene como 4undamento e$itar 7ue se 4rustre la accin de la ,usticia, esto
es, 7ue se entorpezca la in$estigacin o 7ue se eluda su decisin, por lo 7ue la sola
re4erencia a la pena establecida para el delito por el 7ue se lo acusa no constituye
4undamento $;lido para su dictadoJ debi-ndose precisar en cada caso cu;les son las
circunstancias concretas de la causa 7ue permiten presumir 4undadamente 7ue el
imputado intentar; burlar la accin de la ,usticia %5!L"!5 y 5"L5I5!8#
/ntonces, en el caso concreto, una $ez satis4ec+os los re7uisitos
eKigibles a partir de la gra$edad del +ec+o in$estigado y la escala penal en abstracto
pre$ista por el delito 7ue se le imput a Forcieri, se debe analizar si eKisten en autos
elementos de con$iccin su4icientes para 4undar la proporcionalidad, necesidad y
razonabilidad del medio legalmente pre$isto para asegurar el desarrollo de la
in$estigacin y el cumplimiento de la decisin 4inal 7ue podr9a dictarse#
/n primer lugar debo tener en cuenta la escala penal del delito 7ue se
le imput, cuyo m;Kimo es in4erior a los oc+o a:os establecidos en el art# 5"I del
C#P#P#N#, por lo 7ue en este punto se los podr9a eKimir de prisin# A su $ez, la
cali4icacin del +ec+o posee como m9nimo un a:o, moti$o por el cual a?n eKiste la
posibilidad de 7ue se le apli7ue una e$entual condena de e,ecucin condicional#
Con relacin a la situacin particular del imputado el eK Je4e de
Asesores de Aabinete del .inisterio de /conom9a prest declaracin indagatoria el
d9a "" de agosto del a:o en curso y actualmente se encuentra a derec+o en el
eKpediente# /l imputado, si bien no se present a declarar ante el primer llamado a
indagatoria, ,usti4ic, su inasistencia por moti$os laborales, por lo 7ue m;s all; de
las postergaciones de audiencia 7ue pro$oc no obstruy el normal curso de la
in$estigacin#
Conclusin
Por los argumentos eKpuestos es 7ue actualmente no obser$o de 7u-
manera podr9a entorpecer la in$estigacin en caso de 7ue se le restringiera la
libertad ambulatoria# A esta altura entiendo 7ue ya se +an desarrollado todas
a7uellas medidas m;s rele$antes y conducentes al esclarecimiento del +ec+o
in$estigado, de manera tal 7ue el imputado no podr9a desarrollar, en esta instancia,
comportamiento alguno 7ue comprometa el -Kito de la in$estigacin#
1a pri$acin de la libertad es una medida cautelar de eKcepcin y de
aplicacin sumamente restricti$a, pues el principio general es 7ue las personas
sometidas a proceso penal deben permanecer en libertad durante su transcurso, en
resguardo de la presuncin de inocencia y del derec+o de libertad, pues as9 lo
imponen los art9culos "4, ") y (5, inciso , de la Constitucin Nacional, )# del
Pacto de 6an Jos- de Costa 3ica, *#" y *# 5 del Pacto 'nternacional de &erec+os
Ci$iles y Pol9ticos#
'gualmente, y al tratarse la prisin pre$enti$a de una medida cautelar
de car;cter procesal, 7ue tiene como ?nico 4in 4acilitar la administracin de la
,usticia en b?s7ueda de la $erdad, es 7ue considero 7ue puede mutar a lo largo del
proceso, sea en esta instancia o en el e$entual caso de 7ue la situacin de los
imputado deba ser resuelta en el ,uicio oral y p?blico#
Como lo sostu$e el ( de ,unio pasado, no se debe soslayar en este
punto 7ue un testigo y un imputado +abr9an sido amenazados a lo largo de la
in$estigacin# /n este punto es pertinente +acer re4erencia a lo aludido por el &r#
Juan Carlos Aemignani al momento en 7ue la 6ala '> de la C;mara Federal de
Casacin Penal se eKpidiera el d9a 5" de octubre de !"5# /n esa ocasin el
magistrado +izo re4erencia a la seriedad, gra$edad y $erosimilitud de las amenazas
y agresiones 7ue se encontraba su4riendo 1aura .u:oz por parte de Ale,andro
>andenbroele, circunstancia en la 7ue +izo +incapi- en el grupo 7ue la testigo
asociaba con la acti$idad de su marido, entre los 7ue se encontraba el actual
$icepresidente de la nacin#
/n esa oportunidad el &r# Aemignani indic 7ue resultaba necesario
brindarle proteccin tanto a ella como a su 4amilia, lo 7ue moti$ 7ue este tribunal
luego resol$iera brindarle proteccin a tra$-s del Programa de Proteccin de
>9ctimas y <estigos# A su $ez, y luego de 7ue Auillermo 3einBicC mani4estara
+aber recibido amenazas por parte de Nu:ez Carmona, se tom igual temperamento
con a7u-lJ ello m;s all; de 7ue luego se +aya reunido el estado de sospec+a
re7uerido para entender 7ue podr9a +aber participado en la maniobra delicti$a
in$estigada#
<ambi-n debo resaltar 7ue en el marco de la causa n 4#54!/"4
caratulada EN#N# s/ amenazas, dte# &i 1ello, Jorge F# y otroF del registro del
Juzgado Nacional en lo Criminal y Correccional Federal n (, uno de los testigos de
estas actuaciones, Jos- Auillermo Capde$ila, denunci +aber recibido amenazas el
d9a 5! de abril del a:o en curso tendientes a condicionar su descargo ante este
tribunal#
Por ello es 7ue entiendo 7ue las amenazas podr9an +aber generado un
riesgo para la in$estigacin, sin per,uicio de 7ue este tribunal +aya logrado a tiempo
neutralizarlos# /llo no obsta, igualmente, a 7ue el d9a de ma:ana puedan surgir
nue$as circunstancias 7ue ,usti4i7uen la prisin pre$enti$a de alguno de los
imputados, con el 4in de proseguir con el normal curso del proceso, garantiz;ndole
la debida proteccin a los testigos e impidiendo nue$as amenazas y agresiones#
Por lo eKpuesto entiendo 7ue corresponde, de momento, otorgarle a
C-sar Auido Forcieri, el bene4icio de la libertadJ en consecuencia estimo 7ue es
pertinente decretar su procesamiento sin prisin pre$enti$a, de con4ormidad con lo
normado por el art# 5"! del C#P#P#N#
Con relacin al nombrado, se da la particular situacin de 7ue presta
4unciones en el 0anco .undial con sede en Yas+ington, por lo 7ue al encontrarse
residiendo en los /stados 2nidos de Am-rica, no +abr- de imponerle la obligacin
de solicitar autorizacin al ,uzgado para salir del pa9s# 6in per,uicio de ello se le
recuerda 7ue deber; presentarse ante este Juzgado ante cual7uier llamado 7ue se le
+agaJ debiendo, en caso de impedimento, presentarse ante la emba,ada Argentina
con sede en Yas+ington a los 4ines de ,usti4icar su inasistenciaJ circunstancia 7ue
+ar- saber a la emba,adora de dic+a sede diplom;tica#
VIII6 48BA50O
/n lo 7ue a7u9 respecta, cabe se:alar 7ue el embargo pre$isto en el
art9culo 5") del Cdigo Procesal Penal de la Nacin, se 4i,a para cubrir el monto
7ue comprende una e$entual pena pecuniaria, la indemnizacin ci$il y las costas del
proceso 7ue, seg?n el art9culo 555 del cdigo de 4orma, abarcan el pago de la tasa
de ,usticia, los +onorarios de$engados por los abogados, procuradores y peritos y
dem;s gastos originados por el tr;mite de la causa %al respecto $-anse los 4allos de
la 6ala ' de C#C#C# Fed c/n *#!4 EMac+arzenia, Austa$o s/embargo, rtaL"5/""/*(,
reg#*I"J c/n 4(#4(5 E6erra, @ern;n s/ embargoF, reg# n """5, rta# 4/"/", entre
otras8#
/n este marco, entiendo 7ue la suma a las 7ue arribar- tendr; su
4uente de atencin en la naturaleza ,ur9dica de la medida# Por lo tanto, aun7ue de
momento no sean ob,eto de regulacin, +ar- re4erencia slo a las costas del proceso,
ya 7ue seg?n la cali4icacin adoptada en esta instancia Pnegociaciones
incompatiblesG, la pena 7ue e$entualmente pudiera recaer sobre el imputado no
ser9a de car;cter pecuniario, ni tampoco por a+ora, se $islumbran terceras personas
+abilitadas a reclamar un resarcimiento econmico#
/n consecuencia, +ay 7ue +acer re4erencia a algunas cuestiones# /n
primer lugar, cabe destacar 7ue el imputado design abogado de4ensor particular y
7ue como tal a lo largo de la instruccin se desempe: con pro4esionalismo,
asistiendo a la audiencia, presentando escritos con di$ersos planteos con el ob,eto
de representar a su de4endido mientras se +allaba 4uera del pa9s, concurriendo
asiduamente al ,uzgado y as9 se es4orz para procurar una buena de4ensa# /n
segundo t-rmino, debe distinguirse 7ue a lo largo de la in$estigacin se ordenaron
$arios perita,es a distintas di$isiones de las 4uerzas de seguridad %$er punto '''#J#8 e
incluso en a7u-llos tambi-n participaron peritos designados por las partes# /n tercer
t-rmino, se tendr; en cuenta la tasa de ,usticia 4i,ada en sesenta y nue$e pesos con
setenta centa$os %HI*,(!8 Part# I de la ley 5#)*)G#
Adem;s de todas estas consideraciones, deben tenerse en cuenta lo
dispuesto por el art9culo (*, inciso EcF del Cdigo Procesal Penal de la Nacin y los
gastos e4ectuados como consecuencia de las personas 7ue 4ueron puestas a
disposicin del programa de proteccin de testigos en esta causa#
Finalmente, para determinar un monto de embrago tambi-n se tendr;n
en cuenta los gastos realizados en 4uncin de los eK+ortos librados a 2ruguay,
/spa:a, /stados 2nidos y @olanda#
Por lo eKpuesto, entiendo 7ue corresponde 4i,arle como monto de
embrago al imputado la suma de doscientos mil pesos %H!!#!!!8, la cual considero
7ue, en principio, alcanzar; para cubrir los gastos mencionados#
54SU49VO:
I6 34+54TA5 49 -5O+4SA8I42TO SI2 -5ISIL2
-54V42TIVA 34 +QSA5 0UI3O 1O5+I45I, cuyas dem;s condiciones
personales obran en autos, por considerarlo part9cipe necesario del delito de
negociaciones incompatibles %arts# 45 y I5 del Cdigo Penal y 5!I y 5" del
Cdigo Procesal Penal de la Nacin8#
II6 8andar a tra#ar em#aro sobre los bienes y/o dinero del
nombrado +asta cubrir la suma de doscientos mil pesos %H!!#!!!8, con4orme lo
dispuesto por los art9culos 5") y 555 del Cdigo Procesal Penal de la Nacin#
III6 3!s"oner 7ue el procesado deber; presentarse ante este Juzgado
ante cual7uier llamado 7ue se le +agaJ debiendo, en caso de impedimento,
presentarse ante la emba,ada Argentina con sede en Yas+ington a los 4ines de
,usti4icar su inasistencia#
3eg9strese y a e4ectos de cumplir con las noti4icaciones
correspondientes, de acuerdo a lo dispuesto por la acordada 5*!*/"! de la C#6#J#N#
+;gase saber a la de4ensa 7ue una $ez recibida la c-dula, tendr; 4) +oras para
presentarse en el tribunal y eKtraer copias del temperamento, para 7ue una $ez
retiradas del ,uzgado, comience a correr el plazo para recurrir lo dispuesto#
<ranscurridas las 4) +oras sin 7ue la parte +aya retirado dic+as copias, el plazo para
recurrir, de todas 4ormas, comenzar; a operar# 19brese c-dula a diligenciar en el d9a#
Noti497uese al 4iscal#
Ante m9L
/n el d9a de la 4ec+a se libraron c-dulas# Conste#
/n se noti4ic al 4iscal# Conste#

Forcieri Procesado

Cargado por

Información del documento

Título original

Derechos de autor

Formatos disponibles

Compartir este documento

Compartir o incrustar documentos

Opciones para compartir

¿Le pareció útil este documento?

¿Este contenido es inapropiado?

Copyright:

Formatos disponibles

Forcieri Procesado

Cargado por

Copyright:

Formatos disponibles

Poder Judicial de la Nacin

Juzgado Criminal y Correccional Federal N 4

También podría gustarte