ABC Educa C I On Financier A

Superintendente de Bancos
Lic. Edgar B. Barqun Durn

Intendentes
Lic. Vctor Manuel Mancilla Castro
Coordinacin Tcnica
Lic. Eduardo Efran Garrido Prado
Supervisin
Lic. Saulo De Len Durn
verihcacin Especial
Lic. Hugo Daniel Figueroa Estrada
Estudios y Tecnologa
Lic. Julio Csar Glvez Daz
Administrativo
Directores de Departamentos
Lic. Carlos Armando Prez Ruiz
Supervisin de Riesgos Bancarios A
Lic. Juan Alberto Daz Lpez
Supervisin de Riesgos Bancarios B
Lic. Csar Augusto Morales Reyes
Supervisin de Riesgos de Seguros y Otros
Lic. Juan David Barrueto Godoy
Supervisin de Riesgos Integrales
Licda. Susan Paola Rojas
verihcacin Especial
Lic. Hugo Rafael Oroxm Mrida
Estudios
Ing. Jos Alfredo Cndido Durn
Tecnologa de la Informacin
Lic. Luis Roberto Cajas Ramrez
Anlisis Econmico y Estndares de Supervisin
Ing. Jos Miguel Ramrez Pea
Recursos Humanos
Lic. Audie Antonio Jurez Snchez
Financiero y de Servicios
Lic. Vctor Hugo Castillo Vsquez
Jurdico
SUPERINTENDENCIA DE BANCOS DE GUATEMALA
-SIB-
AUTORIDADES Y FUNCIONARIOS
La presente publicacion tiene fnes exclusivamente educativos.
El ABC De Educacion Financiera es una publicacion de la
Superintendencia de Bancos basada en la publicacion ABC De
Educacion Financiera de la Comision Nacional para la Proteccion y
DeIensa de los Usuarios de Servicios Financieros de Mxico.
A Pag.
Accin 9
Activo 9
Ahanzadora 9
Agente de seguros 9
Aguinaldo 9
Ahorro 9
Almacenes Generales de Depsito 10
Anlisis de la capacidad de pago de 10
los deudores 10
Arrendamiento 10
Aseguradora 11
Asociacin Bancaria de Guatemala 11
Asociacin de Almacenadoras Generales
de Depsito de Guatemala 11
Asociacin Guatemalteca de
Instituciones de Seguros 11
Asociacin Nacional de
Ahanzadoras de Guatemala 11
Aval 11
Avalo 11
B
Bancarizar 11
Banco de Guatemala 11
Bancos 11
Benehciario 12
Bienes inmuebles 14
Bienes muebles 14
Bolsa de valores 14
Bono 14
Bonos de prenda 14
Bono-14 14
C
CACIF 14
Cajeros automticos 14
Cajillas de seguridad 15
Capital 15
Cargos por servicios 16
Casa de bolsa 16
Casas de cambio 16
Casas de empeo 16
Central de riesgos 16
Certihcado de depsito a plazo 16
Certihcado de depsito de mercancias 16
Cheque 16
Clonacin de tarjetas 17
Coaseguro 18
Pag.
Cobertura 18
Codeudor 18
Comisin 18
Contrato 18
Convenio de pago 19
Cooperativa de ahorro y crdito 19
Crdito 19
Cuenta 20
Cuentahabiente 20
Cuota nivelada 20
D
Deducible 20
Delito de intermediacin hnanciera 21
Delito de panico hnanciero 21
Denominacin 21
Depsito 21
Deuda 21
Deudor 21
Devaluacin 22
Dictamen tecnico 22
Dinero 22
Divisa 22
Domicilio 22
DP! 22
E
Economia 22
Educacin hnanciera 22
Efectivo 22
Egresos 22
Embargo 23
Emisor 23
Empresas especializadas en
servicios hnancieros 23
Encaje bancario 23
Endoso o clausula adicional 23
Enganche 23
Entidad fuera de plaza o
entidad off shore 23
Envio de dinero 23
Estado de cuenta 2+
Estados hnancieros 2+
Estado patrimonial 2+
Empresa de apoyo al giro bancario 2+
Estado de ingresos y egresos 2+
Exclusiones en seguros 2+
INDICE
De Educacin Financiera
A B C
F Pag.
Factoraje 2+
Factura 2S
FENACOAC 2S
FHA 2S
Fiado 2S
Fiador 2S
Fianza 2S
Fideicomiso 26
Financiamiento del terrorismo 27
Finanzas 27
Finanzas personales 27
Firma 27
Firma electrnica 27
Flujo de fondos 27
FOPA 27
G
Garantia 28
Gasto 28
Gastos medicos mayores 28
Gestin electrnica 28
Gravamen 28
Grupo hnanciero 28
H
Herencia 29
Hipoteca 29
Historial crediticio 29
Honorarios 30
I
IGSS 30
!mpuestos 30
ndice de Precios al Consumidor (!PC)
p
30
!NE 30
!nhacin 30
!ngresos 31
!nsolvencia 31
!nstituciones hnancieras 31
!ntendencia de verihcacin Especial -!vE- 31
!nteres 32
!ntermediacin hnanciera bancaria 32
!nversin 32
!nversionista 33
J Pag.
Jubilacin 33
Junta de Exclusin de Activos y 33
Pasivos -JEAP- 33
Junta Nonetaria 3+
L
Lavado de dinero 3+
Letra de cambio 3S
Liquidacin 3S
Liquidez 3S
Lucro 3S
M
Manual de instrucciones contables 3S
Nargen 3S
Nembresia 3S
Nercado hnanciero 36
Neta 36
Ninisterio de Economia 36
Ninisterio de Finanzas Publicas 36
Ninisterio Publico 36
Ninusvalia 36
Noneda 36
Norosidad 36
N
NIT 37
Nmina 37
Numero de ahliacin al !GSS 37
O
Obligacin hnanciera 37
Ohcina de atencin al usuario 37
Operaciones activas 37
Operaciones pasivas 37
Orden de pago (transferencias) 37
P Pag.
Pagare 38
Pago 38
Pasivo 38
Patrimonio 38
Pensin 38
PEPs 39
P!B 39
Pignorar 39
P!N 39
Plusvalia 39
Pliza de seguro 39
Posicin patrimonial 40
Precio 40
Prstamo 40
Presupuesto 40
Prima de seguro 40
Procurador de los Derechos Humanos 40
(OMBUDSMAN) 40
Propiedad 40
Q
Queja 41
Quiebra 41
R
Reaseguro RR 41
Reclamo de seguro 41
Rdito 41
Reestructura de deuda 41
Registro de Garantas Mobiliarias 41
Registro General de la Propiedad 41
Registro Mercantil 41
Remesas familiares 41
RENAP +2
Renta +2
Rentabilidad +2
Riesgo +2
S
Saldo +3
SAT +3
Seguros +3
Siniestro 44
Sistema bancario 44
Sistema hnanciero ++
Sobregiro bancario 44
Sociedad hnanciera ++
Solvencia 45
Pag.
Superintendencia de Bancos -SIB- 45
Supervisin hnanciera +S
T
Tarjeta de crdito 45
Tarjeta de dbito 48
Tarjeta prepago 50
Tarjetahabiente 50
Testaferro 50
Tipo de cambio 50
Ttulo de crdito 50
Transaccin inusual 50
Transaccin sospechosa 50
Transferencia electrnica 51
U
Usuario 51
V
Valor asegurable S2
valor asegurado S2
valor comercial S2
valores garantizados en seguro de vida S2
voucher S2
Para saber
mas...
Cmo anda tu salud hnanciera
Toma el control
Qu haces con tu vida
Cmo fomentar el ahorro en tus hijos
La Superintendencia de Bancos pone en tus
manos esta edicin del ABC de Educacin
Financiera, que constituye una herramienta
de apoyo para tomar mejores decisiones
decisiones del tipo que todas las personas
toman y que determinan, en gran medida, el
nivel de bienestar que tienen en sus vidas: nos
referimos a las decisiones sobre el manejo de
las hnanzas personales.
En un mundo tan complejo y globalizado como
el que vivimos, el buen manejo de las hnanzas
personales plantea el reto de conocer cmo
funciona el sistema hnanciero, de investigar
sobre los diversos productos y servicios que
ste ofrece y de aprender a usar diversas
herramientas tarea que puede resultar
complicada y riesgosa si no se cuenta con
informacin o si no se cuenta con un apoyo.
Ofrecer este apoyo es uno de los servicios
que brinda la Superintendencia de Bancos en
materia preventiva: fomentar la Educacin
Financiera.
La Educacin Financiera es un tema sustancial
para el bienestar de las familias y para el
desarrollo del pas. En la misma medida en
que los servicios y productos hnancieros se han
tornado ms variados y complejos, la Educacin
Financiera ha cobrado mayor importancia para
que las personas se desenvuelvan con acierto
dentro de un abanico de opciones disponibles
que antes ni se imaginaba.
El ABC de Educacin Financiera dehne y
explica 20S conceptos basicos del mundo de
las hnanzas, con una terminologia accesible
que busca romper una barrera de tecnicismos
que confunde a la mayora de los usuarios. En
la seleccin de los conceptos que lo integran,
hemos cuidado combinar temas generales con
los que se reheren a los productos y servicios
de uso comn y, en algunos casos, hemos
acompaado los textos con ilustraciones
y recomendaciones bsicas de nuestros
especialistas.
Este texto que est en tus manos pretende
convertirse en una fuente de consulta y
referencia; esperamos que encuentres aqu
lo que t necesitas saber para incrementar tu
seguridad al tomar decisiones.
Tambin pretende despertar en ti nuevas
inquietudes para que formules las preguntas
necesarias para seguir enriqueciendo tu nivel de
Educacin Financiera acrcate a nosotros!...
estamos para brindarte informacin, orientacin
y apoyo.
INTRODUCCIN
A B C
Superintendencia de Bancos de Guatemala
-SIB-
Organigrama Condensado
Ejerce la
supervisin de las
entidades sujetas a
la vigilancia e
inspeccin de la
SIB, as como velar
por el cumplimiento
de la normativa
legal aplicable.
Resuelve las
audiencias
conferidas,
elabora normativa
prudencial, coordina
la implementacin
de tecnologa y
de estndares
internacionales
de supervisin.
Asimismo, dictamina
el ingreso de nuevas
entidades y fusiones.
Propone,
implementa y
da seguimiento
a las polticas
administrativas,
hnancieras, de
recursos humanos
y de comunicacin
institucional, as
como provee los
servicios necesarios
a la SIB.
Vela, dentro
del mbito
administrativo, por el
cumplimiento de la
Ley Contra el Lavado
de Dinero u Otros
Activos y la Ley para
Prevenir y Reprimir
el Financiamiento del
Terrorismo.
De Educacin Financiera A B C
ACCIN
Documento que acredita a los socios o propietarios de
una empresa. El valor de una accin equivale a una
fraccin del capital total. Una accin da a su poseedor
el derecho para emitir un voto en la junta de accionistas
de una empresa.
ACTIVO
Conjunto de bienes y derechos propiedad de una
persona individual o jurdica.
AFIANZADORA
Es la persona jurdica que responde -a cambio del pago
de una prima- por el hado o persona a quien le expide
la hanza. En Guatemala una ahanzadora debe adoptar
la forma de Sociedad Annima, estar autorizada
por el Ministerio de Economa y supervisada por la
Superintendencia de Bancos.
AGENTE DE SEGUROS
Persona individual que intermedia entre la compaa de
seguros y el cliente, es quien vende los seguros y debe
orientarte al momento de elegir. Los agentes pueden ser
dependientes e independientes. Estos ltimos pueden
trabajar para varias aseguradoras y deben actuar por
medio de una Agencia de Seguros. El agente debe
estar autorizado por la Superintendencia de Bancos y
la Agencia estar inscrita en dicha institucin.
AGUINALDO
Benehcio econmico anual que todo patrono debe pagar
a los trabajadores. En Guatemala, las leyes reguladoras
de la Prestacin del Aguinaldo para los Trabajadores
del Sector Privado y del Estado, establecen que esta
prestacin ser el equivalente al cien por ciento del
sueldo o salario ordinario mensual, por un ao de
servicio continuo o la parte proporcional cuando el
tiempo laborado sea menor a un ao. El cincuenta por
ciento de esta prestacin debe pagarse en la primera
quincena de diciembre y el otro cincuenta por ciento
en la segunda quincena de enero siguiente.
AHORRO
Ahorrar es separar una parte del ingreso para utilizarla
en el futuro. El ahorro se puede lograr al guardar una
parte del ingreso o al gastar menos.
Ahorrar es el primer paso
para invertir y formar un
patrimonio, y sus benehcios
son:
Reunir un fondo -
de reserva para
imprevistos y
emergencias,
Cumplir metas -
personales y
familiares, y
Contar con mayor -
bienestar.
Existen dos formas de ahorro:
el informal y el formal:
Informal: alcancas, guardado en casa e
instituciones no autorizadas.
Benehcios: disponibilidad inmediata del
dinero.
Riesgos: robo, prdida, uso indebido por otra
persona, tentacin de gastarlo al tenerlo a la
mano.
Formal: cuentas de depsitos, bonos y pagars
hnancieros, que ofrecen las instituciones
hnancieras.
Benehcios: seguridad, no hay tentacin de
gastarlo, ganancia de intereses, mayor facilidad
de obtener un crdito. Adicionalmente, con el
FOPA se garantiza la devolucin de los ahorros
hasta por Q20,000.00, o su equivalente en
moneda extranjera.
Riesgos: no tener disponibilidad inmediata del
dinero en ciertas opciones de ahorro.
A
A B C
AALMACENES GENERALES DE DEPSITO
Son empresas que tienen el carcter de auxiliares de
crdito, cuyo objeto es el depsito, la conservacin y
custodia, el manejo y la distribucin, la compra y la
venta por cuenta ajena, de mercancas o productos
y la emisin de Certihcados de Depsito y Bonos de
Prenda.
AANLISIS DE LA CAPACIDAD DE PAGO DE LOS
DEUDORES
Es la evaluacin de la informacin econmica E l l i d l i f i i
hnanciera de los deudores con el propsito de
establecer la capacidad que tienen de generar hujos
de fondos suhcientes, derivado de sus actividades
habituales, para atender oportunamente el pago de
sus obligaciones.
AARRENDAMIENTO
Es la relacin entre una persona duea de un bien
que pone a disposicin de otra a cambio de una
renta pagada peridicamente durante un plazo
determinado.
p g p g
En el arrendamiento intervienen dos personas:
El arrendador o dueo de lo que se renta, -
y
El arrendatario, quien paga por su uso.
yy
-
El arrendamiento es muy til para disponer de
distintos bienes, sobre todo si no queremos -o no
y p p y
podemos- comprarlos. Lo ms comn es rentar:
, q , q
Inmuebles
pp
-
Vehculos -
Lo necesario para organizar un evento o -
hesta
Sin embargo, su mayor importancia econmica est
en la renta de equipos para los negocios: desde una
g , y p g , y p
computadora hasta los aparatos de un consultorio o
q p p g q p p g
la maquinaria para una constructora.
p p p p
En estos casos, la arrendadora es una empresa a
la que se contrata para que adquiera los equipos.
, p , p
Los bienes adquiridos se ponen a disposicin del
q p q q q p q p q q q p
arrendatario por un plazo determinado a cambio
q p p q p p
de una renta. Esta operacin se conoce como
p p p p
arrendamiento hnanciero, y como las arrendadoras
pp
hnancian la compra se les considera empresas de
, y , y
arrendamiento hnanciero".
pp
Clases de arrendamiento: operativo (alquiler) y
hnanciero (leasing):
Recomendaciones
Elige opciones de ahorro formal: brindan
seguridad.
verihca que la institucin este
supervisada por la Superintendencia de
Bancos, en su sitio web: www.sib.gob.gt
Solicita a la institucin la siguiente
informacin para que puedas
comparar:
Monto de apertura en cuentas de o
ahorro.
Cantidad mnima en el caso de o
bonos y pagares hnancieros.
Si ganas benehcios hscales o no. o
Tasa de inters. o
Cargos por servicio o o
mantenimiento de cuenta.
Si existe algn lmite de o
operaciones.
Si participa en promociones y a o
partir de qu monto de ahorro.
Otros benehcios que ofrezca el o
banco.
Conhrma que la institucin que escojas
tenga una agencia cerca de tu casa o
trabajo para evitarte complicaciones.
Lee el contrato antes de hrmar.
Fomenta el ahorro en tu familia.
Arrendamiento: Al hnalizar el contrato, el
arrendatario tiene la opcin de:
Operativo Slo renovar el contrato. -
Financiero o
leasing
Comprar, a un precio -
inferior al mercado, el bien
que rent.
Participar en los benehcios -
que se obtengan por
vender el bien a un tercero,
o renovar el contrato.
Recomendaciones
Asegrate de contar con capital
suhciente para cubrir las rentas.
Cuida los bienes rentados como
si fueran tuyos.
Si vas a rentar equipos en los que
las innovaciones tecnolgicas
q p q
sean frecuentes, contrtalos por
g
el menor tiempo posible.
ASEGURADORA
Es la institucin que cubre, a cambio del pago de
una prima, los riesgos a los que puede estar sujeto
un bien, una persona, institucin o empresa. En
Guatemala una aseguradora debe adoptar la forma de
Sociedad Annima, estar autorizada por el Ministerio
de Economa y supervisada por la Superintendencia
de Bancos.
AASOCIACIN BANCARIA DE GUATEMALA
La Asociacin Bancaria de Guatemala (ABG) es la
institucin que integra a las entidades bancarias y
sociedades hnancieras privadas de Guatemala. Fue
fundada en 1961 y sus estatutos aprobados en 1962.
Para ms informacin puedes visitar el sitio web:
www.abg.org.gt
ASOCIACIN DE ALMACENADORAS
GENERALES DE DEPSITO DE GUATEMALA
La Asociacin de Almacenadoras Generales de
Depsito de Guatemala (ASALGE) es la entidad que
agrupa a los almacenes generales de depsito de
Guatemala. Para ms informacin puedes visitar el
sitio web:
www.asalge.com
ASOCIACIN GUATEMALTECA DE
INSTITUCIONES DE SEGUROS
La Asociacin Guatemalteca de Instituciones de
Seguros (AGIS) es la entidad que agrupa a las
aseguradoras de Guatemala, que contribuye al
desarrollo y crecimiento de la industria del seguro y
persigue el inters comn de sus asociados basados
en los principios de libre empresa y la tcnica
universal del seguro. Para ms informacin puedes
visitar el sitio web:
www.agis.com.gt
AASOCIACIN NACIONAL DE AFIANZADORAS
DE GUATEMALA
La Asociacin Nacional de Ahanzadoras de Guatemala
(ANAG) es la entidad que agrupa a las ahanzadoras
de Guatemala.
AAVAL
Firma que pone al pie de un documento de crdito
una persona individual o jurdica que asume
la responsabilidad de cumplir con la obligacin
hnanciera de un tercero, en caso de que este ultimo
no lo haga.
AVALO
Estimacin que hace un especialista o perito sobre el
valor comercial que tiene un objeto o inmueble en un
momento especihco, mediante un dictamen tecnico.
BANCARIZAR
Es el proceso por medio del cual la banca se acerca
a la poblacin, aumentando el nmero de agencias
y de servicios bancarios para atender a un mayor
nmero de personas. Entre tales servicios estn:
captacin de depsitos, otorgamiento de prstamos,
transferencias, compra-venta de moneda extranjera
y otros.
BANCO DE GUATEMALA
El Banco de Guatemala (BANGUAT) es el banco
central de nuestro pas, entidad descentralizada y
autnoma, que tiene dentro de sus funciones, entre
otras, ser el nico emisor de la moneda, mantener
un nivel adecuado de liquidez del sistema bancario,
procurar el buen funcionamiento del sistema de pagos
y administrar las reservas monetarias internacionales.
Su objetivo fundamental es promover la estabilidad
en el nivel general de precios. Para ms informacin
puedes visitar el sitio web: www.banguat.gob.gt
BANCOS
Son instituciones hnancieras que
cumplen la funci
de mediar entre
cuentan con dine
y quienes lo nece
(prestar), a trav
de instrumentos
que ayudan a
administrar y
disponer
de l
con seguridad.
B
A B C
Dentro de las principales operaciones y servicios de
los bancos se mencionan las siguientes:
a) Operaciones pasivas:
Recibir depsitos monetarios, a plazo y de -
ahorro;
Crear y negociar bonos y/o pagars, previa -
autorizacin de la Junta Monetaria;
Crear y negociar obligaciones convertibles y -
subordinadas; y
Realizar operaciones de reporto como -
reportado.
b) Operaciones activas:
Otorgar crditos y realizar descuento de -
documentos;
Otorgar hnanciamiento en operaciones de -
cartas de crdito y conceder anticipos para
exportacin;
Emitir y operar tarjeta de crdito; -
Realizar arrendamiento hnanciero y factoraje; -
Invertir en ttulos valores; -
Adquirir y conservar la propiedad de bienes; y -
Realizar operaciones de reporto como -
reportador.
c) Operaciones de conhanza:
Cobrar y pagar por cuenta ajena; -
Recibir depsitos con opcin de inversiones -
hnancieras; y
Comprar y vender ttulos valores por cuenta -
ajena.
d) Pasivos contingentes:
Otorgar garantias y hanzas; -
Prestar avales; y -
Emitir o conhrmar cartas de credito. -
e) Servicios:
Actuar como hduciario; -
Comprar y vender moneda extranjera, tanto en -
efectivo como en documentos;
Apertura de cartas de crdito; -
Efectuar operaciones de cobranza; -
Realizar transferencia de fondos; y -
Arrendar cajillas de seguridad. -
Los bancos tambin ofrecen el servicio de banca
electrnica, el cual consiste en un sistema que permite
a los usuarios realizar, desde cualquier computadora
conectada a internet, operaciones bancarias como
transferencias de fondos, pago de facturas y solicitud
de prstamos. Cada banco tiene su propio sistema
para ofrecer este servicio.
Al concentrar el dinero de los ahorrantes, la banca
genera la posibilidad de canalizarlo por diferentes
vas que otorgan diversos grados de rendimiento:
una parte es para los clientes y otra para la ganancia
del banco. Una funcin ms de la banca es facilitar
el hujo de dinero a traves de medios de pago como
son las tarjetas de crdito y dbito, los cheques, las
transferencias electrnicas, etc.
Todas las actividades de la banca estn reguladas
por leyes hnancieras y son supervisadas por la
BENEFICIARIO
Es la persona que resulta favorecida con algo.
Es de gran importancia este concepto en los
seguros de vida porque a la muerte del asegurado,
el benehciario registrado en la pliza adquirira un
derecho propio sobre la suma asegurada, que podr
exigir directamente del asegurador y sobre la cual
no tendrn derecho alguno ni los herederos ni los
acreedores del asegurado.
El pago efectuado por el asegurador a los benehciarios
registrados en la pliza, extingue todas las obligaciones
contractuales derivadas de la misma.
Recomendaciones
Ten presente que la banca ofrece
ms seguridad a tus ahorros que las
opciones informales, pues cuenta con
la proteccin del FOPA.
Compara las condiciones y costos de los
productos y elige el que ms responda
a tus necesidades.
Conserva tus comprobantes y revisa los
estados de cuenta.
Llama o acude a la ohcina de atencin
al pblico de tu banco en caso de dudas
o aclaraciones.
Si tu banco no te da una respuesta
satisfactoria, puedes acudir a la
Ohcina de Atencin al Usuario de la
Designacin de benehciarios:
Es una decisin libre del titular y puede -
cambiarse cuando l lo decida, segn las
normas de su contrato, salvo en el caso de
benehciarios irrevocables.
Slo hay que indicar los nombres de las personas -
a quienes se otorga el derecho y el porcentaje
que les corresponder a cada una.
La principal diferencia entre los benehciarios de -
un seguro y los herederos de un testamento
es que los primeros obtienen los recursos en
cuanto presentan a la aseguradora el acta de
defuncin y la documentacin que requiera, en
tanto que los segundos deben esperar a que se
realice el trmite sucesorio y se les
adjudiquen los recursos
heredados.
Benehciario de seguros:
Es la persona, designada por
el asegurado, para recibir los
benehcios establecidos en la pliza
del seguro:
Si alguno de los benehciarios muere antes o -
al mismo tiempo que el asegurado, su parte
aumentar a la de los restantes.
Si todos los benehciarios designados fallecen -
antes o al mismo tiempo que el asegurado, el
seguro pasar a los herederos legales.
Si el benehciario fallece despues del asegurado -
sin haber cobrado el benehcio del seguro, este
pasara a los herederos legales del benehciario.
Cuando el asegurado nombra en primer lugar -
a un acreedor (para garantizar un pago) y en
segundo a alguien de su eleccin, en caso de
fallecimiento la aseguradora pagar primero al
acreedor el monto de la deuda en ese momento
y la diferencia al segundo benehciario.
Si no hay benehciaros designados al momento -
de fallecer el asegurado, la aseguradora pagar
el importe del seguro con base en el orden legal
de sucesin familiar.
Si el asegurado desea cambiar a los -
benehciarios, debe notihcarlo por escrito a la
aseguradora y sta debe registrarlo en la pliza
y le debe entregar un Endoso de Cambio de
Benehciarios.
Si la aseguradora no recibe la notihcacin -
de cambio de benehciarios oportunamente,
pagara el seguro al ultimo benehciario que
tenga registrado.
Importante:
Si consideras ser benehciario de algun seguro -o no
cuentas con la pliza-, solicita a la Superintendencia
de Bancos que te informe si en las aseguradoras
apareces como benehciario de algun seguro. Para
el efecto debes adjuntar a tu solicitud fotocopia de
la cdula de vecindad o DPI de tu persona y de la
persona fallecida, asi como fotocopia del certihcado
de defuncin correspondiente.
Benehciario de hanzas:
Es la persona individual o jurdica a favor de quien
se emite la hanza.
Recomendaciones
Revisa tus contratos y asegrate de
que los benehciarios sean quienes tu
deseas.
Comunica tu decisin a tus benehciarios
y, de ser posible, entrgales una copia
del contrato.
Si decides cambiar de benehciarios,
comuncalo inmediatamente.
Al fallecer alguno de tus benehciarios,
no aplaces el nombramiento de su
sucesor.
Evita designar a un benehciario
irrevocablemente.
Si consideras que puedes ser
benehciario de algun seguro de vida
contratado por una persona que haya
fallecido, solicita a la Superintendencia
de Bancos informacin.
A B C
BIENES INMUEBLES
Son un conjunto de bienes que se caracterizan por
su inmovilizacin. Dentro de los bienes inmuebles
se pueden mencionar los terrenos, casas, edihcios,
construcciones, etc.
El artculo 445 del Cdigo Civil establece una
enumeracin de lo que se considera bienes
inmuebles.
BIENES MUEBLES
Son un conjunto de bienes que se caracterizan por
su movilidad, es decir por la posibilidad de traslado
de un lugar a otro. Dentro de los bienes muebles
se pueden mencionar los vehculos, ttulos-valores,
maquinaria, equipo, entre otros.
El artculo 451 del Cdigo Civil establece una
enumeracin de lo que se consideran bienes
muebles.
BOLSA DE VALORES
Es una empresa privada que facilita a sus miembros
la compra-venta de valores y otros instrumentos
hnancieros. Los participantes en la operacin de una
bolsa de valores son quienes:
Demandan capital (empresas, organismos -
publicos, instituciones hnancieras),
Ofrecen capital (ahorrantes, inversionistas), y -
Quienes intermedian (los agentes de bolsa). -
BONO
Es un ttulo de deuda emitido por un gobierno, empresa
o institucin hnanciera para obtener fondos. Quien lo
emite se compromete a pagar el capital principal y un
inters en un perodo de tiempo determinado.
BONOS DE PRENDA
Son ttulos de crdito que representan el contrato de
prstamo celebrado entre el dueo de las mercaderas
o productos y el prestamista, con la consiguiente
garanta de los artculos depositados. Solamente
los Almacenes Generales de Depsito pueden emitir
Bonos de Prenda.
BONO-14
Benehcio econmico anual que todo patrono debe
pagar a los trabajadores. En Guatemala, la Ley de
Bonihcacin Anual para Trabajadores del Sector
Pblico y Privado, establece que esta prestacin ser
el equivalente al cien por ciento del sueldo o salario
ordinario mensual, por un ao de servicio continuo o
la parte proporcional cuando el tiempo laborado sea
menor a un ao. Dicha prestacin se hace efectiva
durante la primera quincena del mes de julio de cada
ao.
CCACIF
Comit Coordinador de Asociaciones Agrcolas,
Comerciales, Industriales y Financieras. Promueve
esfuerzos y acciones en defensa del estado de derecho,
la libre empresa y la dignidad de las personas. Fue
constituido mediante Acuerdo Gubernativo del 2+ de
abril de 1961.
Sus entidades ahliadas son:
Asociacin de Azucareros de Guatemala. -
Cmara del Agro de Guatemala. -
Cmara Empresarial de Comercio y Servicios. -
Cmara de Industria de Guatemala. -
Asociacin Guatemalteca de Exportadores. -
Cmara de Finanzas de Guatemala. -
Cmara Guatemalteca de la Construccin. -
Federacin de la Pequea y Mediana -
Empresa.
Asociacin Nacional del Caf. -
Estas entidades agrupan en su seno a ms de 10
Asociaciones y 120 Comites Gremiales, representativas
de ms de 100 mil empresarios, de los cuales el 75%
pertenecen a la pequea y mediana empresa.
CAJEROS AUTOMTICOS
Los Cajeros Automticos o ATM, por sus siglas en
ingls (Automatic Teller Machine), son mquinas
conectadas a un banco en donde se pueden realizar
diversas operaciones hnancieras, ahorrandonos con
ello el tener que acudir al banco. Se trata de uno de
los inventos con mayor impacto en el siglo XX, tanto
por la comodidad como por su ehciencia.
C
A B C
Surgieron en el ano 1973, y el primero se instal en
el Chemical Bank de Nueva York. Generalmente, se
encuentran instalados junto o dentro de los bancos,
en supermercados, centros comerciales, gasolineras
y otros puntos estratgicos.
En los cajeros automticos se pueden efectuar
operaciones como:
Retiros de efectivo -
Consulta de saldos y movimientos -
Cambio del Numero de !dentihcacin Personal -
(PIN).
BANCARED, 5B, BI y PRONTO son siglas que
se pueden leer en algunos cajeros, lo cual indica que
se trata de un cajero automtico conectado a gran
diversidad de bancos, mismos que conforman una
red, yla persona lo puede utilizar independientemente
del banco donde tenga su cuenta.
Sobre su uso:
Los cajeros operan las 2+ horas de los 36S - das
del ao.
Para utilizarlo, hay que insertar o deslizar la -
tarjeta de crdito o dbito, teclear el PIN y
seguir las instrucciones que aparecen en la
pantalla.
Como todo servicio, su uso tiene un costo: -
Si usamos cajeros del banco donde con-
tratamos la cuenta, pagaremos una comisin
menor o tendremos la oportunidad de hacer
un nmero determinado de operaciones al
mes sin costo.
Si usamos cajeros que no son de nuestro
banco, pagaremos una comisin ms alta.
CAJILLAS DE SEGURIDAD
Se trata de un servicio complementario que brindan
los bancos a sus clientes, que consiste en arrendar
cajillas individuales, con cerraduras de seguridad,
ubicadas dentro de las instalaciones de la entidad.
Las cajillas son utilizadas por los clientes para guardar
ttulos valores, documentos importantes, dinero,
joyas y otros bienes de valor, en forma conhdencial y
en trminos de la ms alta seguridad.
CAPITAL
El capital es el valor de los bienes o el dinero que
los socios de una empresa o su propietario individual
aportan a la misma para su desarrollo y cumplimiento
de sus hnes.
El capital, tanto de las empresas de propiedad de
persona individual o jurdica, supone una garanta
frente a terceros. Se trata de una cifra estable,
aunque los resultados negativos pueden llevar a la
quiebra a la empresa al no contar con los recursos
necesarios para hacer frente a sus obligaciones con
terceros.
Tambien puede ser los recursos hnancieros que una
unidad econmica o sujeto dispone para realizar una
inversin, actividad o proyecto.
En materia contable, capital es la parte que queda de
los activos de la empresa una vez deducidos todos
sus pasivos.
Recomendaciones
Utiliza cajeros que se encuentren en si-
tios transitados e iluminados; si es duran-
te la noche, acude en compaa de otra
persona.
Anota en tu agenda el telfono que apa-
rece en el reverso de tu tarjeta, por si tu-
vieras algn problema.
Si detectas alguna anomala o mecanismo
poco comn en el cajero, no lo utilices.
Memoriza tu PIN. Si lo olvidas, no lo teclees
ms de dos veces ya que el cajero puede
retener tu tarjeta.
Planea tus consultas y retiros para que no
pagues comisiones innecesarias.
Consulta las comisiones por operacin de cada
banco, ya sea en las pginas web de cada
institucin o en las agencias bancarias.
Guarda los recibos de tus operaciones, as
podrs evitar posibles fraudes y aclarar
cualquier problema.
verihca no dejar en el cajero tu tarjeta
o el recibo de tu operacin.
CARGOS POR SERVICIOS
Son los cobros realizados por las instituciones
hnancieras por las operaciones que realizan y servicios
que prestan a sus clientes y que compensan gastos en
que incurren las entidades, tales como: transacciones
hechas por medio de cajeros automticos, por no
mantener un saldo mnimo en la cuenta, por cheques
rechazados y por emisin de estados de cuenta
adicionales.
CASA DE BOLSA
Persona jurdica, autorizada por la bolsa, inscrita en
el Registro del Mercado de Valores y Mercancas, que
se dedica a la intermediacin en la compraventa de
valores, mercancas y otros negocios relacionados
con los mismos, actuando en representacin de
inversionistas y de empresas que necesitan hnanciarse
a travs de la bolsa.
CASAS DE CAMBIO
Son aquellas sociedades annimas no bancarias
dedicadas a la compra y venta de divisas de diferentes
pases y que pueden -o no- estar vinculadas a los
grupos hnancieros.
Las casas de cambio que operan en el Mercado
Institucional de Divisas, son autorizadas por la Junta
Monetaria y supervisadas por la Superintendencia de
Bancos. Puedes encontrar informacin al respecto en
el sitio web: www.sib.gob.gt
CASAS DE EMPEO
Son empresas que prestan un determinado monto
de dinero a cambio de un objeto, el cual queda en
garanta o prenda y generalmente los intereses que
cobran son altos.
CENTRAL DE RIESGOS
Es un Sistema de Informacin de Riesgos Crediticios, S d f
implementado por la Superintendencia de Bancos,
el cual almacena la informacin de crditos
proporcionada por los bancos, sociedades hnancieras
y empresas de un grupo hnanciero que otorguen
hnanciamiento.
Es responsabilidad de tales entidades la calidad de
la informacin que se suministra al sistema, el cual
proporciona informacin sobre el comportamiento o
historial crediticio de los deudores (experiencia de
pago de crditos).
A este sistema tienen acceso, exclusivamente para
hnes de analisis de credito, los bancos, grupos
hnancieros y otras entidades de intermediacin
hnanciera que a pedido de la Superintendencia de
Bancos apruebe la Junta Monetaria.
La implementacin de la Central de Riesgos tiene
como objetivo proporcionar referencias para reducir
el riesgo de otorgar crdito a personas que tengan
antecedentes negativos en los pagos; adems, con
este sistema se busca fomentar la cultura crediticia
en la sociedad.
CERTIFICADO DE DEPSITO A PLAZO
Documento expedido por un banco a la orden de un D did b l d
inversionista, en el que se hace constar que dicha
entidad recibe de una persona o institucin cierta
cantidad de dinero, la cual devenga una tasa de
inters, comprometindose a devolver el capital e
intereses al vencimiento del plazo acordado.
CERTIFICADO DE DEPSITO DE MERCANCAS
Los Certihcados de Depsitos de Nercancias son C h d d d i
ttulos representativos de la propiedad de los
productos o mercancas y contienen el contrato
celebrado entre los almacenes generales de depsito
como depositarios y los respectivos dueos como
depositantes.
CHEQUE
Es un documento a travs del cual podemos disponer
del dinero que hemos depositado en una cuenta de
banco.
En una operacin con cheque intervienen tres
hguras:
-El librador es la persona que ordena que se efecte r
el pago.
-El benehciario es la persona a favor de quien
se emite el cheque, que puede ser un nombre
determinado o al portador.
-El banco librado es quien paga el cheque.
Bsicamente fueron tres las necesidades que dieron
origen a utilizar cheques en lugar de efectivo:
Seguridad: 1. evitar el riesgo de cargar efectivo.
Disponibilidad 2. : contar con huidez para efectuar
operaciones comerciales.
Control 3. : contar con herramientas para un mejor
control del dinero.
A B C
Contenido del cheque:
La mencin de ser cheque - ,
Lugar y fecha en que se expide - ,
La orden incondicional de pagar una suma -
determinada de dinero,
Nombre del banco librado - ,
Nombre del benehciario, y -
Firma del librador o - cuentahabiente.
Al momento de extender o librar un cheque, debes
tener la seguridad de contar con fondos suhcientes
para evitar el pago de comisiones y tener presente que
el benehciario puede cobrarlo en cualquier momento.
Asimismo, es conveniente descontar de inmediato el
importe del mismo al saldo de tu cuenta.
Perodo para cobro de cheques:
Dentro de los 15 - das calendario de la fecha
de emisin.
Si el cheque no se hubiera cobrado en el -
tiempo indicado, el banco deber pagarlo si
tiene fondos suhcientes del librador, siempre
que el cheque se presente dentro de los seis
meses que sigan a su fecha y no haya sido
revocado
Tipos de cheques:
-Cheque de caja o de gerencia: es el que expide un
banco para pagarlo en sus propias dependencias.
El cliente entrega al banco la cantidad de dinero por
la que expide el cheque y se paga ah mismo o puede
depositarse en una cuenta del benehciario. Se debe
expedir a nombre de una persona, no al portador y
no es negociable (no puede endosarse). Este cheque
tambin se puede solicitar en un banco donde no se
tenga cuenta bancaria.
-Cheque certihcado: es aquel que lleva la certihcacin
del banco garantizando que tie ne fondos suhcientes
para pagarse. El cuentahabiente es el nico que
puede solicitar la certihcacin al banco, siempre y
cuando tenga su cuenta ah. Este tipo de cheque
debe ir a nombre de una persona o empresa, no al
portador y no es negociable.
-Cheque de viajero: este cheque puede ser adquirido
en un banco local y es expedido por un banco
extranjero para que lo paguen sus sucursales o
corresponsales en Guatemala o en el extranjero.
Para cobrarlos se debe presentar una identihcacin
personal y en el extranjero debe ser el pasaporte.
-Cheque de abono en cuenta: aquel en el que el
librador o el tenedor inserta la leyenda para abono
en cuenta, con lo que automticamente no es
negociable ni puede ser pagado en efectivo, sino que
solo debe ser abonado en cuenta.
Nota: en los cheques cualquier tenedor podr
limitar su negociabilidad, estampando la
leyenda: No Negociable.
CLONACIN DE TARJETAS
Procedimiento ilegal que consiste en copiar, con un
aparato llamado skimmer, los datos de la banda
magntica de las tarjetas de dbito o crdito, pasarlos
a otro plstico y hacer operaciones fraudulentas
utilizando la cuenta del titular.
Recomendaciones
Al recibir tu chequera, revisa que est
sellada y cuenta los cheques.
Guarda tu chequera en un lugar
seguro.
Cada vez que expidas un cheque,
anota sus datos en el talonario de la
chequera.
Concilia tus estados de cuenta con el
talonario.
Reporta inmediatamente a tu banco el
robo o extravo de cheques.
Nunca hrmes un cheque en blanco.
Cuida tus cheques: tu hrma puede
ser fal sihcada, no es un elemento de
seguridad suhciente.
COASEGURO
Es la concurrencia de dos o ms entidades
aseguradoras en la cobertura de un mismo riesgo. La
que emite la pliza se llama entidad lder y las dems
son coaseguradoras.
Por otra parte, si en la contratacin de un seguro
la suma asegurada es menor al valor real del bien
asegurado, en caso de ocurrir el riesgo cubierto en
la pliza (siniestro), el asegurado cubre una parte
proporcional del siniestro, lo que se conoce como
coaseguro.
COBERTURA
Tipo de riesgo que asume y monto que se compromete
a pagar una compaa de seguros en caso de un
siniestro.
CODEUDOR
Es la persona que se obliga de forma solidaria con el
deudor principal al pago de una deuda. Esto signihca
que cuando el titular de un crdito no pueda cumplir
con el pago del mismo, ser el codeudor quien lo
asuma. En caso de existir ms de un codeudor, la
entidad podr dirigirse contra todos los codeudores
solidarios conjuntamente o contra uno en particular.
Debes tener en cuenta que las entidades hnancieras
comunican a la Central de Riesgos quin es el
deudor principal de una obligacin y quines son sus
codeudores, de manera tal que as quedan registrados
en sus respectivos historiales crediticios.
COMISIN
Es el precio de un servicio. En el lenguaje h nanciero,
las comisiones son las cuotas que se pagan a las
instituciones hnancieras a cambio de tener derecho a
un producto o servicio.
Hay dos formas de pagar comisiones:
Por su 1. monto, que pueden ser:
Fijas, o
Como porcentaje de una operacin.
Por su 2. periodicidad, que pueden ser:
Por nica vez, o
Por cada operacin realizada.
En Guatemala, los bancos pactarn libremente con
los usuarios, entre otros, las comisiones y dems
recargos que apliquen en sus operaciones y servicios,
siempre que correspondan a servicios efectivamente
prestados o gastos habidos.
En consecuencia, las instituciones bancarias deben
justihcar las comisiones que cobran demostrando la
existencia del servicio prestado y darlas a conocer
oportunamente a sus clientes, comunicndoles
cualquier modihcacin antes de aplicarlas.
aa
CONTRATO
Un contrato es el acuerdo por medio del cual dos
o ms personas adquieren libremente derechos y
obligaciones. Esta dehnicin deja la puerta abierta
para tantos tipos de contratos como aspectos de la
vida que impliquen un compromiso.
Tipos de Contratos:
Civiles: - como es el caso del contrato de
mandato.
Laborales: - regulan los derechos y obligacio-
nes de los trabajadores y sus patronos.
Recomendaciones
Revisa cules son las comisiones de
los servicios que tienes contratados
y evala si realmente los necesitas,
podras cambiarte a un servicio ms
sencillo que, generalmente, es ms
barato.
Entrate de cuntas operaciones
puedes hacer sin pagar comisin y
adminstralas con cuidado.
Revisa y conserva tus estados de cuenta
para llevar un control.
Reporta a tu banco cualquier duda o
cargo indebido.
Toma en cuenta las comisiones al
utilizar cajeros automticos.
No todos los bancos cobran las comi-
siones por igual.
A B C
Mercantiles: - producen o transheren dere-
chos y obligaciones al adquirir u ofrecer en
el mercado cualquier tipo de producto o
servicio.
Privados - : nicamente participan las partes
contratantes.
Pblicos: - se validan ante la presencia de un
notario.
De adhesin: - muy importantes en el mundo
hnanciero ya que sus terminos estan dehnidos
de antemano por el proveedor de un producto
o servicio y el contratante nicamente decide,
con su hrma, si se adhiere -o no- a las condi-
ciones preestablecidas.
La contratacin de un producto o servicio hnanciero
signihca que el usuario y la insti tucin contratada
adquieren libremente derechos y responsabilidades
que se respaldan con la hrma de cada una de las
partes. Por ello, es fundamental que,
antes de hrmar, ejer zamos
nuestro derecho a que
se nos aclaren todas
las dudas y que
estas aclaraciones
se encuentren
plasmadas en el
contrato.
CONVENIO DE PAGO
Acuerdo o compromiso del deudor para cancelar
una deuda pagando peridicamente las cuotas
previamente establecidas y dentro de un plazo
determinado.
Regularmente se utiliza como un mecanismo de pago
cuando el deudor no ha podido cancelar la deuda en
el plazo y condiciones originalmente pactadas.
Este mecanismo es frecuentemente utilizado en
crditos de consumo, principalmente en tarjetas de
crdito.
COOPERATIVA DE AHORRO Y CRDITO
Son asociaciones de personas que se constituyen
con un minimo de 20 asociados. Tienen personalidad
jurdica propia y distinta de la de los miembros que la
integran, la cual se adquiere desde el momento de su
inscripcin en el Registro de Cooperativas que lleva el
Instituto Nacional de Cooperativas.
Las cooperativas de ahorro y crdito son empresas
econmicas autnomas del sector social, integradas
por personas en igualdad de condiciones, que se
han unido voluntariamente para hacer frente a sus
necesidades y aspiraciones econmicas, entre otras.
Las cooperativas estan sujetas a la hscalizacin de
la Inspeccin General de Cooperativas, adscrita al
Instituto Nacional de Cooperativas.
CRDITO
La palabra crdito proviene del latn creditum, un
sustantivo que se desprende del verbo credere:
creer en espanol. El termino signihca cosa conhada",
por lo que credito es conhar o tener conhanza en
la capacidad que tiene alguien para cumplir una
obligacin contrada, gracias a su voluntad y
compromiso.
Ventajas del crdito:
Permite el movimiento de capitales, lo cual -
favorece el desarrollo econmico de las
naciones.
Facilita el acceso a bienes necesarios de una -
forma practica, sencilla, conhable y ehcaz.
Es una herramienta que permite realizar -
operaciones de cualquier monto.
Recomendaciones
Ten presente que un contrato es un
compromiso que debes cumplir.
Toma en cuenta la vigencia: el tiempo
acordado es importante.
Siempre que hrmes un contrato, exige
una copia.
En el caso de contratos privados, si
t no ests de acuerdo con alguna
disposicin tienes derecho de rechazarla
o negociarla.
En la compraventa de inmuebles es
importante que te apoye un notario.
Pon especial atencin a la letra
pequea.
Antes de contratar, compara otras
opciones.
En los creditos existen dos hguras:
El acreedor: 1. es quien otorga el crdito, pone las
condiciones, pide garantas; es decir, confa.
En el caso del acreedor bancario, se apoya,
entre otros, en la Central de Riesgos para
conocer el historial crediticio de la persona que
le ha solicitado el crdito.
El deudor: 2. es la persona a quien se le otorga
el crdito y en quien se confa, por lo que se
compromete, asegura y demuestra que tiene
capacidad de pago.
El deudor puede garantizar un crdito de la siguiente
forma:
Garantia hduciaria.
Garanta hipotecaria.
Garanta prendaria.
Combinacin de las anteriores .
Crdito en cuenta corriente:
Es una modalidad en
la cual el deudor
puede disponer
del crdito en uno o
varios desembolsos
y con los pagos
que realice puede
volver a disponer
del saldo, mientras
no venza el crdito.
Tal es el caso de la
tarjeta de crdito.
Cartas de crdito:
Es un instrumento de pago, sujeto a regulaciones
internacionales, mediante el cual un banco (banco
emisor) obrando por solicitud y de conformidad con
las instrucciones de un cliente (ordenante) debe
hacer un pago a un tercero (benehciario) contra
la entrega de los documentos exigidos, siempre y
cuando se cumplan los trminos y condiciones del
crdito documentario.
Prstamo con colateral: son los prstamos que se
otorgan con garantas.
CUENTA
Registro de lo que se tiene y lo que se debe. En
materia hnanciera, se rehere a un contrato para
depositar y retirar recursos econmicos.
CUENTAHABIENTE
Persona que tiene un contrato vigente con una
institucin bancaria para que le maneje una cuenta,
generalmente de depsito en cuenta de cheques, de
ahorro o a plazo.
CCUOTA NIVELADA
Son los pagos que se realizan para cancelar una
deuda, mediante una cuota hja y constante durante
la vigencia del prstamo. Los intereses se calculan
sobre el saldo adeudado y como la cuota incluye
amortizacin al principal e intereses, en la medida que
disminuye el saldo se reduce el monto de intereses e
incrementa el monto destinado al pago del principal.
DEDUCIBLE
Es la cantidad que debe aportar el asegurado en
caso de ocurrir el siniestro cubierto en su seguro. El
deducible debe quedar expresamente pactado en los
contratos (plizas) que correspondan y la aseguradora
lo descuenta del pago correspondiente.
Tiene un doble hn:
Evitar la reclamacin de siniestros de poca
cuanta, y
Crear en el asegurado una mayor responsabi-
lidad para que cuide sus bienes.
El asegurado tiene la opcin de elegir un deducible
mayor a cambio de que el costo del seguro (prima)
sea menor.
Recomendaciones
Antes de contratar, verihca y compara
las opciones de crdito.
Lee el contrato antes de hrmar.
Paga a tiempo para no incurrir en
mora.
D
A B C
DELITO DE INTERMEDIACIN FINANCIERA
Comete delito de intermediacin hnanciera toda
persona individual o jurdica, nacional o extranjera,
que sin estar autorizada por la ley para realizar
operaciones de tal naturaleza, efecta habitualmente
en forma pblica o privada, directa o indirectamente,
por s misma o en combinacin con otra u otras
personas individuales o juridicas, en benehcio propio
o de terceros, actividades que consistan en, o que se
relacionen con, la captacin de dinero del pblico o
de cualquier instrumento representativo de dinero,
ya sea mediante recepcin de especies monetarias,
cheques, depsitos, anticipos, mutuos, colocacin
de bonos, ttulos u otras obligaciones, incluyendo
operaciones contingentes, destinando dichas
captaciones a negocios de credito o hnanciamiento
de cualquier naturaleza, independientemente de
la forma jurdica de formalizacin, instrumentacin
o registro contable de las operaciones. En el caso
de personas jurdicas son responsables de este
delito los administradores, gerentes, directores y
representantes legales.
El o los responsables de este delito sern sancionados
con prisin de cinco a diez aos inconmutables, la
cual excluye la aplicacin de cualesquiera de las
medidas sustitutivas contempladas en el Cdigo
Procesal Penal, y con una multa no menor de diez
mil ni mayor de cien mil unidades de multa, la cual
ser impuesta por el tribunal competente del orden
penal.
El valor de cada unidad de multa ser de un dlar de
los Estados Unidos de Amrica o su equivalente en
Quetzales, al tipo de cambio de referencia establecido
por el Banco de Guatemala, vigente a la fecha de la
imposicin de la sancin.
Simultneamente a la imposicin de la multa indicada,
dicho tribunal ordenar la cancelacin de la patente
de comercio de las personas individuales, as como la
liquidacin de las personas juridicas a que se rehere
la ley correspondiente conforme al procedimiento
establecido en la misma; en este ltimo caso, una
vez concluida su liquidacin ordenar al Registro
Mercantil la cancelacin de la inscripcin respectiva.
DELITO DE PNICO FINANCIERO
Comete delito de panico hnanciero quien elabore,
divulgue o reproduzca por cualquier medio o sistema
de comunicacin, informacin falsa o inexacta que
menoscabe la conhanza de los clientes, usuarios,
depositantes e inversionistas de una institucin
supervisada por la Superintendencia de Bancos.
Se entender que se menoscaba (deteriora) la
conhanza de los clientes de una institucin, cuando,
como consecuencia de los referidos actos, se atente
contra la reputacin o prestigio hnanciero de dicha
institucin o que la misma sea objeto de retiro masivo
de depsitos o inversiones, mayores o superiores a
su hujo normal u ordinario.
El responsable de cometer este delito ser sancionado
con prisin de uno a tres aos y con multa de cinco
mil a cincuenta mil Quetzales. La pena ser mayor
(prisin de cinco a diez aos inconmutables y con
una multa de cien mil a ochocientos mil Quetzales)
si el delito fuere cometido conociendo o previendo
los daos o perjuicios a causar a la institucin. En
este ltimo caso no se podr otorgar cualquiera de
las medidas sustitutivas contempladas en el Cdigo
Procesal Penal.
Las sanciones antes indicadas podrn ser aumentadas
en una tercera parte cuando el responsable del delito
sea accionista, director, administrador, gerente,
representante, funcionario o empleado de institucin
sujeta a supervisin de la Superintendencia de Bancos,
o autoridad, funcionario o empleado del Banco de
Guatemala o de la citada Superintendencia.
DENOMINACIN
Es el nombre con el que se distingue a las personas
y cosas. Tratandose de monedas y bille tes, se rehere
al valor que representan.
DEPSITO
Es la accin de poner determinados bienes o una
cantidad de dinero, bajo la custodia y resguardo de
una institucin que se hace responsable de ellos por
un tiempo.
DEUDA
Obligacin que alguien tiene de pagar, satisfacer o
reintegrar a otra persona, una cantidad de dinero o
bienes.
DEUDOR
Es la persona a quien se le otorga un crdito y en
quien se confa, por lo que se compromete a pagarlo,
asegura y demuestra que tiene capacidad de pago.
DEVALUACIN
Es la reduccin o prdida del valor de una moneda
nacional en trminos de las monedas extranjeras.
DICTAMEN TCNICO
Opinin o juicio especializado que se emite sobre
una cosa o tema especihco. Documento que emite la
autoridad competente luego de analizar un problema
con alguna institucin hnanciera y que sirve como
prueba ante tribunales.
DINERO
Medio de pago, usualmente monedas y billetes. Al
manejarlo (ganarlo, recibirlo, gastarlo, ahorrarlo,
invertirlo o canjearlo), se participa en el mundo de
las hnanzas.
DIVISA
Se llama as a las monedas o billetes comnmente
aceptados para realizar transacciones comerciales
en el mercado internacional. En un pas se considera
divisa a las monedas y billetes de otros pases.
DOMICILIO
El domicilio se constituye voluntariamente por la
residencia en un lugar con nimo de permanecer en
l.
El domicilio legal de una persona es el lugar en
donde la ley le hja su residencia para el ejercicio de
sus derechos y el cumplimiento de sus obligaciones,
aunque de hecho no est all presente.
El domicilio de una persona jurdica es el que se
designa en el documento en que conste su creacin o,
en su defecto, el lugar en que tenga su administracin
o sus ohcinas centrales.
DPI
Documento Personal de !dentihcacin. Es el
documento pblico, personal e intransferible, de
caracter ohcial que se utiliza para todos los actos
civiles, administrativos y legales y, en general,
para todos los casos en que por ley se requiera
identihcarse. Los guatemaltecos y los extranjeros
domiciliados en Guatemala, mayores de dieciocho
(18) aos e inscritos en el RENAP, tienen el derecho y
la obligacin de solicitar y obtener el DPI. Es tambin
el documento que permite al ciudadano identihcarse
para ejercer el derecho de sufragio.
Este documento sustituir a la Cdula de Vecindad.
ECONOMA
Es la ciencia que se ocupa de la manera en que se
administran los recursos con el objeto de producir
bienes y servicios, y distribuirlos para su consumo
entre los miembros de la sociedad.
EDUCACIN FINANCIERA
Es el proceso por medio del cual se adquieren los
conocimientos y se desarrollan las habilidades
necesarias para poder tomar mejores decisiones
hnancieras y, con ello, incrementar el nivel de
bienestar personal y familiar.
El impacto de la Educacin Financiera tiene alcances
en el mbito personal, familiar y en el pas:
Personal: - porque ayuda a que la perso-
na sepa cuidar y hacer rendir su dinero, y
a utilizar adecuada y responsablemente los
productos y servicios hnancieros, lo que
redunda en mayor bienestar.
Familiar: - ayuda a que la familia administre
de manera ms adecuada sus recursos para
tener mayor estabilidad, mejor desarrollo y,
por ende, un patrimonio.
Pas: - la Educacin Financiera genera usua-
rios ms informados y exigentes, lo que
promueve la competitividad entre las insti-
tuciones y, por ello, un benehcio directo en
los mercados hnancieros, traduciendose en
mayor desarrollo para el pas.
EEFECTIVO
Dinero en forma de billetes y monedas para el pago
inmediato de bienes y servicios.
EGRESOS
Salidas de dinero de una persona, familia, empresa
o gobierno para la adquisicin o pago de bienes y
servicios.
E
A B C
EMBARGO
Es la accin de retener algn bien por orden del juez
o autoridad competente durante un juicio.
EMISOR
Es la organizacin, empresa o institucin que emite
valores, obligaciones o acciones para obtener recursos
de los inversionistas.
EMPRESAS ESPECIALIZADAS EN SERVICIOS
FINANCIEROS
Son empresas que realizan actividades de naturaleza
hnanciera, que otorgan creditos para hnanciar
operaciones de tarjeta de crdito, factoraje y
arrendamiento hnanciero. Financian sus operaciones
con su propio capital, crdito bancario y la creacin
y colocacin de ttulos valores en oferta pblica
burstil.
Las entidades que pertenezcan a un grupo hnanciero
estn sujetas a la supervisin consolidada por parte
de la Superintendencia de Bancos.
ENCAJE BANCARIO
Es una reserva de liquidez que las instituciones
bancarias estn obligadas a mantener, para cubrir
el pago de sus obligaciones derivadas de captacin
de recursos. Dicho encaje se calcula como un
porcentaje de las captaciones y deber mantenerse
constantemente en forma de depsitos de inmediata
exigibilidad en el Banco de Guatemala, de fondos
en efectivo en las cajas de los bancos y cuando las
circunstancias lo ameriten, de inversiones lquidas
en ttulos, documentos o valores, de acuerdo con lo
dispuesto por la Junta Monetaria.
ENDOSO O CLUSULA ADICIONAL
Es un documento que se anexa a una pliza de seguro
para establecer ciertas modihcaciones o aclaraciones
al contrato. Por ejemplo, el en doso para rectihcar
errores en la pliza o para cambiar la designacin de
benehciarios.
ENGANCHE
Es la cantidad de dinero que se entrega como pago
inicial al comprar bienes, como por ejemplo un
inmueble, y sirve para asegurar la compra y el precio:
si ste se incrementa, ya no afecta la operacin.
ENTIDAD FUERA DE PLAZA O ENTIDAD OFF
SHORE
Es aquella entidad dedicada principalmente a la
intermediacin hnanciera, constituida o registrada
bajo leyes de un pas extranjero, que realiza sus
actividades principalmente fuera de dicho pas.
Para operar en Guatemala debern obtener la
autorizacin de la Junta Monetaria y formar parte de
un grupo hnanciero en el pais.
ENVO DE DINERO
Operacin hnanciera donde se transheren re cursos
econmicos a personas ubicadas en otras partes del
pas o en el extranjero.
ESTADO DE CUENTA
Documento emitido por las instituciones hnancieras
que contiene el registro de todas las operaciones
efectuadas en un perodo de tiempo: cargos, abonos,
comisiones, intereses y saldo. Su caracterstica
principal es que se enva para la consideracin del
titular de la cuenta, quien debe analizarlo y poder
estar -o no- de acuerdo con lo que se informa.
Las instituciones que llevan los registros tienen la
obligacin de entregar peridicamente estados de
cuenta para que el titular
pueda compararlos
con
los comprobantes
de sus
operaciones, de ah
la importancia de
guardar todos
los recibos de
depsitos,
comprobantes de
retiros y compras.
ESTADOS FINANCIEROS
Los estados hnancieros son informes que utilizan las
instituciones para reportar la situacin econmica
y hnanciera y los cambios que experimenta la
misma a una fecha o perodo determinado. Esta
informacin resulta til para la administracin,
inversionistas, reguladores y otros interesados como
los accionistas, acreedores o propietarios, para la
toma de decisiones.
La mayora de estos informes constituye el producto
hnal de la contabilidad y son elaborados de acuerdo con
principios de contabilidad generalmente aceptados,
normas contables o normas internacionales de
informacin hnanciera. Entre los principales estan:
balance general, estado de resultados, estado de
cambios en el patrimonio neto y el estado de hujo
de efectivo.
ESTADO PATRIMONIAL
Es la declaracin escrita que contiene todos los bienes,
derechos y obligaciones de una persona individual,
para determinar su patrimonio neto.
EMPRESAS DE APOYO AL GIRO BANCARIO
Son las empresas que sin asumir riesgo crediticio
alguno, prestan a los bancos servicios de cajeros
automticos, procesamiento electrnico de datos u
otros servicios calihcados por la Junta Nonetaria.
EESTADO DE INGRESOS Y EGRESOS
Declaracin escrita que contiene todos los ingresos
mensuales y anuales de una persona individual, de
los cuales se deducen sus egresos en los mismos
perodos, para determinar su capacidad de contraer
nuevas obligaciones.
EEXCLUSIONES EN SEGUROS
Las exclusiones en los contratos de seguros
constituyen los casos en que la aseguradora no
est obligada a cubrir algn siniestro, servicio de
asistencia o reembolsar algn monto al usuario.
Entre ms exclusiones aparezcan en el contrato, el
seguro es ms barato.
FACTORAJE
Es un producto hnanciero con el cual las entidades
autorizadas reciben las facturas o derechos de
cobro de una o varias empresas, a cambio de que
dichas entidades les paguen anticipadamente a estas
empresas el valor de las facturas o derechos de cobro,
descontando una comisin o tasa de descuento.
Recomendaciones
Revisa tus estados de cuenta.
Si no te llegan a tiempo, reprtalo a la
institucin y solicita que te los enven.
Guarda todos los comprobantes de
depsitos, retiros, compras, etc.
Toma en cuenta el plazo que da cada
institucin para presentar aclaraciones,
pues una vez transcurrido ste, dar por
aceptado el estado de cuenta que te envi.
Aprende a leer los estados de cuenta de
cada producto o servicio.
En caso de tener algn cargo que no
reconozcas u otro problema, acude primero
a la institucin. En caso no se te resuelvan
tus dudas puedes acudir a la Ohcina de
Atencin al Usuario de la Superintendencia
de Bancos.
F
A B C
Esta operacin la realizan las instituciones bancarias,
las empresas especializadas en servicios hnancieros
y otras cuyo objeto social legalmente establecido se
los permita.
FACTURA
Documento que entrega el vendedor al comprador
por la adquisicin de bienes o servicios, en el que
describe, entre otros, la mercanca y el precio del
producto que debe incluir el impuesto al valor
agregado (IVA).
Al adquirir bienes o servicios, el comprador debe
exigir la factura correspondiente, para no incurrir
en infracciones a los deberes formales tributarios. Si
el comprador denuncia ante la SAT a quien estando
obligado no emiti ni le entreg la factura queda
exonerado de la sancin.
FENACOAC
Federacin Nacional de Cooperativas de Ahorro y
Crdito. Entidad privada a la cual estn asociadas
varias cooperativas de ahorro y crdito, las que
reciben diversos servicios de dicha asociacin.
Las principales funciones de la federacin para con
sus cooperativas ahliadas son las siguientes:
Representacin y defensa del sector, -
Prestacin de servicios hnancieros a traves de -
la Caja Central,
Asistencia tcnica y capacitacin, y -
Apoyo en Tecnologa Informtica. -
Para ms informacin visita el sitio web:
www.fenacoac.com.gt
FHA
Instituto de Fomento de Hipotecas Aseguradas.
Es una entidad estatal descentralizada que realiza
operaciones en relacin con hipotecas constituidas
en garanta de prstamos otorgados con intervencin
de las entidades aprobadas o ahliadas al sistema de
hipotecas aseguradas.
Tiene como funcin otorgar el seguro de hipotecas
que establece su ley, el cual consiste en garantizar al
titular y al legtimo tenedor de un crdito, prstamo
o cdula hipotecaria, mediante el pago de la prima
pactada, el cobro ntegro del principal, intereses y
dems obligaciones.
www.fha.gob.gt
FIADO
Es la persona individual o jurdica que se ha compro-
metido, a travs de un contrato y ante un tercero, a
cumplir con la obligacin establecida en ese contrato.
A esta persona es a quien se le emite la pliza de
hanza.
FIADOR
Persona individual o jurdica que se compromete
al cumplimiento de una obligacin en caso de que
ocurra incumplimiento de los compromisos adquiridos
por parte del obligado.
FIANZA
Es un contrato por medio del cual una ahanzadora
(hador), debidamente
autorizada por el
Ministerio de Economa,
se compromete con
el benehciario a cumplir
la obligacin de un hado en
caso de que este no
la cumpla, mediante el
cobro de una prima.
Segun el Acuerdo No. 228 de la
Superintendencia de Bancos,
las hanzas se dividen como muestra la tabla
siguiente:
FIDEICOMISO
Es un contrato a travs del cual una persona
individual o juridica destina ciertos bienes a un hn
lcito determinado, encomendando a una institucin
hduciaria la realizacin de ese hn. El Cdigo de
Comercio de Guatemala establece que el hdeicomiso
puede constituirse por contrato o instituirse por
testamento, en ambos casos debe constar en
escritura pblica.
Las partes que intervienen en un hdeicomiso son:
Fideicomitente: es el que aporta los bienes al
hdeicomiso.
Fideicomisario: es el que adquiere el benehcio del
hdeicomiso.
Fiduciario: es el encargado de administrar
el hdeicomiso.
Fianzas Garantizan Se dividen en:
Clase A
De Fidelidad
El pago de daos patrimoniales que
puedan causar los empleados en
contra del patrono o empresa.
A-1 Individual
A-2 Cedula de Grupo Selecto
A-3 Abierta de Fidelidad
Clase B
Judiciales
Obligaciones o actos de un
procedimiento judicial o derivado de
resoluciones judiciales.
B-1 Civiles
B-2 Penales
B-3 Ante Autoridades de Trabajo
Clase C
Administrativas
ante Gobierno
Garantizan cualquier obligacin vlida,
legal y de contenido econmico
celebrada entre instituciones del
gobierno y particulares.
C-1 Sostenimiento de Oferta
C-2 Cumplimiento de Contrato
C-3 Conservacin de Obras
C-4 Cumplimiento de Pedidos
C-5 Anticipos
C- 6 Exigidas por la ley
C-7 Garantas de Inters Fiscal
Clase PA
Administrativas
ante Particulares
Garantizan cualquier obligacin vlida,
legal y de contenido econmico
celebrada entre particulares.
PA-1 Cumplimiento de Contrato
PA-2 Anticipos
PA-3 Conservacin de Obras
PA-4 Cumplimiento de Pedidos
PA-5 Arrendamientos
PA-6 Mercadera en Consignacin
PA-7 Crdito
A B C
FINANCIAMIENTO DEL TERRORISMO
Es la actividad que realiza una persona por el medio
que fuera, directa o indirectamente, por s mismo o
por medio de otra persona, y que en forma deliberada
proporcione, provea, recolecte, transhera, entregue,
adquiera, posea, administre, negocie o gestione
dinero o cualquier clase de bienes, con la intencin de
que los mismos se utilicen, o a sabiendas que sern
utilizados en todo o en parte, para el terrorismo.
Comete delito de hnanciamiento del terrorismo
quien realice alguno de los actos dehnidos como
hnanciamiento al terrorismo en cualquiera de los
convenios internacionales aprobados y ratihcados
por Guatemala.
Para que el delito de hnanciamiento del terrorismo
se tenga por consumado, no ser necesario que se
lleven a cabo los actos de terrorismo, pero s que la
intencin de cometer dichos actos se maniheste por
signos materiales exteriores. Tampoco ser necesario
que sobre los actos de terrorismo se haya iniciado
investigacin, proceso penal o haya recado sentencia
condenatoria.
Al culpable de cometer dicho delito se le impondr
una prisin inconmutable de 6 a 2S anos, mas una
multa de US$10,000.00 a US$62S,000.00, o su
equivalente en moneda nacional.
FINANZAS
Es la parte de la economa que se encarga del estudio
del hujo de dinero entre las personas, empresas o
gobiernos.
Las hnanzas tienen su origen en la hnalizacin de
una transaccin econmica, y ocurre cuando se
transhere el dinero a cambio de la com pra de un bien
o servicio.
FINANZAS PERSONALES
El termino se rehere a:
La forma de manejar y distribuir los - recursos,
bienes o dinero, y
La manera cmo ese manejo o - distribucin
del dinero repercute en la relacin de la
persona con su entorno.
En sentido estricto, las hnanzas personales re-
presentan la realidad econmica de una persona, y
el buen o mal manejo que sta haga de las mismas
tiene una repercusin directa en su calidad de vida.
FIRMA
Nombre, apellido o dibujo que una persona escribe
de su propia mano en un documento para darle
autenticidad o expresar que aprueba su contenido.
FIRMA ELECTRNICA
Es una serie de datos consignados en una
comunicacin electrnica que pueden ser utilizados
para identihcar al hrmante e indicar que aprueba la
informacin de dicha comunicacin.
FLUJO DE FONDOS
Consiste en la informacin hnanciera que identihca en
forma detallada todas las fuentes y usos de efectivo,
as como el momento de su recepcin o desembolso
durante un periodo determinado. El hujo de fondos
proyectado tiene por objeto predecir el saldo de los
fondos disponibles o dehciencias de efectivo al hnal
de cada mes.
Para la obtencin de un crdito, cuando corresponda,
sera necesario presentar un hujo de fondos proyectado
para el periodo del hnanciamiento.
FOPA
Fondo para la Proteccin del Ahorro. Tiene por objeto
garantizar al depositante en el sistema bancario la
recuperacin de sus depsitos monetarios, de ahorro
y a plazo, constituidos en moneda nacional o en
moneda extranjera.
El fondo garantiza los depsitos del pblico hasta por
un monto de Q20,000.00 o su equivalente en moneda
extranjera, por persona individual o jurdica.
El fondo se va formando principalmente con los
aportes que realizan los bancos, mensualmente, los
cuales se calculan en relacin a un porcentaje sobre el
promedio mensual de la totalidad de las obligaciones
depositarias que registran tales entidades, durante el
mes inmediato anterior.
Los recursos del fondo son administrados por el
Banco de Guatemala.
GARANTA
Bien o ttulo de propiedad que asegura el cumplimiento
de una obligacin. Es el respaldo con el cual una
persona -al solicitar un crdito o prstamo- asegura
el cumplimiento de los pagos. Las instituciones
hnancieras analizan las garantias que presenta el
solicitante para protegerse contra riesgos y prdidas,
permitiendo asi el hujo mas ehciente del credito.
Existen dos tipos de garantas:
Garantas reales: 1. consisten en bienes inmuebles
u otros activos:
La prendaria: se deja un bien o prenda
en garanta del pago; esta operacin tamb-
bin se lleva a cabo en casas de empeo.
La hipotecaria: se deja en garanta un
bien inmueble.
Garantas personales: p 2. consisten en avales y
hanzas que obtiene el deudor; el aval puede
ser de un familiar o amigo que tenga solvencia
econmica para responder -en caso necesario-
por el prstamo.
GASTO
Es el destino del dinero de una persona, familia o
gobierno con el hn de obtener bienes o servicios para
su sustento.
GASTOS MDICOS MAYORES
Seguro que cubre el costo de servicios mdicos y
de hospitalizacin a partir del monto o condiciones
especihcadas en la pliza.
GESTIN ELECTRNICA
Es la comunicacin que hace el usuario con las l i i h
instituciones hnancieras por medio del sitio web o
bien a travs del correo electrnico que cada entidad
tiene a disposicin del pblico, para solicitar un
servicio, presentar una queja, pedir informacin,
etc.
GGRAVAMEN
Es la carga o impuesto de un bien o servicio. El
trmino se usa para referirse a las obligaciones
tributarias. En el comercio exterior, se rehere al
derecho aduanero o cualquier otra imposicin hscal,
monetaria o cambiaria que afecta a las importaciones
o exportaciones entre los pases.
Gravamen tambin es la hipoteca que recae sobre un
bien inmueble para garantizar una obligacin.
GRUPO FINANCIERO
Es la agrupacin de dos o ms personas jurdicas E l i d d
que realizan actividades de naturaleza hnanciera, de
las cuales una de ellas deber ser banco, que operan
de forma integrada bajo el compromiso de seguir
polticas comunes.
La condicin indispensable que las instituciones de-
ben cumplir para conformarse en grupo es tener una
empresa controladora o una empresa responsable
que ser un banco entre las cuales existe control
comn por relaciones de propiedad, administracin
o uso de imagen corporativa, o bien sin existir
estas relaciones, segn acuerdo, deciden el control
comn.
Las instituciones hnancieras que pueden formar
parte de los grupos son: empresa controladora
(cuando exista), bancos, sociedades hnancieras,
casas de cambio, almacenes generales de depsito,
aseguradoras, ahanzadoras, empresas
especializadas en emisin y/o
administracin
de tarjetas
de crdito,
empresas
de arrendamiento
hnanciero,
empresas de
factoraje, casas
de bolsa, entidades
fuera de plaza (off
shore) y otras que
calihque la Junta Nonetaria.
G
Recomendaciones
Revisa que las condiciones de las garantas
y crditos queden estipuladas en el
contrato.
Lee el contrato con cuidado y, si tienes
duda, pregunta.
Al momento de obtener prstamos, revisa
que el valor de la prenda que ofreces en
garanta sea determinado por el precio
en el mercado, y exige un contrato en el
que se especihque lo que otorgas como
prenda, su localizacin y datos.
A B C
El grupo hnanciero al recibir la autorizacin de la Junta
Monetaria para conformarse, tiene la posibilidad de
ofrecer a los usuarios diversos servicios integrados
formando una especie de supermercado hnanciero.
Consulta los grupos hnancieros autorizados para
operar en Guatemala que se encuentran en el sitio
web: www.sib.gob.gt
HERENCIA
Es un conjunto de propiedades, bienes o valores
que se transmiten a una persona llamada heredero
por voluntad de su propietario, por causa de su
fallecimiento.
HIPOTECA
Es un derecho real que grava un bien inmueble para
garantizar el cumplimiento de una obligacin. En
caso de incumplimiento, el acreedor tendra derecho
a ejecutar o liquidar la garanta a su favor.
Los crditos hipotecarios destinados a la vivienda,
generalmente son de largo plazo y pueden
destinarse
a la construccin,
adquisicin, ampliacin
o remodelacin de la
misma.
Los principales
otorgantes
de crditos a
la vivienda en
Guatemala, son
los bancos y
las sociedades
hnancieras.
Qu considerar al contratar un crdito hipo Q p tecario de
vivienda:
El desembolso inicial (diferente del enganche), 1.
incluye otros gastos como: escrituracin,
estudio socioeconmico, seguros e impuestos,
la inscripcin ante el Registro de la Propiedad
Inmueble, entre otros.
El monto maximo que una entidad hnanciera te 2.
puede proporcionar en un prstamo hipotecario
es el 80% del valor del bien.
HISTORIAL CREDITICIO
Es un reporte escrito que contiene el registro de
todos los crditos que ha solicitado una persona.
El reporte puede incluir: p p
Morosidad mensual, trimestral y anual. -
Endeudamiento mensual, trimestral y anual. -
Deuda por institucin, nmero de crdito, -
tipo de crdito, tipo de garanta, saldo de la
deuda de capital, intereses y fecha del ltimo
pago realizado.
Resumen de endeudamiento, por entidad, -
directa e indirecta.
Recomendaciones
Pregunta las posibles limitantes: por
ejemplo que el inmueble es para uso
exclusivo de vivienda, no arrendarlo
durante la vigencia del crdito y no
ceder los derechos.
Conoce la tasa de inters por mora y
consecuencias del atraso en tus pagos,
ya que pones en riesgo la propiedad.
Antes de hrmar, si lo consideras
necesario, busca asesora.
verihca los terminos de las plizas de
seguros y coberturas.
H
Dicho reporte es la historia hnanciera del usuario
de crdito bancario. La Superintendencia de Bancos
administra un sistema que concentra la informacin
crediticia de las personas, proporcionada por las
entidades hnancieras.
Tienen acceso a este sistema de informacin los
bancos, sociedades hnancieras, entidades que
integran grupos hnancieros y otras entidades de
intermediacin hnanciera que apruebe la Junta
Monetaria.
HONORARIOS
Es la remuneracin por servicios que una persona
presta a otra. Por lo general, este tipo de servicios
es prestado por personas con un ttulo profesional,
o con una gran experiencia y habilidad en un ohcio
especihco. La realizacin de este tipo de servicios
es propia de una profesin liberal que se formaliza
mediante un contrato de servicios, que puede ser
escrito o verbal.
IGSS
Instituto Guatemalteco de Seguridad Social. Es una
institucin autnoma, cuya hnalidad es aplicar en
benehcio del pueblo de Guatemala y con fundamento
en la Constitucin Poltica de la Repblica, un rgimen
nacional, unitario y obligatorio de seguridad social.
Dicho regimen comprende proteccin y benehcios en
caso de que ocurran los riesgos de carcter social
como enfermedades y accidentes, maternidad,
incapacidad temporal o permanente, orfandad,
viudedad y vejez.
Para mayor informacin visita el sitio web:
www.igssgt.org
IIMPUESTOS
Tributos o contribuciones que los gobiernos cobran
a la poblacin con el objeto de sostener su gasto y
hnanciar los servicios que proporcionan.
NDICE DE PRECIOS AL CONSUMIDOR (IPC)
Es un indicador econmico de gran importancia para
medir -a travs del tiempo- la variacin de los precios
de una canasta de bienes y servicios representativa
del consumo regular de los hogares guatemaltecos.
INE
Instituto Nacional de Estadstica. Es la entidad
encargada de formular y realizar la poltica de
estadisticas en Guatemala, asi como planihcar, dirigir,
coordinar, y supervisar las actividades del Sistema
Estadstico Nacional.
El Sistema Estadstico Nacional lo integran todas las
dependencias del Estado y entidades descentralizadas
autnomas y semiautnomas y las municipalidades
que tengan dentro de sus funciones cualquier
actividad que se rehera a la elaboracin, recoleccin,
anlisis y publicacin de la informacin estadstica.
www.ine.gob.gt
INFLACIN
Es un desequilibrio econmico provocado por
la excesiva emisin de moneda que rebasa las
necesidades de la circulacin de mercancas o
sobrepasa las divisas que deben servir de respaldo:
produce una disminucin del poder adquisitivo del
dinero. Se manihesta como un aumento sostenido y
generalizado de los precios.
I
Recomendaciones
Paga tus cuentas puntualmente y, si es Pag
posible, antes de la fecha lmite.
Mantn tu historial limpio para evitar
que te nieguen un crdito cuando ms
lo necesites. Puedes solicitar tu rcord
crediticio a la Superintendencia de Bancos
de conformidad con la gua descrita en el
sitio web:
www.sib.gob.gt
Si tienes conocimiento que tu historial de
crdito contiene informacin con la cual no
ests de acuerdo, acude a la entidad con la
cual tengas o hayas tenido alguna relacin
crediticia. cre
Si persiste tu inconformidad recurre a la Si
A B C
Para medir la inhacin, se elige un conjunto de
bienes y servicios que integran una canasta, a
partir de la cual se obtiene el ndice de Precios al
y q g ,
Consumidor (IPC). Cada uno de estos productos
afecta de forma diferente el IPC, a esto se le conoce
como ponderacin. Por ejemplo, el azcar tiene una
ponderacin de 1.00, el tomate 0.74, el gisquil 0.16,
la cebolla 0.28, etc.
As, un equipo de analistas
se encarga de dar seguimiento
a los precios de la canasta
para elaborar un promedio
ponderado de sus varia-
ciones, que se dan como
porcentajes en un perodo
determinado.
La medicin de la inhacin
es un dato fundamental para tomar decisiones
econmicas y constituye uno de los aspectos bsicos
de la estabilidad hnanciera.
Para mayor informacin consulta los sitios web:
www.ine.gob.gt y www.banguat.gob.gt
INGRESOS
Se rehere a la combinacin de todas las entradas de
dinero de una persona, familia o empresa.
INSOLVENCIA
Es la incapacidad de una persona individual o jurdica
para pagar sus deudas. La insolvencia es dehnitiva
cuando la cantidad exigible es mayor a los activos
lquidos, lo que provoca la quiebra o concurso de
acreedores.
INSTITUCIONES FINANCIERAS
Son las instituciones que realizan actividades de l l
naturaleza hnanciera.
Bancos, -
Sociedades Financieras, -
Instituciones de Seguros y de Fianzas, -
Empresas Especializadas en Servicios -
Financieros (tarjetas de crdito, empresas de
p p
arrendamiento hnanciero, de factoraje, entre
otras),
Casas de Bolsa, -
Almacenes Generales de Depsito,
,
-
Casas de Cambio, y -
Entidades Fuera de Plaza o Entidades Off -
Shore (estas deben pertenecer a un grupo
hnanciero autorizado)
Existen algunos negocios que prestan servicios
parecidos a los de las instituciones hnancieras,
como las tiendas de electrodomsticos que
p
venden a crdito, las casas de
empeo que prestan
a cambio de dejar
como garanta un
j
artculo propiedad
g
del solicitante, pero
como su actividad
principal es comercial, no
pueden considerarse como
instituciones hnancieras.
INTENDENCIA DE VERIFICACIN ESPECIAL
-IVE-
Fue creada dentro de la estructura orgnica de la
Superintendencia de Bancos, por medio del Decreto
No. 67-2001 del Congreso de la Republica, Ley Contra
p , p
el Lavado de Dinero u Otros Activos, vigente desde el
17 de diciembre de 2001.
La Superintendencia de Bancos, por medio de la IVE,
es la encargada de velar en el mbito estrictamente
administrativo, por el objeto y cumplimiento de la
Ley Contra el Lavado de Dinero u Otros Activos y
de la Ley Para Prevenir y Reprimir el Financiamiento
del Terrorismo, conforme las funciones y atribuciones
que estas le conheren, con los objetivos de prevenir,
detectar y controlar la utilizacin del sistema hnanciero
nacional y otras Personas Obligadas conforme dichas
normas en tales ilcitos, coadyuvar en la labor del
Ministerio Pblico y otras autoridades competentes,
as como cooperar con otros pases y organismos
internacionales especializados en la lucha contra el
lavado de activos y hnanciamiento del terrorismo,
apoyando la mejora de la imagen internacional del
pas.
www.sib.gob.gt
Recomendaciones
Antes de contratar un servicio o produc-
to, verihca que la institucin hnanciera
opere legalmente en el pas.
Lee los contratos antes de hrmarlos.
Recuerda que varias instituciones tienen
una ohcina de atencin al publico.
Analiza si las condiciones que te ofrecen
son de tu conveniencia.
INTERS
Se denomina inters al precio que se paga por usar
el dinero recibido en prstamo durante determinado
perodo; es decir, el monto que la persona que presta
dinero (prestamista) cobra a quienes lo reciben
(prestatarios). Mientras que para una de las partes
signihca la remuneracin por el capital que presta,
para la otra es el pago por usarlo. En trminos
econmicos, es el precio del dinero.
Los intereses se miden en porcentajes por perodos
de tiempo y se expresan como tasa de inters.
Existen dos tipos de tasas de inters que utilizan los
intermediarios hnancieros:
Tasa pasiva o de captacin: es la que pagan dichos
intermediarios a los depositantes o inversionistas de
recursos por el dinero captado.
Tasa activa o de colocacin: es la que reciben los
intermediarios hnancieros de los demandantes por
los prstamos otorgados. Esta ltima siempre es
mayor, porque la diferencia con la tasa de captacin
es la que permite al intermediario hnanciero cubrir
los costos administrativos, dejando adems una
utilidad.
La diferencia entre la tasa activa y la pasiva se llama
margen de intermediacin.
La tasa de inters activa es una variable clave en la
economia ya que indica el costo de hnanciamiento de
las empresas.
INTERMEDIACIN FINANCIERA BANCARIA
Es la realizacin habitual, en forma pblica o privada,
de actividades que consistan en la captacin de
dinero, o cualquier instrumento representativo
del mismo, del pblico, tales como la recepcin
de depsitos, colocacin de bonos, ttulos u otras
obligaciones, destinandolo al hnanciamiento de
cualquier naturaleza, sin importar la forma jurdica
que adopten dichas captaciones y hnanciamientos.
Esta actividad la pueden realizar los bancos
autorizados conforme a la Ley de Bancos y Grupos
Financieros y leyes especihcas.
INVERSIN
Invertir es destinar una parte de nuestros recursos a
actividades productivas con el propsito de obtener
un benehcio. Es sembrar esperando una buena
cosecha.
El sistema hnanciero nos ofrece principalmente
inversiones de tipo hnanciero, que consisten en
invertir en instrumentos que buscan aumentar el
capital.
En las inversiones hnancieras, hay que tomar en
cuenta el monto del dinero que vamos a destinar,
el plazo o tiempo que vamos a esperar para que se
produzcan resultados, y el riesgo o posibilidad de
perder. Mientras ms altos sean estos factores, los
rendimientos debern ser mayores.
Recomendaciones
Antes de contratar un crdito, compara
las tasas de inters de diversos
productos.
Si ya lo contrataste, revisa las tasas
pactadas en tus contratos sobre
crditos.
Si es necesario o te conviene, cambia
de producto o institucin: debes estar
al corriente en tus pagos.
A B C
Los rendimientos se miden como el porcentaje de
diferencia entre lo invertido y el resultado de la
inversin despus de un plazo, lo que hace posible
comparar opciones.
Los planes de inversin
incluyen una amplia gama
que van desde productos
bancarios, hasta otros ms
complejos como los de la
Bolsa de Valores.
Invertir es una excelente
manera de asegurar un futuro
mejor. Para ser inversionista,
hay que decidirse, organizar
las hnanzas personales y ser constante. Hoy, existen
planes e instrumentos hnancieros que nos permiten
convertimos en inversionistas con poco dinero.
Por esto, es importante conocer muy bien el plan
de inversin que se va a contratar, pues aunque hay
planes que ofrecen rendimientos ms altos, tambin
pueden ser mayores los riesgos de perder.
INVERSIONISTA
Persona individual o jurdica que invierte sus recursos
en la adquisicin de ttulos valores, obligaciones u
otro valor mobiliario con el hn de obtener un benehcio
futuro.
JJUBILACIN
Es el retiro dehnitivo de un trabajador de su vida
laboral por razones de edad, con el derecho a percibir
una pensin vitalicia si es que alcanz la edad lmite
o prest determinado nmero de aos de trabajo a
un patrn (persona, empresa o Estado), conforme a
las disposiciones existentes.
JUNTA DE EXCLUSIN DE ACTIVOS Y
PASIVOS -JEAP-
Es un cuerpo colegiado nombrado por la Junta
Monetaria, a propuesta de la Superintendencia de
Bancos, a ms tardar al da siguiente de dispuesta
la suspensin de operaciones de un banco o de una
sociedad hnanciera, con las facultades siguientes:
a) Determinar las prdidas y cancelarlas con cargo a
las reservas legales y otras reservas y, en su caso,
con cargo a las cuentas de capital;
b) Disponer la exclusin de los activos en el balance de
la entidad suspendida, por un importe equivalente
o mayor al de los pasivos mencionados en el
inciso c) y la transmisin de estos activos a un
hdeicomiso administrado por la entidad elegida
por la Superintendencia de Bancos; los activos
excluidos se tomarn de acuerdo con normas
contables, a su valor en libros, neto de provisiones,
reservas y cualquier otro ajuste que determine
la Superintendencia de Bancos conforme a las
normas y regulaciones prudenciales existentes.
Recomendaciones
Si desconoces el mercado burstil,
busca la orientacin de un asesor.
Antes de invertir, revisa tus deudas e
intereses que pagas por ellas y lo que
recibirs por tu inversin, quiz te
convendra ms liquidarlas.
Diversihca, no pongas todo tu dinero
en un solo instrumento o institucin.
Ten mucho cuidado con las inversiones
que impliquen mayor riesgo.
Si piensas invertir en un negocio y pedir
crdito, recuerda que las ganancias
esperadas deben permitirte pagar los
intereses.
Desconfa de inversiones que ofrezcan
rendimientos muy por encima de la
mayora del mercado: podra tratarse
de un fraude.
Si tienes duda respecto de alguna
institucin, comunicate a la Ohcina
de Atencin al Usuario de la
J
c) Excluir del pasivo los depsitos hasta por el
monto cubierto por el Fondo para la Proteccin
p p p
del Ahorro y los pasivos laborales. En caso que
el valor estimado de los activos en el hdeicomiso
mencionado en el inciso b) as lo permita, se
excluirn tambin el resto de los depsitos a
) p ) p
prorrata; y,
d) Transferir los pasivos indicados en los incisos
anteriores a otro u otros bancos, quienes recibirn
p
como contrapartida un monto equivalente a tales
pasivos en certihcados de participacin que para
p q
el efecto emita el hdeicomiso a que se rehere
el inciso b), neto de los costos de transaccin
q
autorizados por la Junta de Exclusin de Activos
)
y Pasivos. Para realizar dicha transferencia no
se requiere el consentimiento del deudor o
acreedor.
La Junta de Exclusin de Activos y Pasivos podr
realizar otras funciones que las disposiciones legales
le asignen.
JUNTA MONETARIA
Es el rgano encargado de determinar la poltica
monetaria, cambiaria y crediticia del pas y de velar por
g g p
la liquidez y solvencia del sistema bancario nacional,
asegurando la estabilidad y el fortalecimiento del
ahorro nacional.
La Junta Monetaria dirige el sistema de banca central
y depende de dicha Junta el Banco de Guatemala y
la Superintendencia de Bancos. Se integra con los
siguientes miembros:
a) El Presidente, quien tambin lo ser del
Banco de Guatemala;
b) Los ministros de Finanzas Pblicas, de
;
Economa y de Agricultura, Ganadera y
,,
Alimentacin;
yy
c) Un miembro electo por el Congreso de
la Repblica;
d) Un miembro electo por las asociaciones
empresariales de comercio, industria y
agricultura;
e) Un miembro electo por los presidentes
de los consejos de administracin o
p p
juntas directivas de los bancos privados
nacionales; y,
f) Un miembro electo por el Consejo
Superior de la Universidad de
San Carlos de Guatemala.
Estos tres ltimos miembros durarn en sus funciones
un ao.
El Superintendente de Bancos funge como asesor
ex-ohcio, con derecho a voz, pero sin voto, en las
sesiones de la Junta Monetaria.
LAVADO DE DINERO
El lavado de dinero es el proceso a travs del cual es
encubierto el origen de los fondos generados mediante
el ejercicio de algunas actividades ilegales o criminales
(trahco de drogas o estupefacientes, contrabando de
armas, corrupcin, desfalco, malversacin pblica,
extorsin, secuestro, terrorismo, etc.). El propsito de
la operacin es hacer creer que los fondos o activos
obtenidos a travs de actividades ilcitas aparezcan
como el fruto de actividades legtimas y circulen sin
problema en el sistema hnanciero.
Comete el delito de lavado de dinero u otros activos
quien por s, o por medio de otra persona:
!nvierta, convierta, transhera o realice cual- a)
quier transaccin hnanciera con bienes o di-
nero, sabiendo, o que por razn de su cargo,
empleo, ohcio o profesin este obligado a sa-
ber, que los mismos son producto, proceden o
se originan de la comisin de un delito;
Adquiera, posea, administre, tenga o utilice b)
bienes o dinero sabiendo, o que por razn de
su cargo, empleo, ohcio o profesin este obli-
gado a saber, que los mismos son producto,
proceden o se originan de la comisin de un
delito;
Oculte o impida la determinacin de la ver- c)
dadera naturaleza, el origen, la ubicacin, el
destino, el movimiento o la propiedad de bie-
nes o dinero o de derechos relativos a tales
bienes o dinero, sabiendo, o que por razn de
su cargo, empleo, ohcio o profesin este obli-
gado a saber, que los mismos son producto de
la comisin de un delito.
El responsable del delito de lavado de dinero u otros
activos ser sancionado con prisin inconmutable
de seis a veinte aos, ms una multa igual al valor
de los bienes, instrumentos o productos objeto
del delito; el comiso, prdida o destruccin de los
objetos provenientes de la comisin del delito o de
los instrumentos utilizados para su comisin; el pago
de costas y gastos procesales; y la publicacin de la
sentencia en, por lo menos, dos de los medios de
comunicacin social escritos de mayor circulacin en
el pas.
L
A B C
Si el delito fuere cometido por persona extranjera se
le impondr, adems de las penas a que se hubiere
hecho acreedora, la pena de expulsin del territorio
nacional, que se ejecutar inmediatamente que haya
cumplido aquellas.
LETRA DE CAMBIO
Es el ttulo de crdito por el cual un sujeto llamado
librador, ordena a otro llamado librado o girado, que
pague una cantidad de dinero al sujeto que en la
misma se indique o sea el tomador o benehciario.
Como caractersticas especiales de este ttulo es que
nicamente se pueden librarse a la orden, a cargo de
un tercero o del mismo librador. Debe contener la
orden incondicional de pagar una suma determinada
de dinero, el nombre del girado y la forma de
vencimiento.
Los sujetos que intervienen en la creacin de la letra
de cambio son:
Librador o girador: Es el creador del ttulo -
que suscribe el documento. Su hrma es
fundamental para la existencia del ttulo.
Girado o librado: Es la persona a quien se le -
ordena el pago de la letra, o sea contra quien
se crea la letra.
Tomador o benehciario: Es la persona a favor -
de quien se crea la letra. Es quien recibe la
suma de dinero en el tiempo sealado.
LIQUIDACIN
Operacin destinada a determinar la situacin hnal
de los derechos de un negocio, contrato, convenio,
etc.
En especial, se rehere al reparto -entre los socios- del
remanente de los activos de una empresa quebrada.
LIQUIDEZ
Es la capacidad de una persona o empresa para
enfrentar sus deudas a corto plazo por poseer activos
fcilmente convertibles en dinero, en efectivo, sin
sufrir perdida signihcativa.
LUCRO
Animo de obtener rentas y benehcios. Son las A
ganancias o la utilidad monetaria conseguida en
alguna operacin o acto mercantil.
MANUAL DE INSTRUCCIONES CONTABLES
Es un instructivo en el cual se describen las polticas y
los procedimientos para orientar y apoyar el registro
de las operaciones contables de una empresa.
En el caso de las instituciones del sector hnanciero,
la Junta Monetaria emiti el Manual de Instrucciones
Contables para Entidades Sujetas a la Vigilancia e
Inspeccin de la Superintendencia de Bancos, el
cual entr en vigencia el 1 de enero de 2008, que
es de carcter obligatorio para bancos, sociedades
hnancieras, almacenes generales de depsito, casas
de cambio y para aquellas entidades que forman parte
de un grupo hnanciero: empresas especializadas en
emisin y/o administracin de tarjetas de crdito,
empresas de arrendamiento hnanciero, empresas
de factoraje, entidades fuera de plaza o entidades
off shore y otras que calihque la Junta Nonetaria.
Asimismo, dicha junta emiti manuales contables
para aseguradoras, ahanzadoras y el !nstituto de
Fomento de Hipotecas Aseguradas -FHA-.
En el caso de las casas de bolsa, compete a la bolsa de
valores emitir la normativa contable para el registro
de operaciones de dichas entidades.
Los manuales contables emitidos por Junta Monetaria
contienen los apartados siguientes:
Disposiciones generales, -
Catlogo de Cuentas, -
Descripcin de cuentas y procedimientos de -
registro,
Jornalizacin, y -
Formatos de estados hnancieros. -
MARGEN
Es la ganancia que se espera obtener, calculada por la
diferencia entre el precio de compra y el de venta.
MEMBRESA
Derecho a pertenecer a una organizacin o hacer uso
de un servicio, tal como el costo por el uso de una
tarjeta de crdito.
M
MERCADO FINANCIERO
Trmino para referirse a cualquier mercado organizado
en el que se negocian instrumentos hnancieros de
todo tipo, tanto de deuda como de acciones.
META
Es un objetivo especihco para lograr lo propuesto, en
el corto, mediano o largo plazo.
Para que las metas sean alcanzables deben ser:
Claras. -
Concretas (que se puedan visualizar). -
Realistas (que tomes en cuenta los recursos -
a tu alcance).
Medibles (con plazos para cumplirlas). -
Meta Financiera
Es identihcar la cantidad de dinero que se necesita
para lograr la meta establecida, as como la forma de
reunirlo; esto es, el plan de ahorro requerido.
MINISTERIO DE ECONOMA
Es el Ministerio responsable de hacer cumplir el
rgimen jurdico relativo al desarrollo de las actividades
productivas no agropecuarias, del comercio interno y
externo a travs de promocin de inversiones, acceso
a mercados internacionales, elevando los ndices de
competitividad y el aumento de las importaciones y
exportaciones, de la proteccin al consumidor, del
desarrollo industrial y comercial.
www.mineco.gob.gt
MINISTERIO DE FINANZAS PBLICAS
Es el Ministerio encargado de cumplir y hacer
cumplir todo lo relativo al rgimen jurdico hacendario del
Estado, la gestin de hnanciamiento interno y externo,
la ejecucin presupuestaria y el registro y control de
los bienes que constituyen el patrimonio del Estado.
El Ministerio de Finanzas Pblicas tiene como misin
generar y administrar los recursos hnancieros y
patrimoniales del Estado, de manera ehcaz, equitativa
y transparente para alcanzar el bien comn.
www.mlnn.gob.gt
MINISTERIO PBLICO
Es una institucin auxiliar de la administracin
pblica y de los tribunales con funciones autnomas,
que promueve la persecucin penal y dirige la
investigacin de los delitos de accin pblica, y tiene
como hn principal, velar por el estricto cumplimiento
de las leyes del pas.
www.mp.gob.gt
MINUSVALA
Prdida producida al vender un activo a un precio
inferior al que se compr.
MONEDA
Es una pieza de metal emitida por los gobiernos de
los pases y sirve como medio de pago con poder
liberatorio pleno.
MOROSIDAD
En hnanzas, es el atraso en el cumplimiento de una
obligacin o deuda, y supone para el deudor un pago
adicional. Son ahnes a esta palabra los terminos
mora, moratorio y demora.
Cuando un usuario se retrasa en sus pagos -es decir
que cae en mora-, las instituciones aplican una
penalizacin expresada como intereses moratorios,
los cuales se representan en porcentaje y resultan
ms caros que los intereses normales.
Un riesgo que puede llevar a la morosidad es el
aumento del crdito de consumo y la oferta de
tarjetas de crdito sin previo anlisis de la capacidad
de endeudamiento de los clientes.
La moratoria es un derecho por un perodo de-
hnido especihcado en el contrato, asi como la pena
que implica haber rebasado el perodo inicialmente
pactado.
A B C
NIT
Numero de !dentihcacin Tributaria. Es el numero u
asignado por la Superintendencia de Administracin
Tributaria -SAT-, el cual deber consignarse en toda
actuacin que se realice ante la misma y en las
facturas o cualquier otro documento que emitan de
conformidad con la ley especihca de cada impuesto.
NMINA
Es un documento contable que contiene la
integracin de trabajadores e indica lo que ganan
monetariamente cada uno. Tambien se rehere al recibo
individual y justihcativo que indica lo que devengan
monetariamente los trabajadores, incluyendo las
prestaciones y deducciones correspondientes.
NMERO DE AFILIACIN AL IGSS
Es el nmero asignado por el Instituto Guatemalteco
de Seguridad Social -IGSS- a los trabajadores para
su identihcacin, para el efecto el !GSS emite el carne
g j p
correspondiente.
El carne de ahliacin es indispensable para los
trmites de:
Servicios de salud del IGSS (CAMIP, -
hospitalarios por accidentes, enfermedad
comn, maternidad),
p p
Pago de prestaciones del IGSS, y -
Pensin del IVS.
g p
-
A travs de este nmero se controlan las aportaciones
de cada trabajador.
Si posees Numero de Ahliacin al !GSS y cambias
de empleo informa al nuevo patrn tu nmero
asignado.
Si necesitas ms informacin visita el sitio:
www.igssgt.org
OBLIGACIN FINANCIERA
Es un ttulo de crdito, nominativo o al porta dor,
emitido con o sin garanta por las empresas o por
el gobierno, y representa una parte de la deuda que
emite para recabar capital.
OFICINA DE ATENCIN AL USUARIO
Es la ohcina ubicada en la Superintendencia de Bancos,
que tiene por objeto atender al pblico en general
sobre las consultas relacionadas con las funciones de
la SIB y las operaciones que realizan las entidades
supervisadas. Asimismo, tiene el cumplimiento de las
obligaciones establecidas en la Ley de Acceso a la
Informacin Pblica.
OPERACIONES ACTIVAS
Son las operaciones que realizan las instituciones
hnancieras con el propsito de canalizar recursos
hnancieros, tales como otorgar creditos, efectuar
inversiones y conceder anticipos para exportaciones.
OOPERACIONES PASIVAS
Son las operaciones que realizan las instituciones
hnancieras con el propsito de captar recursos
hnancieros, sobre los cuales dichas instituciones
ofrecen, explcita o implcitamente, seguridad
o garanta, ya sea en cuanto a recuperabilidad,
mantenimiento de valor, rendimiento, liquidez u otros
compromisos que impliquen la restitucin de fondos,
por ejemplo, recibir depsitos, emitir obligaciones
hnancieras y obtener creditos de bancos nacionales
y extranjeros.
ORDEN DE PAGO (TRANSFERENCIAS)
Es una transferencia de fondos entre agencias u
ohcinas centrales de las instituciones bancarias. En
el proceso intervienen un ordenante, una entidad
bancaria y un benehciario.
Recomendaciones
No consideres el crdito como
extensin del ingreso: es un prstamo
que debes pagar.
Exceder tu capacidad de endeudamiento
puede afectar tu historial crediticio.
Infrmate ampliamente sobre las
promociones de hnanciamiento y
analiza el impacto en tus hnanzas.
Mantente al da en tus pagos.
Si deseas adelantar pagos, investiga
primero las condiciones y benehcios.
Al contratar un crdito, evala
detenidamente la oferta en el
mercado.
N
O
PAGAR
Es un documento que obliga al deudor a cubrir
cierta cantidad que ha de abonarse en un tiempo
determinado; es decir, una promesa incondicional
de pagar determinada suma de dinero dentro de un
plazo preciso. El pagar es un compromiso efectivo,
un ttulo de crdito, una forma simple de contraer
obligaciones y derechos.
Este documento debe contar con
la leyenda que indique que es
pagar, la fecha y lugar de emisin,
monto a pagar, benehciario, pla-
zo y hrma; asi como la promesa
incondicional de pago, para lo
cual generalmente se utiliza la
leyenda debo y pagar.
La omisin insubsanable de menciones o requisitos
esenciales que debe contener todo ttulo de crdito,
tales como el nombre de pagar o de los derechos
que incorpora, afectan al ttulo pero no al negocio
o acto jurdico que dio origen a la emisin del
documento.
PAGO
Cantidad de dinero que se entrega por adquirir un bien
o servicio; tambin se entiende como la liquidacin
total o parcial de una deuda.
PASIVO
Es el conjunto de deudas u obligaciones pendientes
de pago que tiene una persona, familia o empresa.
PATRIMONIO
Es el conjunto de bienes y derechos pertenecientes a E l j t d
una persona, familia, empresa o nacin.
p
En el patrimonio de una persona o familia, los
bienes a los que se rehere no son exclusivamente
los materiales, sino a un conjunto de bienes que se
compone de:
La educacin, los 1. valores y virtudes que se
transmiten de padres a hijos.
Los recursos econmicos y bienes
p j
2.
materiales.
El nivel social y cultural del mundo donde se 3.
desarrolla la vida familiar.
Integrar un patrimonio familiar es un potente mo-
tivador personal y la base del desarrollo social; y la
Educacin Financiera comprende los
p y p
conocimientos
necesarios para formar el patrimonio, de tal suerte
que los padres de familia puedan:
inculcar el valor de la responsabilidad en el
manejo del dinero,
ensear a cuidar el dinero y hacerlo crecer,
jj
tener mayores oportunidades de desarrollo

para la familia,
generar mayores recursos econmicos, y
p

aprovechar los instrumentos hnancieros
para lograr la posibilidad de adquirir bienes
materiales.
PENSIN
Es la compensacin econmica permanente que
recibe un trabajador retirado por parte de
la institucin de seguridad
j
social, montepo del Estado
g
o fondos de prestaciones
privados, entre otros,
siempre que se cumplan
con los requisitos
establecidos por las citadas
entidades.
Para que un trabajador pueda obtener una pensin,
es indispensable que cuente con la aprobacin de
q j p p
la institucin de seguridad social, de acuerdo con
p q p
el sector al que pertenezca su patrn (pblico o
g ,
privado).
Las causas de pensin laboral en el rgimen de
seguridad social aplicado por el IGSS son:
Invalidez,
Orfandad,
Viudedad, y
Vejez.
P
Recomendaciones
Corrige posibles errores en tu
documentacin antes de solicitar tu
pensin: as agilizas el trmite.
Solicita informacin sobre las
prestaciones que otorga el IGSS en
el Departamento de Personal (o de
Recursos Humanos) de tu empresa o
en las ohcinas del !GSS.
A B C
PEPs
Para efectos del monitoreo que deben realizar
las instituciones hnancieras dentro de la politica
conozca a su cliente, se debe entender que
Personas Expuestas Polticamente (PEPs), son las
que desempean o hayan desempeado un cargo
pblico relevante en Guatemala, los dirigentes de
partidos polticos, los jefes y ministros de Estado
de gobiernos extranjeros, que por su perhl estan
expuestos a riesgos inherentes a su nivel o posicin
jerrquica. Tambin se consideran como PEPs a los
padres, hermanos, cnyuge e hijos de las mismas.
Se entender que cargo pblico relevante es aquel
que deviene de eleccin popular o nombramiento
conforme a las leyes correspondientes por el
cual se ejerce mando, autoridad, competencia
legal o representacin de caracter ohcial de una
municipalidad, dependencia, entidad u organismo
estatal.
PIB
Producto Interno Bruto. Es la suma de todos los
bienes y servicios hnales producidos por empresas
nacionales o extranjeras dentro del territorio de un
pas en un perodo determinado, generalmente un
ao.
PIGNORAR
Accin de depositar en prenda o empear bienes
muebles como garanta de un crdito recibido.
PIN
Personal !dentihcation Number. Es un numero de
identihcacin personal secreto elegido por el usuario,
utilizado por ste para realizar operaciones en
una institucin hnanciera; se trata de una clave o
contrasena con la que el usuario se identihca para
entrar a un sistema.
EI PIN se usa para:
Realizar operaciones en los cajeros -
automticos, ya sea con tarjeta de dbito o
de crdito.
Ingresar a sistemas de cmputo. -
Acceder a bases de datos. -
Utilizar la banca electrnica. -
Comercio electrnico. -
Telefona celular, entre otros. -
Un PIN, al ser conocido solamente por su dueo, se
supone lo suhcientemente seguro como para evitar
que gente no autorizada tenga acceso a la cuenta
bancaria del usuario.
PLUSVALA
Benehcio que se realiza al vender un activo a un
precio superior al de su adquisicin.
PLIZA DE SEGURO
Es un contrato por medio del cual el asegurador se
obliga a resarcir un dao o a pagar una suma de
dinero al realizarse la eventualidad prevista en el
contrato, y el asegurado o tomador del seguro se
obliga a pagar la prima correspondiente.
Recomendaciones
Memoriza tu PIN, nunca lo apuntes.
No lo teclees ms de dos veces: el
cajero automtico puede retener tu
tarjeta.
No proporciones tu PIN a nadie.
Evita claves obvias como nmero
telefnico, fecha de nacimiento o una
combinacin simple de estas.
En claves alfanumricas, evita formar
palabras.
Evita usar el mismo PIN para diferentes
cuentas.
En caso de robo, extravo o que tu
tarjeta sea retenida, reprtala de
inmediato a la institucin.
POSICIN PATRIMONIAL
Es el resultado de comparar el patrimonio de la
entidad con respecto al patrimonio mnimo que
de conformidad con las disposiciones legales las
instituciones hnancieras deben mantener para cubrir
adecuadamente los riesgos a que estn expuestas.
La posicin patrimonial debe ser positiva, y a mayor
cantidad representa mejor solidez en vista que
tiene la capacidad de absorber posibles prdidas
por riesgos asumidos, con lo cual se proporciona un
mayor respaldo a los usuarios de las entidades.
PRECIO
Es la valoracin de un bien o servicio en unidades
monetarias u otro instrumento de cambio. El precio
puede ser hjado libremente por el mercado a traves
de la ley de la oferta y de la demanda, o ser hjado
por el gobierno, lo cual se llama precio controlado.
PRSTAMO
Dinero que obtiene una persona de otra o de una
institucin hnanciera, para devolverlo en un de-
terminado tiempo y generalmente lleva asociado un
pago adicional llamado inters.
PRESUPUESTO
Es el registro puntual de los ingresos y la planeacin de
los gastos en un perodo de tiempo. Presupuestar, es
el primer paso para ahorrar y formar un patrimonio.
El presupuesto sirve tambin como herramienta para
conocer:
En qu acostumbramos a gastar ms, -
Si estamos gastando ms de la cuenta, -
En qu conceptos podemos economizar para -
ahorrar, y
Si acostumbramos gastar por impulso. -
PRIMA DE SEGURO
Es la cantidad de dinero que paga un asegurado a
la compaa de seguros a cambio de la cobertura y
proteccin de un riesgo: es el costo del seguro.
PROCURADOR DE LOS DERECHOS HUMANOS
(OMBUDSMAN)
Ombudsman es una palabra de origen sueco que
introduce Carlos X!! de Suecia en 1713 y que signihca
defensor del pueblo, aunque los antecedentes ms
lejanos de esta hgura los encontramos en China hace
dos mil aos.
En 1960, Nueva Zelanda incluye en su Constitucin
la hgura del Ombudsman" y desde entonces fue
adoptada por las constituciones de muchos pases.
El Procurador de los Derechos Humanos en Guatemala
es un Comisionado del Congreso de la Repblica, para
la defensa de los derechos humanos establecidos en
la Constitucin Poltica de la Repblica de Guatemala,
la cual se encuentra vigente desde el 14 de enero de
1986.
Funcin principal
Son atribuciones esenciales del procurador:
Promover el buen funcionamiento y la -
agilizacin de la gestin administrativa
gubernamental, en materia de Derechos
Humanos;
Investigar y denunciar comportamientos -
administrativos lesivos a los intereses de las
personas;
Investigar toda clase de denuncias que le -
sean planteadas por cualquier persona, sobre
violaciones a los Derechos Humanos;
Recomendar privada o pblicamente a -
los funcionarios, la modihcacin de un
comportamiento administrativo objetado;
Emitir censura pblica por actos o -
comportamientos en contra de los derechos
institucionales;
Promover acciones o recursos, judiciales -
o administrativos, en los casos en que sea
procedente; y
Las otras funciones y atribuciones que le -
asigne la Ley.
PROPIEDAD
Derecho a gozar y disponer de los bienes sin ms
restricciones que las establecidas en las leyes.
A B C
Q
QUEJA
Es uno de los derechos que tiene el usuario para
presentar una reclamacin respecto a un producto o
servicio hnanciero que haya contratado. La mayoria
de instituciones hnancieras cuentan con una unidad
de atencin al cliente que tiene por objeto, entre
otros, atender las reclamaciones de los usuarios.
Si la entidad no da una respuesta que satisfaga al
cliente, este puede acudir a la Ohcina de Atencin
a Usuarios de la Superintendencia de Bancos para la
asesora respectiva. Si el caso lo amerita se puede
formalizar la consulta con un escrito dirigido al
Superintendente de Bancos.
Es importante aclarar que si el asunto es litigioso
corresponder a los tribunales de justicia su
resolucin.
QQUIEBRA
Es un proceso judicial de ejecucin forzosa cuan-
do una empresa se declara en insolvencia dehnitiva
porque su activo patrimonial es inferior a sus pasivos.
La quiebra tiene que declararse por un juez y sirve
para liquidar el patrimonio del deudor y pagar las
deudas a los acreedores.
REASEGURO REASEGURO
Contrato por medio del cual una compaa de seguros
(reasegurada) cede a otra compaa (reaseguradora)
una parte de los riesgos que componen su cartera,
con el hn de conservar un adecuado equilibrio
hnanciero.
RECLAMO DE SEGURO
Es la solicitud presentada por el asegurado o sus
benehciarios, ante la compania de seguros para
requerir el pago de la suma asegurada por la
ocurrencia del siniestro previsto.
RDITO
Renta o ganancia que produce un capital. Se usa
como sinnimo de inters.
REESTRUCTURA DE DEUDA
Es la modihcacin de las condiciones establecidas
de un credito, para benehcio del deudor, cuando
este manihesta a la institucin su incapacidad de
cumplir con las condiciones pactadas, o bien, porque
desea aprovechar nuevas condiciones del mercado
hnanciero que le favorezcan.
Dicha reestructura puede consistir en la ampliacin
del monto del prestamo, modihcacin de la forma de
pago o de la garanta.
S REGISTRO DE GARANTAS MOBILIARIAS
Es una dependencia del Ministerio de Economa en
donde se inscriben la constitucin, modihcacin,
extincin y ejecucin de garantas mobiliarias y su
publicacin. Para ms informacin visita el sitio:
www.rgm.gob.gt
REGISTRO GENERAL DE LA PROPIEDAD
Es una institucin pblica que tiene por objeto la
inscripcin, anotacin y cancelacin de los actos y
contratos relativos al dominio y dems derechos reales
sobre bienes inmuebles y muebles identihcables. Para
ms informacin visita el sitio web:
www.rgp.org.gt
REGISTRO MERCANTIL
Es una dependencia del Ministerio de Economa
en donde deben inscribirse los comerciantes
individuales, todas las sociedades mercantiles y otros
hechos jurdicos que las leyes dispongan. Para ms
informacin visita el sitio web:
www.registromercantil.gob.gt
RREMESAS FAMILIARES
Las remesas familiares son transferencias de
recursos de personas en el exterior (principalmente
provenientes de EE.UU.) que envan a personas
residentes en Guatemala, con las que pueden tener
un vnculo familiar o no.
R
Son mltiples las formas de remisin, los costos
y comisiones por enviar el dinero, as como por
retirarlo:
Con o sin cuenta bancaria, -
Con cuentas en ambos pases, -
Por internet, y -
Por va postal (mediante orden de pago -
internacional o cheque).
Para evaluar cul es el medio
de envo que conviene, hay
que tomar en cuenta estos
factores: seriedad, cercana,
comisiones y tipo de cambio.
RENAP
Registro Nacional de las Personas. Es una entidad
autnoma encargada de organizar y mantener el
registro unico de identihcacin de las personas
naturales, as como inscribir los hechos, actos y
datos relativos a su estado y capacidad civil desde su
nacimiento hasta su muerte.
www.renap.gob.gt
RENTA
Pago por el alquiler de un bien inmueble o mue-
ble para su uso o disfrute. Tambin se llama as
a la utilidad o benehcio que una persona percibe
-durante un tiempo- como retribucin del trabajo o
por rendimientos pagados por el uso de un capital o
tierra.
RRENTABILIDAD
Es un ndice de una relacin, como por ejemplo,
entre un benehcio y el costo incurrido para obtenerlo,
entre una utilidad y un gasto o entre un resultado y
un esfuerzo. La rentabilidad del capital invertido, se
trata de la relacin entre los benehcios obtenidos y
las inversiones realizadas para obtenerlos.
RIESGO
Es un evento que pudiera llegar o no a realizarse. El
termino proviene del arabe y signihca lo que depara
la providencia.
En la planeacin hnanciera, la evaluacin de riesgos
tiene una importancia fundamental para tomar
decisiones, tal como lo muestran los ejemplos de la
siguiente tabla:
Si Un posible
Riesgo sera
Y algunas formas de protegerte seran
Tienes un auto
Provocar daos a terceros
en un accidente.
Contratar un seguro, y -
Extremar precaucin al manejar. -
Tienes hijos pequeos no Lener dlnero suclenLe
para pagarles estudios
profesionales.
ConLraLar un seguro de vlda con nes -
educacionales, y
Ahorrar. -
Tienes dinero para
No contratar el instrumento
de inversin adecuado y
perder dinero en lugar de
ganar.
Asesorarte, -
ulverslcar, y/o -
lnverur en un lnsLrumenLo de ba[o rlesgo. -
Recomendaciones
Evala la seriedad de la institucin me-
diante la cual se enviar dinero.
Trata de elegir una institucin cercana
a tu domicilio o lugar de trabajo.
Compara costos y comisiones tanto al
remitir como al retirar el dinero.
Toma en cuenta el tipo de cambio ms
conveniente.
A B C
Cuando se invierte existe un riesgo implcito
y, normalmente, a mayor riesgo mayor
rendimiento; al contratar un seguro,
entre mayor es la probabilidad de
un imprevisto, su costo es ms
elevado.
El objetivo principal de la
evaluacin del riesgo consiste en
determinar, no solo su importancia,
sino tambin su cuanta con relacin
a la situacin hnanciera de la persona o empresa.
Para ello, es importante analizar tres factores:
La frecuencia: - la probabilidad de que el
riesgo suceda o no.
La severidad: - el monto de la prdida.
El grado de variacin: - se observa en el
patrimonio por la realizacin de las prdidas.
Una institucin hnanciera, antes de otorgar un
crdito, lleva a cabo un anlisis para conocer la
capacidad de pago del futuro deudor y as medir
el riesgo de otorgarle los recursos que solicita.
SALDO
Cantidad positiva o negativa que resulta en una
cuenta. Tambien se aplica al resultado hnal, favorable
o desfavorable, al dar por terminado un asunto y al
pago o hniquito de una deuda u obligacin.
SAT
Superintendencia de Administracin Tributaria. Es una
entidad estatal descentralizada cuyo objeto es ejercer
con exclusividad las funciones de administracin
tributaria y las que su ley orgnica le asigna, entre
las que se encuentran las siguientes:
Ejercer la administracin del rgimen -
tributario, aplicar la legislacin tributaria, la
recaudacin, control y hscalizacin de todos
los tributos internos y todos los tributos que
gravan el comercio exterior, que debe percibir
el Estado, con excepcin de los que por ley
administran y recaudan las Municipalidades;
Administrar el sistema aduanero de la Repblica -
de conformidad con la ley, los convenios
y tratados internacionales ratihcados por
Guatemala, y ejercer las funciones de control
de naturaleza paratributaria o no arancelaria,
vinculadas con el rgimen aduanero;
Establecer mecanismos de verihcacin -
de precios, origen de mercancas y
denominacin arancelaria, a efecto de evitar
la sobrefacturacin o la subfacturacin y
lograr la correcta y oportuna tributacin;
Organizar y administrar el sistema de -
recaudacin, cobro, hscalizacin y control de
los tributos a su cargo;
Sancionar a los sujetos pasivos tributarios de -
conformidad con lo establecido en el Cdigo
Tributario y en las dems leyes tributarias y
aduaneras;
Presentar denuncia, provocar la persecucin -
penal o adherirse a la ya iniciada por el
Ministerio Pblico, en los casos de presuncin
de delitos y faltas contra el rgimen
tributario, de defraudacin y de contrabando
en el ramo aduanero.
www.sat.gob.gt
SSEGUROS
El seguro es una operacin por medio de la cual una
persona (asegurado) contrata con una compaa
(aseguradora) una prestacin o servicio para cubrir
un riesgo, a cambio de un pago (prima).
En Guatemala solamente las entidades aseguradoras
autorizadas conforme la ley y supervisadas por la
Superintendencia de Bancos, pueden vender plizas
de seguros.
www.sib.gob.gt
S
Segn la naturaleza del riesgo que amparan, los
seguros se clasihcan en dos grandes grupos:
seguros de personas.
seguros de daos.
Seguros de personas:
Son los que amparan los riesgos que pueden afectar
a una persona (asegurado) en su vida, integridad
personal, salud o vitalidad y se dividen en los
siguientes:
seguro de vida, y -
seguro de accidentes y enfermedades. -
Seguros de daos:
Son los que protegen el patrimonio o negocio de los
asegurados contra los daos que podran sufrir sus
bienes materiales si se llegaran a realizar los riesgos
cubiertos en la pliza. Se dividen en:
incendio y lneas aliadas, -
terremoto, -
vehculos automotores, -
transportes, -
robo y hurto, -
servicio y conservacin de activos hjos, -
cascos martimos, -
rotura de cristales, -
aviacin, -
responsabilidad civil, -
seguro obligatorio ley de trnsito, -
riesgos tcnicos, y -
diversos. -
SINIESTRO
En la terminologa de empresas de seguros, es
la ocurrencia del suceso amparado en la pliza de
seguros que representa para la aseguradora el pago
de una cantidad de dinero, pudiendo tratarse tambin
de una prestacin de servicios, asistencia mdica,
jurdica, reparacin de un dao, etc.
El siniestro se puede dehnir tambien como la averia,
destruccin fortuita o prdida importante que sufren
las personas o la propiedad, por causa de un accidente,
catstrofe, etc., que suelen ser indemnizadas por las
aseguradoras.
SISTEMA BANCARIO
Conjunto de entidades o instituciones que dentro de
la economa de un pas prestan el servicio de banca,
es decir de intermediacin hnanciera.
SISTEMA FINANCIERO
Conjunto de instituciones hnancieras que realizan
actividades de naturaleza hnanciera.
En Guatemala el sistema hnanciero regulado esta
conformado por instituciones que estn sujetas a
la supervisin de la Superintendencia de Bancos.
Este sistema est integrado por bancos, sociedades
hnancieras, instituciones de seguros y de hanzas,
almacenes generales de depsito, casas de cambio,
Instituto de Fomento de Hipotecas Aseguradas
-FHA- y empresas que forman parte de un grupo
hnanciero: empresas especializadas en emisin y o
administracin de tarjetas de crdito, empresas de
arrendamiento hnanciero, empresas de factoraje,
entidades fuera de plaza o entidades off shore, casas
de bolsa y otras que calihque la Junta Nonetaria.
SOBREGIRO BANCARIO
Situacin que ocurre cuando el banco paga un
cheque por un monto superior al saldo de la cuenta
de depsitos que corresponda o le efecta un cargo
por un monto superior al saldo de la cuenta. Este
sobregiro es de carcter excepcional, meramente
transitorio y debidamente autorizado por el banco.
SOCIEDAD FINANCIERA
Son instituciones bancarias que actan como
intermediarios hnancieros especializados en
operaciones de banco de inversin, promueven
la creacin de empresas productivas mediante la
captacin y canalizacin de recursos internos y
externos a mediano y largo plazo.
Recomendaciones
Informa a tu familia de las caractersticas
y el lugar donde guardas tus contratos
de seguros (pliza).
Comprende qu riesgos cubren tus
seguros y bajo qu condiciones.
Paga puntualmente las primas.
Investiga qu aseguradora ofrece
mejor servicio: si te conviene, puedes
cambiarte.
Si no puedes pagar la prima, pregunta
qu opciones tienes para no perder el
seguro.
Comprueba que la aseguradora est
supervisada por la Superintendencia de
Bancos.
A B C
Entre las operaciones que pueden realizar estn las
siguientes:
Llevar a cabo la organizacin, modihcacin, -
ampliacin, transformacin y fusin de
empresas;
Emitir por cuenta propia, ttulos y valores -
que tengan por objeto captar recursos del
publico para hnanciar las operaciones activas
contempladas en la ley;
Colocar obligaciones emitidas por terceros y -
prestar su garanta para el pago de capital e
intereses;
Actuar como agente y representante comn -
de obligacionistas;
Otorgar crditos a mediano y largo plazo; -
Otorgar crditos para realizar estudios iniciales -
y bsicos de proyectos cuya inversin de
carcter productivo se efecte en el territorio
de Guatemala.
SOLVENCIA
Es la capacidad de las personas individuales o jurdicas
para cumplir y pagar sus deudas.
SUPERINTENDENCIA DE BANCOS -SIB-
Es una entidad que acta bajo la direccin general
de la Junta Monetaria, cuya misin es promover
la estabilidad y conhanza en el sistema hnanciero
supervisado. Ejerce la vigilancia e inspeccin de las
entidades siguientes: Banco de Guatemala, bancos,
sociedades hnancieras, instituciones de credito,
ahanzadoras, aseguradoras, almacenadoras, casas
de cambio, Instituto de Fomento de Hipotecas
Aseguradas -FHA-, grupos hnancieros y empresas
controladoras de grupos hnancieros y las demas
entidades que otras leyes dispongan. Para ms
informacin visita el sitio web:
www.sib.gob.gt
SUPERVISIN FINANCIERA
Es la vigilancia e inspeccin que ejerce la
Superintendencia de Bancos en las entidades que las
leyes disponen. Dicha supervisin se realiza con el
objeto de que las entidades adecuen sus actividades y
funcionamiento a las normas legales, reglamentarias
y a otras disposiciones que les sean aplicables,
as como la evaluacin del riesgo que asuman las
entidades supervisadas.
La funcin de supervisin que ejerce la
Superintendencia de Bancos no implica, en ningn
caso, la asuncin de responsabilidades por sta o
por sus autoridades, funcionarios o personal, por
la gestin que realicen las entidades sometidas
a su supervisin, ni garantiza el buen hn de dicha
gestin, la que ser siempre por cuenta y riesgo de
la propia entidad, de sus administradores y de sus
accionistas.
TTARJETA DE CRDITO
Instrumento material que cuenta con una banda
magntica o un dispositivo de cualquier otra ndole
que le permite al tarjetahabiente utilizar una lnea de
crdito que le ha sido otorgada por un emisor, para la
adquisicin de bienes, servicios o el retiro de dinero
en efectivo, entre otros.
Puede ser emitida por una institucin bancaria o una
entidad especializada en emisin y/o administracin
de tarjetas de crdito.
Caractersticas:
Es un medio de pago, con un hnanciamiento -
automtico que -a cierto plazo- no tiene costo,
segn se establezca en el contrato.
Se trata de un credito hduciario que se -
garantiza con la hrma de un pagare.
Es un crdito revolvente. -
El acreditado puede ser una persona individual -
o jurdica (empresa) y se le otorga la tarjeta
para que pueda hacer uso del crdito segn
lo necesite.
Cada vez que realiza sus compras, el -
acreditado se obliga a reembolsar la cantidad
estipulada en el voucher, ms los intereses
pactados en caso aplique.
Cuando los contratos de apertura de crdito -
en cuenta corriente se establecen con
personas jurdicas (empresas), las tarjetas
respectivas se expiden a nombre de las
personas individuales que dichas entidades
designen.
pp
Benehcios:
Representa una oportunidad de autohnan- -
ciamiento, ya que si se lleva un adecuado
manejo de la tarjeta, podemos hnanciarnos
hasta por el plazo establecido en el contrato
sin el pago de intereses y recargos.
Seguridad por no manejar efectivo. -
Es recibida en la mayora de los establecimientos -
comerciales.
Se puede disponer de efectivo en los - cajeros
automticos.
Se puede utilizar en territorio nacional e -
internacional.
T
Quienes tienen una tarjeta de crdito deben
recordar:
Fecha de corte: - da del mes en que la institucin

emisora termina el registro de operaciones
realizadas durante un perodo determinado.
Fecha lmite de pago: - fecha mxima establecida
por el emisor para que el tarjetahabiente
realice el pago que corresponda y no incurra
en intereses moratorios.
Saldo - : es la cantidad que se adeuda a la fecha
de corte.
Pago mnimo: - importe a cubrir en su totalidad
para no generar cargos por incumplimiento,
restrinjan su crdito y le generen un informe
negativo en la base de datos del emisor.
Recuerda que pagar el mnimo genera el pago
de intereses ordinarios.
Clonacin: - al pagar pide que tu tarjeta sea
pasada por la terminal electrnica, frente a
ti, para evitar clonacin o dobles cargos.
A B C
DECLOGO DE LA
TARJETA DE CRDITO
Compara los benehcios entre las diversas I.
tarjetas.
Infrmate sobre las tasas de inters y II.
comisiones.
Lee el contrato antes de hrmarlo. III.
Aprovchala para facilitar tus pagos dentro IV.
de tu presupuesto.
No la consideres dinero extra para gastar V.
por arriba de tus posibilidades.
Cubre puntualmente tus pagos. VI.
Abona ms del pago mnimo sealado en el VII.
estado de cuenta.
Consolida tus deudas en la que te ofrezca VIII.
menor tasa de inters.
Cancela la tarjeta que no uses. IX.
Revisa el estado de cuenta y conserva los X.
comprobantes (vouchers).
TARJETA DE DBITO
La tarjeta de dbito es un medio de pago que los
bancos entregan al momento de abrir una cuenta -de
ahorro o de cheques-, en la que se deposita cierta
cantidad de dinero de la cual se puede disponer
posteriormente.
Su tamao y forma son iguales a las de una tarjeta
de crdito. Ambas funcionan como un medio de
pago. Su principal diferencia es que, en la de dbito,
gastamos nuestro dinero, y en la de crdito se trata
de un prstamo que se debe pagar.
Por qu es til tener una tarjeta de dbito?
Evita que cargues efectivo. -
Gastas solo lo - que tienes.
Realizas tus compras sin costos extras. -
Puedes retirar efectivo en cajeros automticos -
y en supermercados.
Administras mejor tu dinero. -
Controlas tus gastos. -
Evita que te endeudes. -
Cmo puedes elegir la tarjeta que ms te
conviene?
Compara las comisiones por pago de servi- -
cios.
Conoce cuntos retiros puedes hacer sin pa- -
gar comisin.
Elige un banco que cuente con cajeros -
automticos cerca de tu casa o lugar de
trabajo.
Revisa los plazos de aclaracin que te da tu -
banco.
A B C
TARJETA PREPAGO
Es aquella en la que se anticipa el importe del
consumo que se realizar con la tarjeta. Se efecta
una carga de dinero en la tarjeta y pueden realizarse
operaciones hasta consumir el valor cargado, tales
como celulares y transporte.
TARJETAHABIENTE
Persona individual o jurdica que celebra un contrato
con el emisor para el uso de una lnea de crdito por
medio de tarjeta de crdito.
TESTAFERRO
Es la persona que aparece como titular en un
negocio o contrato, pero que en realidad solo presta
su nombre a efecto de ocultar la verdadera identidad
de la persona interesada en tal negocio o contrato.
En consecuencia, al momento de deducirse algn
tipo de responsabilidad por el accionar fraudulento,
el testaferro puede ser sancionado econmicamente
y/o con prisin.
TIPO DE CAMBIO
Se rehere a la cotizacin de una divisa con relacin a
la de otro pas, es decir, el valor de la moneda de un
pas con respecto al valor la moneda de otro pas. Por
ejemplo, el valor del Quetzal con relacin al Dlar de
los Estados Unidos de Amrica.
TTULO DE CRDITO
Son los documentos que incorporan un derecho
literal y autnomo, cuyo ejercicio o transferencia es
imposible independientemente del ttulo. Los ttulos
de crdito tienen la calidad de bienes muebles.
En el titulo de credito la literalidad se rehere a que
se encuentra incorporado un derecho de cobrar
una suma de dinero, el cual se rige por lo que el
documento diga a tenor de lo escrito.
La autonoma representa que el derecho incorporado
en el ttulo de crdito es independiente de la causa
que le dio origen.
TRANSACCIN INUSUAL
Para propsitos de cumplimiento de la normativa
relacionada con el lavado de dinero u otros activos, se
entiende que transaccin inusual es aquella operacin
cuya cuanta, frecuencia, monto o caractersticas no
guardan relacin con el perhl del cliente.
Las personas obligadas a que se rehere la Ley Contra
el Lavado de Dinero u Otros Activos, a traves del ohcial
de cumplimiento, debern examinar las transacciones
inusuales para determinar si las mismas tienen
carcter de sospechosas, y abrirn expedientes, que
podrn constar en documentos, medios magnticos,
o cualquier otro dispositivo electrnico, asignndoles
numeros que serviran de identihcacin para tramites
posteriores.
TRANSACCIN SOSPECHOSA
Para propsitos de cumplimiento de la normativa
relacionada con el lavado de dinero u otros activos,
se entiende que transaccin sospechosa es aquella
transaccin inusual debidamente examinada y
documentada por la persona obligada, que por no
tener un fundamento econmico o legal evidente,
podra constituir un ilcito penal.
Las personas obligadas a que se rehere la Ley Contra
el Lavado de Dinero u Otros Activos, a travs del
ohcial de cumplimiento, deberan comunicar a la
Superintendencia de Bancos, a travs de la IVE, las
transacciones que detecten como sospechosas.
Recomendaciones
Antes de comprar o vender divisas,
infrmate sobre el tipo de cambio que
apliquen varias instituciones: puede haber
diferencias importantes.
Acude a establecimientos autorizados o
reconocidos.
Evita los jaladores: podran darte billetes
falsos o una cantidad menor al valor real
de la moneda.
Procura no llevar cantidades excesivas de
efectivo.
Recuerda llevar contigo una identihcacin
personal, pues podran solicitrtela.
A B C
U
TTRANSFERENCIA ELECTRNICA
Implica cualquier transferencia de fondos que se
realiza desde una cuenta de depsitos o de inversiones
a otra por medios electrnicos, sin ningn intercambio
de dinero en efectivo.
Usos:
Depsito de salarios en cuentas de nmina. -
Pago de servicios. -
Pagos a terceros. -
Benehcios:
Disminuye los riesgos que implica el uso de -
efectivo o cheque.
Ahorro de tiempo. -
Simplihcacin en los procesos de pago. -
Requisitos para usar el sistema: q p
Tanto quien enva los fondos como quien los -
recibe, debe tener una cuenta de depsitos.
Cuando se trata de una transferencia entre -
distintos bancos, la cuenta de quien recibe es
indispensable.
USUARIO
Es la persona que contrata, utiliza o -por cualquier
otra causa- tiene algn derecho frente a cualquier
institucin hnanciera, como resultado de la operacin
o servicio prestado.
Se podra decir que hay dos tipos de usuarios:
Directos: 1. son quienes tienen contratado
cualquier tipo de producto o servicio con una
institucin hnanciera.
Indirectos: 2. no tienen contrato con una
institucin hnanciera pero entran en contacto
con sta al recibir un cheque que tienen que
cobrar o al ser benehciarios de algun seguro,
etc.
Al celebrar un contrato con una institucin hnanciera,
los usuarios adquieren derechos y obligaciones que
hay que conocer.
Recomendaciones
Antes de hrmar cualquier contrato, de-
bes conocer plenamente tus derechos
y obligaciones como usuario ante la
institucin hnanciera.
No olvides que debes recabar informacin
para tomar la mejor decisin.
Guarda tus contratos, estados de cuenta,
notas de dbito y crdito y vouchers.
Si tienes alguna duda sobre el cumpli-
miento del contrato celebrado con una
institucin hnanciera, acude en primera
instancia a consultar tu duda a una unidad
de atencin al pblico de dicha institucin
Si la citada unidad no te da una respuesta
satisfactoria, puedes acudir a la Ohcina de
Atencin a Usuarios de la Superintendencia
de Bancos para la asesora respectiva.
Si el caso lo amerita puedes formalizar
tu consulta con un escrito dirigido al
Superintendente de Bancos para el trmite
correspondiente.
Recomendaciones
Nunca utilices computadoras
pblicas o que no cuenten con los
programas de seguridad adecuados.
Conserva tus comprobantes para tener
control y poder realizar reclamaciones
en caso de cobros indebidos.
Si requieres de mayor informacin o
necesitas asesoria, acude a las ohcinas
de la institucin bancaria donde tienes
registradas tus cuentas de depsitos.
VVALOR ASEGURABLE
Es la evaluacin que se hace de los bienes por
asegurar.
VVALOR ASEGURADO
Es el valor de los bienes que consta en la pliza de
seguro.
VVALOR COMERCIAL
De acuerdo con la aseguradora con la que se con-
trate un seguro, es el valor del objeto asegurado.
Para determinar este valor, existen:
Los avalos comerciales. -
Guas usadas en cada aseguradora. -
VVALORES GARANTIZADOS EN SEGURO DE
VVIDA
Son derechos a favor de las personas que han
adquirido un seguro de vida, los cuales se ejercitan
cuando no se puede continuar con el pago de las
primas. Se puede optar por los valores siguientes:
Rescate: - el asegurado recibe un porcentaje
de la reserva de su pliza y con esto se can-
cela el seguro de forma automtica.
Seguro saldado: g - se suspende el pago de pri-
mas y el seguro contina en vigor hasta el
hnal del plazo contratado originalmente, pero
con una suma asegurada menor.
Seguro prorrogado: g p g - se suspende el pago de
primas y el seguro contina en vigor por la
misma suma asegurada pero por un perodo
inferior al contratado.
Nota: El seguro de vida temporal no concede valores
garantizados.
VVOUCHER
Es el comprobante que extienden los establecimientos
comerciales a los tarjetahabientes en el momento
que realizan compras con tarjeta. En el caso de:
Tarjeta de crdito: j - el voucher representa un
vale que obliga al tarjetahabiente a cubrir un
pago a la institucin hnanciera que le otorg
la tarjeta.
Tarjeta de dbito: j - el voucher representa
una constancia de la operacin realizada con
dinero propio, mismo que el banco descontar
del saldo de su cuenta.
Benehcios:
El establecimiento comercial tiene evidencia -
para exigir al emisor el pago de los consumos
hechos por el cliente.
Permite al cliente verihcar en su estado de -
cuenta que el cobro sea correcto.
Establece la obligacin del tarjetahabiente de -
abonar determinada cantidad a la institucin
hnanciera con la que celebr el contrato.
Proporciona seguridad a las partes que cele- -
bran el contrato comercial.
Recomendaciones
Al realizar un pago con tarjeta, nunca
la pierdas de vista, y exige copia del
comprobante.
Si pagas con tarjeta de dbito, no olvides
descontar el importe del voucher del sal-
do de tu cuenta.
Guarda la copia de los vouchers por un
tiempo razonable, para cualquier aclaracin
futura.
En tu estado de cuenta, revisa deteni-
damente los cargos hechos a tus tarje-
tas y comparalos con los que rehejan tus
vouchers.
En caso de duda sobre algn cargo hecho
a tu tarjeta acude o llama inmediatamente
a la institucin hnanciera que maneja tu
cuenta. Recuerda tener siempre a la mano
tus comprobantes.
En caso de obtener una respuesta insatis-
factoria acude a la Ohcina de Atencin a
Usuarios de la Superintendencia de Bancos
con el hn de recibir el apoyo adecuado.
V
A B C
CMO ANDA TU
SALUD FINANCIERA?
C
on el bolsillo ocurre lo mismo que con nuestra
salud. Si no sentimos dolor o molestia,
no acudimos al mdico. No tenemos una
cultura de la prevencin; sin embargo,
los chequeos peridicos resultan importantes para
detectar a tiempo posibles problemas de salud que,
de acentuarse, podran convertirse en un verdadero
riesgo a mediano y largo plazo. Actuamos cuando
los sntomas de la enfermedad evidencian un estado
avanzado, y remediarla es ya imposible o, en el
mejor de los casos, nos deja secuelas permanentes
de larga, costosa y dolorosa recuperacin.
Ese estado de shock al que se llega en la salud
fsica es similar al que muchos sentimos en nuestras
hnanzas personales si no aplicamos hltros de sanidad
peridicos al manejo de nuestras cuentas. Situacin
que se agrava cuando tenemos pequeos indicios
que, lejos de atender, ignoramos.
Para cerciorarnos de nuestra salud fsica, es ne-
cesario realizarnos un chequeo con cierta
periodicidad (generalmente anual). Esta prctica nos
ayuda a detectar a tiempo cualquier alteracin en
el funcionamiento de nuestro organismo. Sentirse
o verse bien, en trminos generales, no basta
para que estemos 100% seguros de que estamos
sanos. Aunque el chequeo se realiza de acuerdo a
exmenes segn la edad y sexo, para todos aplican
los siguientes: biometra de sangre (colesterol,
triglicridos, diabetes, etctera), electrocardiograma
y radiografa del trax.
En el caso de nuestras hnanzas, los analisis o hltros
que deben pasar unas hnanzas sanas son:
Filtro uno: capacidad de generar liquidez
Si bien el primer hltro que deben pasar unas hnan-
zas personales sanas es que los ingresos deben ser
igual a los gastos, no es suhciente con cumplirlo
para ahrmar que gozamos de plena salud.
Si literalmente nuestros ingresos son iguales a
nuestros gastos (mes a mes) y llegamos a la quincena
sin un quetzal en la bolsa, no estamos haciendo bien
nuestra tarea.
Hagamos un presupuesto en el que anotemos
nuestros ingresos (sueldo, intereses de inversiones
hnancieras, ganancias de negocio propio, etcetera) y
nuestros gastos, incluyendo los mas insignihcantes.
Detecta a tiempo si hay problemas
Mete en cintura 1.
los gastos
hormiga.
Realmente no
nos imaginamos
el boquete que
puede generarle a
nuestro presupuesto,
gastar con gran
facilidad, monedas
en propinas y gastos
que consideramos
menores.
2. Usa
adecuadamente
las tarjetas de
crdito.
Es muy fcil gastar
cuando sabemos
que llevamos
medios de pago y
no acostumbramos
a llevar un control y
presupuesto de los
gastos que podemos
o no hacer. Evitemos
las tentaciones.
3. Ve al mercado
despus de
haber comido.
Ir a comprar al
mercado con
hambre puede
signihcar que
tus compras se
incrementen
sustancialmente
porque todo se
antoja.
4. Lleva tu
almuerzo a la
ohcina dos o
tres veces a la
semana.
Adems,
disminuyamos
la frecuencia
con que salimos
con la familia a
restaurantes los
hnes de semana.
A B C
Tip: Si no cuentas con un hujo de efectivo suhciente
para construir un patrimonio (ahorro, inversiones,
compra de activos como los bienes races, etctera)
aplica un plan permanente de reduccin de gastos
sin que ello implique sacrihcar tu estilo de vida. Por
ejemplo, si todos los das comes en restaurantes,
baja la frecuencia a dos veces a la semana y el
resto lleva comida preparada en casa a la ohcina.
As tendrs liquidez para emprender proyectos pat-
rimoniales. Solo as tendrs la liquidez
que necesitas para ahorrar, invertir y
construir un patrimonio.
Filtro dos: deudas, monto y
calidad
El siguiente hltro es "medir" nuestro
nivel de endeudamiento. Contratar crditos es una
herramienta til para construir un patrimonio, siempre
y cuando se cumplan las siguientes condiciones: lo
que destinamos al pago de nuestra deuda no debe ser
mayor al 30 del ingreso neto mensual; las deudas se
derivan, principalmente, de la creacin de patrimonio
(casa, automvil, educacin, negocio); elegimos con
cuidado los crditos en trminos de costo y plazo para
no generar a nuestras hnanzas personales cuellos de
botella; contratamos preferentemente crditos a tasa
razonable y en quetzales, estas variables aportan
certidumbre a nuestras decisiones hnancieras de
mediano y largo plazo; manejamos la tarjeta de
crdito solo como medio de pago, obteniendo con
ello benehcios como hnanciamiento sin pago de
intereses, compras en lnea, y la conformacin de un
historial crediticio que nos puede abrir la puerta para
obtener crditos ms importantes: casa y automvil;
pagamos todas nuestras deudas en tiempo y forma,
con lo que no tenemos que pagar aun ms por los
hnanciamientos adquiridos.
Tip: Si al hacer el hltro resulta que es-
ts en un nivel de sobreendeudamiento,
acta rpido. Consolida y reestructura
deudas.
Antes de contratar un crdito, consulta
las diversas opciones que te ofrece el
mercado bancario, lo que te ayudar a
tomar la decisin de contratarlo o no.
Filtro tres: Tener un fondo para imprevistos.
Este fondo debe ser el equivalente al menos a tres
meses del sueldo, seis sera lo ideal. Este fondo re-
sulta de gran utilidad en caso de desempleo, una
enfermedad costosa, una boda, etctera.
Tip: El dinero destinado a este hn debe estar in-
vertido en instrumentos hnancieros altamente
lquidos y seguros. Por ejemplo, depsitos de ahorro
o depsitos a plazo a uno o tres meses.
lo que destinamos
al pago de nuestra
deuda no debe
ser mayor al
30
del ingreso neto
mensual
5. Programa los gastos
fuertes.
Los gastos ms
importantes deben
programarse en el
presupuesto de acuerdo
al hujo de ingresos. En
caso de ser urgentes,
convendra utilizar el fondo
de emergencia que hemos
construido con nuestros
ahorros.
6. No abuses de las
compras.
Las ofertas a meses sin
intereses y ms an de las
compras a mensualidades
hjas que implican un costo
hnanciero. Antes de tomar
una obligacin econmica
hay que verihcar que
podemos asumirla sin
afectar la salud hnanciera
de nuestro bolsillo.
7. Reestructura deudas.
Hay que aprovechar las
facilidades que la banca
ofrece a sus clientes para
negociar sus crditos,
reestructurndolos en
trminos de plazo y tasa de
inters.
Filtro cuatro: invierte.
La fase del ahorro termina cuando se logra acu-
mular un monto razonable (alrededor de Q10 mil
quetzales) para invertir. La diferencia entre el ahorro
y la inversin es que en la segunda opcin el dinero
se convierte en nuestro mejor aliado para generar e
incrementar nuestro patrimonio.
Tip: Conviene invertir en instrumentos cuyo
rendimiento promedio sea mayor a la tasa de inhacin.
Es decir, si la previsin del Banco de Guatemala es
que para un periodo determinado la inhacin se
ubique en 4%, por ejemplo, conveniente ser buscar
rendimientos superiores. Otra muy buena opcin
es abonar la cantidad que se pueda (desde Q100
quetzales mensuales) a nuestra cuenta de ahorro
voluntario. Es rentable, segura y podemos utilizar el
dinero en caso necesario.
Filtro cinco: el futuro est cubierto.
Aqu entran en consideracin varios e importantes
aspectos de nuestra vida. Por ejemplo, si somos
casados y tenemos hijos, contar con seguros de vida,
seguro de gastos medicos y seguro de vida con hnes
educacionales, adquieren especial relevancia.
Tambin es recomendable contar con un seguro de
casa y otro de automvil, esto es con el hn de proteger
nuestro patrimonio. Otros seguros que conviene
tener presente o al menos considerar su contratacin
son: seguro de desempleo (ms cuando el fondo que
hemos formado para imprevistos es muy pequeo o
inexistente), y el seguro de saldos deudores.
Otra previsin bsica para nuestro futuro es ahorrar.
Diversos estudios revelan que el monto de una pensin,
para quienes dispongan de ella, es insuhciente para
que, al momento del retiro, una persona mantenga
el mismo nivel de vida que llevaba cuando estaba
activa.
Tip: Hacer aportaciones peridicamente a tus cuentas
de depsitos e incrementar tus inversiones cuando
tu presupuesto lo permita.
Finanzas sanas?
Si pasamos todos los hltros no tenemos problema
alguno y podemos decir que nuestra salud hnanciera
personal o familiar es realmente sana. Si no es as,
apliqumonos a corregir los puntos dbiles.
Salud hnanciera por cumplimiento de metas
Otra forma de evaluar la salud hnanciera de nuestras
hnanzas es de acuerdo con el cumplimiento de metas
u objetivos hnancieros que nos hemos planteado.
stas van muy ligadas a la edad, sexo y estado civil.
Por ejemplo, en el segmento de 2S a 30 anos, quiza
la prioridad sea comprar nuestro primer auto, porque
nuestros esfuerzos deben ir encaminados a lograr
este objetivo. Si lo tenamos as planeado y no lo
logramos, es el mejor indicativo de que algo no est
funcionando bien en nuestras hnanzas personales.
Lo mismo ocurre con la compra de una casa, objetivo
que generalmente nos planteamos alcanzar alrededor
de los 30 a +0 anos.
Si tenemos metas, por pequeas (vacaciones anuales
en la playa) o grandes que sean (comprar una
casa), debemos cumplirlas a travs de una correcta
administracin del dinero y la disciplina, apoyados
en un plan de ahorro. La liquidez que podamos
generar ser bsica para lograr metas o la libertad
hnanciera.
Tip: Entre ms temprano nos propongamos metas de
corto, mediano y largo plazo (la gente puede ahorrar
para su retiro desde que inicia su vida laboral), menor
ser el porcentaje de nuestro ingreso mensual que se
deba canalizar al logro de nuestro hnes.
A B C
INGRESOS
EGRESOS
TOMA EL CONTROL !
A B C
INGRESOS
EGRESOS
TOMA EL CONTROL !
Un presupuesto te permite saber de dnde
viene y a dnde va tu dinero
E
n una sociedad donde los recursos son
limitados y las necesidades ilimitadas, la
nica forma de administrar mejor lo que se
tiene es contar con un presupuesto.
Como institucin fundamental de la sociedad, la
familia necesita de esa gua que le ayude a visualizar
cmo distribuye su ingreso, en qu gasta ms y en
qu rubros puede ahorrar. Es una herramienta til
que dar a tu familia una perspectiva amplia de lo
que tiene, quiere y puede alcanzar y le ayudar a
hacer un plan realista para lograrlo.
Busca el momento oportuno para platicar en familia
acerca de la forma en que manejan su dinero; si bien
es complicado y a veces puede provocar conhictos,
es importante hablarlo, llegar a acuerdos.
Ingresos fjos
Ejemplos:
sueldo
pension
Ejemplos:
comida
vivienda
luz
agua
educacion
telIono
transporte
gas
Ejemplos:
pago deudas
medico
vestido
imprevistos
recreacin
Ejemplos:
comisiones
bonos
ventas
Gastos Fijos
Ingreso total
Gastos ocasionales
MES:
Gasto total
Ingreso variable
Q
Q
=
+
+
+
+
5
Saquen pluma y papel. Pueden empezar
anotando todos los ingresos y gastos de cada
integrante de la familia en el ltimo mes.
Clasihquen sus gastos en dos grandes
categoras:
Gastos hjos: son gastos que mes con mes
deben pagar y es imposible escaparse de ellos.
Ej. Alimentacin, transporte (pasajes, gasolina),
servicios (electricidad, agua, etc.), renta, deudas
(crdito hipotecario), educacin y salud.
Gastos extra /ocasionales: varan de acuerdo a los
gustos y preferencias de cada familia: entretenimiento
(cine), vacaciones, regalos de cumpleaos, etc
Elijan el perodo que aplicar a su presupuesto:
semanal, quincenal, mensual o anual?
Lo ms conveniente es que su presupuesto gire en
torno a la(s) fecha(s) de pago laboral y/o fecha(s) de
recepcin de ingresos, lo que les dar la seguridad de
pagar las cuentas a tiempo. Una vez que deciden el
perodo, transformen todos los gastos que anotaron
en el paso 1 al perodo elegido. Por ejemplo, si
mensualmente gastan Q1,000.00 en transporte y
su presupuesto es quincenal, registren: Q500.00
quincenales en transporte.
Identihquen sus ingresos. Trabajen con la
parte de ingresos (salarios, intereses, etc.) que
anotaron en el paso 1. Asegrense de que todos los
ingresos correspondan con el perodo que se eligi
en el paso 3. Si no es asi, transformen como se hizo
con la parte de gastos. Si en su trabajo no reciben
la misma cantidad cada fecha de pago, saquen un
estimado de lo que recibirn.
Es importante no incluir ingresos variables como
reembolso de impuestos, comisiones, ventas, puesto
que no son ingresos seguros. Una vez que se obtienen
se puede hacer un ajuste al presupuesto actual.
Saquen la diferencia. Sumen todos los
ingresos para que tengan claro cunto perciben
regularmente y sumen por otro lado todos los
gastos para que visualicen a dnde va ese dinero.
Una vez que tienen esos dos grandes totales, a los
ingresos resten los gastos. Si su saldo es positivo
quiere decir que estn en posibilidad de ahorrar, o
en su caso invertir. Si su saldo es negativo tienen
que emprender un plan para reducir gastos. Es
importante priorizar los gastos para darle atencin a
lo ms til y necesario.
Repitan mes a mes l d h d la misma dinmica haciendo
los ajustes necesarios y proponindose adquirir la
disciplina de respetar el presupuesto.
Planeen a futuro. Hacer un plan a largo plazo Hacer un plan a largo plazo
les permitir alcanzar grandes metas desde irse
de vacaciones hasta dar el enganche para una
casa y/o ahorrar una cantidad considerable para su
retiro. Estos gastos deben ser contemplados en su
presupuesto actual (quincenal, mensual), siguiendo
el plan hasta alcanzarlo.
Deben ser realistas y tener cuidado de no establecer
metas imposibles de alcanzar. Fijen perodos para
alcanzar sus objetivos y recompensas cuando se
consiga lo esperado.
Los gastos imprevistos no tienen por qu ser
un dolor de cabeza. Prevnganlos y hagan un
fondo para este tipo de emergencias.
Un presupuesto les mostrar:
Sus hbitos de consumo -
Los rubros donde pueden ahorrar -
Su capacidad real de pago -
Un presupuesto
familiar paso a paso:
1
2
3
4
6
7
8
Liquida
ya
tus deudas
con el Acelerador de Pagos
E
n pocas de crisis es ms difcil poder
atender nuestros compromisos hnancieros.
Se recomienda ubicar con claridad dnde
estamos, de qu recursos disponemos y
hacia dnde queremos llegar. Para esto resulta de
gran ayuda la elaboracin de un presupuesto personal
y/o familiar.
Un presupuesto nos ayuda a organizarnos mejor.
Elaborarlo es sencillo: consiste en dehnir que ingresos
y qu gastos tenemos en un determinado perodo
(una semana, un mes, un ao), y ubicar cul es la
diferencia o saldo disponible.
Para que el presupuesto funcione debemos tomar
en cuenta cunto tenemos como ingreso y a esto
restar cunto gastamos. En la parte de gastos se
deben contemplar todos aquellos egresos personales
y/o familiares: comida, vivienda, escuela, transporte,
esparcimiento, luz, telfono y, por supuesto,
agregar las deudas (personales, hipotecarias, tarjeta
de crdito, automvil, entre otras).
Hacer este ejercicio es de gran utilidad, ya que nos
ayuda a visualizar cual es nuestra situacin y dehnir
cmo podemos disponer de un mayor saldo.
En la parte de gastos o egresos, al momento de
tratar el tema de las deudas, con frecuencia surge
la pregunta Cmo debo liquidar mis deudas de la
mejor manera?. Elabora un Programa de Eliminacin
de Deudas. Nosotros te decimos cmo
PASO 1. DESARROLLA UN ACELERADOR DE
PAGOS
Para desarrollar un Acelerador de Pagos, primero,
necesitas apartar o separar un 10% de tu ingreso
neto, No puedes? Revisa tus gastos para ver dnde
puedes ahorrar o reducir alguno de ellos.
Tips para obtenerlo:
verihca los gastos que realizaste en los ultimos 1.
6 - 8 meses.
Lista cada gasto que pueda permitirte ahorros 2.
e intgralos en grandes categoras. Hazte las
siguientes preguntas:
A qu le dedicas ms dinero?
Gastas proporcionalmente conforme a lo
que quieres en tu vida?
Sabes cunto gastas mensualmente por
pago de intereses?
Qu porcentaje de tu ingreso est compro-
metido con el pago de deudas?
Revisa cada gasto y establece un plan de 3.
accin para ahorrar un poco en cada uno y
reunir el diez por ciento de tu Acelerador de
Pagos (AP):
Llevar almuerzo en lugar de comer en la o
ca lle a , puede ahorrarte Q500.00 ,
mensuales.
Preparar comidas en casa, en lugar de ir
a un restaurante el hn de semana, puede
ahorrarte otros Q500.00.
Dejar de fumar te ahorrarslo t sabes
cunto.
Gastos Importe
1 Educacin Q
2 Esparcimiento o recreacin Q
3 Mantenimiento del hogar Q
4 Autotransporte Q
5 Familia Q
6 Actividades cvicas y sociales Q
7 Varios Q
Total Q
A B C
PASO 2. ELABORA TU PROGRAMA DE ELIMINACIN DE DEUDAS
1. Lista todas tus deudas.
Por cada deuda, realiza la siguiente operacin:
Saldo total del crdito
=
Tiempo en el que se
liquida el adeudo
Pago mensual o el mnimo
obligatorio
Ordena y enumera tus deudas, poniendo en primer lugar la deuda que requiera el menor tiempo para
pagarse (creditos en su etapa hnal de pago o de corto plazo).
1....
2....
3....
n. Deuda que requiera el mayor tiempo para pagarse
(crdito de largo plazo, p. ej. la hipoteca de tu casa)
2. Cada mes cubre el pago minimo de todas tus deudas como lo venias haciendo.
En el caso de la deuda No. 1, paga:
El pago mnimo
+
El 10% de tu ingreso
neto
3. Repite mes a mes hasta pagar totalmente tu deuda No. 1.
4. Contina cubriendo el pago mnimo de cada deuda.
En el caso de la deuda No. 2, cubre:
El pago mnimo
+
neto (Paso 1)
+
El pago mnimo
que realizabas por
tu Deuda No. 1
S. Repite mes a mes hasta pagar totalmente tu deuda No. 2
6. Contina cubriendo el pago mnimo de cada deuda.
Excepto en la deuda No. 3 a la que cubriras:
El pago mnimo
+
neto (Paso 1)
+
El pago mnimo que
realizabas por tus
Deudas No. 1 y 2
7. Repite mes a mes hasta pagar totalmente tu deuda No. 3 y continua con las siguientes.
8. Una vez cubiertas todas tus deudas, contina ahorrando el 10% de tu ingreso bruto y convierte tu
Acelerador de Pagos en un Acelerador de Ahorro.
QU HACES CON
TU VIDA?
L
a juventud es la etapa de la vida en la cual las
personas toman decisiones hnancieras de suma
importancia para su futuro, y la planeacin se
vuelve un concepto imprescindible para forjar
un futuro estable y alcanzar las metas. Es en
esta etapa cuando se decide, en gran medida, el rumbo
que tomar la vida de cada persona. Los jvenes, entre
los 20 y 30 anos, generalmente se inclinan por disfrutar
plenamente la vida pues -si es que no han formado
una familia- sus responsabilidades an son pocas. Sin
embargo, es en esta etapa donde hay que construir los
cimientos sobre los cuales edihcar el futuro que se desea...
y muchos jvenes, precisamente por estar concentrados
en gozar al mximo su edad, no son conscientes de esto
y pierden de vista la necesidad de informarse, elegir
e interactuar dentro de un abanico de posibilidades,
entre las cuales estn las siguientes:
Iniciar un negocio propio. -
Estudiar un posgrado o -
maestra.
Comenzar la vida laboral -
Contraer matrimonio y formar una familia, -
etc.
Sin duda, Guatemala es un pas joven y de jvenes, por
lo que cada da se incrementa ms el apoyo dirigido a
este sector de la poblacin.
QU HACES CON
TU VIDA?
A B C
Iniciar un Negocio Propio g p
Pasos para la Inscripcin de una Empresa en forma p p p
de Sociedad
Si la inquietud es formar una empresa en forma de
sociedad, es comn constituir una sociedad annima,
para lo cual tendra que tenerse presente:
Presentar en el Registro Mercantil el formulario 1.
de inscripcin de empresa con hrma del
representante legal autenticada por un
notario.
Presentar fotocopia del nombramiento del 2.
representante legal vigente.
Presentar fotocopia de patente de sociedad. 3.
Solicitar orden de pago y cancelar en el banco 4.
la cantidad de Q100.00.
Solicitar la patente de comercio un da despus 5.
de presentada la documentacin.
Tramitar las inscripciones que correspondan en 6.
el IGSS y en la SAT.
Pasos para la Inscripcin de una Empresa Individual p p p
Presentar en el Registro Mercantil el formulario 1.
de inscripcin de comerciante individual y de
empresa con hrma del propietario autenticada
por un notario.
Presentar certihcacin contable del patrimonio, 2.
hrmada y sellada por un contador.
Presentar cdula de vecindad original o DPI. 3.
Solicitar orden de pago y cancelar Q100.00
por la empresa y Q75.00 por la inscripcin de
comerciante.
Si la propiedad de la empresa es de ms de 4.
una persona, presentar un formulario de cada
copropietario.
Tramitar la inscripcin en la SAT y si procede, 5.
en el IGSS.
INSTITUCIN PROGRAMAS CONSISTE EN
La Cmara de Industria de
Guatemala - CIG, el Ministerio
de Economa a travs del
Viceministerio de Desarrollo de
la Microempresa, Pequea y
Mediana Empresa - VIMIPYME, el
Instituto Tcnico de Capacitacin
y Productividad - INTECAP y
el Programa Promocin de la
Microempresa, Pequea y Mediana
Empresa en Guatemala - GTZ/
PROMOCAP, han unido esfuerzos
para poner a disposicin la Caja
de Herramientas Guatemalteca,
que tiene por misin, ser un
portal de Internet Guatemalteco
para el fortalecimiento de la
competitividad de la MIPYME que
ofrece instrumentos prcticos y
herramientas accesibles, de bajo
costo, concentradas en un sitio
y estructuradas para su mejor
uso, que facilitan la gestin de
las empresas, y satisface las
necesidades de informacin y
asesora tcnica ms frecuentes
de los empresarios de la Micro,
Pequea y Mediana empresa.
Sitio web:
www. i nfomi pyme. com/Mai n.
ASP?T
En este sitio tambin puedes
encontrar informacin sobre
capacitaciones relacionadas con
la MIPYME.
Cmo iniciar mi
empresa
Describe los primeros pasos,
caractersticas emprendedoras,
diseo de la misin y visin, cmo
elaborar un plan de negocios,
hnanciamiento, clasihcacin
de empresas, inscripcin paso
a paso, experiencias, mujer
emprendedora, y e-commerce.
Cmo administrar
mi empresa Desarrolla la administracin
y hnanzas, planeacin,
organizacin, direccin, control,
cese de actividades, produccin,
responsabilidad
social empresarial -rse-.
Cmo mejorar las
ventas
Contiene herramientas,
investigaciones y tips para
incrementar sus ventas,
relacionados con el producto,
atencin al cliente, plan de
mercadeo, utilizando internet.
Cmo exportar Contiene informacin sobre
los pasos para exportar desde
Guatemala, cmo elaborar un
plan de negocios de exportacin,
estadsticas de exportacin,
transporte internacional, eventos
internacionales, opciones de
bsqueda de compradores, etc.
Cmo importar Se puede encontrar un panorama
general en los procesos de
importacin; as como una serie
de fuentes de consulta, en las
cuales el usuario podr encontrar
mayores detalles de temas
relacionados a la Importacin.
C o m e r c i o
internacional Informacin relevante de los
temas relacionados con los
benehcios y oportunidades de
negocios, contactos comerciales,
productos demandados, tratados
regionales y bilaterales suscritos
a la fecha, orientados a las
MIPYMES.
A continuacin se presentan instituciones y programas que te facilitan
informacin para el manejo de un negocio.
A B C
Estudiar un posgrado p g
Continuar con la educacin acadmica es proyectar
una inversin a largo plazo; sin embargo, la educacin
privada es costosa. Evaluar la posibilidad de estudiar
una maestra o posgrado, un curso de idiomas, una
actualizacin o iniciar tu carrera universitaria, podra
acercar al joven a nuevas realidades laborales, y es
posible obtenerlas mediante becas o hnanciamientos.
La oferta de apoyos es amplia, veamos algunas de
ellas
OPCIONES DE APOYO
QUIN OFRECE EL
APOYO
CONSISTE EN: PRINCIPALES REQUISITOS:
SEGEPLAN
Sitio web:
www.segeplan.gob.gt
Una base de datos para
becas, que facilita el
proceso de aplicacin.
Asimismo SEGEPLAN
administra el programa
y busca nuevos
patrocinadores asociados
para otorgar becas
internacionales.
Diversos de conformidad con los diferentes f f
patrocinadores, para informarte puedes ingresar al
portal de beca al sitio web:
http://becas.segeplan.gob.gt
Banco de Guatemala.
Sitio web:
www.banguat.gob.gt
Programa de Estudios
Superiores en Banca
Central
Ser profesional graduado o estudiante universitario con f
pensum cerrado, suscribir el contrato respectivo, entre
otros.
Universidad de San Carlos de
Guatemala.
Sitio web:
www.usac.edu.gt
Programas de becas-
prstamo
Para primer ingreso, entre otros, ser menos de 22 anos, n
para reingreso no ser mayor de 26 anos, en ambos
casos presentar la documentacin especihcada en el
portal.
Universidad Rafael Landvar f
Sitio web:
www.url.edu.gt
Programa de Becas Cumplir con los requisitos descritos en el portal.
Universidad del Istmo
Sitio web:
www.unis.edu.gt
Programa de Asistencia
Econmica
Entre otros, mantener un promedio de 85 puntos
en el primer semestre y de 90 a partir del segundo
semestre.
Embajadas de otros pases con
representacin en Guatemala.
Programa de Becas Cumplir con los requisitos aplicables en cada caso.
Consultar los sitios web de cada embajada.
Comenzar la vida laboral
Para los jvenes que ya estn por terminar sus
estudios, o ya terminaron y que optan por buscar
su primer empleo formal, les sugerimos tomar en
cuenta las siguientes recomendaciones:
Preparar un buen Curriculum Vitae -
(CV): ste debe estar muy bien redactado
y revisado, con buena ortografa y lenguaje
claro y sencillo. Si el joven desempe algn
trabajo informal o de verano tambin hay
que incluirlo; asimismo, el trabajo de servicio
social y prcticas profesionales.
Comunicar a la red de contactos: -
(familiares, amigos, conocidos, etc.) que se
est buscando trabajo pues muchas veces
esto funciona muy bien si se especihca el
tipo de trabajo que se busca y se distribuye
el CV.
Consultar regularmente las Bolsas de -
Trabajo y Servicios de Empleo de las
propias universidades, fundaciones, Ongs,
ohcinas de gobierno, Ninisterio de Trabajo,
etc.
Investigar sobre Consultoras de -
Personal Temporal: estas consultoras se
especializan en buscar personal de ciertos
perhles que realice tareas de manera
temporal: representan una buena alternativa
para acceder a una empresa de calidad.
Tener cuidado con los Avisos de Ocasin: -
No todos los empleos que se anuncian en los
peridicos son serios, y hoy en da hay muchos
anuncios que constituyen un engao y prdida
de tiempo para el joven.
Contraer Matrimonio
Nas alla de su signihcado emocional y afectivo, el
matrimonio implica formar una sociedad en la cual
habra que analizar minuciosamente la relacin
costo-benehcio y las responsabilidades y obligaciones
que adquieren ambas partes. Sin embargo, las
estadsticas actuales sobre los ndices de divorcios
entre matrimonios jvenes rehejan que lo anterior es
lo menos que se hace al tomar la decisin.
Decidirse por esta opcin debe implicar un cierto
nivel de madurez y responsabilidad en los jvenes,
lo cual abarca:
Estar conscientes del paso que representa -
el matrimonio, y que la vida matrimonial se
compone de varias etapas, algunas de las cuales
representarn un reto para ambos.
Saber lo que implica desarrollar una familia. -
Contar con los recursos econmicos, tanto para la -
boda como para el arranque de la vida conyugal:
celebracin civil, ceremonia religiosa, festejo y la
luna de miel, etc.
Adems, estn los gastos de montar el nuevo
hogar:
Compra de casa o renta de la misma. -
Equipamiento. -
Gastos de alimentacin, vestuario, salud, -
educacin, etc.
A B C
Como Fomentar
el Ahorro en tus
Hijos
1
2
3 4
5
6
Organiza tu tiempo para
hacer la tarea
No desperdicies hojas para
que tus cuadernos duren
ms
Apaga la luz cuando no la
ests usando
Cepilla tus dientes
3 veces al da
Cierra la llave del agua
mientras te enjabonas las
manos
Lee un poco diariamente para
formar el hbito de lectura
Recuerda
Ahorrar es importante
Puedes ahorrar un quetzal diario o ms
Pregntale a tu pap o a tu mam
cunto podra darte para ahorrar
Piensa qu hars con el dinero que
ahorres?
Aqu te ayudamos con algunas ideas:
Puedes comprar lpices de colores
para la escuela o el colegio
Ayudar a tu mam a comprar tus
tenis
Comprar un regalo a tu pap, a tu
mam, a tu hermanito/a o abuelos
Comprarle comida a tu
mascota
Si quieres saber ms,
entra a la pgina
www.sib.gob.gt
Recuerda que con
tu ayuda podemos
mejorar la pgina,
mndanos tus
comentarios y dinos
todo lo que quieras
ver, en ste,
tu sitio

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