ASAMBLEA LEGISLATIVA - REPUBLICA DE EL SALVADOR

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DECRETO N 221
LA ASAMBLEA LEGISLATIVA DE LA REPUBLICA DE EL SALVADOR,
CONSIDERANDO:
I.-

Que de acuerdo a lo que enuncian los artculos 101 y 102 de la Constitucin de

la Repblica, el orden econmico debe responder esencialmente a principios de
justicia social, que tiendan a asegurar a todos los habitantes del pas una
existencia digna del ser humano y corresponde al Estado fomentar los diversos
sectores de la produccin y defender el inters de los consumidores, as como
garantizar la libertad econmica en lo que no se oponga al inters social.

II.-

Que en este mismo sentido, el artculo 21 de la Convencin Americana sobre

Derechos Humanos Pacto de San Jos de Costa Rica- ratificado por El Salvador
en 1978, recoge el derecho a la propiedad privada y deja sentado en su numeral
tercero que, tanto la usura como cualquier otra forma de explotacin del hombre
por el hombre deben ser prohibidas por la Ley.

III.-

Que en nuestro pas existen personas que aprovechndose de la necesidad o la

inexperiencia de otras, les prestan dinero hacindoles dar o prometer, para s o
para otros, intereses, garantas u otras ventajas pecuniarias evidentemente
desproporcionadas con su prestacin, que se traducen en consecuencias
financieras, econmicas y patrimoniales que evidentemente daan el derecho a
la propiedad de quienes sufren estas prcticas abusivas.

IV.-

Que se ha hecho frecuente que personas que habitualmente se dedican a realizar

prstamos de dinero en efectivo, con el nimo de encubrir prstamos usurarios,
utilicen la compraventa de inmuebles con pacto de retroventa para eludir
formalidades y garantas de la ejecucin hipotecaria, hacindose ms fcilmente
de los inmuebles que personas traspasan a su favor en garanta de prstamos
que generalmente se realizan con tasas usurarias.

POR TANTO,
en uso de sus facultades constitucionales y a iniciativa de las Diputadas y Diputados: Antonio
Echeverra Veliz, Blanca Nohem Coto Estrada, Santiago Flores Alfaro, Hortensia Margarita Lpez Quintana,
Misael Meja Meja e Inmar Reyes (Ex Diputado del perodo legislativo 2009-2012); y con el apoyo de las
Diputadas y Diputados: Alberto Armando Romero Rodrguez, Guillermo Antonio Gallegos Navarrete,
Francisco Roberto Lorenzana Durn, Roberto Jos d'Aubuisson Mungua, Lorena Guadalupe Pea Mendoza,
Carmen Elena Caldern Sol de Escaln, Irma Lourdes Palacios Vsquez, Margarita Escobar, Francisco Jos
Zablah Safie, Douglas Leonardo Meja Avils, Enrique Alberto Luis Valds Soto, Benito Antonio Lara
Fernndez, Edwin Vctor Alejandro Zamora David, Silvia Alejandrina Castro Figueroa, Abilio Orestes
Rodrguez Menjvar, Adn Cortez, Ana Marina Alvarenga Barahona, Ana Marina Castro Orellana, Ana Vilma
Albanez de Escobar, Ana Vilma Castro de Cabrera, Blanca Estela Barahona de Reyes, Carlos Armando Reyes
Ramos, Carlos Cortez Hernndez, Carmen Elena Figueroa Rodrguez, Csar Humberto Garca Aguilera,
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Claudia Luz Ramrez Garca, Daro Alejandro Chicas Argueta, David Rodrguez Rivera, Dina Yamileth Argueta
Avelar, Edilberto Hernndez Castillo, Eduardo Enrique Barrientos Zepeda, Emma Julia Fabin Hernndez,
Ernesto Antonio Angulo Milla, Estela Yanet Hernndez Rodrguez, Flix Agreda Chachagua, Guadalupe
Antonio Vzquez Martnez, Guillermo Antonio Olivo Mndez, Guillermo Francisco Mata Bennett, Heidy
Carolina Mira Saravia, Jos lvaro Cornejo Mena, Jos Edgar Escoln Batars, Jos Wilfredo Guevara Daz,
Juan Manuel de Jess Flores Cornejo, Karina Ivette Sosa de Lara, Lorenzo Rivas Echeverra, Luca del
Carmen Ayala de Len, Manuel Mercedes Portillo Domnguez, Manuel Orlando Cabrera Candray, Mariella
Pea Pinto, Mario Marroqun Meja, Marta Lorena Araujo, Nelson de Jess Quintanilla Gmez, Norma
Carolina Ramrez, Norma Cristina Cornejo Amaya, Patricia Mara Salazar de Rosales, Ren Gustavo Escalante
Zelaya, Richard Geston Claros Reyes, Rodolfo Antonio Martnez, Rosa Alma Cruz Marinero, Samuel de Jess
Lpez Hernndez,Silvia Estela Ostorga de Escobar, Sonia Margarita Rodrguez Sigenza, Susy Lisseth Bonilla
Flores, Wilfredo Iraheta Sanabria y Yohalmo Edmundo Cabrera Chacn.
DECRETA:
LEY CONTRA LA USURA

Objeto de la Ley
Art. 1.- La presente Ley tiene como objeto prohibir, prevenir y sancionar las prcticas usureras
con el fin de proteger los derechos de propiedad y de posesin de las personas y evitar las consecuencias
jurdicas, econmicas y patrimoniales derivadas de todas las prcticas usureras.

Concepto
Art. 2.- Para los efectos de esta Ley, se entender por usura el otorgamiento de crditos,
cualquiera que sea su denominacin, siempre que implique: financiamiento directo o indirecto, o diferimiento
de pago para cualquier destino, en los cuales se pacta intereses, comisiones, cargos, recargos, garantas
u otros beneficios pecuniarios superiores al mximo definido segn la metodologa de clculo establecida
para cada segmento de acuerdo a esta Ley.

mbito de Aplicacin
Art. 3.- Esta Ley se aplicar a toda clase de acreedores, ya sean personas naturales o jurdicas,
instituciones del sistema financiero, casas comerciales, montepos, comerciantes de bienes y servicios, casas
de empeo, y en general, a cualquier sujeto o entidad que preste dinero, cualquiera que sea la forma
utilizada para hacer constar la operacin, ocultarla o disminuirla.

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Presuncin Legal
Art. 4.- Para efectos de esta Ley, se presumir legalmente que existe un prstamo encubierto,
en toda venta de inmuebles o muebles en la cual se establece pacto de retroventa cuando concurra
cualquiera de las circunstancias siguientes:
a)

Cuando el comprador no haya entrado en posesin del inmueble vendido.

b)

Cuando el vendedor pague intereses al comprador por el precio de la venta, sin importar
la denominacin que se d a este pago.

c)

Cuando el precio de la venta estipulado en el contrato sea inferior al valor del mercado
del inmueble o al ltimo valor de transferencia.

Segmentacin de Crditos
Art. 5.- Se establece la segmentacin de crditos que permitir la diferenciacin de tasas mximas
de inters ofrecidas al pblico, debido a la existencia de distintos segmentos de mercado atendidos y sus
diferentes productos, metodologas de crdito, montos otorgados, administracin y cobro de los crditos,
todo lo cual produce variaciones sustanciales en costos de fondeo, riesgo crediticio y en los gastos
operativos del acreedor.
1)

Crdito de Consumo para personas naturales:

a.

b.

Con orden de descuento: Es el crdito decreciente otorgado a personas naturales,

para financiar la adquisicin de bienes de consumo o el pago de servicios, en el
que se pacta una orden de descuento del salario del deudor, diferenciados en dos
rangos segn los siguientes montos:
i.

De hasta 12 salarios mnimos urbanos del sector comercio.

ii.

De ms de 12 salarios mnimos urbanos del sector comercio.

Crdito sin orden de descuento: Es el crdito decreciente otorgado a personas

naturales para financiar la adquisicin de bienes de consumo o el pago de
servicios, en el que no se pacta una orden de descuento del salario del deudor,
diferenciados en dos rangos segn los siguientes montos:
i.

De hasta 12 salarios mnimos urbanos del sector comercio.

ii.

De ms de 12 salarios mnimos urbanos del sector comercio.

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2)

Crditos otorgados a personas naturales por medio de tarjetas de crdito:

Es el otorgado a personas naturales para financiar la adquisicin de bienes o el pago de
servicios, mediante una tarjeta de crdito. Se diferenciarn por el monto del lmite de
crdito contratado en tres rangos calculados con base a los siguientes montos:

3)

i.

De hasta 3 salarios mnimos urbanos del sector comercio.

ii.

De ms de 3 y hasta 5 salarios mnimos del sector comercio.

iii.

De ms de 5 salarios mnimos del sector comercio.

Crdito para vivienda:

a.

Crdito para adquisicin y construccin de vivienda para uso del adquiriente:

Es el otorgado a personas naturales para financiar la adquisicin de vivienda, la
adquisicin de terreno y la construccin de viviendas. Cuando estos crditos se
otorgan para la adquisicin de la vivienda la garanta ser la constituida sobre
el bien adquirido u otro tipo de garanta. Se diferenciarn tres rangos calculados
con base en los siguientes montos:

b.

4)

i.

De ms de 12 y hasta 23 salarios mnimos urbanos del sector comercio.

ii.

De ms de 23 y hasta 112 salarios mnimos urbanos del sector comercio.

iii.

De ms de 112 salarios mnimos urbanos del sector comercio.

Crdito para remodelacin y reparacin de vivienda individual: es el otorgado a

personas naturales para la ampliacin, remodelacin o reparacin de viviendas.
Se diferenciarn cuatro rangos calculados con base en los siguientes montos:
i.

De hasta 12 salarios mnimos urbanos del sector comercio.

ii.

De ms de 12 y hasta 23 salarios mnimos urbanos del sector comercio.

iii.

De ms de 23 y hasta 112 salarios mnimos urbanos del sector comercio.

iv.

De ms de 112 salarios mnimos urbanos del sector comercio.

Crdito para empresa:

Es todo crdito destinado a financiar a una persona natural o jurdica que opera en el
mercado produciendo y/o comercializando bienes o servicios, por un monto otorgado de
ms de 41 y hasta 75 salarios mnimos urbanos del sector comercio. Este segmento es
aplicable para crditos decrecientes y lneas de crditos segn el monto contratado.

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5)

Microcrdito Multidestino:
a.

Para microempresa de subsistencia: Es el crdito otorgado a la microempresa por

un monto de hasta 12 salarios mnimos urbanos del sector comercio.

b.

Para microempresa de acumulacin simple: Es el crdito otorgado a las

microempresas por un monto de ms de 12 y hasta 24 salarios mnimos urbanos
del sector comercio.

c.

Para microempresa de acumulacin ampliada: Es el crdito otorgado a las

microempresas por un monto de ms de 24 salarios mnimos urbanos del sector
comercio y hasta 41 salarios mnimos urbanos del sector comercio.

Para los propsitos de esta Ley se considera microcrdito, aquel que se otorga, a personas naturales
o jurdicas, mediante la aplicacin de tecnologas apropiadas para el otorgamiento y la administracin del
proceso de crdito, la cual debe contener como mnimo: a) Procedimientos y formularios para el
levantamiento de la informacin financiera a travs de su personal, en el negocio y/o domicilio del o los
solicitantes, que permite el anlisis de la capacidad de pago; as como aquella informacin que d indicios
de la moralidad del o los solicitantes; b) Procedimientos y polticas de recaudo del prstamo en el negocio
y/o domicilio del deudor; y, c) Polticas crediticias que sustituyan el requerimiento de garantas reales.

Establecimiento de Tasas Mximas

Art. 6.- El Banco Central de Reserva de El Salvador (BCR) ser la entidad responsable de establecer
las tasas mximas, a partir del promedio simple de la tasa de inters efectiva de los crditos, expresada
en trminos porcentuales. Este porcentaje se establecer para cada tipo de crdito y monto a que se refiere
el Art. 5 de esta Ley.
Para estos efectos, el BCR tomar en cuenta las tasas de inters efectivas de las operaciones de
crdito otorgadas en el semestre inmediato anterior, informadas por las siguientes entidades del mercado
financiero: bancos, los bancos cooperativos, sociedades y asociaciones cooperativas de ahorro y crdito,
asociaciones y fundaciones sin fines de lucro que otorgan crditos. Para efectos del clculo de la tasa
efectiva promedio simple para los segmentos de los microcrditos dirigidos a la microempresa establecidos
en la presente Ley, deber considerarse la informacin que ser provista por parte de las asociaciones y
fundaciones sin fines de lucro, sociedades de ahorro y crdito, sociedades y asociaciones cooperativas de
ahorro y crdito, cajas de crdito y bancos de trabajadores.
Las personas naturales o jurdicas no incluidas en el inciso anterior, tales como casas comerciales,
comerciantes de bienes o servicios y en general a cualquier sujeto o entidad que preste dinero u otorgue
financiamiento, incluidas las denominadas casas de empeo, debern presentar al Banco Central de Reserva
la informacin de su actividad crediticia para que sta se tome en cuenta al establecer las tasas de inters
efectivas que servirn de referencia para determinar las tasas mximas, debiendo utilizar para el clculo
de tales tasas de inters, la metodologa que se establece en las normas emitidas por el Banco Central de
Reserva.
Las entidades debern remitir al BCR las tasas de inters efectivas y los montos de las operaciones
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de crdito en forma semestral, en los primeros cinco das hbiles de los meses de enero y julio.
La tasa de inters efectiva se promediar de acuerdo a las tasas de inters efectivas de los crditos
contratados segn los segmentos indicados en el Art. 5, por cada producto, por las instituciones financieras
durante el semestre inmediato anterior.
El BCR emitir las normas para establecer la metodologa, estructura de las bases de datos,
operaciones e informacin a incluir, las condiciones para la remisin de la informacin, as como los
lineamientos necesarios para la aplicacin de la presente Ley y los mecanismos por los cuales las personas
naturales y jurdicas no reguladas debern registrarse en el BCR para efectos de incorporar la informacin
de su actividad crediticia para los efectos de esta Ley.
Para estimar la tasa de inters promedio de aquellas operaciones de crdito que estn afectas al
impuesto del IVA, se deber utilizar la informacin de intereses sin el impuesto y luego adicionar la tasa
del IVA al promedio estimado.

Tasa Mxima
Art. 7.- La tasa mxima legal permitida ser la equivalente a 1.6 veces la tasa efectiva promedio
simple establecida por el BCR de acuerdo al Art. 6 de esta Ley. Se establecer una tasa mxima para cada
tipo de crdito y monto a que se refiere el Art. 5 de esta Ley.
En cualquier caso, la tasa efectiva de las operaciones sujetas a la presente Ley, que no estn
incluidas en algunos de los tipos de crdito mencionados en el Art. 5 de esta Ley, no podr ser mayor a
la tasa mxima ms alta publicada por el BCR para el perodo.
Todos los crditos, a partir de la vigencia de esta Ley, ya sea por instituciones reguladas o no
reguladas, como casas de prstamos, casas de empeo, montepos o comerciantes de bienes y servicios
y cualquier otro acreedor, no podrn tener una tasa de inters efectiva mayor a la tasa mxima vigente
por segmentos establecida por el BCR. Cualquier tasa superior a la tasa mxima legal establecida por el
Banco Central de Reserva para cada segmento, ser considerada inters usurero y estar sujeto a las
sanciones legales correspondientes.

Publicacin de las Tasas Mximas

Art. 8.- El BCR deber dar a conocer semestralmente las tasas mximas diferenciadas por tipos
de crdito y montos contratados, de acuerdo a la segmentacin del Art. 5 de esta Ley, durante los primeros
diez das hbiles de cada semestre, por medio de su pgina electrnica y mediante la publicacin en dos
peridicos de circulacin nacional.

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Aplicacin de las Tasas Mximas
Art. 9.- Las tasas mximas entrarn en vigencia, una vez publicadas el primer da hbil del siguiente
mes.

Prohibicin del Anatocismo

Art. 10.- En las operaciones reguladas en esta Ley se prohbe el anatocismo o cobro de intereses
sobre intereses y ser sujeto a las sanciones legales correspondientes.

Efectos por Contratar o Cobrar Tasa Superior a la Tasa Mxima

Art. 11.- Si el acreedor contratara o cobrara tasas de inters efectivas superiores a la tasa mxima
vigente de acuerdo al Art. 7, los deudores podrn solicitarle al acreedor, judicial o extrajudicialmente, la
revisin de la deuda a efectos que la misma sea recalculada y reestructurada, imputando a la cancelacin
del capital los intereses cobrados al deudor en exceso a la tasa mxima desde la entrada en vigencia de
la tasa mxima correspondiente.

Sanciones Administrativas
Art. 12.- Cuando se trate de entidades supervisadas por la Superintendencia del Sistema Financiero,
sern sancionadas por sta, segn la Ley de Supervisin y Regulacin del Sistema Financiero, con los
procedimientos que sta establece. Los dems sujetos obligados al cumplimiento de esta Ley sern
sancionados por la Defensora del Consumidor, mediante el procedimiento establecido en la Ley de
Proteccin al Consumidor, considerndose en este caso que la usura constituye una infraccin muy grave.
La Defensora del Consumidor y la Superintendencia del Sistema Financiero, podrn ordenar al
infractor que, en un plazo de 10 das hbiles, corrija y abone al deudor el cobro de intereses indebidos.
Si el infractor no lo hiciere, incurrir en una multa que ser de cinco veces el monto del crdito inicial
otorgado.

Aplicacin Especial de la Ley

Art. 13.- La presente Ley es de carcter especial, por tanto prevalece sobre cualquier otra de
carcter general que la contrare.

Normas Tcnicas
Art. 14.- El Banco Central de Reserva en un plazo no mayor de noventa das a partir de la vigencia
de esta Ley deber emitir las normas tcnicas necesarias para facilitar su aplicacin.

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Vigencia
Art. 15.- La presente Ley entrar en vigencia treinta das despus de su publicacin en el Diario
Oficial.

DADO EN EL SALON AZUL DEL PALACIO LEGISLATIVO: San Salvador, a los seis das del mes
de diciembre del ao dos mil doce.
OTHON SIGFRIDO REYES MORALES,
PRESIDENTE.
ALBERTO ARMANDO ROMERO RODRGUEZ,
PRIMER VICEPRESIDENTE.
JOS FRANCISCO MERINO LPEZ,
TERCER VICEPRESIDENTE.

GUILLERMO ANTONIO GALLEGOS NAVARRETE,

SEGUNDO VICEPRESIDENTE.
FRANCISCO ROBERTO LORENZANA DURN,
CUARTO VICEPRESIDENTE.

ROBERTO JOS dAUBUISSON MUNGUA,

QUINTO VICEPRESIDENTE.
LORENA GUADALUPE PEA MENDOZA,
PRIMERA SECRETARIA.

CARMEN ELENA CALDERN SOL DE ESCALN,

SEGUNDA SECRETARIA.

SANDRA MARLENE SALGADO GARCA,

TERCERA SECRETARIA.

JOS RAFAEL MACHUCA ZELAYA,

CUARTO SECRETARIO.

IRMA LOURDES PALACIOS VSQUEZ,

QUINTA SECRETARIA.

MARGARITA ESCOBAR,
SEXTA SECRETARIA.

FRANCISCO JOS ZABLAH SAFIE,

SPTIMO SECRETARIO.

REYNALDO ANTONIO LPEZ CARDOZA,

OCTAVO SECRETARIO.

NOTA: En cumplimiento a lo dispuesto en el Art. 97, inciso 3 del Reglamento Interior de ste rgano del
Estado, se hace constar que el presente Decreto fue devuelto con observaciones por el Presidente de la
Repblica, el 07 de enero de 2013, resolviendo esta Asamblea Legislativa aceptar parcialmente las
observaciones, en Sesin Plenaria Celebrado el da 17 de enero de 2013.
Jos Rafael Machuca Zelaya,
Cuarto Secretario.

Casa Presidencial: San Salvador, a los veintitrs das del mes de enero del ao dos mil trece.
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PUBLQUESE,
Carlos Mauricio Funes Cartagena,
Presidente de la Repblica.

Jos Armando Flores Alemn,

Ministro de Economa.

D. O. N 16
Tomo N 398
Fecha: 24 de enero de 2013
JCH/geg
14-02-2013

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