Mes de: Enero de 2010 Fecha F. M. Cuenta Concepto Parciales Debe - A - 4 8 0101 CAJA 156,000.00 1 0120 BANCOS 1,556,000.00 4 0160 ALMACEN 1,580,000.00 3 0130 CLIENTES 168,000.00 17 140 DOCUMENTOS POR COBRAR 352,000.00 16 0220 EDIFICIOS 2,600,000.00 6 0230 MOBILIARIO Y EQUIPO DE OFICINA 1,150,000.00 12 0250 EQUIPO DE TRASNSPORTE 440,000.00 9 0240 EQUIPO DE REPARTO 1,850,000.00 14 0360 PAPELERIA Y UTILES 8,000.00 15 0330 RENTAS PAGADAS POR ANTICIPADO 240,000.00 20 0350 INTERESES PAGADOS POR ANTICIPADO 600,000.00 5 1101 PROVEEDORES 7 1130 ACREEDORES 10 1120 DOCUMENTOS POR PAGAR 21 1201 DOCUMENTOS POR PAGAR A LARGO PLAZO 22 1130 ACREEDORES HIPOTECARIOS 23 1320 INTERESES COBRADOS POR ANTICIPADO 2 2100 CAPITAL SOCIAL 11 2201 PERDIDA DEL EJERCICIO 400,000.00 ASIENTO DE APERTURA DEL EJERCICIO 2010 ########### COMPAA INTEGRAL, S.A. DE C.V. Diario General Folio: Mes de: Enero de 2010 Fecha F. M. Cuenta Concepto Parciales Debe ########### 4 8 0101 CAJA 156,000.00 1 0120 BANCOS TRASPASO DE CAJA CHICA -2- 4 26 5001 GASTOS DE VENTA 36,000.00 27 5020 GASTOS DE ADMINISTRACION 24,000.00 1 0120 BANCOS PAGO DE RENTAS -3- 28 5040 GASTOS FINANCIEROS 15,000.00 20 0350 INTERESES PAGADOS POR ANTICIPADO PAGO DE INTERESES -4- 6 4 0160 ALMACEN 1,250,000.00 1 0120 BANCOS 5 1101 PROVEEDORES COMPRA DE MERCANCIAS -5- 8 4 0160 ALMACEN 25,000.00 9 0101 CAJA GASTOS DE ALMACEN ########### COMPAA INTEGRAL, S.A. DE C.V. Diario General Folio: Mes de: Enero de 2010 Fecha F. M. Cuenta Concepto Parciales Debe ########### -6- 11 3 0130 BANCOS 2,500,000.00 1 0120 CLIENTES 500,000.00 19 3001 VENTAS REGISTRO DE LAS VENTAS A PRECIO DE VENTA -6 A- 11 13 4000 COSTO DE VENTAS 1,250,000.00 4 0160 ALMACEN REGISTRO DE LAS VENTAS A PRECIO DE COSTO -7- 13 5 1101 PROVEEDORES 100,000.00 4 0160 ALMACEN DEVOLUCION DE MERCANCIAS POR DEFECTO -8- 15 26 5001 GASTOS DE VENTA 220,000.00 1 0120 BANCOS PAGO DE MOMINA ########### COMPAA INTEGRAL, S.A. DE C.V. Diario General Folio: Mes de: Enero de 2010 Fecha F. M. Cuenta Concepto Parciales Debe DE LA PAGINA NUMERO 3 ########### -9- 15 27 5020 GASTOS DE ADMINISTRACION 180,000.00 1 0120 BANCOS PAGO DE NOMINA -10- 18 4 0160 ALMACEN 500,000.00 1 0120 BANCOS PAGO DE MERCANCIAS -11- 19 19 3001 VENTAS 250,000.00 1 0120 BANCOS REBAJAS SOBRE MERCANCIAS -12- 22 17 0140 DOCUMENTOS POR COBRAR 1,000,000.00 19 3001 VENTAS VENTA DE MERCANCIAS ########### COMPAA INTEGRAL, S.A. DE C.V. Diario General Folio: Mes de: Enero de 2010 Fecha F. M. Cuenta Concepto Parciales Debe ########### -12 A- 22 13 4000 COSTO DE VENTAS 475,000.00 4 0160 ALMACEN COSTO DE VENTAS SOBRE MERCANCIAS -13- 26 5 1101 PROVEEDORES 500,000.00 4 0160 ALMACEN 1 0120 BANCOS PAGO DE MERCANCIAS -14- 28 1 0120 BANCOS 350,000.00 19 3001 VENTAS REGISTRO DE LAS VENTAS A PRECIO DE VENTA -14 A- 28 13 4000 COSTO DE VENTAS 500,000.00 4 0160 ALMACEN REGISTRO DE LAS VENTAS A PRECIO DE COSTO ########### COMPAA INTEGRAL, S.A. DE C.V. Diario General Folio: Mes de: Enero de 2010 Fecha F. M. Cuenta Concepto Parciales Debe 0.00 -15- 29 15 0330 RENTAS PAGADAS POR ANTICIPADO 20,000.00 26 5001 GASTOS DE VENTA 27 5020 GASTOS DE ADMINISTRACION PAGO DE RENTAS -16- 29 26 5001 GASTOS DE VENTA 220,000.00 1 0120 BANCOS PAGO DE NOMINAS -17- 29 27 5020 GASTOS DE ADMINISTRACION 180,000.00 1 0120 BANCOS PAGO DE NOMINA -18- 29 23 1320 INTERESES COBRADOS POR ANTICIPADO 10,000.00 28 5040 GASTOS FINANCIEROS COBRO DE INTERESES 430,000.00 COMPAA INTEGRAL, S.A. DE C.V. Diario General Folio: Mes de: Enero de 2010 Fecha F. M. Cuenta Concepto Parciales Debe ########### -19- 29 30 5050 OTROS PRODUCTOS 25,000.00 1 0120 BANCOS DONATICOS A CENTROS DE BENEFICIENCIA -20- 29 18 1301 RENTAS PAGADAS POR ANTICIPADO 20,000.00 31 5050 OTROS PRODUCTOS COBRO DE RENTAS 29 29 ########### COMPAA INTEGRAL, S.A. DE C.V. Diario General Folio: Mes de: Enero de 2010 Fecha F. M. Cuenta Concepto Parciales Debe -Aj.1- 13 4001 COSTO DE VENTAS 2,225,000.00 24 9001 PERDIDAS Y GANACIAS AJUSTE AL CIERRE DEL PERIODO -Aj.2- 19 3001 VENTAS 4,100,000.00 24 9001 PERDIDAS Y GANACIAS AJUSTE AL CIERRE DEL PERIODO -Aj.3- 27 5020 GASTOS DE ADMINISTRACION 390,000.00 26 5001 GASTOS DE VENTA 490,000.00 28 5040 GASTOS FINANCIEROS 5,000.00 30 5050 OTROS GASTOS 25,000.00 31 5050 OTROS PRODUCTOS 24 9001 PERDIDAS Y GANACIAS AJUSTE AL CIERRE DEL PERIODO COMPAA INTEGRAL, S.A. DE C.V. Diario General Folio: Mes de: Enero de 2010 Fecha F. M. Cuenta Concepto Parciales Debe -Aj.4- 25 2202 UTILIDAD O PERDIDA DEL EJERCICIO 985,000.00 24 9001 PERDIDAS Y GANACIAS AJUSTE AL CIERRE DEL PERIODO Ejercicio: 2010 Fecha 4-enero 4-enero MAYOR GENERAL Ejercicio: 2010 Fecha 4-enero MAYOR GENERAL Ejercicio: 2010 Fecha 4-enero MAYOR GENERAL Ejercicio: 2010 Fecha 4-enero 29-enero MAYOR GENERAL Ejercicio: 2010 Fecha 29-enero 29-enero 29-enero 29-enero MAYOR GENERAL Ejercicio: 2010 Fecha 29-enero MAYOR GENERAL Ejercicio: 2010 Fecha 04-enero 15-enero 29-enero 29-enero 29-enero MAYOR GENERAL Ejercicio: 2010 Fecha 4-enero 15-enero 29-enero 29-enero 29-enero MAYOR GENERAL Ejercicio: 2010 Fecha 04-enero 29-enero 29-enero MAYOR GENERAL Ejercicio: 2010 Fecha MAYOR GENERAL Ejercicio: 2010 Fecha 29-enero 29-enero MAYOR GENERAL Ejercicio: 2010 Fecha 29-enero 29-enero Consuelo Rivera Hernndez COMPAA INTEGRAL, S.A. DE C.V. MAYOR GENERAL 1 0120 BANCOS Ejercicio: 2010 Asiento Haber Fecha Contracuenta Diario 4-enero VARIAS A 4-enero CAJA 1 4-enero GASTOS DE VENTA Y ADMINISTRACION 2 6-enero VARIAS 4 11-enero VARIAS 6 15-enero GASTOS DE VENTA Y ADMINISTRACION 8 15-enero GASTOS DE ADMINISTRACION 9 18-enero ALMACEN 10 19-enero VENTAS 11 26-enero VARIAS 13 28-enero VARIAS 14 29-enero GASTOS DE ADMINISTRACION 16 29-enero GASTOS DE ADMINISTRACION 17 360,000.00 29-enero OTROS PRODUCTOS 19 600,000.00 240,000.00 450,000.00 350,000.00 COMPAA INTEGRAL, S.A. DE C.V. 400,000.00 MAYOR GENERAL 8,700,000.00 2100 CAPITAL SOCIAL ########### Ejercicio: 2010 Asiento Fecha Contracuenta Diario 4-enero VARIAS A 2 COMPAA INTEGRAL, S.A. DE C.V. Haber MAYOR GENERAL ########### 0130 CLIENTES 156,000.00 Ejercicio: 2010 Asiento 4-enero VARIAS A 11-enero VENTAS 60,000.00 15,000.00 COMPAA INTEGRAL, S.A. DE C.V. MAYOR GENERAL 250,000.00 1260 ALMACN 1,000,000.00 Ejercicio: 2010 Asiento Fecha Contracuenta Diario 4-enero VARIAS A 25,000.00 6-enero BANCOS 4 8-enero CAJA 5 11-enero COSTO DE VENTA 6-A ########### 13-enero PROVEEDORES 7 18-enero BANCOS 10 22-enero COSTO DE VENTA 12-A 26-enero PROVEEDORES 13 3 COMPAA INTEGRAL, S.A. DE C.V. MAYOR GENERAL Haber ########### 1101 PROVEEDORES Ejercicio: 2010 Asiento Fecha Contracuenta Diario 3,000,000.00 4-enero VARIAS A 6-enero ALMACEN 4 13-enero ALMACEN 7 26-enero BANCOS 13 1,250,000.00 COMPAA INTEGRAL, S.A. DE C.V. MAYOR GENERAL 100,000.00 0230 MOBILIARIO Y EQUIPO Ejercicio: 2010 220,000.00 Asiento Fecha Contracuenta Diario 4-enero VARIAS A ########### COMPAA INTEGRAL, S.A. DE C.V. 4 MAYOR GENERAL 1130 ACREEDORES DIVERSOS Haber Ejercicio: 2010 ########### Asiento Fecha Contracuenta Diario 4-enero VARIAS A 180,000.00 500,000.00 COMPAA INTEGRAL, S.A. DE C.V. 250,000.00 MAYOR GENERAL 0101 C A J A 1,000,000.00 Ejercicio: 2010 Asiento ########### Fecha Contracuenta Diario 4-enero VARIAS A 4-enero BANCOS 1 8-enero OTROS GASTOS 5 COMPAA INTEGRAL, S.A. DE C.V. 5 MAYOR GENERAL 0240 EQUIPO DE REPARTO Haber Ejercicio: 2010 ########### Asiento Fecha Contracuenta Diario 4-enero VARIAS A 475,000.00 25,000.00 475,000.00 COMPAA INTEGRAL, S.A. DE C.V. MAYOR GENERAL 350,000.00 1120 DOCUMENTOS POR PAGAR Ejercicio: 2010 Asiento Fecha Contracuenta Diario 500,000.00 4-enero VARIAS A ########### COMPAA INTEGRAL, S.A. DE C.V. MAYOR GENERAL 6 2201 PRDIDA DE EJERCICIOS ANT. Ejercicio: 2010 Haber Asiento 0.00 Fecha Contracuenta Diario 4-enero VARIAS A 14,000.00 6,000.00 220,000.00 COMPAA INTEGRAL, S.A. DE C.V. MAYOR GENERAL 180,000.00 0250 EQUIPO DE TRANSPORTE Ejercicio: 2010 Asiento Fecha Contracuenta Diario 10,000.00 4-enero VARIAS A 430,000.00 COMPAA INTEGRAL, S.A. DE C.V. MAYOR GENERAL 7 4001 COSTO DE VENTAS Ejercicio: 2010 Asiento Fecha Contracuenta Diario Haber 11-enero ALMACEN 6-A ########### 22-enero ALMACEN 12-A 28-enero ALMACEN 14-A 29-enero PERDIDAS Y GANACIAS -Aj.1- 25,000.00 20,000.00 COMPAA INTEGRAL, S.A. DE C.V. MAYOR GENERAL 0360 PAPELERIA Y TILES DE ESCRITORIO Ejercicio: 2010 Asiento Fecha Contracuenta Diario 4-enero VARIAS A ########### COMPAA INTEGRAL, S.A. DE C.V. MAYOR GENERAL 8 0330 RENTAS PAGADAS POR ANTICIPADO Ejercicio: 2010 Asiento Haber Fecha Contracuenta Diario 4-enero VARIAS A 29-enero OTROS PRODUCTOS 20 2,225,000.00
COMPAA INTEGRAL, S.A. DE C.V. 4,100,000.00 MAYOR GENERAL 0220 EDIFICIO Ejercicio: 2010 Asiento Fecha Contracuenta Diario 4-enero VARIAS A 20,000.00 890,000.00
COMPAA INTEGRAL, S.A. DE C.V. MAYOR GENERAL 0140 DOCUMENTOS POR COBRAR Ejercicio: 2010 9 Asiento Fecha Contracuenta Diario 4-enero VARIAS A 22-enero VARIAS 12 Haber 985,000.00 COMPAA INTEGRAL, S.A. DE C.V. MAYOR GENERAL 1301 RENTAS COBRADAS POR ANTICIPADO Ejercicio: 2010 Asiento Fecha Contracuenta Diario 29-enero OTROS PRODUCTOS 20 COMPAA INTEGRAL, S.A. DE C.V. MAYOR GENERAL 3001 VENTAS Ejercicio: 2010 Asiento Fecha Contracuenta Diario 11-enero BANCOS Y CLIENTES 6 19-enero BANCOS 11 22-enero DOCUMENTOS POR COBRAR 12 28-enero BANCOS 14 29-enero PERDIDAS Y GANACIAS -Aj.2- COMPAA INTEGRAL, S.A. DE C.V. MAYOR GENERAL 0350 INTERESES PAGADOS POR ANTICIPADO Ejercicio: 2010 Asiento Fecha Contracuenta Diario 4-enero Varias A 4-enero GASTOS FINANCIEROS 3 COMPAA INTEGRAL, S.A. DE C.V. MAYOR GENERAL 1201 DOCUMENTOS POR PAGAR A L. P. Ejercicio: 2010 Asiento Fecha Contracuenta Diario 4-enero VARIAS A COMPAA INTEGRAL, S.A. DE C.V. MAYOR GENERAL 1230 ACREEDORES HIPOTECARIOS Ejercicio: 2010 Asiento Fecha Contracuenta Diario 4-enero VARIAS A COMPAA INTEGRAL, S.A. DE C.V. MAYOR GENERAL 1320 INTERESES COBRADOS POR ADEL. Ejercicio: 2010 Asiento Fecha Contracuenta Diario 4-enero VARIAS A 29-enero GASTOS FINANCIEROS 18 COMPAA INTEGRAL, S.A. DE C.V. MAYOR GENERAL 9001 PRDIDAS Y GANANCIAS Ejercicio: 2010 Asiento Fecha Contracuenta Diario 29-enero DE AJUSTE 1A -Aj.1- 29-enero DE AJUSTE 2A -Aj.2- 29-enero DE AJUSTE 3A -Aj.3- 29-enero DE AJUSTE 4A -Aj.4- COMPAA INTEGRAL, S.A. DE C.V. MAYOR GENERAL 2202 UTILIDAD DEL EJERCICIO Ejercicio: 2010 Asiento Fecha Contracuenta Diario 29-enero PERDIDAS Y GANACIAS -Aj.4- COMPAA INTEGRAL, S.A. DE C.V. MAYOR GENERAL 5001 GASTOS DE VENTA Ejercicio: 2010 Asiento Fecha Contracuenta Diario 04-enero BANCOS 2 15-enero BANCOS 8 29-enero RENTAS PAGADAS POR ANTICIPADO 15 29-enero BANCOS 16 29-enero PERDIDAS Y GANACIAS -Aj.3- COMPAA INTEGRAL, S.A. DE C.V. MAYOR GENERAL 5020 GASTOS DE ADMINISTRACIN Ejercicio: 2010 Asiento Fecha Contracuenta Diario 4-enero BANCOS 2 15-enero BANCOS 9 29-enero RENTAS PAGADAS POR ANTICIPADO 15 29-enero BANCOS 17 29-enero PERDIDAS Y GANACIAS -Aj.3- COMPAA INTEGRAL, S.A. DE C.V. MAYOR GENERAL 5040 GASTOS FINANCIEROS Ejercicio: 2010 Asiento Fecha Contracuenta Diario 04-enero INTERESES PAGADOS POR ANTICIPADO 3 29-enero INTERESES COBRADOS POR ANTICIPADO 18 29-enero PERDIDAS Y GANACIAS -Aj.3- COMPAA INTEGRAL, S.A. DE C.V. MAYOR GENERAL 5040 PRODUCTOS FINANCIEROS Ejercicio: 2010 Asiento Fecha Contracuenta Diario COMPAA INTEGRAL, S.A. DE C.V. MAYOR GENERAL 5050 OTROS GASTOS Ejercicio: 2010 Asiento Fecha Contracuenta Diario 29-enero BANCOS 19 29-enero PERDIDAS Y GANACIAS -Aj.3- COMPAA INTEGRAL, S.A. DE C.V. MAYOR GENERAL 5050 OTROS PRODUCTOS Ejercicio: 2010 Asiento Fecha Contracuenta Diario 29-enero RENTAS PAGADAS POR ANTICIPADO 20 29-enero PERDIDAS Y GANACIAS -Aj.3- AL12532041 Folio: 001 0120 BANCOS Folio Mayor Cargo Abono Deudor Acreedor _ 1,556,000.00 1,556,000.00 8 156,000.00 1,400,000.00 26 y 27 60,000.00 1,340,000.00 _ 250,000.00 1,090,000.00 _ 2,500,000.00 3,590,000.00 26 220,000.00 3,370,000.00 27 180,000.00 3,190,000.00 4 500,000.00 2,690,000.00 19 250,000.00 2,440,000.00 _ 475,000.00 1,965,000.00 19 350,000.00 2,315,000.00 27 220,000.00 2,095,000.00 27 180,000.00 1,915,000.00 31 25,000.00 1,890,000.00 Folio: 002 2100 CAPITAL SOCIAL Folio Saldos Mayor Cargo Abono Deudor Acreedor _ 8,700,000.00 8,700,000.00 Folio: 003 Saldos 0130 CLIENTES Folio Saldos Cargo Abono _ 168,000.00 168,000.00 19 500,000.00 668,000.00 Folio: 004 1260 ALMACN Folio Saldos Mayor Cargo Abono Deudor Acreedor _ 1,580,000.00 1,580,000.00 1 1,250,000.00 2,830,000.00 8 25,000.00 2,855,000.00 13 1,250,000.00 1,605,000.00 5 100,000.00 1,505,000.00 1 500,000.00 2,005,000.00 13 475,000.00 1,530,000.00 5 25,000.00 1,505,000.00 Folio: 005 1101 PROVEEDORES Folio Saldos Mayor Cargo Abono Deudor Acreedor _ 360,000.00 360,000.00 4 1,000,000.00 1,360,000.00 4 100,000.00 1,260,000.00 1 500,000.00 760,000.00 Folio: 006 0230 MOBILIARIO Y EQUIPO Folio Saldos Mayor Cargo Abono Deudor Acreedor _ 1,150,000.00 1,150,000.00 Folio: 007 1130 ACREEDORES DIVERSOS Folio Saldos Mayor Cargo Abono Deudor Acreedor _ 600,000.00 600,000.00 Folio: 008 0101 C A J A Folio Saldos Mayor Cargo Abono Deudor Acreedor _ 156,000.00 156,000.00 1 156,000.00 312,000.00 30 25,000.00 287,000.00 Folio: 009 0240 EQUIPO DE REPARTO Folio Saldos Mayor Cargo Abono Deudor Acreedor _ 1,850,000.00 1,850,000.00 Folio: 010 1120 DOCUMENTOS POR PAGAR Folio Saldos Mayor Cargo Abono Deudor Acreedor _ 240,000.00 240,000.00 Folio: 011 Folio Saldos Mayor Cargo Abono Deudor Acreedor _ 400,000.00 400,000.00 Folio: 012 Folio Saldos Mayor Cargo Abono Deudor Acreedor _ 440,000.00 440,000.00 Folio: 013 4001 COSTO DE VENTAS Folio Mayor Cargo Abono Deudor Acreedor 4 1,250,000.00 1,250,000.00 4 475,000.00 1,725,000.00 4 500,000.00 2,225,000.00 24 2,225,000.00 - Folio: 014 Folio Saldos Mayor Cargo Abono Deudor Acreedor _ 8,000.00 8,000.00 Folio: 015 Folio Mayor Cargo Abono Deudor Acreedor _ 240,000.00 240,000.00 31 20,000.00 220,000.00 Folio: 016 Saldos Saldos Folio Mayor Cargo Abono Deudor Acreedor _ 2,600,000.00 2,600,000.00 Folio: 017 Folio Saldos Mayor Cargo Abono Deudor Acreedor _ 352,000.00 352,000.00 19 1,000,000.00 1,352,000.00 Folio: 018 Folio Saldos Mayor Cargo Abono Deudor Acreedor 31 20,000.00 20,000.00 Folio: 019 Folio Saldos Mayor Cargo Abono Deudor Acreedor 1 y 3 3,000,000.00 3,000,000.00 1 250,000.00 2,750,000.00 17 1,000,000.00 3,750,000.00 1 350,000.00 4,100,000.00 24 4,100,000.00 _ Saldos Folio: 020 Folio Mayor Cargo Abono Deudor Acreedor - 600,000.00 600,000.00 20 15,000.00 585,000.00 Folio: 021 Folio Mayor Cargo Abono Deudor Acreedor _ 450,000.00 450,000.00 Folio: 022 Folio Mayor Cargo Abono Deudor Acreedor _ 350,000.00 350,000.00 Folio: 023 Saldos Saldos Saldos Folio Mayor Cargo Abono Deudor Acreedor _ 400,000.00 400,000.00 28 10,000.00 390,000.00 $ Folio: 024 Folio Mayor Cargo Abono Deudor Acreedor 2,225,000.00 2,225,000.00 - 4,100,000.00 1,875,000.00 890,000.00 985,000.00 985,000.00 - - Folio: 025 Folio Mayor Cargo Abono Deudor Acreedor 985,000.00 - 985,000.00 Folio: 026 Folio Saldos Saldos Saldos Saldos Mayor Cargo Abono Deudor Acreedor 1 36,000.00 36,000.00 1 220,000.00 256,000.00 15 14,000.00 270,000.00 1 220,000.00 490,000.00 24 490,000.00 _ Folio: 027 Folio Mayor Cargo Abono Deudor Acreedor 1 24,000.00 24,000.00 1 180,000.00 204,000.00 15 6,000.00 210,000.00 1 180,000.00 390,000.00 24 390,000.00 _ Folio: 028 Folio Mayor Cargo Abono Deudor Acreedor 20 15,000.00 15,000.00 23 10,000.00 5,000.00 24 5,000.00 _ Folio: 029 Folio Mayor Cargo Abono Deudor Acreedor Saldos Saldos Saldos Folio: 030 Folio Mayor Cargo Abono Deudor Acreedor 1 25,000.00 25,000.00 24 25,000.00 _ Folio: 031 Folio Mayor Cargo Abono Deudor Acreedor - 20,000.00 20,000.00 24 20,000.00 _ Saldos Saldos 1) en almacn falta el costo de venta de la venta de mercancas del la operacin 14 2) en gastos financieros el asiento 18 no corresponde 3) en productos financieros faltan 2 abonos y el asiento de traspaso Saludos