PLAN ECONOMICO FINANCIERO 2014-2017 AYUNTAMIENTO DE LEGANES Leganés, a 9 de Enero de 2014vwneganes org INDICE RESUMEN EJECUTIVO 1- INTRODUCCION 2 SITUACION DEL ECONOMICO-FINANCIBRA DEL AYUNTAMIENTO DE LEGANES 3.- EVOLUCION ANOS 2009-2012 4 SALDO PRESUPUESTARIO Y ENDEUDAMIENTO 5, EVOLUCION DE LOS INGRESOS 6- EVOLUCION DE LOS GASTOS 7, - PLAN DE AJUSTE ECONOMICO-FINANCIERO 2014-2017 7a UNIDADES DEPENDIENTES INCLUIDAS EN EL SECTOR DE LAS ADMINISTRACIONES PUBLICAS. 7.2. AMBITO OBJETIVO DE LA APLICACION Y FORMULACIONE ESTRATEGICA 7.3» MAPA DE PROCESOS 7.4 OTRAS MEDIDAS A TENER EN CUENTA, 8.- NECESIDADES 9. OBJETIVOS DEL PLAN ECONOMICO FINANCIERO 9.1. OBJETIVO 1 MEDIDAS INMEDIATAS PARA EL ANO 2014 9.1.1. GASTOS CORRIENTES 9.1.2.- INGRESOS CORRIENTES: 9.1.3.- BONIFICACIONES Y EXENCIONES POTESTATIVAS CRITERIOS SEGUIDOS PARA LA ELABORACION DEL PLAN EBCONOMICO FINANCIEROS A CUATRO ANOS (2014-2017) 1.- METODOLOGIA 2.- CRITERIOS GENERALES 3.- CRITERIOS ESPECIFICOS 10.- MEJORAR LA TRANSPARENCIA. I1.- SEGUIMIENTO DEL PLAN DE AJUSTE 2014-2017 ANEXOS ANEXO [- COMPARATIVA PLA DE INSPECCION MUNICIPIOS SIMILARES CARACTERISTICAS.swrleganes org PLAN ECONOMICO FINANCIERO AYUNTAMIENTO DE LEG. (2014-2017) RESUMEN EJECUTIVO El presente PLAN nace a partir de los desfases presupuestarios producidos desde el 2009 y siguientes, seguin los informes de intervencién que se detallan en este documento, Situamos el punto de partida sobre en el informe de intervencién de cierre presupuestario de 2009 donde se incumple con Ia estabilidad presupuestaria, con ahorro neto negativo y remanente de tesoreria negativo (variable esencial del funcionamiento econdmico-financiero de la entidad local, en el caso de ser negativo deberin adoptarse las medidas a que se refiere el articulo 193 del TRLRHL para sanearlo), esta circunstancia implica la necesidad de elaborar un Plan Econémico Financiero a fin de absorber el exceso de Remanente Negativo de Tesoreria (Ley de Estabilidad Presupuestaria 2/2612) Desde la llegada al gobierno del partido popular, se han realizado diferentes actuaciones para corregir esta situacién y ya en el informe de intervencién del aiio 2012, se pasa a una situacién de ahorro neto positivo, estabilidad presupuestaria, pero aunque el remanente negativo de tesoreria se ha ido reduciendo de en més de seis millones de euros es necesario realizar el PEF En la primera parte del plan se realiza un pequefio resumen de la situacién en base a los informes realizados por la Intervencién General en las liquidaciones de los presupuestos de 2009 a 2012, que una vez analizadas y con el objetivo del cumplimiento de la ley se realizan propuestas concretas en medidas de ahorro de gastos y unos ingresos sostenibles y consolidables en el tiempo. Con este fin se establecen dos objetivos que deben acometerse durante los préximos cuatro afios 2014-17: ‘1L- Generar ahorro para reducir deuda con los proveedores. 2 Generar excedentes para amortizaciones anticipadas y financiacién inversiones. Aunque las medidas adoptadas por el Equipo de Gobierno actual han mejorado notablemente la sittacién econdmica del Ayuntamiento (ver informes Intervencién General) ‘es imprescindible, tanto desde el punto de vista legal como econémico, realizar un PEF que marque el rumbo del Ayuntamiento marcado en un horizonte temporal de 4 afios para regresar al remanente de tesoreria positivo y seguir con la estabilidad y equilibrio econémico financiero,woe ieganes org Dichas medidas pasan por un primer estado que consiste en la depuracién de los ingresos, la identificacién de gastos superfluos y optimizacién de recursos. ‘Trabajo que se realizaré en el primer afio y que sera la base donde se definirn las politicas tanto de gastos como de ingresos de Ios siguientes afios para lo que realizamos una formulacién estratégica que nos marcara donde incidir en nuestro plan a través de un mapa de procesos donde se concretan las areas sobre las que vamos a trabajar. Entre ellos los ingresos, apostando por un mayor control del territorio, un plan de inspeccién integral (mejora bases de datos fiscales), adecuacién de las tasas a su coste y mejora del rendimiento del Patrimonio Municipal. Respecto a los gastos, mejorar la gestién de RRHH, Plan de Ahorro Energético, mejora de los sistemas de contratacién y reorganizacién de los servicios con sus contratos de gestién indirecta, entre otros, Para el control y seguimiento del mismo se han realizado cronogramas donde se incluyen las medidas a tomar y el momento de las mismas. Para las simulaciones de los ejercicios 2014-17 se han tenido en cuenta los ingresos anuales mas los de ejercicios cerrados en base a las series histéricas de los tltimos afios para el calculo del remanente de tesoreria. Para la ejecucién del plan es imprescindible el consenso de todas las fuerzas politicas municipales, para que sea una realidad durante esta legislatura y las siguientes: * Esto supone la implicacién de toda la organizacién municipal, * Determinar la situacién de partida de manera real. * La existencia de un coordinador apoyado por todas las fuerzas politicas * Fijar objetivos que se puedan cumplit. * Creacién de un cuadro de mando para el seguimiento del mismo * Comité politico-técnico de seguimientowowucleganes.org 1.-INTRODUCCION Partimos del informe emitido por la Intervencién Municipal n’ 65/2011 de cumplimiento de objetivo de estabilidad en la Liquidacién del Presupuesto Municipal de fecha 4 de Marzo de 2011 del que se desprende la necesidad de elaborar un plan econémico financiero, y del Informe de Intervencién de fecha 4 de Abril de 2012 de Andlisis de la Estabilidad Presupuestario de la Liquidacién de 2011, en el que se propone la elaboracién de un Plan Econémico Financiero a 5 aiios con el fin de absorber el exceso de déficit. Los informes emitidos por la Intervencién Municipal sobre el cumplimiento del objetivo de estabilidad presupuestaria para las liquidaciones de los ejercicios 2009-2010-2011-2012, establecen: Afio 2009 “...como quiera que tanto en relacién con la liquidacién del Presupuesto Municipal como una vez incorporados los remanentes de crédito de cardcter obligatorio se ha incumplido con el objetivo de estabitidad, al ser el resultado de las operaciones anteriores negativo, se produciria la necesidad de elaborar un plan econdmico-financiero de reequilibrio para corregir la situacin de incumplimiento del objetivo de estabilidad....” Afio 2010 “...como quiera que tanto en relacién con la liquidacién del Presupuesto ‘Municipal como una vez incorporados los remanentes de crédito de canicter obligatorio se ha incumplido con el objetivo de estabilidad, al ser el resultado de las operaciones anteriores negativo, se producirta la necesidad de elaborar un plan econémico-financiero de reequilibrio para corregir Ia situacién de incumplimiento del objetivo de estabilidad....” Afio 2011 “Una vez efectuado el ajuste del resultado presupuestario en los términos del Sistema Europeo de Cuentas, se pone de manifiesto que no se cumple el objetivo de Estabilidad Presupuestaria recogido en el articulo 19, de la Ley 18/2001...” “,.. Por ello desde esta Intervencién se propone 1 liquidar 2011 a efectos de determinar las magnitudes econémicas que definen el remanente de Tesorerta y el cumplimiento de objetivo de estabilidad Presupuestaria. Una vez determinados dichos incumplimientos 2° tomar medidas para su absorcion y cumplimiento: Plan econbmico financiero a5 afios en el que se tomen las medidas necesarias para cumplir con el objetivo de estabilidad presupuestaria, y plan de saneamiento financiero a fin de absorber el exceso de déficit. En dichos planes deberiin contenerse las medidas de gestion presupuestaria y financiera para cumplir con pardmetros establecidos en TRLRHL y en TRLGEP. ...” Aiio 2012 “Conclusiones sobre el cumplimiento del objetivo de estabilidad presupuestaria, regla del gasto y nivel de deuda. La liquidacién de la entidad local, correspondiente al Presupuesto General del ejercicio 2012, cumple el objetivo de estabilidad presupuestaria entendido como la situacién de equilibrio 0 de_superdvit en términos de capacidad de financiacién de acuerdo con la definicién contenida en el SEC 95. aby) SALCHEDvomnateganes.org Un aspecto importante de la Ley Organica 2/2012, de 27 de Abril de Estabilidad Presupuestaria y Sostenibilidad Financiera y Planes de Ajuste, es la introduccién de dos mecanismos de reduccién de la deuda: L Los ingresos que se obtengan por encima de lo previsto, aplicando la regla de gasto, se destinaran integramente a reducir el nivel de deuda publica, 2 En el supuesto de que la liquidacién presupuestaria se sitie en suiperdvit, éste se destinard a reducir el endeudamiento neto. Dicho superdvit se debe calcular en términos de estabilidad presupuestaria segtin SEC95. Dicho superdvit financiara pasivos financieros de gastos por la amortizacién correspondiente, mediante el oportuno expediente de crédito extraordinario suplemento de crédito, siendo necesario para ello la existencia de saldo suficiente de remanente de tesoreria positivo para gastos generales. ELPlan de Ajuste debe contener las siguientes medidas (RD ley 4/2012): INGRESOS 1. Subidas tributarias, supresién de exenciones y bonificaciones voluntarias. 2 Refiterzo de la eficacia de Ia recaudaciOn ejecutiva y voluntaria (firma de convenios de colnboracién enel Estado yo CCAA) 3 Potenciar la inspeccion tributaria para descubrir hechos imponibles no gravados, 4. Correcta financiaci6n de tasas y precios pitbticos 5.- Otras medidas por el lado de los ingresos GasTos 1- Reduccién de costes de personal Regulacién del régimen laboral y retributivo de las empresas priblicas tomando en consideracion aspectos tales como el sector de actividad, el volumen de negocio, In percepcién de fondos priblicos 3. Limitacion de salarios en los contratos mercantiles o de alta direccién, con identificacion del limite de las retribuciones basicas y de los criterios para la fijacién de las retribuciones variables y complementarias que en cualquier caso se vincularén a aspectos de competitividad y consecucién de objetivas que promuevan las buenas pricticas de gestién empresarial. 4. Reduccion del niimero de consejeros de los Consejos de Administracién de las empresas del sector public. 5. Regulacién de las cliusulas indemnizatorias de acuerdo a la reforma laboral en proceso. 6.- Reduccién del niimero de personal de confianza y ste adecuacién al tamaiio de la Entidad local. 7 Contratos externalizados que considerando su objeto pueden ser prestados por el personal ‘municipal actual, 8. Disolucién de aquellas empresas que presenten pérdidas > ¥2 capital social segiin articulo 103.2 del TRDLYRL, no admitiéndose una ampliacién de capital con cargo a Ia Entidad focal 9. Realizar estudio de viabilidad y andlisis costelbeneficio en todos los contratos de inversién que vaya a realizar la entidad durante ta vigencia del plan antes de su adjudicacién, siendo dicha viabilidad requisite preceptivo para la celebracién del contrato 10 Reduccion de celebracién de contratos menores (se primard el requisito del menor precio de “Tieitacién) 1T=No ejecucién de inversion prevista inicialmente ‘Reduccidn de cargas administrations a los ciudadanos y empresas 613.- Modificacién de la organizacién de ta corporacién local 14 Reduccién de la estructura organization de la ELL 15.- Reduccién de en la prestacion de servicios de tipo no obtigatorio. 16.- Otras medidas por el lado de los gastos. | | Partimos del informe emitido por la Intervencién Municipal n’ 65/2011 de cumplimiento de objetivo de estabilidad en Ia Liquidacién del Presupuesto Municipal de fecha 4 de Marzo de 2011 del que se desprende la necesidad de elaborar un plan econémico financiero, y del Informe de Intervencién de fecha 4 de Abril de 2012 de Andlisis de la Estabilidad Presupuestario de la Liquidacién de 2011, en el que se propone la elaboracién de un Plan Econémico Financiero a 4 afios y un Plan de Saneamiento Financiero a fin de absorber el exceso de deficit. Para ello serfan necesarias unas medidas concretas de ahorro. de gastos y unos ingresos sostenibles y consolidables en el tiempo. Con este fin se establecen dos objetivos que deben acometerse durante los préximos cuatro afios 2014-17: L.- Generar ahorro para reducir deuda con los proveedores, 2 Generar excedentes para amortizaciones anticipadas y financiai nn inversiones. Estas medidas deben tener como objetivo la identificacién de gastos superfluos y optimizacién de recursos. En todas aquellas medidas que decidan tomarse, es condicién sine qua non, la implicacién politica y deberan ir acompafiadas por politicas de mejora de gestién y planificacién financiera. La responsabilidad de tomar decisiones, esta en el Equipo de Gobierno de forma acertada y con el fin de evitar errores que nos leven a la situacién actual, para lo cual deberian mejorarse los sistemas contables, manteniendo la contabilidad al dia y la gestion de sus cuentas imprescindible para el seguimiento del mismo y deberia contar con las siguientes herramientas de control y seguimiento: - Contabilidad de costes (Ley 16/2012 por la que se adoptan diversas medidas tributarias dirigidas a la consideracién de las finanzas y al impulso de la actividad econémica) - Mayor disciplina en la gestién financiera. = Administracién electrdnica (Ley 11/2007 de Acceso Electrénico de los Citidadanos a los SS.PP.) - Cuadro de mando integral (control y seguimiento) - Politica de transparencia, con una mayor informacién y participacién de los ciudadanos (Ley 2/2012, de Estabilidad Presupuestaria y Sostenibilidad Financiera, la Ley 19/2013, de 9 de diciembre, de transparencia, acceso a la informacién publica y buen gobierno) Hay que tener en cuenta asi mismo la Ley 27/2013, de 27 de diciembre, de racionalizaciin y sostenibilidad de Ia Administractén Local. «Articulo 116 bis. Contenido y seguimiento del plan econsmico-financiero. intiwrecleganes.org plan econémico-financiero lo harén de conformidad con los requisitos formales que determine el Ministerio de Hacienda y Administraciones Publicas. 2, Adicionalmente a lo previsto en el articulo 21 de la Ley Organica 2/2012, de 27 de abril, de Fstabilidad Presupuestaria y Sostenibilidad Financiera, el mencionado plan incluira al menos las siguientes medidas: a) Supresién de las competencias que ejerza la Entidad Local que sean distintas de las propias y de las ejercidas por delegacién. b) Gestidn integrada 0 coordinada de los servicios obligatorios que presta la Entidad Local para reducir sus costes. ¢) Incremento de ingresos para financiar los servicios obligatorios que presta la Entidad Local. 4) Racionalizacién organizativa. 2) Supresién de entidades de émbito territorial inferior al municipio que, en el ejercicio presupuestario inmediato anterior, incumplan con el objetivo de estabilidad presupuestaria con el objetivo de deuda puiblica o que el periodo medio de pago a proveedores supere en mis de treinta dias el plazo maximo previsto en la normativa de morosidad. 8) Una propuesta de fusién con un municipio colindante de la misma provinciawwaneleganes ong 2.- Situacién econdémico-financiera del Ayuntamiento de Leganés ANO 2009 INGRESOS INGRESOS NO FINANCIEROS-CORRIENTES CAPITULO L.- IMPUESTOS DIRECTOS CAPITULO IL- IMPUESTOS INDIRECTOS CAPITULO IIL- TASAS Y OTROS INGRESOS CAPITULO IV.- TRANSFERENCIAS CORRIENTES CAPITULO V.- INGRESOS PATRIMONIALES Durante el ejercicio 2009 los Ingresos no Financieros Corrientes presupuestados fueron de 156.734,990,00 €, con unos Derechos Reconocidos de 135,798.914,85. INGRESOS 2009 ineconoabs : 35.927.420,00} 55927200] §1.623.36340] 47.872.017,38 3sa7i.ii00] — 18.471.110,00 6.4129.264,17 5.275.670,72 2143957000] 22335.85812| 19.402.157,86] 17.092.580,98 57.388.260,00} 57.807.067;19| 56.066. — 3.508.630,00| _3.508,630,00 [abetsiiono| aseoinrabsi Rial GASTOS GASTOS NO FINANCIEROS-CORRIENTE:! CAPITULO L- REMUNERACIONES DEL PERSONAL CAPITULO IL- GASTOS EN BIENES CORRIENTES Y DE SERVICIOS CAPITULO IIL- INTERESES CAPITULO IV.- TRANSFERENCIAS CORRIENTES GASTOS FINANCIEROS CAPITULO IX.- PASIVOS FINANCIEROS siti ‘Durante cl ejercicio 2009 el total de Gastos no Pinancieros Corrientes fae = 34,990,00 €y las Obligaciones Reconocidas de 137.899.516,24, =e oewleganesorg UBLIGACIONES, RECONOCIDAS | [.-REMUNERACIONES DEPERSONAL | 7620690000] 77ae7a771| —75.766:40.90 2.- COMPRA DE BIENES Y DE SERVICIOS 65.644.630,00 | 63,838.660,79 55.270.15743 255000000] 1.87939063) _1.689.71610 573349000| 637328800] __5.1625081 iBorsissooa| Aabisri7sa | abrsi0.st6aa | 9- VARIACION DE PASIVOS [EINANCIEROS: 6.600.000,00, 6,600.000,00 EI Informe de Intervencién, para el Cumplimiento de Estabilidad en la Liquidacién del Presupuesto Municipal del ejercicio 2009, dice: Pagina 4 a 6: “De acuerdo com el art, 16.2del RLGEP la Intervencién ha de eleoar al Pleno informe sobre el cumplimiento del objetivo de estabilidad, Informe que se emitird con cardcter independiente. En este informe deberd, ademds, detallarse los célculos efectundos y los ajustes practicndos sobre Ia base de los datos de los capitulo 1 a 9 de los estados de ingresos y gastos presupuestarios en términos de Contabilidad Nacional, segiin el Sistema Europeo de Cuentas Nacionales y Regionales”. “A efectos de determinar el cumplimiento de lo establecido en Ia mencionada Ley General de Estabilidad Presupuestaria con relacién a la Liquidacién del Presupuesto Municipal para el afio 2009 cuyo examen se realiza en el presente informe, ésta presenta el siguiente resumen: RESUPUESTO RID Tae TNGRESOS POR CAPITULOS GASIOS POR CAPITULO. : DENETO. | Récwidacion gua “ORNETO A) Operacianes Covrentes € ‘A) Operaciones Comrientes € Ie IMPUESTOS DIRECTOS 51.823.35340 47.87201738 | 1 GASTOS DE PERSONAL 73.464.314,76 H IMPUESTOS INDIRECTOS 6.1292547 527567072 | t- GASTOS EN BIENES | 58270.187,89 CORRIENTES M-TASAS YOTROS INGRESOS | 19.602.157;86 :17.092.58093 | IlL-GASTOS FINANCTEROS 1.599.716,10 We ‘TRANSFERENCIAS | 56.056.556 9 5.238.07556 | 1V. TRANSEERENCIAS | 5.162.501,51 cornren res: CORRIENTES ¥-INGRESOSPATRIMONIALES | 2577.862,45 2.186.544,02 B) Operaciones de Cepital 1B) Operaciones de Capital VL ENAJENACION INVERS. | 6.24506651 6.265.066,51 | VI- INVERSIONES REALES 53,001.658,73 REALES Vil TRANSFERENCIAS DE | 3079026728 22.2651655 | VII- TRANSFERENCIAS DE | 1.791.205.50 caprraL, CAPITAL Vill- ACTIVOS FINANCIEROS 541593,72 1541.585,72 | VIIL- ACITVOS FINANCIEROS 545,610.33 1X. PASIVOS FINANCIEROS, 252.000,00, 252,000.00 | 1X. PASIVOS FINANCIEROS 6500.000,00, “TOTAL INGRESOS | 17362774236 eRs0065,99 | 10 aes Mswawleganes.org determinadas operaciones contables. Asi de acuerdo con el Maral de Ciileulo del Déficit en Contabilidad Nacional adaptado a las Corporaciones Locales se obtendria el siguiente cuadro-resumen: CONCEPTOS Tn IMPoRTES Derechos liquiados por operaciones no fuancierns (Cap. 17) de ngresos | 172,834,148 58 (Obligacionestiguidadas por operaciones no financieras (Cap. 1 2 7) de | 190:812.853,33 Gastas Difrencia 17 578,708,68 ‘Maz “Ajustes positions SECIS Timpuesto, tans y otros ingresos 3.499.623,90) Total ajustes positives | 3.499.623,90 ‘Menos ‘Ajusted nogatioas 1SEC9S Insts, tasasy otras ingress 691451640, Gastos pendientes de aplicacion, Cuenta 13 5.352.658 51 Total ajustesnegatios | __12.267.17491 CAPACIDADINECESIDAD DE FINANCIACION -26,346.255,70 Asi mismo el art. 25.1 del RLGEP recoge la necesidad en 1a evaluncién del presupuesto en vigor, de incluir, ademés, la incidencia de las modificaciones previsibles hasta final de ejercicio, con especial referencia a Ins incorporaciones de crédito de ejercicios anteriores, Considerando que este supuesto se ‘ua a producir en breve espacio de tiempo al ser necesaria y obligatoria ta incorporacién de aquellos remanentes que esté afectados a gastos de inversién, el cuadvo reseRado anteriormente quedaria como sigue a continuaci6n: ‘CONCERTOS TMPORTES ‘Derechos liguidades por operaciones na fnancieras (Cap. 17) den 172.654.148564 ‘Otligeciones Figuidadas por operaciones no financiers (Cap. 1 a7) de] 190412.853,33 Gatos Diftrencia 7578704 ‘Mas Ajustes positivas SECIS. Z i Tnpuesos, tases y otros ingress 3:489.823,90 oie ses postoos | _3.489.623,90 Menos _Ajustes negativos SECIS. Thnpuesos, tases y oo gress 6.914 516,40, Ticororacén obligtoria de renuvntes 98627822 ‘Gestospensients de aplicwién, Cuenta 413, 5352.65851 “Tol ajuaes negation | 22.129.958.18 ‘CAPACIDAD/NECESIDAD DE FINANCIACION ne +36.209.083,92, La situacién de desequilibrio originaré la necesidad de cumplir las obligaciones que se conterplan en 1a propia Ley, debiendo adoptar tas medidas que en ta misma se sefilan.” iwoeganes.org Le | RESULTADO. | i PRESUPUESITARIO| la) ; Operaciones Corrientes 135,798.914,85 135.596.990,10 201.924,75} |b) Otras operaciones no 37.095.233,79 54.815.863,23 -17.780.629,44| Ifinancieras | 1. Total Operaciones no | 172.834.148,64 190.412.853,33 -17.578.704,69) ifinancieras (a+b) \2. Activos Financieros 541.593,72 | 548.610,33 -7.016,61) \3. Pasivos Financieros 252.000,00 _6.600.000,00 -6.348,000,00) [RESULTADO \PRESUPUESTARIO DEL | 173.627.742,36, 197.561.463,66 +-23,933.721,30| |EJERCICIO iz a é l4. Créditos gastados financiados con remanente de tesoreria para | 1.511.242,45 lgastos generales 15. Desviaciones de financiacién negativas del ejercicio 21.793.932,81 \6. Desviaciones de financiacién positivas del ejercicio 9,795.423,72 i RESULTADO PRESUPUESTARIO AjUSTADO) CU Ur aaa 969 a6) INFORME DE INTERVENCION: LIQUIDACION DEL PRESUPUESTO 2009 Pagina 5 a7: “Resultado Presupuestario EI Resultado Presuprestario viene definido en la Regla 78 de la nueva ICAL y art. 96 RD 500/90, estableciéndose en las Reglas 79 y 80 y art. 97 siguientes del RD 500/90 como ha de calcularse y los ajustes que en su caso deberén realizarse para obtener et Resultado Presupuestario ajustado. EI Resultado Presupuestario, como magnitud presupuestaria que nos informa en qué medida los Dereclios Reconocides Netos del ejercicio han financiado las Obligaciones Reconocidas del mismo, asciende a un importe de -10.423.969, 46 € Hay que hacer constar, que se han realizado todos los ajustes establecidos en el R.D 500/90 y en fa Instruccién de Contabilidad y se han cuadrado con los saldos existentes ent la Tesoreria Municipal a 31-12-2009. Igualmente y com cardcter previo se han depurado a lo largo del ejercicio aguellas operaciones, tanto en gastos como en ingresos, que no respondian reaimente a derechos w obligaciones legalmente adquiridas, con arreglo en cada caso a los procedintientos establecidos y de acuerdo con lo previsto en las Bases de Ejecucién del Presupuesto. Los ajustes presupuestarios, en cuanto a desviaciones positivas y negativas han sido los siguiente = Créditos gastados financiados con remanente de tesoreria para gastos ele 8 fae D> iniporte de 1,511.242,45 € ean s- Desviaciones positivas, han sido un total de 21.793.932,81 € con el siguiente dee 12 \ agin:wnwileganes.org » Derechos reconocidos en 2009 que financian gastos que se reconocerin en fase O en el afio 2010. En relacién con las desviaciones positioas es necesario sefialar que en el citado saldo se encuentran contprendidas el referido al siguiente concepto: - Derechos reconocidos en 2009 procedentes de la monetarizacién de aprovechamiento de aprovechamiento urbanisticos correspondientes a bienes del Patrimonio Municipal del Suelo por importe de 6.245.066,15 € y cuyo destino habré de ser el cumplintiento de Tos fines previstos en Ia legislacién urbanistica. - Desviaciones negativas, han sido un total de 9,795.423,42 € con el siguiente desglose: * Obligaciones reconocidas en 2009, financiadas con ingresos de capital que se producirén en el ejercicio 2010. Estado del Remanente de Tesoreria | EI RD. 500/90 regula el remanente de Tesoreria en su art. 101 y siguientes al establecer que estard integrado por los derechos pendientes de cobro, las obligaciones pendientes de pago y los fondos liquidos, todos ellos referidos a 31 de diciembre del ejercicio. Las Reglas 81 y siguientes de la ICAL 2004 y en el mismo sentido el Real Decreto citado definen el Reglamento de Tesoreria y seftalan las normas a las que habré de ajustarse el cileulo del mismo y su | cuantificaciém a partir de los datos que figuren en Contabilidad en fin de ejercicio, | Para el cilculo del Remanente de Tesoreria se ha adoptado de criterio denotar como previsiGn de los saldos de derechos reconocidos de imposible o dificil cobro los porcentajes aprobados por el Ayuntamiento Pleno en las Bases de ejecucién del Presupuesto, para los saldes pendientes de cobro en a recaudacién tanto en ejecution como en voluntaria, dandonos un total de 11.186.782,82 € habiéndose dotado al 100% de si importe las deudas con una antigtiedad superior al afio 2004. Teniendo en cuenta estos ajustes, el Remanente de Tesorerfa se eleva a ta cifra de 6.928.500,79 €, de signo negativo, en el ejercicio 2009. El Remanente de Tesoreréa en la nueva ICAL constituye una magnitud de carécter presupuestario y que se configura como la acumutlacién de Resultados presupuestarios. En este sentido, por tanto, representa un indicador de la liquidez a corto plazo de la tesoreria presupuestaria Por ello, habré que adoptar las medidas precisas para absorber las desviaciones negativas producidas a 31 de diciembre del pasado aito, debiendo la Corporacién a ta vista de la situacién actual determinar cual es la medida més adecuada para dar cumplimiento a lo establecido en la normation vigente de entre las que permite Ia Ley para estos suipuestos. A tal efecto deberd procederse tal y como establece el art, 193 del Texto Refuundido de la Ley de Haciendas Locales, que sefiala: "1~ Rn caso de liquidacién del Presupuesto con Remanente de Tesoreria negativo, el Pleno de la Cosporacién o ¢ | érgano competente del Organismo Auténomo, segiin corresponda, deberdn proceder, en la primera sesién que celebren, a la reduccién de gastos del nuevo Presupuesto por cuantia igual al déficit producido. La expresada reduccién sdlo podré revocarse por acuerdo del Pleno a propuesta del Presidente y previo informe del Interventor, cual el desarrollo normal del Presupuesto y Ja situacién de la Tesoreria lo consintiesen. 2.- Si la reduccién de gastos no resultase posible, se podra acudir al concierto de operacién de crédito por su importe, siempre que se den las condiciones sefialadas en el art. 158.5 de esta Ley. »©GssDe no adoptarse ninguna de las medidas previstas en los dos apartados ee ON "Preguipuesto del ejercicio siguiente habré de aprobarse con un superdvit inicial de dpferior al repetido déficit” & AGOwnwileganes.org Pagina 10-11: ieto El ahorro neto, con arreglo a lo previsto en el art. 53 del T.R.LLR.ALL, obtenido por la diferencia entre los derechos liquidades por los capitulo uno a cinco, ambos inclusive, del estado de ingresos, y de las obligaciones reconocidas por los capitulos uno, dos y cuatro del estado de gastos, minorada en el importe de una anualidad tebriea de amortizacién de la operacién proyectada y de cada uno de tos préstamos empréstitos propios y avalados a terceros pendientes de reembolso (6.588.214,74 ©) asciende a la cifra de -6.446.822,08 € Hay que seftalar que el ahorro neto ha descendido considerablemente de 2008 a 2009 pasando de 2.056.362,52 € a tener un valor negativo de 6446.822,08 €, Por tanto, y a Ia vista de fo anterior, se precisard autorizacién. previa para concertar operaciones de crédito, ya sean a largo o a corto plazo, de conformidad con el art. 53 del Texto Refundido de la Ley 39/1988, Reguladora de las Haciendas Locales, aprobado por Real Decreto Legislative 2/2004, de 5 de marzo, la Ley General de Estabilidad Presupuestaria y su Reglamento de desarrollo. Esta magnitud dol ahorro neto es de gran importancia ya que con arreglo a Ia legistacién vigente marca significativamente la capacidad de aumentar el endeudamiento, para Ia financiaciin de nuevas inversiones y en su caso, de ser este negativo, la necesidad de solicitar autorizacién al Ministerio de Economia y Hacienda Sin perjuicio de los anterior y de forma complententaria a lo establecido en el TRLRHL, la Ley General de Estabilidad Presupuestaria establece una limitacin afiadide a ta capacidad de endeudamiento, derionda de la obligatoriedad de dar cumplimiento al objetivo de estabilidad presuepuestaria.” REMANENTE DE TESORERIA 2009 COMPONENTES Gh ea rors | 1L. (+) Fondos Liquidos # 29.167.632,84) l2. (+) Derechos pendientes de cobro 127.373.205,10| - (+) del Presupuesto Corriente 16.798.676.37 - (+) de Presupuestos Cerrados 10,983.721,04 - (4) de operaciones no presupuestarias 13.079,99 = () cobros realizados pendientes de aplicacién definitive | 420.272,30 {3. (-) Obligaciones pendientes de pago 25.025.752,15| (+) del Presupuesto Corriente 21.138.532,81 - (+) de Presupuestos Cerrados 3.536,00 - (+) de operaciones no presupuestarias 4.168.235,99 _= () pagos realizados pendientes de aplicacién definitiva I Remanentes de Tesoreria Total (142-3) 31.517.085,79] IIL. Saldos de Dudoso Cobro 11,186,782,82| lt. Excoso de financiacién afectada 27.258,808,76) liv iehnangate de Tesoreria paral Gastos Generales (ULI) | [) (P5.938-500,79) : i4wwmalegenesorg En la liquidacisn del ejercicio 2009 el Resultado Presupuestario una vez ajustado, results de -10,423.469,46 €, con un Remanente de Tesoreria para gastos generales de -6.928.500,79 €, siendo el ahorro neto negativo, lo que obligaba a pedir autorizacién previa para concertar operaciones de crédito, tanto a largo como a corto plazo ANO 2010 INGRESOS INGRESOS NO FINANCIEROS-CORRIENTES CAPITULO L- IMPUESTOS DIRECTOS CAPITULO IL.- IMPUESTOS INDIRECTOS, CAPITULO IIL- TASAS Y OTROS INGRESOS CAPITULO IV.- TRANSFERENCIAS CORRIENTES CAPITULO V.- INGRESOS PATRIMONIALES Durante el ejercicio 2010 los Ingresos no Financieros Corrientes presupuestados fueron de 154.469,030,00 €, con unos Derechos Reconocidos de 131.456.119,91 € INGRESOS 2010 | periviivo CORRIENTES 1 IMPUESTOS DIRECTOS 61.939.880,00] 61.939.580,00) 955.082.981.583 2. IMPUESTOS INDIRECTOS 1214.50.00] 1121445000} 11.423.57005, 6.786.855,72| 3. TASAS Y OTROS INGRESOS 25.447.150,00| 25447.150,00| 18.144.792,02| —14.959.783,05 4 TRANSFERENCIAS CORRIENTES | 52.428.000,00] 52.784.969,00/45316.307,00/ 45.316.307,00 3.439:850,00 L 1.488.46931 1.27.19402 Toe Titan 7 : a 119.91 | 18: GASTOS FIN. CORRIENTES. CAPITULO I- REMUNERACIONES DEL PERSONAL CAPITULO IL- GASTOS EN BIENES CORRIENTES Y DE SERVICIOS CAPITULO Ill. INTERESES »» CAPITULO IV.- TRANSFERENCIAS CORRIENTES , GASTOS FINANCIEROS, 15CAPITULO IX.- PASIVOS FINANCIEROS: worleganes.org Durante el ejercicio 2010 el total de Gastos no Financieros Corrientes presupuestados fue de 147.559.030,00 € y las Obligaciones Reconocidas de 136.282.900,70 €. GASTOS 2010 OAs 1-REMUNERACIONES DEPERSONAL | 7620683000] 7621263000) 7268690233] 72436,758,06 2-COMPRADEBIENESYDESERVICIOS | e2és8<0n00| «assoarodo] 56591.08712/ 42.688.00837 - INTERESES 1.ss172500| 1as272000/ — .0a5.09773, 1.0%805773 J TRANSFERENCIAS CORRIENTES €s9175000| _e7risris9|__ser779352 [ET rors | Tib'sseusooo| sara saeo| | rsezsp.o0l7 | 5 VARIACION DE PASIVOS EINANCIEROS ér1000000] — 7.03400900| ___7.03037439| _7.03037459 El Informe de Intervencidn, para el Cumplimiento de Estabilidad en la Liquidacién del Presupuesto Municipal del ejercicio 2010, dice: Pagina 3 a7: “De acuerdo con el art. 16.2del RLGEP la Intervencién ha de elevar al Pleno informe sobre el cumplimiento del objetivo de estabilidad. Informe que se emitind con cardeter independiente. Enceste informe deberd, ademds, detallarse los cflculos efectuados ¥ los ajustes practicados sobre la base de los datos de los capitulo 1 a 9 de los estados de ingresos y gastos presupuestarios en términos de Contabilidad Nacional, segiin el Sistema Europeo de Cuentas Nacionales y Regionales”. "A efectos de determinar el cumplimiento de lo establecido en Ia mencionada Ley General de Estabilidad Presupuestaria con relacién a la Liguidacién del Presupuesto Municipal para el aiio 2010 ‘cuyo examen se realiza en el presente informe, ésta presenta el siguiente resumen: 16TOUDACIONTRESUPURETZ i 'INGRESOSPOR CAPITULOS ‘GASTOS ROR CAPITULO. DRNETO | Reanudaciin tigi ORNEDO “A) Operaciones Corrientes € A) Operaciones Corrientes € T-IMPUESTOS DIRECTOS B52 94153 ‘503995502 | I~ GASTOS DE PERSONAL Fie 75806 L-IMPUESTOS INDIRECTOS 11923.570.085 678635572 | T- GASTOS EN BIENES | 94.992.685,99 ‘CORRIENTES ML. TASAS Y OTROSINGRESOS | 18144782,02 14.950,79605 | IIL- GASTOS FINANCIEROS 1025.097,73, Wy, TRANSFERENCIAS | 45.316.307,01 45.316:307,00 | IV TRANSFERENCIAS | 5.658.005.9 CORRIENTES ‘CORRIENTES Ye INGRESOS PATRIMONIALES | 1.488.469,31 B) Operaciones de Capital 8) Operaciones de Capital Vie ENAJENACION INVERS. | 7.521.735 7521.773.58 | VI. INVERSIONES REALES 19313191512 REALES Vu. TRANSFERENCIAS DE | 12185.49537 raassassat | VIL TRANSFERENCIAS DE] 35800968 CAPITAL CAPITAL VilL- ACTIVOS FINANCIEROS 555970,61 1595970,61 | VIfl- ACTIVOS FINANCIEROS 57211937 1ik- PASIVOS FINANCIEROS 00 0,00 | TX. PASIVOS FINANCIEROS. 7.030374.58, “TOTAL INGRESOS | 156503590 HB973255.51 : FORTE Los datos anteriores requicren diferentes ajustes positivos 0 negatioos, con el fin de conseguir su adaptacién al SEC 95, habida cuenta de In disparidad de tos criterios wtitizados para el reflejo de determinadas operaciones contables. Asi de acuerdo con el Manual de Céleulo del Déficit en Contabilidad Nacional adaptado a las Corporaciones Locales se obtendria el siguiente cuadro-resumen: CONCEPTOS. | IMPORTES. Derechos liguidados por eperacionesno inaciera (Cp. 187) de ingrews | 151.133.388.81 Obligaciones Fquidadas por opertcones no financiers (Cap. 1 a 7) de | 152.492.3748 Gaston Diente 13583867 ‘Mas ‘Ajustes positieos /SECRS Inpuestos tases y otros ingresos BSED Total ate psloos | 4.377.505 59 ‘Menos Ajustesnegatfoas SECO Tigress, tas y otros ingresos as04 a 1 Gass pndionts de aplieacn, Cuenia 3 3491.678,32 Tota fuser negations | 15.396.527.18 CAPACIDADINECESIDAD DEFINANCIACION 2.978.007,71 Asi mismo el art, 25.1 del REGEP recoge la necesidad en ta evaluacién del presuipuesto en vigor, de incluir, ademés, Ia incidencia de las modificaciones previsibles hasta final de ejercicio, con especial referencia a las incorporaciones de crédito de ejercicios anteriores. Considerando que por sendos Acuerdos de la Junta de Gobierno Local de fechas 21 de enero y 15 de febrero de 2011, se han incorporado remanentes de crédito al Presupuesto prorrogado, por un importe global de 22.055.574,16 € al ser necesaria y obligatoria la incorporacion de aquellos remanentes que esta afectados a gastos de inversion, el cundro resefiado anteriormente quedaria como sigue a continuacién: 7wraileganes.org CONCEPTOS: IMPORTES- Derechos liguidados por operaciones no financiers (Cp. 147) de ingresos | 151.133.88.1 ‘Obligaciones lquidadas por operaciones no financiers (Cap. 1 a 7) de | 152.492.37498 Gaston Diferencia 735890617 ‘Blas _Ajustes positions SECHS Tnmpuesoe, toss y otros ingresos $877 55S “Tela juss postios | 4.377.505 50 Menas ‘Ajustes negatiogs [SECHB| Tipuestos, asa yolros ingress Tames corporacion obgatoria de renanentes 22.055.574,19 Gass pennies de aplicacin, Cuenta $13 3491.678,32 Total ajustesnegalioos CAPACIDAD/NECESIDAD DE FINANCIACION -35.033.581,90 La situacién de desequilibrio originard la necesidad de cumplir las obligaciones que se contemplan en 1a propia Ley, debiendo adoptar las medidas que en la misma se serialan.” RESULTADO PRESUPUESTARIO 2010 131.456.119,91 hy ientes |financieras 134,002.550,17 |b) Otras operaciones no) 19.677.268,89 18.489.824,81) 1.187.444,08 i. Total Operaciones no | 151.193.388,80 | 152.492.374,98 1.358.986, 18] IEJERCICIO [PRESUPUESTARIO — DEL | 151.689.359,41| 160.094.868,94 lrinancieras (ab) |2. Activos Financieros 555.970,61 572.119,37 -16.148,76| . Pasivos Financieros 0,00; 7.030.374,59 7.030.374,59| IRESULTADO -8.405.509,53| |AJUSTES \gastos generales [5. Desviaciones de financiacién negativas del ejercicio Desviaciones de financiacién positivas del ejercicio 0,00 la, Créditos gastados financiados con remanente de tesoreria para. | 17.007.805,96 18.371.948,,19 [RESUUTADO PRESUPURSTARIONIUSTADO 18won leganes on INFORME DE INTERVENCION: LIQUIDACION DEL PRESUPUESTO 2010 Pagina 5a “Resultado Presupuestario EI Resultado Presupuestario viene definido en la Regla 78 de la nueva ICAL y art. 96 RD 500/90, estableciéndose en las Reglas 79 y 80 y art. 97 siguientes del RD 500/90 como ha de calcularse y los ajustes que en su caso deberén realizarse para obtener el Resultado Presupuestario ajustado, EL Resultado Presupuestario, como magnitud presupuestaria que nos informa en qué medida los Derechos Reconocidos Netos del ejercicio han financiado Ins Obligaciones Reconocidlas del mismo, asciende a un importe de -9.769.651,76€. Hay que hacer constar, que se han realizado todos los ajustes establecidos en el R.D 500/90 y en Ia Instruccién de Contabilidad y se han cundrado con los saldos existentes en la Tesoreria Municipal a 31-12-2010. Igualmente y con carécter previo se han depurado a lo largo del ejercicio aquellas operaciones, tanto en gastos com en ingresos, que no respondian realmente a derechos 1 obligaciones legalmente adquiridas, con arreglo en cada caso a los procedimientos establecidos y de acuerdo con to previsto en las Bases de Ejecucion del Presupuesto. Los ajustes presupuestarios, en cuanto a desviaciones positioas y negations han sido los siguientes: = Créditos gastados financiados con remanente de tesoreria para gastos generales, por importe de 0,00 € = Desviaciones positivas, han sido un total 18.371.948,19 € con el siguiente desglose: * Derechos reconocidos en 2010 que financian gastos que se reconocerin en fase O en el afio 2011, - Desviaciones negativas, han sido un total de 17.007.805,96 € con el siguiente desglose: * Obligaciones reconocidas en 2010, financindas con ingresos de capital que se producirin en el eercicio 2011 Estac ente de Tesore EI RD. 500/90 regula el remuanente de Tesoreria en su art. 101 y siguientes al establecer que estard integrado por los derechos pendientes de cobro, las obligaciones pendientes de pago y los fondos Higuidos, todos ellos referidos a 31 de diciembre del ejercicio. Las Reglas 81 y siguientes de la ICAL 2004 y en el mismo sentido el Real Decreto citado definen el Reglamento de Tesoreria y seftalan las normas a las que habré de ajustarse el cfleulo del mismo y su cuantificacién a partir de los datos que figuren en Contabilidad en fin de ejercicio. Para el cilculo del Remanente de Tesoreria se hi adoptado de criterio de dotar como provisién de los saldas de derechos reconocidos de imposible o dificil cobro los porcentajes aprobados por el Ayuntamiento Pleno en las Bases de efecucién del Presupuesto, para los saldos pendientes de cobro en Ja recaudacién tanto en ejecution como en voluntaria, déndonos un total de 14121.512,77 € habiéndose dotado al 100% de su importe las deudas con una antigitedad superior al afio 2005. Teniendo en cuenta estos ajustes, el Remanente de Tesoreria, en el ejercicio 2010 se eleva a la cifra de 20.748.039,99 €, de signo negativo, en el cjercicio 2009. El Remanente de Tesoreria en la nueva ICAL constituye una magnitud de cardcter presupuestario y que se configura como la acumulacion de ‘Resultados presuipuestarios. En este sentido, por tanto, representa un indicador de la liquidez a corto jlazo de la tesoreria presupuestaria. Por-lo, habré que adoptar Ins medidas precisas para absorber las desviaciones negatioas 431 dé diciembre det pasado arto, debiendo la Corporacién a la vista de la situacién act 19vrwwleganes.org cual es la medida mas adecuada para dar cumptimiento a to establecido en la normativa vigente de entre las que permite la Ley para estos supuestos. A tal efecto deberd procederse tal y como establece el art, 193 del Texto Refundido de la Ley de Haciendas Locales, que sefala: 1. Bn caso de liquidacién del Presupuesto con Remanente de Tesoreria negativo, el Pleno de la Corporacién 0 e | érgano competente del Organismo Auténomo, segtin corresponda, deberdn proceder, en la primera sesién que celebren, a la reduccién de gastos del nuevo Presupuesto por cuantia igual al déficit producido, La expresada reduccién sélo podrd revocarse por acuerdo del Pleno a propuesta del Presidente y previo informe del Interventor, cual el desarrollo normal del Presupuesto y la situacién de la Tesoreria lo consintiesen. 2. Si la reduccién de gastos no resultase posible, se podra acudir al concierto de operacién de crédito por su importe, siempre que se den las condiciones sefialadas en el art. 158.5 de esta Ley. 3. De no adopiarse ninguna de las medidas previstas en los dos apartados anteriores, el Presupuesto del ejercicio siguiente habra de aprobarse con un superavit inicial de cuantia no inferior al repetido déficit.” Pagina 11: “Ahorro Neto Fl ahorro neto, con arreglo a to previsto en el art, 53 del T.R.L.R.H.L., obtenido por la diferencia entre los derechos liguidados por los capitulo uno a cinco, ambos inclusive, del estado de ingresos, y de las obligaciones reconocidas por los capitulos uno, dos y cuatro del estado de gastos, minorada en el iniporte de una anualidad te6rica de amortizacién de la operacién proyectada y de cada uno de los préstamos y empréstitos propios y avalados a terceros pendientes de reembolso (8.405.000,00 €) asciende a la cifra de -9.926,332,52 € Hay que sefialar que el ahorro neto ha descendido considerablemente de 2009 a 2010 pasando de tener un valor negativo de 6.446.822,08 € a 9,926.332,52 € igualmente de signo negatico, Por tanto, y a Ia vista de lo anterior, se precisand autorizacién tar édilo, ya sean a largo 0 a corto plazo, de conformidad con ‘a ee "3 del Texto Refundido de la Ley 39/1988, Regwladora de las Haciendas Locales, aprobado por Renl Decreto Legislatioo 2/2004, de 5 de marzo, la Ley General de Estabilidad Presupuestaria y su Reglamento de desarrollo Esta magnitud del ahorro neto es de gran importancia ya que con arreglo a Ia legislacion vigente area significatioamente la capacidad de aumentar el endeudamiento, para la financiacién de nuevas inversiones y en su caso, de ser este negative, la necesidad de solicitar autorizacién al Ministerio de Economia y Hacienda.. Sin perjuicio de los anterior y de forma complementaria a lo establecido en ef TRERHL, la Ley General de Estabilidad Presupuestaria establece una limitacién afiadida a la capacidad de endeudamiento, derivada de la obligatoriedad de dar cumpliraiento al objetivo de estabilidad presuipuestaria.” 20REMANENTE DE TESORERIA 2010 war leganes.org = (© cobros realizados pendientes de aplicacién \definitiva COMPONENTES | 00 7 f MORES 1. (#) Fondos Liquidos 20.279.785,50) 12, (+) Derechos pendientes de cobro 24.734.034.84) - (+) del Presupuesto Corriente 12.716.124,10 - (#) de Presupuestos Cerrados 12.949,381,33 - (#) de operaciones no presupuestarias 196.963,63 1.128.434,22 IW. Exceso de financiacién afectada {3. © Obligaciones pendientes de pago 22.553.747,20 ~ (+) del Presupuesto Corriente 18.544.865,19 - (+) de Presupuestos Cerrados 2.921,93 - (4) de operaciones no presupuestarias 4.273,863,83 ) pagos realizados pendientes de aplicacion 267,903,75 definitiva I. Remanentes de Tesorerfa Total (142-3) 22.460.073,14| I. Saldos de Dudoso Cobro 14.121.542,77 29.086.570,36| li Ret anentelde [Resoreria para Gastos Genesee I) 1) olras.039) En la liquidacién del ejercicio 2010 el Resultado Presupuestario una vez ajustado, resulto de - 9.769.651,76 €, con un Remanente de Tesoreria para Gastos Generales de -20.748.039,99 €, siendo el ahorro neto negativo, lo que obligaba a pedir autorizacién previa para concertar operaciones de crédito, tanto a corto como a largo plazo ANO 2011 INGRESOS INGRESOS NO FINANCIEROS-CORRIENTES. CAPITULO L.- IMPUESTOS DIRECTOS, CAPITULO IL- IMPUESTOS INDIRECTOS, CAPITULO IIL.- TASAS Y OTROS INGRESOS CAPITULO IV.- TRANSFERENCIAS CORRIENTES CAPITULO V.- INGRESOS PATRIMONIALES 4 21wr leganes org i ERI || RECONOAIDOS )RRIENTES. {L- IMPUESTOS DIRECTOS 68.375.100,00 68,375:100.00} 56866.72631| —_51.572.293,64 2. IMPUESTOS INDIRECTOS 12.099.21000| 12.099210.00| —7:720.880,10 5.698.383,92 3. TASAS Y OTROS INGRESOS 22,761,000) 2298331518] 17.55.2595 14.261.035,79 |, TRANSFERENCTAS CORRIENTES | 5272655000] 54983561,34/ 55.83.18627, 46424.81043 [5 INGRESOS PATRIMONIALES 1,476.970,00 171997791 [199255 21 54 GASTOS NO FINANCIEROS-CORRIENTES CAPITULO L.- REMUNERACIONES DEL PERSONAL, CAPITULO IL- GASTOS EN BIENES CORRIENTES Y DE SERVICIOS CAPITULO IIL.~ INTERESES. CAPITULO IV.- TRANSFERENCIAS CORRIENTES GASTOS FINANCIEROS CAPITULO IX.- PASIVOS FINANCIEROS Durante el ejercicio 2011 el total de Gastos no Financieros Corrientes presupuestados fue de 143.954.230,00 € y las Obligaciones Reconocidas de 129.979.641,91 €. GASTOS 2011 On ol | RECONOCIDAS | 1. REMUNERACIONES DE PERSONAL 73500.000,00 75.065.57242| 69.773.890.93) 67.801.082,38 '2 COMPRA DEBIENESY DE SERVICIOS | 61954.68000/ 64.98.2100] 55.624,784,12} 29016.487,88, 3 INTERESES 1.525.000.00] 1.058.000.00 952.5586] 994.454,58| 4. TRANSFERENCIAS CORRIENTES 687455000 3.628.407,00 Hea a353425000| _iisere ous "}9- VARIACION DE Pasivos BINANCIEROS 7.890.190,00 | _7.690.190,00 22wn eganes.org El Informe de Intervencién, para el andlisis de la Estabilidad Presupuestaria de la Liquidacién 2011, dice: “RESULTADOS PROCEDENTES DE LA LIQUIDACION DEI. FJERCICIO 2011 A) Ingresos del AYUNTAMIENTO relatives capitulo 1, 2 y 3. el criterio en contabilidad nacional es el de caja, produciéndose un ajuste positivo en le caso de que el importe de los derechos reconocidos de estos capitulo sean mrenores que los ingresos en caja y negativo en caso contrario, Derechos reconocidos 1,2,3 82,139.857.36 € Derechos recaudades por 2011 71471,713,35 € Derechos recaudades ejercicios cerrados 7.438.214,37 € Ajuste negativo 29.929, 64 € b) Impuestos recibidos de la Comunidad Auténoma o del Estado en la cuantia anual de se transfiera desde el Estado 0 Comunidad Autonoma a cada Entidad, produciéndose un ajuste en negativo si el importe registrado en la contabilidad presupuestaria es mayor que el importe transferido desde el Esindo o la Comonidad atitonoma y si es inferior el gjuste seria en positioo Transferencia de la Comunidad Autonoma por CONVENIO EMPLEO en la parte que financia gastes corriente, en la parte de derechos reconocidos cuyo importe segiin se adjunta en informacion complementaria no se ha producido en 2011 Ajuste negativo ~4,298.880,74 € ) Con respecto ala cuenta 413 que se ha recogide en el Balance de situacion de nuestra Entidad Local no procede hacer ajuste alguno. La operation en contabilidad se produce con ajuste al alza 0 en disminucién dependiendo de si el saldo final de la cuenta a 31 de diciembre es mayor o menos que et inicial lo que da ugar el un ajuste como mayor o menor gasto aumentando o disminuyendo el déficit de la Entidak Ajuste negativo -1.980.615,49 € d) En relacién al ajuste obtigatorio por efecto de tn liquidacién definition correspondiente al ejercicio 2009 derivado de Participacién en Tributos del Estado se ha practicado en el capitulo IX “Pasivos Financievos”, con reflejo en Balance de situacién en el que se pone de manifiesto lo pendiente de mortizacién, todo ello ha quedado reflejacio en Ia liguidacin del Presupuesto 2011 por un importe de 13.979.973,74 €, por lo que no es necesario ajustar debido a que ya ha quedado reflejado en cotttabilidad priblicn, con la incidencia que ello supone en su devotucién mediante asiento en el debe del capitulo 1 de ingress correspondientes a Ios tributos a los que afecta la PIE, con abone al cuenta acreedora de reconacimiento de ese pago al Estado, TOTAL AJUSTES -9.509.425,87 € IMPORTE MAXIMO PERMITIDO PARA NO REALIZACION DE PLAN ECONOMICO 553% de ingresos no financieros) Ingresos no financieros 121.703.268.52 € 5.53% 6.730,190,75 € Procede plan econdmico financiero Una vez efectuado el ajuste del resultado presupuestario en los térmtinos del Sistema Europeo de Cuentas, se pone de manifiesto que no se cumple el objetivo de Estabilidad Presupuestaria recogido en el articulo 19, de la Ley 18/2011, por lo que los derechos reconocidos netos de los capitulo f al Vide ingresos son inferiores las obligaciones netas de los capitulos I al VIL de gastos. Gees 23 \iar coms wovtleganesarg Las consecuencias de incumplimiento del objetivo de la estabilidad presupuestaria que establece el Real Decreto 1463/2007, de 2 de noviembre, por el que se aprucba el reglamento de desarrollo de Ia ley 18/2001, de 12 de diciembre, se recoge en el articulo 19. Es necesario mencionar el informe de fecha 3 de enero de 2012 en el que se explicaban las medidas a tomar en el caso de inestabilidad presupuestaria en los resultados de la liquidacién, méxime en el cnso de este déficit debido a su cardcter estructural, (como se determina en el informe a la liquidacion del Gjercicio 2011) hasta el momento en el que no se tomen medidas mediante un plan econdmico financiero capaz de absorber el mismo en el plazo maximo de cinco ejercicios. "3.- La titima opcidn supone aprobar el presupuesto del cjercicio siguiente con superdivit de cuantia inferior al ficit del Remanente de Tesoreria para Gastos Generales, opcién que presenta las siguientes caracterfsticas: es de cardcter subsidiario e imperative, supone demorar la accién correctora hasta Ja aprobacién del ejercicio siguiente, el acuerdo corresponde al Pleno del Ayuntamiento, en este caso se ha de estar al resultado de la liquidacién del ejercicio 2010 ya que el presupuesto que en su caso se apruebe es anterior a la liquidacién del ejercicio 2011 con el superavit correspondiente tal decisién no es revocable durante el ejercicio por lo que tal superavit no es un recurso que permita financiar nuevos 0 mayores gastos en el ejercicio 2011. Es decir nuevamente se habra de estar al resultado de la liquidacién 2012 para ver si esta medida es efectiva. Esta es Ja medida adoptada pero no en su totalidad, solo por una cuantia de 1,300,000 €. Las razones por las que no ha sido posible absorber mayor déficit son Jas anteriormente mencionadas, es decir lo ajustado de los ingresos y gastos. Por ello desde esta Intervencién se propone 1? Tiquidar 2011 a efectos de determinar las magnitudes econémicas que definen el remanente de Tesorerfa y el cumplimiento de objetivo de estabilidad Presupuestaria. Una vez determinados dichos incumplimientos 2° tomar medidas para su absorcién y cumplimiento, Plan econémico financiero a § afios en el que se tomen las medidas necesarias para cumplir con el objetivo de estabilidad presupuestaria y absorber el exceso de déficit, En dichos planes deberén contenerse las medidas de gestion presupuestaria y financiera para cumplir con pardmetros establecidos en TRLRHL y en ‘TRLGEO. Sin ambos Planes y 3° su sucesiva aprobacién en Pleno y posterior remisién y aprobacién del Ministerio de Economia y Hacienda no se podré acordar ninguna operacién financiera”. 24wveleganes.org RESULTADO PRESUPUESTARIO 2011 i DERE |] OBUGACIONES! 1/( i ne Nocue: en | i Lae LINETOS. NETAS) i ja) ‘Operaciones Corrientes 139.243.021,54 129,979.641,91 9,263.379,63] lb) Otras operaciones no| 3.768.856.25} — 15.580.012,22 -11.811.155,97| Ifinancicras a J. Total Operaciones no} 143.011.877,79 145.599.654,13 -2,547.776,34) Jfinancieras (a+b) 2. Activos Financieros 380.723,94 352.619,75 28.104,19 |3. Pasivos Financieros 0,00 6.656.177,94 6.656, 94) RESULTADO iPRESUPUESTARIO DEL | 143,392.601,73 152.568,451,82 -9.175.850,09) |EJERCICIO |AJUSTES lt. Cxéditos gastados financiados con remanente de tesorerfa para 0,00 gastos generales Desviaciones de financiacién negativas del ejercicio 12.924.035,74 \6. Desviaciones de financiacién positivas del ejercicio 4.298, 880,74 RESuEA i TARIO'N (COMRONENTES” l(t) Fondos Liquidos 2. (+) Derechos pendientes de cobro - (+) del Presupuesto Corriente - (+) de Presupuestos Cerrados - (+) de operaciones no presupuestarias = () cobros realizados pendientes de aplicacién ldefinitiva_ 21,308.609,27 17.745,970,33 44,708,12 1.146.967,81 aa 20520 Hossa |||. © Obligaciones pendientes de pago - (#) del Presupuesto Corriente - (#) de Presupuestos Cerrados - (#) de operaciones no presupuestarias - ( pagos tealizados pendientes de aplicacién \definitiva 33.379.917,29 2.683,53 3.424.887,45, 399,296,69 36,408.141,58| I Remanentes de Tesorerfa Total (142-3) 12,929.079,03 I. Saldos de Dudoso Cobro »|| HL, Exceso de financiacién afectada i JRomanentelde lesorerin para Gates, Gena | PEER 16.545.305,18| 20,259.907,84| 1723.676.153,99) 25vrvaleganesorg Informe de Intervencién: CIERRE Y LIQUIDACION DEL PRESUPUESTO 2011: Pagina 3 y siguientes EQUILIBRIO PRESUPUESTARIO INGRESOS CAPITULOS DEL1A5, 139,243.021,54 € GASTOS CAPITULOS DEL 1A4 129.979.641,91 € EQUILIBRIO OPERACIONES CORRIENTES + 9,263,379, 63 € INGRESOS CAPITULOSDEL 6 Y7 3.768.856.25 € GASTOS CAPITULOS DEL 6 Y7 15.580.012,22 € EQUILIBRIO OPERACIONES DE CAPITAL -11,811,155,97 € ESTABILIDAD PRESUPUESTARIA (sin ajustes SEC 95) -2.547.776,34 € INGRESOS CAPITULOSDEL 8 ¥9 380.723,94 € GASTOS CAPITULOS DEL 8 Y9 7.008.797,69 € EQUILIBRIO OPERACIONES FINANCIERAS. -6.656.177,94 € EI Presupuesto del ejercicio 2011 que se liguida, asciende en su créditos iniciales en su estado de ingreso 1 197.120.020 € y el de gastes al insporte de 191.322.610,00 €. Ascendiendo juntamente con las modificaciones efectuadas conforme a lo dispuesto en los articulos 177, 178 y 179 del Real Decreto Legislative 2/2004 de 5 de marzo y articulos 34 y siguientes del Real Decreto 500/190 de 20 de abril al importe de 22.793,869,00 Euros como previsién definition en su estado de ingresos y en su estado de gastos a 217.996.458,70 €. En su ejecucién, ef resultado presupuestario y el remanente de Tesoreria calculado de acuerdo con lo dispuesto en la Regla 78 a 87 de la Instruccién de Contabilidad, modelo normal aprobado por Orden EHA/4041/2004 DE 23 de noviembre som del tenor siguiente: Derechos reconocidos netos 152,568.451,82 € Obligaciones reconocidas netas 143,392.601,73 € Resultado Presupuestario - 9.175.850,09 € Desviaciones negativas de financiacién 12,924.035,74€ Desviaciones positivas de financiacién 4,298,880,74 € Resultado presupuestario ajustado ~ 550.695,09 € 26wonnlegenesorg Resultado Presupuestario ajustado Remaanente de Tesorerfa: Deudores pentientes de cobro 37.952.314,91 € Fondos Liquidos de Tesoreria 11.384.905,70 € Acreedores pendientes de pago 36.408.141,58 € REMANENTE PARA GASTOS TOTAL 12.929.079,03 € Saldos de dudoso cabro - 16.545.305,18 € Exceso de Financincién afectada ~ 20.059.907,84 € Remanente de Tesoreria para gastos generales ~ 23,676.133,99 € - En cuanto al Estado de Gastos: El crédito inicial asciende a 191.322.610,00 euros se incremente mediante modificaciones de crédito en 217.996.458,70 euros que totalizan el presupuesto definitive para 2011. Las obligaciones reconocidas durante el ejercicio alcanzan ta cifra de 152.568.451,82 euros, de las que han sido pagadas también durante el ejercicio el importe de 120.372,335,41 euros, quedando por tanto un pendiente de 33,379.917,29 € - En cuanto al estado de gastos Las previsiones iniciales alcanza el importe de 197.120.020 euros que también se incrementen mediante modificaciones de crédito totalizando un presupuesto definitivo de 223.793.869,00 euros, de dicho importe los derechos reconocidas ascienden a 143.392.601, 73 € que se han ingresado durante el ejercicio el importe de 122.083.992,46 € figurando al final del ejercicio un pendiente de cobro de 21.308.609,27 € De los resultados corrientes del ejercicio se deduce un endeudansiento de 35.306.157,74 lo que supone tun 25,36% de los ingresos corrientes liquidados del ejercicio 2011, calculado poniendo en relacién el capital pendiente de amortizar a 31 de diciembre de 2011 con respecto a derechos reconocides netos en ejercicio 2011 no superando el limite micximo del 120% (si bien ahora dicho nivel esta en el 125%), produciéndese un ahorro neto positivo tal y como se demuestra en los cilculos reatizados por esté Intervencién de acuerdo con articulo 52 del TRLRJL 2/2004 de 5 de marzo. 2012 Derechos reconocidos netos 2011 139.243.021,54 Obligaciones reconocidas 2011 (excepto capitulo 3) = 129.027.082,05 TOTAL 10.215.93949 Anualidad tebricn (1 de enero) 5.701,744,33 AHORRO NETO 4.514.195,16 “1 GAHORRO NETO POSITVO, 7 aawwuleganes.ore De acuerdo con estos cilculos el endeucamiento al que se hace referencia el Articulo 52 y ss. Del ‘TRLRHL no necesitaria de Plan de saneamiento financiero ni autorizacion de Ministerial o del érgano competente en esta materia de Ia CC.AA. de Madrid, sin perjuicio de lo establecido en el Reglamento para entres locales de la Ley de Estabilidad Presupuestaria Los fondos liquidos de Tesoreria a 31 de diciembre de 2011 ascienden a 1.384.905, 70 €. Resaltar que de las magnitudes obtenidas en el ejercicio de 2011, el Remanente de Tesoreria es NEGATIVO en un importe de -23.676.133,99 € se ha procedido aprovisionar parte de los derechos pendientes de cobvo de ejercicios cerrados con un importe de 16.545.305,18 € que corresponden en una cuantia de 12.542.223,64 a los ejercicios 2006 a 2012 (Io que supone un 71% sobre el total pendiente de cobro), con lo que deben considerarse de dificil 0 dudoso cobro, ademas de proceder a su provision de acuerdo con lo establecido en las Bases de Ejecucién del Presupuesto 2011 ‘A estos efectos mencionar el informe emitido por este Intervencién en fecha de 3 de enero de 2012 en el que se definian claramente las medidas a tomar en relacién a este Remanente, si bien en el anélisis dle diversas magnitudes esta Intervencién explica cual puede ser la cauda de este Remanente Negativo. El informe dice: “ABSORCION DEL REMANENTE DE TESORERIA NEGATIVO. E] Remanente de Tesoreria para Gastos Generales para el ejercicio 2010 fue de - 20.748,039,99 € Como ya se dice en el informe de Intervencién al Presupuesto 2012 es necesaria su absorcién a través de las medidas establecidas en articulo 193 del TRLRHL. Las diferentes alternativas gue presenta este articulo para su absorcién son las siguientes: 2- acion_de it i del_Reman ‘Tesoreria Negativo ... 3- La tiltima opeién supone aprobar el presupuesto del ejercicio siguiente con superivit de cuantia inferior al déficit del Remanente de Tesoreria para Gastos Generales . Del anilisis del Estado de Ia Liquicacién del Presupuesto se deducen las siguientes consideraciones acerca de la gestién presupuestaria: 1.- Ejecucién Presupuestaria de los Gastos del afio 2011: Total Obligaciones Liquidadas (Cap. 1a 9) ie ‘Total Créditos Definitivos de Gastos 152.568.451,82 € 217.996.458,70 € X 100 = 69,98% Este indice muestra el grado en que las previsiones en gastos se han cumplido a ta hora de ejecutar el presupuesto, Diclas provisiones se han cumplido en 69,98% 2, Ejecucién presupuestaria de los ingresos del aio 2011: Total Derechos liquidados (Cap. 1a 9) Total Previsiones Definitions de Ingresos aoe 28wivaleganes.org X 100 = 64.07% 223,793,869,00 € Los derechos de cobro que ia Entidad ha liquidado suponen un 64% con relaci6n a las previsiones de ingresos. La importancia de estimar correctamente las previsiones iniciales de derechos corrientes (Capitulo La V), radica en que vienen a financiar de forma autométicn desde In aprobacién del Presupuesto, la totalidad de los gastos corrientes y Ia amortizacién de los préstamos Por otra parte Ia conclusin general a ta que se llega viendo las cifras liquidatorias es In siguiente: inflaci6n de prevision de ingresos sin que ello hay ido acompaiado de un menor gasto, sino que por el contrario se han realizado gastos en cuanto a obligaciones contraidas en un porcentaje superior tanto en términos absolutos como relativos. 3. Pendiente de pago y Grado de Ejecucién de las Obligaciones Reconocidas 120,372.335,41 € 152.568.451,82 € eee 4. Pendiente de cobro y Grado de Ejecucién de los Derechos Reconocidos: ___Pendiente de Cobro (Cap. 1. 9) gt! Total Ingresos Liquidados ____21,308.609,27 € 143,392.601,73 € Seeeaieeeeet RESULTADO -23.004.708 €, es decir que los fondos liquidos han servicio en la evolucién estudiada por esta Intervencién para pagar pendientes de cobro de ejercicios anteriores y que los proyectos con (financiacién afectada que se van desarrollando en diversos ejercicios no esta amparados por liquide. CONCLUSION: Reconducir este déficit estructural que afecta al Remanente de Tesoreria y.que también incide en el objetivo de estabilidad Presupuestaria s6lo serd posible a través de Ia elaboracién de un Plan Econémico Financiero en los términos establecidos en el asticulo 19 del Reglamento de desarrollo de la Ley de Estabilidad Presupuestaria para Entes 4 Lédales que sea capaz de absorber el déficit de estabilidad presupuestaria a lo largo de 5 * giios. Plan econimico que ha de centrarse fundamentalmente en ajuste de tasas a coste de servicios, 29waveleganesong moderado incremento de ingresos y contencién del gasto corriente, en particular capitulo 2. Asi como anilisis de capitulo 1 ajustindolas a necesidades de los servicios municipales. Medidas generales que hha de ajustarse a través de Plan. 5.- Ahorro generado Para concluir éste andlisis desde una perspectiva més contable que presupuestaria, destacar el resultado mostrado por otra magnitud, el akorro neto generado, que analiza qué cuantia resia de Tos ingresos corrientes oblenides en el ejercicio tras cubrir tos gastos por operaciones corrientes y amortizaciones de capital, Total (Ingresos Cap. 1.a 5 —Gastos Cap. 1 a 4) Liquidados- Anualidad Tebrica Ahorro Neto = AN = +4.514.195,16 Este ratio en el ejercicio 2011 es + lo que quiere decir que los ingresos corrientes han sido suficientes para financiar los gastos corrientes y el capitulo IX de gastos, por lo que dicha magnitud recogida en articulo 53 del TRLRHL indica la falta de capacidad econdmica para afrontar mayor endeudamiento a largo plazo del que existe actualmente y gue se sitiia en un importe 31 diciembre de 2011 de (35,306,157,74 € CONCLUSIONES GENERALES * Necesidad de plan econémtico financiero. * Se deben regularizar Ia contabilidad de determinados contratos al principio de no compensacién: Ej.: SAD teleasistencia, * Proyectos con fisanciacién afectada deben evar aparejada la tiquides correspondiente en cada uno de tos ejercicios a lo largo de los que se desarrollan los proyectos.” ANO 2012 INGRESOS INGRESOS NO FINANCIEROS-CORRIENTES CAPITULO I.- IMPUESTOS DIRECTOS. CAPITULO IL.- IMPUESTOS INDIRECTOS CAPITULO IIL- TASAS Y OTROS INGRESOS CAPITULO IV.- TRANSFERENCIAS CORRIENTES CAPITULO V.- INGRESOS PATRIMONIALES Durante el ejercicio 2012 los Ingresos no Financieros Corrientes presupuestados fueron de 137.000.000,00 €, con unos Derechos Reconocidos de 124.789.895.83 €. Para el 2012 la estimacién es la siguiente: 30wonuleganesorg 11 IMPUESTOS DIRECTOS 2. IMPUESTOS INDIRECTOS {2 TASAS Y OTROS INGRESOS ‘TRANSEERENCIAS (CORRIENTES ‘5 INGRESOS PATRIMONIALES 61,000.090,00 9,000.270,00 18.499.640,00 161,000.090,00 9.000.270,00 1514.90.00 47367 08,00 1,500.000,00, 36.580.279,505 5.609.018,06 15.804.60051 95.467.735,02 530.902.032.298 4.896 607,36} 12.190.226,19) 42.836.314,87 GASTOS GASTOS NO FINANCIEROS-CORRIENTES CAPITULO I~ REMUNERACIONES DEL PERSONAL CAPITULO IL- GASTOS EN BIENES CORRIENTES Y DE SERVICIOS. CAPITULO IIL- INTERESES CAPITULO IV.- TRANSFERENCIAS CORRIENTES GASTOS FINANCIEROS CAPITULO IX.- PASIVOS FINANCIEROS 827.27901 Durante el ejercicio 2012 el total de Gastos no Financieros Corrientes presupuestados fue de 132,620,190,00 € y las Obligaciones Reconocidas de 113.706.654,83 €. GASTOS 2012 1-REMUNERACIONES DE PERSONAL. | 6.250660 .00| €5314768,00] _62.208.57,69| .995.012,60 2 COMPRA DE BIENES Y DE SERVICIOS e13sea1000] 613zzaene0] —46313.68139] a1.730.23051 3 INTERESHS s50000.00| 95000000] ranaesz7| 700368; s-TRANSFERENCIAS CORRIENTES —_| 5.021.200 356416598] 235075621 i qT Meta rae ea A if 132100390)00 Tisro.554s8 dts maa /ARIACION DE PASIVOS FINANCIEROS 4.156,000,00 4.156,000,00 4.152.232,6 31wow leganes.ong INFORME DE INTERVENCION: LIQUIDACION DEL PRESUPUESTO 2012 Pagina 12 y siguientes: 4. Resultado Presupuestario EL resultado presupuestario del ejercicio se determina por Ia diferencia entre los derechos liquidados y las obligaciones reconocidas, ambos en términos netos y referidos a Ins operaciones realizadas con cargo a las previsiones del prestepuesto anual. El cfleulo del resultado presupuestario viene regulado en Ins reglas 78 a 80 de Ia INCI. pone de manifiesto Ia gestién durante el efercicio, y detalla en qué medida los Derechos Reconocidos han sido suficientes para cubrir las Obligaciones. En definition muestra si los Derechos han sido mayores (Superdvit), menores (Déficit) o iguales (Equilibrio), que las Obligaciones del Ejercicio, RESULTADO PRESUPUESTARIO 2012 7 fe esa la) Operaciones Corrientes 124.789.895,83 | 113,706.654,83 ) Otras operaciones no Ifinancieras 2.810.976,24 | __1.782.175,27 1.028.800,97| lI. Total Operaciones no Itinancieras (a+b) 127.600.872,07 | 115.488.830,10 12.112.041,97| [2. Activos Financieros 101.353,26 0,00 101.353,26| [3. Pasivos Financieros goo | 4.152,232,62 -4.152.252,62| |RESULTADO IPRESUPUESTARIO — DEL | 127.702.225,33 | 119.641.062,72 8.061.162,61 IEJERCICIO AJUSTES ls, Créditos gastados financiados con remanente de tesoreria para igastos generales 0,00 . Desviaciones de financiacién negatives del ejercicio 8.615.643,79 (6. Desviaciones de financiacién positivas del ejercicio 8.670,294,30 Hs STAROW SRHCeatnh inca Tt 5, Remanente de Tesoreria Mide Ia posicién prevista de liquidez de la entidad, bajo Ia hipStesis de cobrar a todos sus deudores y porar a todos sus acreedores a 31 de Diciembre con el producto de sus cobros y de sus fondos liquids. | 32eerie REMANENTE DE TESORERIA 2012 JOMPONENTES (100000 TS MPOR TES 1. (+) Fondos Liquidos 19.487.229,31| [2. (+) Derechos pendientes de cobro 31.894.744,16| - (+) del Presupuesto Corriente 13.237.436,11 - (+) de Presupuestos Cerrados 20,809.340,13 = (#) de operaciones no presupuestarias 51.696,78 = () cobros realizados pendientes de eplicacién \definitiva : 2.203.728,86 1. () Obligaciones pendientes de pago 31,175.654,46) + (4) del Presupuesto Corriente 17.308,119,35 - (#) de Presupuestos Cerrados 13.569,342,40 = (#) de operaciones no presupuestarias 3,060.030,25 = () pagos realizados pendientes de aplicacién ldefinitiva 2.756,897,54 Il Remanentes de Tesoreria Total (142-3) : q 20.206.319,01 I. Saldos de Dudoso Cobro 17.415.807,86] IU. Exceso de financiacién afectada 19.656.417,11 WM RGhibnentelHe|Lesoreria pata Gastos Conerates (retin) |) 01" [i le's95.908,96) El remanente de tesoreria es negation, de manera que, en base a lo establecido en el articulo 193 TRLRHL, se deberin proceder, en ta primera sesién que se celebren, a la reduccién de gastos del nuevo presupuesto por cuantia igual al déficit producido (Esta reducci6n s6lo podré revocarse por acuerdo del Pleno, a propuesta del presidente, y previo informe del Interventor, cuando el desarrollo normal del presupuesto y Ia situacién de la tesoreria lo consintiesen). Sila reduccién de gastos no resultase posible, se podré acudir al concierto de operacién de crédito por su importe, siempre que se den las condiciones seftaladas en el articulo 177.5 del TRLRHL. (88 decir que su insporte total anual no supere el cinco por ciento de os rectersos por operaciones corrientes del presupuesto de Ia entided, que la carga financiera total de Ia entidad, incluida Ia derionda de l operaciones proyectadas, no supere el 25 por ciento de los expresados recutrsos y que las operaciones queden canceladas antes de que se proceda a la renovacién de la Corporacién que las concierte.) De no adoptarse ninguna de las medidas mencionadas anteriormente, el presupuesto del ejercicio siguiente habré de aprobarse con un superdvit inicial de ewantia no inferior a 16.865.905,96 € CONCLUSIONES Visia la liguidacién del presupuesto se comprueba que su contenido se ajusta al establecido en la egistaciGn aplicable a la misma, Si bien se hace constar: '* Evolucién position con respecto a la liquidacién del ejercicio inmediato anterior, tanta.en lo “\ referente al resultado presupuestario como al remanente de tesoreria. eeevavaleganes.org En el primero de los casos se pasa de un resultado presupuestario negativo de -550.695,09 a ‘un resultado positivo de 8.006.512,10, En cuanto al remanente de tesoreria, si bien no se ha corregido en su totalidad, desciende de Ios -23.676,133,99 que arrojaba la liguidacién del ejercicio 2011, a -16.865.905,96. © Con respecto al remanente de tesorerta, y por ser esta Ia variable esencial del funcionamiento econdmico-financiero de la entidad local: adoptar las medidas a que se refiere el articulo 193 del TRLRHL para sanear el remanente de tesoreria negativo. + En cuanto a los gastos pendientes de aplicar @ presupuesto, una mayor disciplina en la tramitacion de los gastos, no realizando gastos sin Ia previa existencia de consignacién presupuestaria. .. ‘+ Del mismo modo, y en relacién a los pagos realizados pendientes de aplicaciin puestos de manifiesto en la magnitud contable del remanente de tesoreria, se debe dotar a los mismos de la preceptiva cobertura presupuestaria, Si bien, Ia mayoria de los citados pagos responde a las obligaciones derivades de deuda publica que deben satisfacerse en virtud de Ia legislacién vigente que le otorga preferencia absoluta respecto a otros pagos, no debert quedar al margen del presupuesto, Por ello, esta Intervencién aconseja se dote de cobertura presupuestaria los citados pagos, exactamente igual que los ingresos. * Dado el elevado importe que alcanzan los saldos de dudoso cobro, superior a los 17,000.00 de ‘euros, y su especial incidencin en el remanente de tesoreria, y fundamentalmente debido a que muchos de ellos corresponden a ejercicios muy antiguos (afio 1.990 en adelante), seria conveniente plantear por la Entidad Local la viabilidad, y en su caso In incoacién, de un expediente de prescripcién, con el fin de dar de baja todos aquellos derechos que pudieran considerarse definitivamente incobrables, y asi depurar y regularizar Ia citada situacién. + Se debe aprobar un presupuesto para el vigente ejercicio 2013, ya que nos encontramos ent la actualidad con el presupuesto prorrogado del 2012, que recoja la realidad en materia de ingresos y gastos de la Entidad Local, que permita dotar de Ia adecuada cobertura presupuestaria los gastos y pagos pendientes de aplicar al presupuesto, y que corrija las situaciones que han provocado los citados gastos y pagos que se desprenden de In liguidacién del presupuesto 2012. En: caso contrario, un incremento de los mismos durante el ejercicio en curso, traeria consigo un importante perjuicio para Ia hacienda local. Perjuicio que se pondria de manifiesto en la liquiducién del ejercicio y que empeoraria magnitudes contables de vital importancia, tales como el remanente de tesoreria y el ahorro neto,”” De las mencionadas liquidaciones se desprende una situacién que de no ser corregida podria llevarnos a un punto insostenible, dado que los ingresos no se producen al mismo ritmo que los gastos, produciéndose una desviacién negativa de los ingresos que Uevaré a la imposibilidad de cumplir con el calendario de pagos, produciendo un problema grave de tesoreria. Fl déficit 2011 equivale a un 0,38% de los ingresos producidos en dicho aio. Por otro lado los vencimientos de deuda cada afio van siendo inferiores, por lo que el nivel de endeudamiento se va reduciendo anualmente. A. pesar de ello el saneamiento de la hacienda municipal va a ~requerir un es{uerzo importante en los préximos 4 aftos, tanto de control y “aplicando técnicas de retroalimentacién. 34wonleganesorg Tesoreria: Las distintas liquidaciones presupuestarias revelan el allo grado de ejecucién del presupuesto de ingresos en Iineas generales, lo que pone en evidencia el rigor estricto que se ha seguido a la hora de hacer las previsiones de recursos, que solo han tenido una dispersion por parte de las consecuencias de la crisis y la devolucién de la Participacién en los Tributos del estado pero que en principio sustentaban la totalidad de gastos presupuestados. Igualmente, con relacién a los gastos, la ejecucién también es importante. Sin embargo, Ios planes de inversién hacen que no se consigan los mismos niveles de ejecucién respecto a los de los ingresos. Ello es asi en unos casos por la complejidad de proyectos que se desarrollan y en otros por el perfodo medio de maduracién de los mismos, muchas veces superior al afio natural, producido en parte por los dos planes FEIL y FEES que colapsaron el resto de inversiones junto a su financiacién. Todo esto ha producido un desplazamiento en obras a realizar en afios sucesivos, con el problema consiguiente, desde el punto de vista presupuestario por el desplazamiento de la financiacién de estos gastos que en el ejercicio siguiente se financia con remanentes. Esta financiacién es la que nos ha producido de forma indirecia la cobertura de Tesoreria para los desfases de liquidez, en tanto en cuanto las obras se contrataban o ejecutaban, El ajuste que debe realizarse tiene que permitir estabilizar el presupuesto, atendiendo al pago de las deudas, tanto de proveedores (cumplimiento de la Ley de morosidad), como bancarias, para asi poder atender a las inversiones que se deseen realizar. Con este fin el calendario que debe plantearse tiene que tener una secuencia temporal con distintos niveles de ajuste y durante varios afios, propo! indose entre 2014 y 2017. 353. Evolucién de los Derechos y Obligaciones Reconocidas woracleganes.org INGRESOS PRESUPUESTO DE INGRESOS DERECHOS RECONOCIDOS (DR) CAPITULOS 09-10 [INGRESOS NO FINANCIEROS: ] (CORRIENTES ] IMPUESTOS DIRECTOS Sa a IMruEsTos INDIRECTOS nissroes|[__ sas Erasas y oTROSTNGRESOS 131447209 «| [TRANSFERENCIAS CORRIENTES 45.316.3070 [INGRESOS PATRIMONIALES 1.488.46031 131.456.1199] (DE CAPITAL LENAJENACIONINVERSIONFSREALES || 6245.06655]| 7517358) [reaNsrERRNCIAS DE CAPITAL 3079036725 12.15.4953 s703s23075||___19.4677 26999 |VARIACION DE ACTIVOS FINANCIEROS 541.593 72 555.970,61 |VARIACION DE PASIVOS FINANCIEROS 252.000,00] 00] 793.593,72| 355.970,61 nee TR GRESOS | [i736 27 742, 36) 15 11689.389 Al] 36 S iS Eee COLEvncleganes org DERECHOS RECONOCIDOS (DR). CAPITULOS 2010 2011 (Lao [INGRESOS NO FINANCIEROS [CORRIENTES fruestos pecros FRANSTERENCIAS CORRIENTES eacaal[ esas ma |DE CAPITAL voramal[ areal cass |VARIACION DE ACTIVOS FINANCIEROS 555.9706 380.723,94| VARIACION DE PASIVOS FINANCIEROS 2,09 cod 555.970, 380.723,9 FREE INCRE NCEE [LTT 555.870.61 FORA INGRESO Gbale89)CAPITULOS 2011 2012 11-12 IINGRESOS NO FINANCIEROS [ [CORRIENTES IIMPUESTOS DIRECTOS 56866.7263]| 56.580.279,50 IIMPUESTOS INDIRECTOS 7720.880,10 5.69.088,06 [ZASAS Y OTROS INGRESOS 17,552.250,95 15804.50051 [TRANSFERENCIAS CORRIENTES 55.389.186,27 45.447735.02 IINGRESOS PATRIMONIALES. 1719.97.91 1.348.23274]| 21.61 139.243.02154 szrcos7z07|| 107] {DE CAPITAL ENAJENACION INVERSIONES REALES. 7.620,00 .00| | -109.00] [rRANSFERENCIAS DE CAPITAL 3.761.23625 2s10.97624||__2526] 3.768.856,25 2s1097623)| 25.2 VARIACION DE ACTIVOS FINANCIEROS 101.35326] |VARLACION DE PASIVOS FINANCIEROS 00] 0,09) 101.353,26SOWAIONV NIG SOAISVd da NODVRIVA) ‘SONSIONVNI SOALLDV 84 NODVRIVA] [svoswen: ec Pe Fe “Vid Vo Ad SVDNaMAISNVEL| = oer Sa IVav SINOISHTANI NODWNGIVA| i Tardy aa) FeTereceer Te zseIZT TaIVINONIELVa SOSTEONT [eoareaese FHINERRIOD SVDNARHNV AL saver asad SOSHISNISOWIO AS¥SVI] [eos z SOIDSMIANTSOLSANAMT FoLoawTa SOSAAAT ‘SHINARIIOD) TIOcOTOT Toe. [ ae ‘SONANVNIT ON SOSTHON| (e ‘sOmavD TG) SOdINONOD au SOHIIWAAGASTOS \wonwteganes org ESTRUCTURA PRESUPUESTARIA DE GASTOS GASTOS NO FINANCIEROS-GASTOS FINANCIEROS CAPATULOS 2009 200 ‘| [_ 09-10 CORRIENTES ] ] [kxeuNERACIONES DE PERSONAL ] 73:766.830,9 72.689.902.35]| [COMPRA Dk BIENES Y DE SERVICIOS J 35270197, 36091.08722][_2.90 hrvreneses: 1.69971610) 1025.09773)|__ 396934 [rRANSFERENCIAS CORRIENTES 562.801 sor773\|__ 998 137.99.51624 x3628290070]| 1.174] CAPITAL ] lrvvERsiONEs REALES 33.024.659,7 rssroaz|[__ 932% [reANSRERENCIAS DE CAPITAL 1.791.203; asssueoq][_7552% 34915.869,29 pam) a IGASTOS FINANCIEROS IVARIACION DE ACTIVOS FINANCIEROS [VARIACION DE PASIVOS FINANCIEROS 0.00000) [4s 610, (i981563.5989°80] i 40ww leganes.org ESTRUCTURA PRESUPUESTARIA DE GASTOS GASTOS NO FINANCIEROS-GASTOS FINANCIEROS CAPITULOS: 2010 2011 10-11 IGASTOS NO FINANCIEROS [CORRIENTES [EMUNERACIONES DE PERSONAL 72.688.522.33 2.773.8503) [COMPRA DE BIENES Y DE SERVICIOS 56.91,087,12 35.624,78412 lnovreReses 1.025.097,73 952.559.86| [FRANSFERENCIAS CORRIENTES 3.677 793,59 3.628.40700 136.282.9000] 129.979.6419 43%] [CAPITAL [ISVERSIONES REALES. 2687261277 1sss8447i|| 42.10%] [TRANSFERENCIAS DE CAPITAL, 433.514,00 zise7si|[__-95,08| 27.511.156,72 15.580.012,22 65 50057) [VARIACION DE_ACTIVOS FINANCIEROS 572.1193] 287]) [vARIACION DE PASIVOS FINANCIEROS 7030374,55 32%] st) 41vworaeganes.o1g ESTRUCTURA PRESUPUESTARIA DE GASTOS GASTOS NO FINANCIEROS-GASTOS FINANCIEROS CAPITULOS 2011 2012 |GASTOS NO FINANCIEROS [CORRIENTES see IREMUNERACIONES DE PERSONAL 68.773.890 93 63.108.457,69 |COMPRA DE BIENES V DE SERVICIOS 55.624,784,12 46313.664,39 hINTERESES 952.559,86] 720.365,77 [7 ANSPERENCIAS CORRIENTES 3,628.407,00] 3,564.166,95 129.979.681,91] 113.706.654,83] CAPITAL IINVERSIONES REALES issse.na71 1.782.175,27| TRANSFERENCIAS DE CAPITAL 2159751 09] 35.580.012,22 1.792.175,27 TOTAL GASTOS NO FINANGIEROS | 11 1451559.654,19| [Tse 0.0 \GASTOS FINANCIEROS |VARIACION DE ACTIVOS RINANCIFROS 352.6197] a) IVARIACION DE PASIVOS FINANCIER’ 6,636.77.94| 4.152.252,63 TOTAL GASTOs FINANGIEROS 1) 153.352,63] TOTALIGASTOS: || 2|119.64:1.062,72]'SOUSONVNE SOAISVd AA NODVRIVA] [eorrecs ‘SOWIDNVNITSOALDV Sa NODYRIVA) ‘SOWMDNVNIT SOISVD] Ess ae suresct r= [ TLOe-TO [ooo fis zes te Pr] ppreoe 62 “VEMdV 9 3d SVIDNAMSISNVY] Bess facecreszt | fiz'riF seseT [Eee Eceas Panes ‘SHIVA SANOISUAANT] [ [ TVEVO) fexrevoorern | fuer [rere ze ect foooszsc9er Fer Le [ Resorvese — |[oroe eo feresrzirs [ SLNERIIOD SVONREISNVE] [Fe Te LES 0GZ ppe802- press ese R eZ Z60Se0T LC SaSTURINT] Fzor [sever ee % [ueoz ferceotes9s | [ SOIDIAWSS dA X SANGIG 3A VUANOD] ase [ozrare | [sor [ee 8 TWNOSWad 40 SANODVUANAFGRY| [ Tive TOTO Tae |fowecne]|[ owe ][_ axewivwcleganes org ‘soqenue a1oyap SopeArf> So] ye Bp LF'Z1 UN Ua sosaxZur ap sopPouoda1 SoUpatap So] LOTELMpar as UBIGUIEY Z9A ee O1Bg “SePDOUODAT Igo Shs Ua 9499'¢Z UN souaUL e UA UoIalNpaL as SOAs ap sojmyded so sopoy anb apuaidsap as seuomepmbr sv3se ap oaneredusod o1pn3s9 [>C]yvleganes.org Sb SOUSIONVNI 97'eSe OL ao SOAISVd 3a NODVRIVA ~6 SOWSIONWNI| SOALLDV 3a NODYRIVA~s| SOWMINVNITSOSTUONT| LST 7eeT SETHE SUISNW NUON SOSHNONT VEOH peoze0197 00 es'cegrescrzr peeer sre wSecerrsr Tous FOeST so'sr0'609'S ostecz'oa9e sexert9se ov'oza' pe'1zoerc'6et T6L66IET sooae zeec1 ovoRe ozs" re9cc998'9e ws 96% 089s ets zee seca I6'6rt9sP Ter Teor ert cose s1esy ‘wo'tec oP'S evoccreer tt ee'Ta6z80'68 see 05208 Is900'979 sere Recser overuse 96'999"99095 os'estzorer avrecezr9 ov'eveezo'ts WLd¥ 40 SVIONRSNVUL “4 satwaal ‘SANOISWHANT NOIDVNAIVNE “9 ‘WIV Iq] SHIVINOWRILVa SOSAIONI~“$) SALNARNIOD SVIDNALISNVAL “* ‘SOSAUDNT SOULO A SVSVI~ so1DauraNt sousand SOIDawId SOLsanaiNI ~1 SHINEIIOSvovaeganes.org oF sot woe 99% ar essa saver yotecsve'L wT ww'see Laver selec 1e009 FosSt wa 90's60°609'S see osecross9e reco EHoeT wt aPrE wet oe Teer enter ee rTeR6sser oor SRE o'r oveor ees ooze ores ott 999°990" DEse P's ec syose'eer't es'1s6'za0'98 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50,000.000,00 |. | 2009) 2010 aon 2012 EVOLUCION DE LA DEUDA A LARGO PLAZO En el siguiente gréfico se muestra la evolucién a 31 de Diciembre de cada aio correspondiente y como esta disminuye hasta aleanzar un 22,21% de los Derechos Reconocidos del afto 2012 DEUDAALARGOPLAZO — | SHBNIVELDEDEUTA —#" FORCENTAEENDSUDAMEENTO | | soacaco00 I 5.0% oea.00960 ao 25.00%) s0000.00000 20,004 so nte.n099 15.00% 2000000090 to00%| nn) 5.00% 9.00% ono 50wwleganes.org volucién de los ingresos Con referencia al Capitulo I de Ingresos, los impuestos directos, se mantienen estables en los tres afios, debido a que en 2010 el Incremento del Valor de los Terrenos produjo un crecimiento importante con respecto al 2009. El Capitulo IL~ Impuestos Indirectos, durante 2010 el Impuesto de Construcciones mejoro notablemente para en aiios posteriores disminuir notablemente, reduciéndose en 2011 al 50% un 25% més en 2012. Las Tasas y Otros Ingresos también van disminuyendo, influidas por la bajada de ingresos de las Licencias Urbanisticas. Por otro lado durante el afio 2011 se incremento tanto la Recogida de Basura Industrial como la Licencia de Apertura de Establecimientos, que volvié a disminuir en el afio 2012. Pero en general disminuyen los ingresos de todas las tasas hasta alcanzar los 3,5 millones de menores ingresos con respecto al afio 2010. Los Ingresos por Transferencias Corrientes, se vieron incrementados durante el afio 2011 al recibir mas subvenciones de la Comunidad de Madrid, ingresos que disminuyeron por la misma cantidad en 2012. Estos ingresos se reciben para financiar diferentes proyectos realizados por el Ayuntamiento, pueden incrementarse 0 disminuir dependiendo de las cantidades que establezca la Comunidad para cada municipio. Con respecto a las cantidades recibidas del Estado, estas se manticnen con cierta estabilidad durante los tres afios analizados. En cuanto al Capitulo V. Ingresos Patrimoniales, sufrieron un incremento durante el aio 2011 al liquidar concesiones administrativas de afios anteriores y el incremento del padron de Entrada de Vehiculos. Stvavaieganes org .0.900.00000 59.090.000,00 9.000.000,0 snonn.0ve00 20.000.000,00 xn.a09.0000 000 IapuEstos IMPUESTOS —TASAS YOTROSTRANSFERENCIAS —_INGRESOS, DIRECTOS INDRECTOS INGRESOS CORRIENTES PATRIMONIALES 6.- Evolucién de los Gastos Diminuye el Capitulo I~ Gastos de Personal desde el ato 2010 al 2012, debido fundamentalmente a la reduccidn de personal (163 trabajadores menos en 2 afios), a la congelacién salarial y a las disminuciones salariales establecidas por el Gobierno de la Nacién 1490 [wai eonid oan aa 5 Fe eee PNT Teo g ith} 1000 = 800 Eee 67 62 17 61 B8 i 39 31 0 Ee Politicos Personal eventual Jubilados Laborales Funcionarios lcontrataciones {5 Se reduce también los gastos corrientes, fundamentalmente en alquileres y suministros, y en el afio 2012 en los contratos con empresas, al renegociar los mismos con una baja cercana al 10% “La disminucién del Capitulo IIL- Intereses y el Capitulo IX- Amortizaciones, es debida furidamentalmente a la bajada de los tipos de interés, el no incremento de deudgctole7y >. \,Ayuntainiento y la disminucién de la misma anualmente en unos 6 millones ro 4 & 52 \os woucieganes.org Megando a alcanzar durante el 2012 el 22,21% de porcentaje de deuda con respecto a los ingresos liquidados durante el 2011 La reduccién de concesién de subvenciones, ha llevado también a que este capitulo vaya disminuyendo afio a afio. ocnoosg 09 01 [ae BREA 7.- Plan de ajuste econémico-financiero 2014-2017 El presente Plan de Ajuste Econémico-Financiero tiene por objetivo: corregir las necesidades de financiacién derivadas de la Tiquidacién del Presupuesto General de 2012 que tienen su origen en los desfases presupuestarios desde el 2009 y siguientes, con el fin de dar cumplimiento a la Ley de Estabilidad Presupuestaria 2/2012 (Ahorro neto positive, Remanente de Tesoreria positivo y estabilidad presupuestaria), situacién que pudo haberse corregido si el Ayuntamiento hubiese aprobaco el acuerdo con el Canal de Isabel If en el que perdimos 18 millones de euros en acciones que nos producirian unos dividendos anuales de més de 700,000 € el no acuerdo ha supuesto ademas el incremento de coste de mantenimiento en la red de saneamiento valorado entre 700.000 a 800.000 €¥S / 4 a | : 4 eae 8 g 3, Ge Ss i by SD 2 aayayyoS : 6L°00S'876'9~ 66°6L0BEL UT 6G°ELTOLIET- 96'S06'S98'91- (QTI-TI-1) s21849019, suey end pisos a aetna QLEOR RST LT 9EOLS9RO'6T ¥8'L06 65007 epejaaye U|NBIUEUY ap SIXT THT TR TRL ORT TT ALES ITT BI‘SOE'SPS'9L 0.1g09 OsOpnp ap Sop|es “IE GLSSOLIS TE PTELOO9F TT L0GLO ETT TE TOSI 90707 (E-THD [BOL BLas0s9], ap ausHEMDY “| S9'ZSS'P8z SL‘E06 LOT 69967 66E PS LER OSLT ‘vanjuyep uprorayde op somaypuad sopeziyeaa s0qoo (-) OO SETRIT es'Eo8' CLT Spas beh e STOENODN'E ‘ou sauojausado ap (+) O0'9ESE £61267 ESCE9T, OF THE69S'EL ‘soprisao soysondnsoud op (+) I8‘ZESSEL IZ OT LIG OLE EE SOIT SOE LE ‘aquani09 oysandnsaad jap (+) STTSL'STO'ST OC LPL ESS TZ RS TPT SOF 9S OF PSOSLETE coded ap soyuarpuod souojesyqo (-)‘¢ ocucory w'verszr'L 182969F TT IB'RELEOTT arTuyop uproeayide ap 666LOEL £99696] zrecon ry 82'969 1S ‘pO'IZLES6OL EE 18E' GET ES OLE SPLLT TOPE 60807 ‘sopenso soysandnsaid ap (+) LEOLOR6L'OL OTT OIL TL LEON BOE TT LV9EP LET EL ‘2yua|u09 owsondnsaud jap (+) PR'PLOPEL ET IGPIETSOLE “OT PRL POS IE 0.1q09 op sayuatpuad soyso49ql (+) “Z| OS'SSLOLTOT OL'S06 FSET Ie'6zz'Lep'6r sopmby sopuo (+) 1 OL0T THOT TOT SALNANOdWODwrmnleganes.org El saneamiento de la hacienda municipal supondré importantes esfuerzos durante los cuatro afios, con un control-seguimiento exhaustive aplicando técnicas de retroalimentacién en su adecuacién en caso de ser necesario. La situacién econémico financiera del Ayuntamiento de Leganés, exige la adopcidn de una serie de medidas urgentes que reactiven la generacidn de ingresos y una optimizacién de los gastos. Dada la crisis actual en la que nos vemos inmersos, los ingresos urbanisticos (motor de crecimiento en los tiltimos afios) no tienen tendencia a crecer exponencialmente en los préximos afios, por lo que es necesario ajustar la estructura presupuestaria dirigido activar el crecimiento como para garantizar la sostenibilidad a medio y largo plazo. Las medidas a adoptar en el PEF, habra que seleccionar aquellas que, teniendo un impacto | permanente, puedan tener un efecto inmediato sobre las cuentas municipales. Sin descartar ajustes de gastos, las medidas deberan tener en cuenta un componente importante como es el incremento de los ingresos previstos de efecto inmediato en el aiio 2014. Toda esta adecuacién nos Hevara a estabilizar el presupuesto, atender el pago de deudas bancarias y de las deudas pendientes de pago a proveedores (cumplimiento de la ley de morosidad 30 dias), para finalmente, asumir de nuevo las inversiones necesarias en Jas que inchuimos como prioritaria para dar cobertura a lo expuesto la_administracién electronica como unica via formal de cumplir la citada norma, Por esta razén planteamos una serie de procesos incluidos en una formulacién estratégica dentro de un cronograma razonable para realizar el ajuste, planteado a través de una serie temporal de distintos niveles, que se alcanzaria en los diferentes afios que se proponen. La propuesta para sanear Ia hacienda municipal pasa por sanear las cuentas implementando el ahorro de gastos y en la generacién sostenible de ingresos, El cumplimiento de los objetivos planteados sélo se podra abordar si se van cumpliendo uno a uno, No obstante la divisién de los objetivos que se plantean no son estancos y en algiin caso pueden solaparse en el tiempo. En principio planteamos dos objetivos prioritarios: - Primero generar un ahorro adicional que, ademas de atender a las amortizaciones de la deuda bancaria, permita reducir la deuda comercial cifrada en 32,3 millones segin la informacién obtenida a través de los listados registro de entrada a noviembre 2013. Con los ingresos corrientes actuales y sino tomamos las medidas necesarias de depuracién incremento, se nos alargaria en el tiempo la consecucién de las objetivos. = Segundo y no por eso menos importante la generacién de un excedente que permita al Ayuntamiento financiar sus propias inversiones y amortizaciones anticipadas con el objetivo de reducir la deuda y mejorar la financiacién gastos corrientes. Para que esto ee oe fo" Gh primero que teriemos que hacer es disminuir la deuda con nuestros proveedores eyriplil los plazos legales de pago. e ‘ Chatswracleganes.org - Las medidas que se proponen tienen como lei motiv el cumplimiento de la ley, las directrices marcadas por el Gobierno de la Nacién, el estado de la situacién econémica actual y las previsiones de futuro. 7.1. UNIDADES DEPENDIENTES INCLUIDAS EN EL SECTOR DE LAS ADMINISTRACIONES PUBLICAS: - Legamed - EMSULE El porcentaje de participacién del Ayuntamiento en sus Empresas Municipales es del 100 %, 7.2. AMBITO OBJETIVO DE APLICACION Y FORMULACION ESTRATEGICA Para la elaboracién del Plan Econémico Financiero como requisito previo, y una vez determinados los entes piiblicos a incluir en el mismo, determinar la estabilidad presupuestaria consolidada, punto de partida de la senda que debe culminar con el equilibrio financiero definido en las normas aplicables en esta materia (ver informes de la Intervencién General 2009-12). Principalmente tomamos como referencia el informe de la liquidacién del ejercicio 2012 emitido por la Intervencién General Municipal donde eva los ajustes aplicados, respecto al SEC 95, Tomamos como punto de partida los informes de la liquidacién 2012 por ser este el informe que mejor refleja la situacién econémica del Ayuntamiento, Es necesario advertir que el SEC 95 es una norma que se apoya en datos referentes a sucesos ya acaecidos y no previstos, como es el caso de los presupuestos iniciales, Por lo que toda planificacién a priori sobre derechos recaudados o gastos devengados a final de ejercicio no deja de ser arriesgaca mas desde el punto de vista de ingresos que de gastos. Ante las dudas surgidas a la hora de elaborar el presente Plan en cuanto 2 los ajustes a realizar en los créditos iniciales del presupuesto se ha optado por seguir los criterios que el Estado ha venido aplicando en los Presupuestos Generales de los tiltimos afios donde establece las bases de las correcciones aplicadas con el fin de establecer la equivalencia entre el saldo del Presupuesto por operaciones no financieras y el saldo de contabilidad nacional. Las medida sobre los gastos requeriran tanto para su puesta en marcha como en la valoracién de resultados identificar primero las medidas en gasto que no requieran una reorganizacién profunda de los servicios o merma en la calidad de la prestacién a los ciudadanos. Trabajo en parte sealizado por Ja Intervencién General consistente en la renegociacién de contratos en los ejercicios 2012-13. Para poder mejorar tensiones de tesorerfa que estamos sufriendo tendremos que acudina nity ‘operaciones de crédito y mecanismos de pago a proveedores factoring... en tanto p— 5 Loe Sei “Sioned de ee “ Finanlera “Conti 58rnacleganes.org 7.3.1.e INGRESOS: En relacidn a los mismos, las medidas y las bases de célculo empleados en la confeccién del presente Plan estén todas basadas en una caracteristica comtin: el estudio del territorio con técnicas de cautela y la moderacién a la hora de realizar las previsiones. Las principales medidas, que proponemos, se fundamentan en una subida de ingresos gradual de los impuestos y tasas municipales para los afios 2015-17 y una vez analizados los resultados de las medidas tomadas en el 2014 en el que se apuesta por un no incremento de la presién fiscal, una depuracién y mejora de las bases de datos fiscal a través de un plan de inspeccién general y un incremento de ingresos por la mejora en la gestién patrimonial lo que supondré un incremento que inicialmente estarfan en torno al 6% en la recaudacién. Otra de las medidas analizadas se basan en el aumento de la autofinanciacién de los servicios puiblicos y ejecucién de los derechos de cobro pendientes, que en ejercicio 2012 eran 13,2 millones de euros seguin informe de la intervencidn a cierre, Para los impuestos de pago periddico y notificacién colectiva se prevé un crecimiento ptogresivo para los 3 altos, siempre supeditados a los resultados que se obtengan al cierre del 2014), y crecimientos vegetativos vinculados a las previsiones del crecimiento del PIB, de las series anuales estadisticas contrastadas y de la propuesta del Plan de Inspeccién General (depuracién bases de datos). INGRESOS: \ “ASKRO\ursision casas FACION DE SERVICIOS. sars0 ga soma NUEVA RSTRECTURA GESTION INGRESOS CONTROL VIA PUBLICA, 59IMPUESTOS BI waucleganes org Se propone la subida gradual del IBI adecudndolo al mercado. CUADRO COMPARATIVO DE TIPOS OTROS MUNICIPIOS Naturaleza del immueble | [ MUNICIPIO || RUSTICA C, ESPECIALES || Méstoles Collado Vill Madrid _ | Fuenlabrada | Torrejon de Ardoz Getafe Aranju || Alcoreér Parla Alcalé de Henares _ | Coslada Alcobendas Pinto San Sebastiin de los Reyes _ San Fernando de Henares Por lo que respecta a la subida de impuestos, seftalar la necesidad de aumentar el Impuesto de Bienes Inmuebles, dado que la Ley Reguladora de las Hacienda Locales, permite llegar hasta el 1,1% y el tipo actual es de 0,286% (siendo el minimo marcado por ley del 4%). Siendo actualmente el menor de toda Espafa. 2010 2011 2012 2013 Padrén 26.002.941,45 30.377.524,87 31.083,132,90 34.500.515,49 NP de Recibos 101.388 102.913 106.282 105.821 Valor Catastral 15.539.089.098,00 | 15,985.952,190,92 | 14.870.569.481,48 | 15.020.633.846,64 |-Tipo.de gravamen 0,32 0,32 0,286 ‘Uso diferenciado 931 1.008 1.012 60wavileganes.org 2014 2015 2016 2017 Padrén en Mill. 33,5 millones | 34,36 millones | 35,02 millones | 35,66 millones NP de Recibos 111.406 113.635, 115.908 118.227 Valor Catastral 8.262.702.5856 | _8.262.702.556| _8.262.702.556 | _8.262.702.556 Tipo de gravamen 0,359) 0,369 0379, 0,389, Uso diferenciado 1.154 117 1.201 1.225 El objetivo seria alcanzar el minimo legal 0,4 en el 2018. EHICULOS DE TRACCION MECANICA EL Impuesto de Vehiculos de Traccién Mecanica se propone la adecuacién a mercado, ya que el margen de subida es realmente pequefio, estando algunos vehiculos cercanos al 100% de la tabla aplicable, Previsién de ventas Plan MOVE (antiguo PIVE) incremento de matriculaciones y subida IPC. 2010 2011 2012 2013 Padrén 10.247.986,33 | __10.409.458,87 | _10.161.095,80 9.965.409 42 N® Recibos 92.220 92.106, 90.546 89.521 Recibo medio 12-15,99 CF. 12-1599CF. | 12-15,99 CP. 1215.99 CF. 45.540 recibos | 45.015 recibos | 43,748 recibos | 42.509 recibos 6.284.016,87 6.361.151,53 6.186,966,15 6.011.927, 71 Pendiente de depuracién de la Base de Datos de Vehiculos, en coordinacién con la Direccién General de Trafico, La firma de este convenio, siguiendo las directrices de la FEMP, mejoraria la gestién de este impuesto esto deberia de realizarse a principio del ejercicio 2014 para poder ver sus efectos enel 2015 y tomar medidas al respecto. ‘Asi mismo se estudiara incrementar los precios de los vehiculos de 8 a12 caballos y de 12 al6 a la media de la zona metropolitana (Fuenlabrada, Méstoles, Alcorcén y Getafe), lo que incrementaria el padrdn en unos 92 mil euros al afo. 2014 2015) 2016 2017 Buros/aiio 11,840,000,00 | 10.076.000,00 | _10.379.104,00 | _10.690.477,00 NP Recibos/liquida 90.096 92.798 95.580 98.450 ciones No se descarta incluir una bonificacién en los tipos si existiera la posibilidad de negociacién Seonvflotas de vehiculos que se instalaran en el Poligono del Automévil lo que aumentaria considerable mente nuestros ingresos por este concepto. gS IS 61 Cs Kitna’ &S 3wnleganes.org (SOLICITUD DE ADHESION AL CONVENIO) En sesi6n del Pleno celebrado af dia... d@ enum de 200X de! (Ayuntamiento, Diputacién, Cabildo, Consejo Insular, Mancomunidad, etc.) se ha acordado soliciter la adhesién integra al Convenio suscrito entre e! Organismo Aut6nomo Jefatura Central de Tréfico y 1a Federacion Espatiola de Municipios y Provincias para el intercambio de informacion y la mutua colaboraci6n administrative, firmado en Madrid @f .... d@ ...... d@ 200X.. ) CUADRO COMPARATIVO DE TIPOS OTROS MUNICIPIOS turismos || turismos(12-16) q i er 68,16 143.9. turismos(16-20) |’ turismos 68,16 |) 143,88 68,16 67,96 i tea ee He | Coslada | Madrid Torrején de Ardoz | San Sebastian delos Reyes || San Fernando de Henares | Alcala de Henares i 1792 |) 224 | Collado Villalba _ 114d | 169,28 Pinto 137,1 |, |_Alcobendas _ i IMENTO DEL VALOR DE Lt ‘TERRENOS DE NA’ .LEZA URBANA Se tiene en cuenta Ia Revisién Catastral, y la adecuacién de la Ordenanza Fiscal del Impuesto sobre el Incremento del Valor de los Terrenos de Naturaleza Urbana con la nueva propuesta de Ordenanza Fiscal 2014 con mayor control sobre las bonificaciones supondria _un.incremento. 62wnacleganes org La repercusién de la subida no ser mucha, debido a la amortiguacién producida por 1a revisién catastral 2013-14 (a los valores catastrales se les aplicara una reducci6n del 20% a los valores superiores a los del 2013). - Se inclaye como mejora dentro del Plan Integral de Inspeccién Fiscal. - Serd imprescindible para la buena gestién y control del impuesto la firma del Convenio con el Colegio de Notarios y acuerdos con los Registradores 2014. - Revisar bonificaciones e importe para la ordenanza fiscal en el 2015. EVOLUCION DE LOS INGRESOS DE IIVTNU, 2010 2011 2012 2013 Derechos reconocidos 5.439,861,95 | 4.084.772,58 | 4.112.639,53 | 6.237.484,09 2014 2015 2016 2017 Ingresos Previstos 5.136.210,00 5.290.296,00 5.449.005,00 5.612.475,00 % SOBRE VALOR DEL TERRENO = BASE IMPONIBLE ‘TIPOS SEGUN ORDENANZAS FISCALES, 1A5 ANOS <10 ANOS < 15 ANOS. <20 ANOS) a 3.7% 35% 32% 3,00% E "TIPOS MAXIMOS POR LEY 37% 35% 32% 300% TIPO DE GRAVAMEN A APLICAR SOBRE LA BASE IMPONIBLE PARA EL CALCULO DE LA CUOTA TRIBUTARIA. 1A5 ANOS <10 ANOS <15 ANOS <20 ANOS: Incremento Tipo de gravamen — Maximos 30 30 30 30 porley Tipo Actual Municipal Pendiente Aprobacién 30 29 28 a Definitiva IMPUESTO DE ACTIVIDADES ECONOMICAS Se propone una revisién completa a través del plan de inspeccién integral partiendo de gcapnee datos, para que este sea igual a los datos aportados por la Agencia Tributaria fisus ae anuales. 2010 2011 2012 2013 “T Padron 6.420.77052 6.033,962,21 6.497.135,96 6.109.414,58 N#Recibos: 1.635, 1.483 1.646 1.466 63vn leganes.org, Adecuar tipos al mercado, teniendo en cuenta que se compite con los municipios de la zona para la implantacién de empresas, poniéndolo mas bajo para atraer mas industria objetivo planteado para los ejercicios 2015-17. ESTUDIO DE MERCADO “CATEGORIA DE LA CALLE MUNICIPIO _| 1 2 3 ol. [Alealé de Henares |[ 379 347 | __ 3a? | ‘Alcobendas T 29| 27 | 249 | [ Aranjuez [Collado Vitiatba | Cosiada ‘San Sebastiin de fete LL Tonejonde || 2.68 | 237 | a {Asdee sua fe 2014 2015 2016 2017 N° Recibos/Liquidaciones 1.466 1510 1,555 1,601 Ingresos Previstos 10.000.000,00 7.200.000,00 7.416.000,00 7.638.480,00wwleganes org ICIO no se estima crecimiento en tipos de gravamen al estar en el maximo, partiendo para os afios proximos de las cantidades consolidadas en 2012-13 la evolucién del mismo dependerd en gran medida del futuro del sector pero en la actualidad segin los altimos cestudios se esta empezando a notar un crecimiento lento del sector. 2010 2011 2012 2013 Derechos Reconocidos | _8.437.433,49 | 4.219.804,05 | (5.998.359,46 | 1.812.473,30 2014 2015 2016 2017, Ingresos Previstos 5.133,000,00 3,236.660,00 | 3.382.729,00 3.432.711,00 - PP-4 (Puerta Fuenlabrada) ~ PP-5 (Poza del Agua) ~ PP (Solagua) - Suelo disponible Industrial PP2 ~ Suelo comercial en el PP3. TASAS Y PRECIOS PUBLICOS Las medidas que se imponen a través del Ministerio pasan por acercarnos en el cobro de las tasas-precios 0 al coste del servicio 0 a precios de mercado, en la actualidad tenemos un amplio margen de ajuste, como se puede ver en los estuclios econémicos que se acompafian a este documento. (Ver ANEXO I) a Coste | Ingreso % DIFERENCIA (miles) _| (miles) _| repercusién | _En miles Aperturas 1.273, 1.089 | 85.54% 184 Basura Industrial 3.601 1.667 463% 1.900 Licencias Obras y Urbanisticas. 3.900 2.490 | 63,8% 1.500 Gria! 1.024 300] 29,14% 724 Documentos. Administrativos. 126 86 | 68,17% 40 Calas y Zanjas 691 143 | 20% 548, Servicios Sanitarios 504 12] 2,38% 492 Saneamiento 4694 1545| 33% 3.149 Animales domésticos 207 45[ 22% 162, Deportes T1984 1.264 | 10,55% 10.720 2.683, 183| 682% 2.500 964 126| 13% 838 65omnegenes org Todos estos conceptos totalizan una diferencia de alrededor de 22,757.millones de euros Dentro de la tasa de aprovechamiento especial o utilizacién privativa del dominio puiblico Tocal se incluyen dentro del plan de inspeccién, las liquidaciones del 1,5% que presentan las compaiiias eléctricas, telef6nicas y de gas, que a la fecha no han sido revisadas. Hay que fener en cuenta que de la revisién de la matricula del IAE y del estudio realizado por el convenio con la Universidad Carlos III departamento de Estadistica se deduce que el nt de locales en Leganes rondan los 7.300 de los que con actividad 5.871 y en el padrén Basura Industrial figuran 6.637, existe una diferencia de mas de 700 locales sin basura que tendrfan que inspeccionarse, de los 5.871 con actividad en el padrén de basura hay dados de alta 4.810 de lo que se deduce que tendremos que inspeccionar al menos 1.061 La matricula del IAE 2013 expuesta en marzo 2013 con y sin cifra de negocio 4.819 actividades, en el padrén con cifra neta de negocio superior a 1°10* fueron 1.466 liquidaciones con esto nos podemos hacer una idea de la magnitud del plan de inspeceién general. Respecto a la Tasa de Veladores existe una gran diferencia entre el mimero de bares y | restaurantes, con el ntimero de licencias por veladores, teniendo en cuenta que desde la | aprobacién de la Ley antitabaco, todos los locales tienen algtin velador en la puerta. Esto | deberia estar incluido dentro del Plan de Inspeccién (n® de actividades dadas de alta como hosteleria en Basura Industrial 666, Padrén de Veladores 252, lo que supondria la revision de al menos 414 actividades para comprobar si tienen o no veladores). A lo largo del aiio 2014-15 se realizaran estudios de costes de los servicios prestados en cumplimiento de la ley (Ley 16/2012 por la que se adoptan diversas medidas tributarias dirigidas a 1a consideracién de Jas finanzas y al impulso de la actividad econémica) se proponen medidas de incremento gradual para adecuarlas a su coste (Ley 27/2013, de 27 de diciembre, de racionalizacién y sostenibilidad de la Administracién Local) PLAN INTEGRAL DE INSPECCION FISCAL Las Fntidades Locales, pueden recabar la participacién o asistencia de entidades mercantiles privadas en colaboracidn técnica y administrativa para el ejercicio de los servicios publics, que en ningiin caso supongan ejercicio de autoridad tal y como establece el Art. 275 RD . Legislative 3/2011 por el que se aprucba el ‘Texto Refundido de la Ley de Contratos del Sector Ptiblico (TRLCSP): “La Administracién, podrd gestionar indirectamente, mediante contrato, los servicios de su competencia, siempre que sean susceptibles de explotaci6n por particulares. En ningiin caso, podrén prestarse por gestion indirecta los servicios que . impliquen ejercicio de la autoridad inkerente a los poderes priblicos” al objeto de completar &F ON 68TRANSFERENCIAS CORRIENTES vywvrleganes.org Por lo que respecta a los ingresos de Transferencias Corrientes, entre las que se encuentran las del Fstado, se confirma la consolidacién de las recibidas del Estado y el mantenimiento de las cantidades establecidas para Leganés, en el afio 2013, segiin se comunica en la reunion, mantenida con el Subdirector General de Estudios y Financiacién de Entidades Locales. Con referencia a las enviadas por la Comunidad Auténoma, dependera de los programas que establezcan desde este Organismo, asi como las cantidades consignadas para los mismos. ‘Al ser este un ingreso que no depende directamente del Ayuntamiento partimos de una simulacién previsidn ingresos para los cuatro afios siguientes teniendo en cuenta que se ira ajustando al plan en funcidn de las medidas que tome el Gobierno de la Nacién. PARTICIPACION EN LOS TRIBUTOS DEL ESTADO 2009 2010 2011 2012 2013, CESION IRPF. 3,083,709,86, _2.696.521,47| _2.676285,48] _2.798.110.50, _ 2.742.356, (cEsION IVA, 2.892.211,85) 2.699.857,60| _ 2.699857,60] _1.593.911,10, _3.151.020, (CESIGN IMPUESTO BSPECTAL SOBRE ALCOHOL ¥ BEBIDAS DERIVADAS 49ai036 4287399) 41.800; 22.805, 2.07.76) (CESION IMPUESTO ESPECIAL SOBRE [PRODUCTOS INTERMEDIOS 1.072,83) 1.015.964 967,34) 527,64) 948,84 (CESION IMPUESTO ESPECIAL SOBRE LA (CERVEZA 14.393, 13.4680,70| ___14.765,41 8.05386 15,358.56} (CESION IMPUESTO ESPECIAL SOBRE LAS \LABORES DEL TABACO. 25491567] 28536618, 28931221] 18686616, _904.598,04) [CESION IMPUESTO ESPECIAL [HIDROCARBUROS. 35773628 381.9763] 34954634] 202041,18| _394.819,44) PARTICIPACION SIN INCLUIR LA (OMPENSACION POR REFORMA DELIAE | 34,740.29520 _31.665.137,76, 3549073416 _34.766.439.52|_41.590.755,34 IMPORTE BRUTO. 41,398,643,44 _37.726.495,09) _41.563.277,80) 39.595.755,06,_48.182.252,4) 0vrmacleganes org COMUNIDAD DE MADRID INGRESADO COSTE 2012. PREVISTO 2012 2014 Convenio Servicios Sociales y Politicas Igualdad 4.051.21636 7.340.587,64 2.289,600,00 Convenios Educacién 708.633,00 3.309.951,30 Subvenciones Educacién 14.027,63 1.962.522,94 '980.000.00 Convenios Desarrollo Local 9953276 Subvenciones Empleo y D. Local -160,801,02 3959-94251 1.169.000,00 Convenios Salud y Consumo 13,000,00465.909,99 Convenios Cultura 14.285,36 3.532.91053 Convenios Juventud 3.552,00 650.448.69 Subvenciones Deportes 75,060,19 5.132.975,59 Justicia e Interior 3.220.188,05 3.653.260,00 2,800.000,00 Seria importante tener en cuenta el Anteproyecto de Ley de racionaliz: sostenibilidad de la Administracién Local, ya que modificaria en muchos aspectos el tratamiento de estas subvenciones, si la Comunidad de Madrid y el Ayuntamiento de Leganés, acuerdan su delegacién. PATRIMONIALES Fuente de financiacién poco explotada sobre la que deberiamos tener un mayor control tanto de las concesiones administrativas, como de la puesta al cobro del canon en la fecha correspondiente y sus ingresos, Por parte del Departamento de Patrimonio se esta actualizando el mismo, resultado de este trabajo cuales de nuestros bienes inmuebles que son susceptibles de generar ingresos a la hacienda municipal. No deberiamos olvidar la posibilidad del reagrupamiento-concentracién en el futuro del uso de instalaciones infrautilizadas que nos producirian economias importantes en la gestion de nuestro gasto corriente. 70wormlegones.org IMPLANTACION SISTEMA GESTION PATRIMONIO ‘Los principales resultados que se obtienen de la etapa 1 son: *Un Manual de Gestion Patrimonial practico "La relacién entre el Inventario y Ia Contabilidad Patrimonial para todas las nuevas inversiones a partir del punto de arranque, ulilizando para ello el sistema de adquisiciones de Plyca. *Un Inventario homogéneo para todas las nuevas adquisiciones “Una aplicacién informética soporte para el nuevo Manual de Gestién de Patrimonio integrada con el resto de sistemas ya existentess Definicion Ronin Aye Neto i Cerne feito Creacién de una nueva Ordenanza General y Fiscal de Patrimonio donde se regulen los diferentes supuestos de ocupacién y utilizacién del dominio piiblico y via publica local, que actualmente se encuentran dispersos en las Ordenanzas Fiscales Ocupacién Via Publica, Calas y Zanjas, Actividades Deportivas-Culturales-Juventud. Lo que supondré una unificacién del régimen juridico existente y una mejora en la recaudacién. TAREAS COMPLEMENTARIAS A LA PROPUESTA DE MEJORA DE LA GESTION DE INGRESOS: 1 Formacién de personal .- Modernizacién de sistemas de trabajo ~ Implantacién aplicaciones informaticas .- Consultoria tributaria 5.- Resoluciones ~Actualizacién de padrones 7 Creacién de una base de datos actualizada de locales con o sin actividad »Interrelacién directa con la Unidad de Datos nNwomtleganesorg En referencia a los Gastos, las previsiones parten de lo presupuestado en el borrador del Presupuesto 2014 por considerarse el mas adecuado a la situacién real: a) Asumiendo la totalidad de créditos comprometidos previstos para los cuatro ejercicios de duracién del Plan Econémico-Financiero que se esté exponiendo. b) La necesaria austeridad aplicada a las previsiones de todos los capitulos del estado de gastos con el fin de conseguir el objetivo ultimo de alcanzar la estabilidad presupuestaria climinando gastos superfluos y reorganizando los servicios para una mejora en la eficiencia y servicio a los ciudadanos. CAPITULO Se prevé una congelacin del capitulo 1 en los cuatro afios en funcién del borrador de presupuesto del 2014 a partir de una serie de medidas que se prevén adoptar y que basicamente serian las siguientes, que tendran que absorber las variaciones: CAPITULO I (Gestién Recursos Humanos) PROYECTO COMUN g COMUNICAC CANALES DE COMUNICACION «> ax IN* trabajadores 65-70 aftos yusr INTERACCIONES eax N° trabajadores 60-64 afios INFORMALES Y EORGANIZAGION 108 PLANIFICADAS, ELIMINACIONS i N° trabajadores 50-59 COBERTURA|DE MOTIVACION Ce ee PARTICIPACION «> Resto trabajadores ESTUDIO DIMENSIONAMIENTO PLANTILLA, DIALOGO (Identificacién soluciones) 2PROPUESTAS EN MATERIA DE PERSONAL, ORGANIZACION Y DE REDUCCION DE GASTOS DE PERSONAL Es el capitulo més significativo del presupuesto total del Ayuntamiento 49,16% sobre los gastos no financieros corrientes, por lo que seria imprescindible realizar un estudio lo més exhaustivo posible, que permita optimizar los servicios, sin que su calidad se vea afectada, Jas medidas propuestas serian las siguientes: 1+ Prohibicion de cobertura de vacantes y exclusivamente interinidades en atenciones urgentes e inaplazables en servicios prioritarios o esenciales que Ilevaran una justificacién econémico-social que aprobara el Equipo de Gobierno con el informe técnico correspondiente. 2- A partir de la aprobacién del Plan se establece Ia maxima movilidad del personal de la administracién a fin de evitar las regulaciones de empleo y rescisiones de contratos y gestionar eficientemente aprovechando al maximo los efectivos existentes. La Comisién de Seguimiento para el Control de Ja Estabilidad Presupuestaria y Sostenibilidad Financiera dirigida por el Alcalde Presidente dictard las circulares que fueran necesarias para su aplicacién en el Ayuntamiento 3. La distribucién de la jornada laboral se adaptard a los requerimientos de los servicios de atencidn a los ciudadanos. 4. Salvo disposicién estatal que lo modifique, los calendarios deben estar sujetos a una nueva situacién de obligado cumplimiento y prestar atencién a las disposiciones que se dicten por el Estado en esta materia, acordes a las necesidades ciudadanas y de los servicios. 5~ Se amortizarin las vacantes no ofertadas previamente, por tanto el Ayuntamiento amortizara en presupuesto 202 plazas en funcién de las jubilaciones que se producen durante estos cinco afios que supone el 12,57% de la plantilla actual por un importe acumulado al itltimo aiio de (mas de 7 millones de euros)ver cuadro anexo piramide de edad plantilla). Absorcién de plazas de trabajadores jubilados smo, se aplicaran las siguientes medidas para la reduccién de gastos de personal: « Bajas IT: Plan de medidas contra el absentismo laboral Reducir las sustituciones al limite indispensable. * Vacantes Reducir al maximo y solo en servicios esenciales se producirén interinidades, hasta que en su momento se provea mediante la correspondiente oferta de empleo puiblico. Los ingresos por ILT y las jubilaciones que se vayan produciendo anualmente, podrian aplicarse para incrementos salariales o nuevas contrataciones. Brv leganesorg PIRAMIDE DE EDAD PLANTILLA ACTUAL DEL AYUNTAMIENTO DE LEGANES “40-35 -20 25 20-15 40 6 0 § 10 15 20 25 30 35 40 45 50 a SQURRBSSEESESE ‘SENDS NUUS SeavUUASEETSEESESE: — Le es TEDTOTAL == POR ARO jpooncenae 7 |rconcaore |soa>cono0¢ |sconcan.00€ jxconooove lnccoocnane ipocoocooe f-o00.00n00€ oe Zs~ -descanso, cuando el servicio lo permita. f woteganes.org bso GE TOTAL JUBILADOS = NFJUBTLADOS ANO 202 00 150 100 ba! Fan 5 al 50 ull wv ge i] ott = Hla ae 2013 2018 2s 2018 + Promociones internas Reducir estrictamente al cumplimiento de pactos sindicales anteriores y dando preferencia solo a las que correspondan desde el més bajo grupo de elasificacién al siguiente, se apostara por la carrera administrativa y la formacién continua para determinados puestos especificos. No sé aprobarén incrementos de plantilla orgdnica y se reduciran las convocatorias hasta que la crisis econémica sea superada al mninimo indispensable 6 Se contintia con la reduccién del absentismo laboral L'T,, con el objetivo de que no supere 13% de media anual 7 Se extremaran los controles de ausencia en especial por procesos de enfermedad, solicitando la baja laboral de LT. desde el primer dia procediendo a la aplicacién de los maximos establecidos en el Real Decreto 20/2012 en cuanto a los maximos de mejora de la accién protectora de la seguridad social en procesos cortos. ‘También se controlar por parte de los Jefes de Servicio, las ausencias del puesto de trabajo de todos los trabajadores, sea cual sea su categoria, que dependan jerarquicamente de ellos. 8.- Se propone un estudio dirigido a la reduccién eliminacion de_las prestaciones sociales, sanitarias, ayudas escolares a hijos, manteniéndose el seguro médico, seguro vida e invalidez, ayuda familiar y prestacién por discapacitacién, en tanto en cuanto la situacién econémica no lo permita valorar 9- Los fondos para actividades socio-culturales de administracién sindical se reducirén en ‘un 25% respecto de las dotaciones previstas 0 aprobadas para el afio 2013. 10 Desde el 2014 se estudiara la posibilidad de reducir anualmente un 10% el numero de dias de trabajo en sébado, domingo y festivos correspondientes a todo el Area de Seguridad y el resto de las areas en la medida que sea posible, ajustindose los calendarios. TL Las horas extraordinarias ocasionadas por eventos de cada érea, Navidad, Semana Santa y_ferias se reducirén en un 10% (100 mil euros), en su ntimero a abonar, me ‘ofganizacién de los calendarios y en caso imprevisible se potenciaré la =n 75Seria necesario realizar un estudio sobre las horas extraordinarias para establecer los motivos que producen las mismas, ya que se corre el peligro de convertirlas en estructurales. Seria también necesario una reorganizacién de los calendarios laborales y un anélisis de los servicios que deberian cambiar sus horarios con el fin de evitar la proliferacion de horas extras, Se propone una racionalizacién de Jos recursos humanos disponibles para lograr reducir gastos por esta via, la reorganizacién de los servicios en funcién de la carga de trabajo, apostando por la carrera administrativa y Ja formacién del personal. En resumen disminucién y control de las horas extraordinarias. 12 - A partir del nivel de destino 22 0 equivalente queda prohibido el abono de horas extraordinarias. Lo indicado tendra preferencia sobre los calendarios de trabajo, que deberan ajustarse a Jo anteriormente indicado cuando existan razones de servicio. 13- Los importes correspondientes establecidos para la tumicidad, jornada partida, noctumnidad, trabajo en sabado, domingo y festive, conduccién de vehiculos, desplazamiento, peligrosidad y penosidad, responsabilidad econémica, se reducirén en un 10%. 14 Plan de mejora para los trabajadores municipales, que apostaria por la carrera administrativa, con planes de formacién dirigidos a las necesidades de los servicios con un sistema de adscripeién mediante evaluacién y formacién, 15- Caso de que la normativa de caricter estatal estableciera modificaciones de cardcter salarial aplicable al sector publico local, las reducciones establecidas en este plan se adecuardn a Ja nueva sittacién provocada, a fin de evitar una doble repercusién en los trabajadores piiblicos del ambito municipal. 16 Todos los responsables de concejalias, areas, servicios, velardn para el debido cumplimiento de las medidas previstas en este Plan siendo responsables del incumplimiento de las mismas. 17 Las empresas municipales, que componen el sector ptiblico local del Ayuntamiento de Leganes, vendrin obligados a adoptar las medidas establecidas en este plan o cualquiera otras adaptadas a sus peculiaridades o fin social, pero con los mismos resultados al menos, todo ello en cuanto a la austeridad en el gasto, reduccidn de plantillas y gastos de Capitulo I, procediendo, si fuera necesario, a establecer su propio plan especifico de actuacién, que remitiran a la comisién de seguimiento del plan a fin de su control periddico. Durante los afios que se plantean en este Plan de Ajuste se prevé tinicamente un crecimiento en funcién de las economias que se produzcan o la mejora de la situacién econémica, Para la mejor adecuacién de las medidas propuestas esta previsto un estudio sobre el Dimensionamiento de la Plantilla para el 2014 SONTARED CH. LS Beya “ gee 3) CAPITULO TI | Bae 3 Con el fin de conseguir el objetivo de eficacia y de mejora en la eficiencia. Se propahé-/ / ademés, aumentar la supervisién y responsabilidad de los Jefes de Servicio, quienes terdt i que-claborar una memoria explicativa de los servicios que se han realizado, los programas que se han quedado sin realizar o los que se han modificado, asi como el nfimero de usuarios a los que se ha dado servicio. 16vrcieganes.org aan facién | -rocedimiento sDocumento electrénico ‘Firma electronica sTramite electrénico sIndicadores sAuditoria sNegociacién Proveedores Serer eee) sAndlisis Intorno - *Cuadro de Mando Asi mismo, para la consecucién de los objetivos previstos se va a continuar con la politica de austeridad y control del gasto ya iniciada en afios anteriores, entre las que se destacan, entre otras, las siguientes medidas: 1+ Incremento de Ja centralizacién de gastos | 2.- Programas de reduccién de consumo eléctrico, telefénico, combustibles en un 10% lo que supondria un ahorro de unos 710 mil euros anuales. E] actual consumo presupuestado en consumos podria reducirse si se pone en marcha un plan sistematizado y bien articulado que aumente la eficiencia de Ios mismos, el andlisis determinaria las areas donde es posible generar ahorros, asi como qué medidas son necesarias implementar para conseguirlo en diferentes frentes (menor consumo, sustituciin deequipos obsoletos, gestién proveedores...) (© © 3. Pulesta en marcha de la administracién electrénica, como por ejemplo los ings 9." m © |, ¢qbro'9 cualquier otro impreso valor. 1inleganes.org 4.- Continuar con la implantacién de la contratacién publica electrénica 5. Inclusién de clausulas de contratacién més competitivas 6 Poner en marcha las subastas electrénicas 7. Mejoras en las notificaciones y tramites tributarios (electrénico) El coste actual de imprenta y remisidn por correo, supone unos 34 mil euros anuales. 8,- Informe econémico previo a la contratacién que comprometa ejercicios futuros en el que se analizara su repercusién en el plan. 9 Informe econémico previo a la contratacién en la que se agrupen contratos ~plazos (mas de un afio) en tanto en cuanto la situacién econémica nacional no se modifique a sitaaciones inflacionistas, beneficiéndonos de las posibles bajadas de precios y en base a la situacién econémica de las empresas aplicar criterio de diversificacién de riesgos.(ejemplo contratos por barrios que incrementa la competitividad y la dependencia sobre una sola empresa), esto nos daria mayor flexibilidad y ahorro. 10 Andlisis de los servicios piblicos poniendo en marcha un plan especifico para analizar los servicios piiblicos prestados por el Ayuntamiento con el fin de conocer las necesidades reales de la ciudadania, los costes y margen de actuacién del Ayuntamiento en funcidn de la situacién financiera (niveles de presién fiscal), asi como su repercusién social. Ademés este anilisis deberd determinar si existen servicios impropios, solapamiento 0 un inadecuado reparto de responsabilidades con otras Administraciones Publicas (especialmente la Comunidad de Madrid) 1 Implementar el registro electrénico de facturas (desarrollo de un sistema automitico de control en por Ja intervencién Municipal) no admitiéndose ninguna factura sin numero de contrato © partida presupuestaria, viajando las mismas por sistema en clectrénico y aceptacién de las mismas mediante firma electrénica en no mas de 5 dias desde su recepeién. En resumen las medidas inmediatas estan en el estudio y andlisis detallado de los contratos actuales para su mejora y optimizacién, ya iniciado por la Interventora Municipal en el afio 2012, ya sea mediante renegociacién o por la puesta en marcha al 100% de la Contratacién Publica Electrénica (subasta electrénica), asi como mediante concurso abierto 0 subasta, siempre que exista una justificacién econémica que exija el mismo en época de recesién, 7.4 OTRAS MEDIDAS A TENER EN CUENTA SERIAN: ~ La reduccién de la recogida de residuos sélidos urbanos 1 dia en semana y la reduccién de limpieza viaria igualmente 1 dia a la semana supondria 413.000 € al afio. Segiin los anélisis realizados, el ahorro anual por un dia menos de servicio de recogida de basuras a la semana supondria un ahorro anual directo de unos 299.000 euros, y un dfa a la semana menos de barrer las calles, en torno a 113.000 euros. Si el dia que no se presta este servicio fuera festive la cifta seria superior, al tener estos dias un complemento segiin convenio de 91,03 € Hay algunos datos dificiles de cuantifiear que no se han podido tener en cuenta, como la reduccién de horas extra que supondria la reorganizacién de calendarios (ver reduccién horas extras capitulo 1) ig 18wuadeganes.org Seg Social TOTAL1 Ayto nora. | diamenosa | | Salarioanual__| (236%) __|_ TOTAL unitario_| SERVICIO Ja semana . - 23 33.906,15€] 8.00185€| _41.908,00€ 963,884,013 € | 137.697,72€ 16 32.523,72€| 7.675,60€| _40.199,32€ ©43.189,09 € | 91.884,16 € Mantenimiento vehiculos previsto 2013, 247.537,50€| 35.362,50 € Gastos de gasoil | previstos 209.100,00€| 29.871,43 € ‘Mantenimiento contenedores carga Tateral 30,750,00€| _4.392,86€ ‘Costes anuales de basura que se verian disminuidos en caso de un dia menos de recogida, 2.094.460,62 €| 299,208,66 € Barrenderos | 31 20.67614€| 487957 €| _25.555,71€ 792.226,98 € | 113.175,28 € ‘Ademés, segtin convenio, cada festivo conlleva un complemento de 91,083 €, que podria aumentar las cantidades anteriores de elegir un dia asi Reducir los dias levarfa a reorganizar los calendarios y aprovechar las sinergias para disminuir las horas extra. Noes cuantificable con los datos actuales. - El nuevo contrato de Recaudacién Ejecutiva, supondria un ahorro de unos 400 mil euros : anuales. La recaudacién actual esta en torno a 5 millones de euros lo que supone un gasto de 1,028.500,00€ que equivale al 17% , IVA incluido, y con el nuevo pliego estariamos entorno al 10%. | - Propone adherirse al convenio RRSSUU con la Mancomunidad de Municipios del Sur que supone que la Tm. tenga un coste de 12,50€ y sino formamos parte de la mancomunidad seria 20€ la Tm. = Mejora en el sistema de gestidn de los parques con una propuesta de reduccién del contrato en al menos un 10% de su presupuesto actual, lo que supondria un ahorro de 745 mil euros, = Teniendo en cuenta la subida experimentada por la tarifas del Canal de Isabel Il se deberia realizar un estudio sobre el sistema de riego de los parques jardines y zonas verdes municipales, teniendo en cuenta que en breve se pondré en marcha el acuerdo firmado en el periodo 20037 con el Canal de Isabel II sobre red de riego alternativa de agua reciclada. - Realizacién de un estudio que analice los servicios piblicos que presta el Ayuntamiento, para conocer las necesidades reales de los vecinos, sus costes y las actuaciones que se deben llevar a cabo, teniendo en cuenta la situacién econémica del Ayuntamiento, Este estudio debe analizar si existen servicios impropios, solapamientos y el reparto adecuado 0 no de responsabilidades con otras administraciones piiblicas, como podria ser con la Comunidad de Madrid. & 19 \CAPITULO IV vrwstleganes org En lo que se refiere al Capitulo IV.- Transferencias Corrientes requiere un anélisis minucioso y riguroso para seleccionar aquellos que realmente se consideren necesarios. Todos los borradores de convenios deberian llevar un informe previo por parte de la Intervencién Municipal acompafiado de un informe econémico, que defina tanto la repercusién presente como futura de los mismos, para mejor conocimiento de la decisién politica y que ayude a una mejor fiscalizacién por parte de la Intervencién Municipal. Se estudiara reduccidn de este capitulo en un 10% a lo largo de los cuatro aos esta se distribuird en primer lugar para aspectos sociales y después se repartiré entre aquellos proyectos mas provechosos. El objetivo sera redistribuir las subvenciones con criterios de eficiencia repercusién y aprovechamiento social. Como esta medida entendemos que puede ser un poco drastica planteamos que en los colectivos en los que se reduzca el % restante salga a concurso entre todas ya se por el mejor programa, por sorteo o el que tenga mas repercusiGn social o mayor rentabilidad, Crear la ordenanza de Subvenciones donde se regularia el procedimiento de concesién, justificacién y reintegro de las subvenciones, control de las mismas, las infracciones y sanciones. % SOBRE EL TOTAL 2014 DEL CAPITULO IV_ ‘ORGANOS DE GOBIERNO 95,000,00 2,09% COMERCIO Y EMPLEO 484.800,00 10,65% CULTURA 121.000,00 266% DEPORTES 775.000,00 17,03% EDUCACION 517.800,00 11,38% ASUNTOS SOCIALES 1.209.000,00 2657% MUJER 80.000,00| 1,76% PARTICIPACION CIUDADANA 34.500,00 0,76% MEDIO AMBIENTE 6.000,00. 0,13% MOVILIDAD Y TRANSPORTES 500.000,00, 10,99% JMD LA FORTUNA 45.000,00 0.99% JUVENTUD. 10,000,00 0,22% FESTEJOS. 50.000,00 1,10% JMD SAN NICASIO. 10.120,00 0,22% ‘COOPERACION 25.000,00 055% COMUNICACION 500.000,00 10,99% 80 orewoe teganes.org INFANCIA 62.800,00, 1,38% NUEVAS TECNOLOGIAS 25,000,00, 0.55% TOTAL ANO 2014] _4.551.020,00 CAPITULOS IIT y IX.- Intereses y Amortizaciones Dado que la situacién actual del Ayuntamiento de Leganés, con respecto a su deuda financiera, no supera el 20% sobre los derechos reconocidos corrientes, y que estamos en una situacién de devolucién de capital, con unos intereses muy bajos, no seria necesario ningtin tipo de actuacin, DEUDA PENDIENTE CON ENTIDADES BANCARIAS PREVISION PAGO DEUDA GCAPITAL @INTERESES 3.50 1.50 4 L oo : 201s pore 2018 pos No es recomendable la refinanciacién de la deuda actual, dado que los tipos firmados en los préstamos vigentes, son realmente bajos, y estamos en un punto en el que es mayor la devolucién de capital que el pago de intereses, ya que el periodo de maduracién de los mismos es superior al 50% del tiempo firmado. (Ver ANEXO Il) si existe la posibilidad de amortizaciones anticipadas ya sean por aplicacién de remanentes positives 0 por la enajenacién de patrimonio. El Ayuntamiento en tanto en cuanto el plan tiene el efecto deseado para mejorar el pago de deuda a proveedores, tendra tensiones de tesoreria que tienen que solventarse a través de mecanismos como las cuentas de crédito, factoring, . 81swonleganesorg La continuidad de Jos servicios municipales, pasa por asegurar a los proveedores el pago de las deudas, en cumplimiento de la Ley de Morosidad, en un plazo razonable, por lo que el ajuste a realizar durante el afto 2014 deberd ser de efecto inmediato y tener continuidad con medidas estructurales, en las que se plantee una revisién completa de los mismos y un redimensionamiento de las unidades que los prestan. El objetivo fundamental sera reducir la deuda con proveedores, por lo que deberian generarse ahorros adicionales Esto slo serd posible si se lleva a efecto el plan econémico y se toman medidas financieras para no tener seguir trasladando los problemas financieros del Ayuntamiento a los proveedores (tipo de interés aplicado en reclamaciones por demora es de un 11%). Para poder poner estas medidas de control financiero es imprescindible el registro electrénico de facturas y una regulacién de su tramitacién que asegure que estas si son conformes estén en la Tesoreria una semana antes de finalizar los 30 dias preceptivos. 8.- Necesidades a) Consenso plurianual de todas las fuerzas politicas municipales, para que sea una realidad durante esta legislatura y las siguientes: * Esto supone la implicacién de toda la organizacién municipal * Determinar la situacién de partida de manera real. * La existencia de un coordinador apoyado por todas las fuerzas politicas * Fijar objetivos que se puedan cumplir. b) Politica racional del gasto. Para ello es necesario que toda la organizacién tenga una seria voluntad de cumplir con el Plan Econémico Financiero, dado que los gastos tendrfan que disminuir, climinando aquellos que no resulten estrictamente necesarios o sean superfluos. c) Al amparo de lo dispuesto en el RD-Ley 8/2013, de medidas urgentes contra la morosidad de las administraciones pablicas, se deberian adoptar las siguientes medidas en relacién con Jos tributos: * Incrementar las Tasas y Precios Pil financiar el coste de los servicios puiblicos. * Mantenimiento de las figuras impositivas existentes. * Bliminacién de los beneficios fiscales potestativos que no estén legalmente previstos. 33 dentro de los limites legales, que permita 9.- Objetivos Plan Econémico Financiero OBJETIVO N*1 Generar ahorro adicional, que atienda tanto al pago de los intereses y amortizaciones de los préstamos vigentes, como a la reduccién de la deuda con los proveedores y el Estado. Esta deuda sumaba 32 millones, por lo que generar un ahorro de esta magnitud sdlo seria posible “si se congela o disminuye a lo largo de varios afios.reat cases wariegenes org Sélo el cumplimiento del primer objetivo Hlevaria a la consecucién del segundo. No obstante dadas las medidas a tomar y el funcionamiento del Ayuntamiento, es necesario aclarar que no existe un frontera totalmente definida entre las dos fases, por lo que podria ser posible que algunas medidas o resultados se solapen en el tiempo. OBJETIVO N°2 Generar excedentes que permitan financiar las inversiones que se desean realizar. Este | objetivo no sera viable hasta que se reduzca la deuda con proveedores a niveles que permitan el cumplimiento de pago en los plazos legales establecidos por la Ley de Morosidad, 9.1.- Objetivo 1: Medidas inmediatas para el afio 2014 Seria necesario ya en 2014 tomar medidas de reduccién del gasto, ya que la no aprobacién de las Ordenanzas Fiscales para este afio, impide un incremento de los ingresos. Realizar una inspeccién general de todas las figuras impositivas, generando una base de locales y actividades en un plazo méximo de un afio, Dado los medios existentes en estos momentos, seria conveniente que se realizase mediante un contrato servicio de colaboracién mica forma que podria acometer de forma inmediata al carecer la Concejalia de Hacienda de medios suficientes para acometer dicho trabajo en el tiempo que se plantea.(ver plan de inspeccién) En el afo 2015 seré el momento en que analizaremos el resultado de las medidas tomadas en €] 2014 y tendremos un reflejo mas concreto y real de la situacién econémica pudiendo en ‘ese momento tomar las medidas mas concretas, estas medidas deberan centrarse en funcién del resultado obtenido en un incremento de la presién fiscal, si procede, al estar el Ayuntamiento de Leganes en el final de la tabla del ranking tributario, ya que la reduccién de gastos implica unas medidas que se prolongan més en el tiempo. No obstante seria necesario analizar ya durante el ejercicio 2014 las medidas a poner en marcha para dicha reduccién, identificando aquellas que no requieran una reorganizacién profunda de los servicios o una merma de calidad de estos y que puedan realizarse de forma inmediata. 9.1.1.- GASTOS CORRIENTES En cuanto a los gastos: Para el Ejercicio 2014 se han tenido en cuenta todos los compromisos adquiridos y el mantenimiento de los servicios lo que supone un incremento respecto al presupuesto prorrogado 2012. Para este estudio, se han utilizado las cantidades presupuestadas inicialmente para el agri Rida 2014 y se han mantenido constantes hasta el 2017, excepto en e] Capitulo IIL- Interest ¢ se-ha°hecho una estimacién segiin los tipos y el capital vivo y el Capjfelo ‘Amortizaciones, que son las cantidades que se han de amortizar en esos afios.worn teganes.org A continuacién enumeramos las medidas imprescindibles para la ejecucién de este Plan Econémico Financiero previstas en la ley. APITUL 3ASTOS DE PERSONAI Supone cerca del 50% del total del presupuesto corriente del Ayuntamiento, son ademés sunos gastos bastante rigidos y ajustarlos a la baja requiere su tiempo. EI primer ajuste a realizar en este capitulo serian las horas extraordinarias, que en algunos casos pueden haberse convertido en estructurales, para lo cual habria que realizar un estudio de los horarios y jornadas de aquellos servicios que més horas facturan. En segundo lugar deberan seguirse politicas de amortizacién de plazas por jubilaciones y a corto plazo y con referencia al presupuesto 2014 los gastos de personal deberian plantearse con una congelacién salarial. La realizacién del estudio de dimensionamiento de la plantilla nos daré las premisas para un plan de RRHH- CAPITULO 2013 2018 2015, 2016 2017 1.- GASTOS PERSONAL 165.792.350,00| 67.781,740,00| 65:792.350,00| 65.792.360,00| 68.792.350,00 Ibilaciones con seguridad social 950.96257| 211783808) 350420211] 5.12687333) 6.538.880,23, PITULO 2,- GASTOS EN BIENES CORRIENTES Y DE SERVICIOS Se mantendria el presupuesto actual, realizandose un estudio de reduccién de los costes de energia eléctrica, gas, agua y combustibles y carburantes. - Estudio sobre eficiencia energética, * Determinar si existen areas que puedan generar ahorros energéticos, con el fin de disminuir las partidas de consumos. Comprobar si los equipos existentes pueden reducir y ser mis eficientes para reducir las facturas de energia y otros consumos y de no ser ast realizar inversiones para su sustitucién. * Fomento de habitos de ahorro de consumos de usuarios/ciudadanos, * Un ahorro de un 10% de energia eléctrica, agua, combustibles y gas, supondrian un total de 710 mil euros menos a presupuestar. * Realizacién de un estudio del coste del agua, por parte de los Servicios Técnicos y propuesta de reduccidn del consumo, * Realizacién por parte de los servicios técnicos de los correspondientes estudios para Ja reduccién de los consumos, No realizar contratos de prestacién de servicios a mas de dos afios. Colaboracién servicios técnicos para la realizacién de un estudio de reduccién de Bas. ge PIO & ‘2\ 84CAPITULO 3.- INTERESES Este capitulo viene teniendo una reduccidn que se alargara en el tiempo, dado que el capital vivo va disminuyendo anualmente al no haberse firmado ningiin préstamo desde el aio 2007, wavcleganes.org AMORTIZACION PREVISTA PARA EL EJERCICIO 2014 Y SIGUIENTES, Calculada con el tipo de interés real vigente més el diferencial de cada uno de los préstamos 2015 2016 2017 AMORTIZACION | INTERESES | AMORTIZACION | INTERESES | AMORTIZACION | INTERESES BBVA 9543709596 355.55552| 19.1422 35555552 _ 19.142,22 355.55552| _19.142,22 010-300287-5 39230769| 2.48598, yo2.30769| 2485.98. 192.307,69| 2.48598 010-150081-4 464.705,88| _192.692,72 464.705,88|192.692,72. 464.705,88| _ 192.692,72 3.012.569,09 | 214.520,92 1.012.56909| _214:320,92 1.012,569,09| _ 214,320,92 SANTANDER 1814-2510333570 198.787.482.503, 198.78748| 2.50313 199,060.44 2.50313, 198.787.48_2.503,13 19878748 | 2.50313, 189.06044| 2.50313 © [Dea 7 0036152201 35731332 | _41.280,09 7.67146 | _ 20.640,05 3653860 assasaea| 6.81939 iweaeaas| 6819.39 194.44444 6.819,39 351,787,76| 48.009,48 s73.41590| _ 27.459,44 qoaaaata| 6.81939 CAJA MADRID 7601325-17, 128.572.60, 808.11 7548470179 54673303 | __4.201,79 276.59438| 2.10090 81967371-28 asi.9s4o4| 2.99216 251.98404| _ 2.99216 251,984,04| _2.967,50 9375789-95 490.1284 | 12.335,36 490.412,66| 12.9536 490412,84| 12.335,36 10958231-78 218.75000| 6.38849 218.7500 6388.49 218.750,00| 6.38849 1.63645251| _26.725,91 1.237.781,26| _23.816,90 961.146,88| _ 21.691,35 A \ 85Sie ay wivnlegones ore AP! LC TRANSFERENCIAS CORRIENTES Las medidas a tomar en este capitulo deberian ser la de reduccién al 10 %, dejando las referidas a acciones sociales y educativas en las cantidades que se aprobaron en 2012. El resto de las subvenciones deberian ser concedidas mediante concurrencia competitiva, ajustandose la concesién a unas bases establecidas por el Ayuntamiento y concediendo s6lo aquellas que sean mas interesantes para la poblacién. Elaboracién de unas bases de concurrencia competitiva, que establezcan unas prioridades de concesién de las mismas (Ordenanza de Subvenciones). CAPITULO VI_-INVERSIONES Deberfan destinarse entre otras: inversiones para la mejora de gestion y de ahorro energético, sustitucién de equipos obsoletos dirigidas principalmente a la reducciin del gasto corrient 9.1.2. INGRESOS CORRIENTES El objetivo seria llegar a ese 6% de incremento en los ingresos, teniendo en cuenta que esto no debe suponer una subida de presidn fiscal, sino que va dirigido fundamentalmente a la mejora de la gestién (actualizacin de las bases cle datos, deteccién de bolsas de fraude, ...), en tanto mayor sea esta actualizacién y Ta deteccién de fraude, menor seré la presién fiscal. En cuanto a los ingresos: 1+ Revisin de todo el municipio, con el fin de detectar focos de defraudacién y mejorar los, padrones 2014-2015. 2- Subida del tipo del IBI de forma gradual hasta 2017 (ver cuadro previsién padrones 2014- 2017), al 0,40 minimo mareado por ley. 3.En el caso del Impuesto sobre Actividades Econémicas ver propuesta incluida en el Plan de Inspeceién 4.- Creacién de una ordenanza fiscal que regule la instalacién de publicidad en la via publica y en edificios municipales. 5. Estudiar la creacién de una Tasa de Ocupacién de la Via Piiblica por torres de alta tensién. 6.- Analisis incendios. 7.- Supresién de exenciones y bonificaciones voluntarias (RD Ley 4/2012) Suprimir las siguientes exenciones y bonificaciones. posible implantacién de Tasa por prestacién del servicio de extincién de 8618 waweleganes ong unfios eus05 ap cain9fe & sjos oqueroreypanoide Busts %OE oota9f2 cmuaruueyoonoude ap wuUEIsIS 40 22]05 eyStowe omonuneysenorde op ewers|s %0Z 408 € 9000'08 SN 606 & 2000°08 BISEH Bee 20] BsosaUNN BYE S20) "lOc VUVE VISANdOUd NODIVaTL (CTTHERYRLL PFE He -%406 TVDIT ONIXVIN) Sa1eaNWNI SUNaIA — OLSANAINT seatsyy seuostad 47 seorpyint se] 962 £ seaisy sounsiad y6¢ Crimean reueses ‘WaT OWIXVIN) IW & SOGVA ‘TEL “WLAL jquuop sod searpunl K suorsy, seuosiod 96g e10c ad [T EINAOTA NODOVEEY ( HAWTAL oer yuad oquorunouen -%6$ IVDAT OWTXVIN) ‘TWuaNaD TVOSH VZNVNACIO soIngiN wolseyoIWOP sod sedIsy seUOSIOd y%o NoIDonaaa NoIDoNGRA VOINONQDA | SVAILVISALOd __ad Visandoud Visandoud NOISNOWAATA | SANOTONAXA A SANOJOVILAINOA _ SOLNEPAL IOC Na SVAVINOL SVCIGAIN SVINGOPIVNV dS Z4A NII S107 Nd UVLO NOD Ad SALNGIGNAd SH TIV OSI SVZNVNAGUO SA TV OSHA SOMTMANAR—_ seaneysajod sauopuara £ souopestsiuod “E1688 wow leganes org ‘os sSaropeleqen gor X OS coaydiuasop 2p uo1emys ua seuosied ap woromeaIOD uaiouiog ab uoypeyeisuy wasn sesaug “Td AGSIC_AINAISINA — NOJOVIIINOAT (TIHHATAL svudo aver HY) %S6 VDA. ONIXVIN | & SYNOIDONUISNOD wumg | SNOIOVIVASNI vi@iows & sefos opuarueysanorde op seuIeysis %¢ OLSANAT CTTHHUTUL F801 He) %S6 TVDAT OWNIXVIN 84S € 0000L + 40S & 0000 G00"0S + %SL € 0000S ® OOOOE + vst < 0000 <9 ea ssoumdope & sytaipuaase VZATVUNLYN ‘ankago “sorumdope ‘sopeidope ‘somorpusssop op | SONAL YOTVA sone} 8 ron spo Yegey BpUsyAIn WO'SSUEN OLNAWAYONT ETOCOTNC dq MiLuvd WV SINADIA” NO vara Rated ssojmdope & souoypuaase “981099 ‘sajumdope ‘sopedope ‘sowarpuzosep 9p r0sey 1 pono sp Jou [Omg EUOIAES UPISTUISUEL, 9656 SHONEINY NODOVEL NOIDDNaTa NOIDA VOINONQDa SVALLVISALOd ad Visandoud VISdNdOUd NOISADYAdTA SANOIONAXG A SANOIDVOLIINO SOLNARLL (CHIRERERLL srl He-2408 OWIXW),68 3 WOTTNGRTATNTON ‘pureysiaajun ou eaI{qnd wzueyastia ap sonued & sou 9p ses ‘saynumguy sejon959 ua ‘voyqnd ezueyasua ap somuso svansva “ad_WITaVaV—WaVNIAITE “NOONAN | VAIDODTY SVL. ‘TVDATT NOISIATE ON SOLNAINIDATEVLSA agate wooo anb up}aeoi9 naanu ap sesaucan gos | SVAALUAGY _VSVL (TIRED TUL 27°88 P) 260 TV9TT ONIXVN Uuotonsouoo ap seuss &soygeaouss sej22u0 ap ewuaqueypaxoude uoa sauio}efeisu ap ost %0S CTTRETWTUL © 88 H) 2605 TVOSTONIXYIN svoIWoNoDa orayozafo SaaVaIALLOV ap soye sosounid ¢ So] suRsnp PeprANde oxsIH OS OLSANaWI NOIDoNGRI NoIonaaTa VOINONODA SVALLVISA.LOd Ad V.ISANdOwd ViSandoud NOISMOWACTA__ SANOIONAXA XK SANOIDVOLIINOA SOLNAREL (CTIHERTRUL 9 7'E01 4) %06 TVDTT ONIXVIN sopenroedieasip pepritatsa0ae ap suozipuos tasasonty anb sovo}IanUIst09 %O6 (TTHHATAL ?'7'E01 #8) %56 THOTT OWIXVA 406 wouopetogen Oo + Gb seaopefeqen 007 & 10106 wowleganes.org ‘TVDA'T NOISIARYd ON ‘fog of 8013 9p pepanae woo Zs ap SOUL ap S9I¥2o] %OS UOFDHDBTHOS‘se}aML0D op epueg 4 010; ‘SeyED ‘soxoquIE], seisonbig, “eoiuauIS epueg ev sazuarsoUOLIOd souuMye e LoISN, wlonosy vse) oFed uoIoUIKA, woe teganes or souojes apyinbye exed sewepepnic sof ousiZoy [9 Ua seiosuy sopepyua ugouaxg, SVALLIOdI SHCVCIALLOV VSV.L. Ind IA uo UoFoETeISUE 40d ese ‘amy yap oomm09} uo} 0 ‘eunse anb & oytayureunsy 9 40d sepraowo piss ob susauw 0 nd seuRy SET TOON TT MILAVAV PTEVOTAY ‘peaud Sopepyus uo up}oeroqejoa ua omar 19 tod uoysoud os oub vymesoue sapepraniow agrouaxq, ONEINV NODOVAA, sojnoyyea exed ontqnd ojsedso ap waigsar tod sepaisedvostp souosiod wo!ouox 1 ayesiidg pop eueussoarun ‘ou _eoqjgnd ezeyasua ap somus9 _ug!ouaxq, VOITENd VIA NQIOVdN30 VSV.L W'V'D W14d SOOITANA SOTERA A SYSWL Ad AAT VTC UL Zo0c!T 94 LAV) sopeaqdiiasep A sopmjoeduasip uowexe ap soupalap grouaxg, SOALLVULSININGY SOLNAINND0G NOIOIGHEXA _VSVL No1Donaaa NOIONGay Visandoud VOINONQOD NOISNOWAATA SVALLVISULOd SANOJONIXA A SANOIDVOMINOG aq VISandoud souaarit ©wonieganesorg ra J8]05 oupeg oHOUPHY Jo uo soyenca somnogzadso emd Osa 9 0 soutuissaarun souumE 902 ‘uoiseanp Fame ap sopesed ‘und oplomarnsuoc & valsnun ap vjonasy BEL. HSL, TOCTOINT Ad MILAVAV AAV TK sososoumnu Smeg £ 9 ap savoseut ‘sersuorsued ‘Sopenoedeosip %0 sowoy 9p eynopneat yoo souumnye eied oHowarasuo Ese UNIOUaX NOIDOAGR gd Visandoud NODonama visandoud VOIWONQDA NOQISAONAaTA SVALLVISALOd SANOIONIXA A SINOIDVITINOT SOLIERELwont eganes ong CRONOGRAMA DE MEDIDAS POR CAPITULOS INGRESOS ‘Anual Subida gradual del [BI ‘Anual Incremento del Impuesto de Vehiculos de: Traccién Mecénica 2014-2015 | Ingpeceién del Incremento del Valor de los Terrenos de CAPITULOT Naturaleza Urbana 2014-2015 | Inspeccion completa. del IAE mediante plan’ de inspeccibn 2015-2017 | Incremento coeficiente de ponderacién. situacién fisica : local 2% aio CAPITULO MI | 2014-2015 | Thspeceibivdel CIO | 2016-2017 | Poner las tasas y precios publicos o al coste del servicio 0 al precio del mercado 2014-2015 | Inspeecién de las liquidaciones del 15% CAPITULO MT | og Revision Basura Industrial (en funcién nueva ordenanza) 2015-2016 | Nuevas tasas publicidad, Qcupacién de la via piiblica por torres de alta tensién. Consolidacion de las recibidas , Estudio del impacto que supone la aprobacién de la Ley CAPITULO IV 27/2013 de racionalizacién 'y sostenibilidad de la ‘Administracién Local, que supone un 20% por afio en la _ fees materia que sei 2014 Mayor explotacién, y control de las concesiones CAPITULO V administrativas (creacién de base de datos patrimonial) 2014-2015 __| Ordenanza Patrimonio 2015 ‘Una vez realizados'los estudios de costes de Jas Tasas- INGRESOS Precios Publicos y el resultado de las medidas en la liquidacién 2014 preparar propuestas de ajuste. 93rueteganes.org GASTOS 2014 ‘No cubrir vacantes, Solo interinidades urgentes 2018 ‘Maxima movilidad del personal 2014 ‘Mejor distribucién de la jornada laboral 2014; ‘Nuevos calendarios 2014-2017 | Amortizacin vacantes no. ofertadas, reduccién ‘sustituciones y.reduccién de promociones interna CAPITULOT al cumplimiento:de pactos sindicales 018, Reduccién absentismo laboral 2014 Estudio de reduccin de prestaciones sociales, salvo. ‘seguro de vida ¢ invalidez y prestacién por discapacitacién 2014-7 Reducién horas extraordinarias en un 10% y no abono a partir del nivel 22 0 equivalente : Incremento.centralizacion de gastos 12014-2015 | Reduccidn de consumos 2014-2015. Puesta en marcha administracién electronica 2014 ‘Continuar la contratacién publica electronica Cléusulas mas competitivas 2015 Subastas electrénicas 2015-2016 | Mejora tramites tributarios (nueva aplicacién) CAPITULO II 2014 “Convenios con organismos publicos (DGT-Agencia ‘Tribularia-DGT) (Colegio Notarios) 2014 Informes econémicos previo ala contratacion repercusién incremento gastos corriente 214 ‘Nuevo contrato Recaudacién Ejecutiva 2014 Bstudio de reduccién dias de recogida de basura y limpieza viaria (adecuacién calendarios) 2014 Estudio regulacién zonas verdes 2014 © Reduccién de Jas cantidades segan cuadro incluido CAPITULO IV 2014-2015 94wna leganes.org CRITERIOS SEGUIDOS PARA LA ELABORACION DEL PLAN ECONOMICO FINANCIERO A CUATRO AN (2014-2017) 1.- METODOLOGIA Para la elaboracién de las previsiones de ingresos a cuatro afios, se han tenido en cuenta las liquidaciones presentadas por el Ayuntamiento durante los tiltimos cuatro afios, con el fin de ver la evolucién de los Derechos Reconocidos (Bases Liquidables) de los ingresos tanto de naturaleza tributaria, como de las subvenciones y otros ingresos. Asi mismo se han tenido en cuenta las previsiones de ingresos para el ejercicio 2014, en base a los padrones puestos al cobro y las liquidaciones efectuadas durante el 2013. Para la estimacién de los afios 2014-2017 se ha tomado como referencia las previsiones de crecimiento de la economia espafiola y en el caso de las tasas el objetivo es acercarnos a los costes, con un incremento en las mismas de hasta un 10%. Para las simulaciones remanente de tesoreria se han tenido en cuenta los ingresos anuales y los de ejercicios cerrados en base a las series historicas de los tltimos afios. 2 CRITERIOS GENERALES Para los calculos realizados se ha tenido en cuenta la evolucién de los DR Base liquidable), con un incremento de un mds-menos 3% y la evolucién de los Ingresos Netos que el Ayuntamiento ha tenido en los iiltimos cuatro aftos, tanto en las figuras impositivas, como en el resto de ingresos ya sean tributarios 0 no, segtin cuadro anexo. Sin olvidarnos del plan de depuracién y mejora de la gestién de ingresos a través del Plan de Inspeccién 3 CRITERIOS ESPECIFICOS 3.1.- Impuesto de Bienes Inmuebles de Naturaleza Urbana. Ai 201 Base Liquidable (Derechos Reconocidos) Afios 2014-2017 Se ha tenido en cuenta los DR (Base liquidable), de los afios anteriores, la aplicacién de la revisién catastral (afios 2013-2014), aplicandose un incremento 95wnwleganes org porcentual para Megar al 2017 al minimo establecido por Ley. Para establecer una Base Actualizada, estimandose unos Ingresos Liquidos del 93% de recaudacién de padrén, asi como de las liquidaciones emitidas en cada ejercicio, Enel caso de los ejercicios cerrados se ha estimado que pasan a cada ejercicio un 7% del padrdn no recaudado y que se ingresa durante el primer afio un 30% y un 50% los afios posteriores. 3.2.- Impuesto de Vehiculos de Traccién Mecénica Afios 2008-2013 Base Liquidable (Derechos Reconocidos) Agios 2014-2017 Se ha tenido en cuenta los DR (Base liquidable) de los afios anteriores con el fin de establecer una Base Actualizada, estimandose unos Ingresos Liquidos del 80% de recaudacién de padrén, asi como de las liquidaciones emitidas en cada ejercicio. No se ha aplicado subida dado que el tramario se encuentra al 100%, se ha incrementado el niimero de matriculaciones de vehiculos de 8 a 16 caballos a partir del afio 2012 en un 3,3% basado en la evolucién de incremento de los afios anteriores de la crisis econdémica y un 3% en los aftos posteriores En el caso de los ejercicios cerrados se ha estimado que pasan a cada ejercicio un 20% del padrén no recaudado y que se ingresa durante el primer aiio un 22% y un 5% los aitos posteriores. 3.3.- Impuesto de Actividades Econémicas Avis 2008-2013 Base Liquidable (Derechos Reconocidos) Afios 2014-2017 Se ha tenido en cuenta los DR (Base liquidable) de los afios anteriores con el fin de establecer una Base Actualizada, estimandose unos Ingresos Liquidos del 89% de recaudacién de padrén, asi como de las liquidaciones emitidas en cada ejercicio. En el caso de los ejercicios cerrados se ha estimado que pasan a cada ¢jercicio un 15% del padrén no recaudado y que se ingresa durante el primer afio un 50% y un 18% los aftos posteriores. Se prevé un incremento coyuntural en los ejercicios 2014-2015, en base al Plan de Inspeccién que se realizard en el Ayuntamiento, y una consolidacién en los ejercicio siguientes. < 96‘wn legenes org 3.4.- Incremento del Valor de los Terrenos de Naturaleza Urbana Afios 2008-2013 Base Liquidable (Derechos Reconocidos) Afios 2014-2017 Una vez finalizada Ia bonificacién del 95% de la declaracién de Herencia, se prevé que las liquidaciones del impuesto vuelvan a los niveles de lo recaudado en el afio 2009, con un incremento en los afios 2014-2015 en funcién del Plan de Inspeccién Fiscal, ya que se han detectado importantes omisiones por la no presentacién de liquidaciones. Se ha tenido en cuenta los DR (Base liquidable) de los afios anteriores con el fin de establecer una Base Actualizada, estimandose unos Ingresos Liquidos del 90% de recaudacién de padrén, asi como de las liquidaciones emitidas en cada ejercicio. En el caso de los ejercicios cerrados se ha estimado que pasan a cada ejercicio un 10% del padrén no recaudado y que se ingresa durante el primer afto un 67% y un 55% los afios posteriores, 3.5.- Cesién de IRPF y cuotas Nacionales y Provinciales del IAE. Se mantienen los ingresos recibidos durante el aiio 2013 para los aftos 2014- 2017. 3.6. Impuesto de Construcciones, Instalaciones y Obras. Afios 2008-2013 Base Liquidable (Derechos Reconocidos) Aiios 2014-2017 Se ha tenido en cuenta los DR (Base liquidable), de los afios anteriores a los que se les aplica el incremento del 3%, en funcién de la previsidn del incremento de Ia economia, con el fin de establecer una Base Actualizada, estimandose unos Ingresos Liquidos del 65% de recaudacion de padrén, asi como de las liquidaciones emitidas en cada ejercicio. Se prevé, asi mismo, un incremento debido al Plan de Inspeccién a realizar durante los ejercicios 2014-2015. En el caso de los ejercicios cerrados se ha estimado que pasan a cada ejercicio un 35% del padrén no recaudado y que se ingresa durante el primer afio un 52% y un 40% los afios posteriores. 97wnewtegenesorg 3.7. Cesién de Impuestos por el Estado pertenecientes al Capitulo II. Impuestos Indirectos Se mantienen los ingresos recibidos durante el afio 2013 para los afios 2014- 2017. 3.8,- Tasas y Precios Pblicos de Deportes y Cultura Afios 2008-2013 Base Liquidable (Derechos Reconocidos) Afios 2014-2017 Se ha tenido en cuenta los Ingresos Netos (Base liquidable), de los afios anteriores incrementindose progresivamente un 10% durante los cuatro afios posteriores, con el objetivo de acercarnos al coste de los mismos, segiin se establece por Ley, con el fin de establecer una Base Actualizada. 3.9 Multas Afios 2008-201: Base Liquidable (Derechos Reconocidos) Afios 2014-2017 Se ha tenido en cuenta los Ingresos Netos Base liquidable), de los aiios anteriores a los que se les aplica un incremento del 3%, atin asi estarfamos muy por detrés de los niveles de recaudacién de los Ayuntamientos similares de nuestro entorno. Se deberé reforzar esta area. 3.10.- Servicios Generales Afios 2008-2013 Base Liquidable (Derechos Reconocidlos) Afios 2014-2017 Se ha tenido en cuenta los Ingresos Netos (Base liquidable), de los afios anteriores a los que se les aplica el incremento del 10%, con el fin de establecer una Base Actualizada 3.1L- Propiedad Inmobiliaria Se ha tenido en cuenta los Ingresos Netos (Base liquidable), de los afios anteriores a los que se les aplica el incremento de un 3%, con el fin de establecer una Base Actualizada, en el caso del Servicio de Alcantarillado. 98En el resto de las tasas se mantienen constantes desde el afio 2013, acercéndose progresivamente a los costes del servicio. 3.12.- Actividades Econémicas Afios 2008-2013, Base Liquidable (Derechos Reconocidos) Afios 2014-2017 Se ha tenido en cuenta los Ingresos Netos (Base liquidable), de los afios anteriores a los que se les aplica un incremento del 3%, con el fin de establecer una Base Actualizada, en el caso la Recogida de Residuos Industriales. Hay que tener en cuenta, asi mismo la elaboracién del Plan de Inspeccién Fiscal, que afectara a estas tasas. Enel resto de las tasas se mantienen constantes desde el afio 2013. 3.13.- Dominio Piiblico Local Afiios 2008-2013 Base Liquidable (Derechos Reconocidos) Afios 2014-2017, Se ha tenido en cuenta los Ingresos Netos (Base liquidable), de los afios anteriores a los que se les aplica un incremento del 3%, con el fin de establecer una Base Actualizada. Se revisaré dentro del Plan de Inspeccién Fiscal a todas las compaiias suministradoras de energia eléctrica, gas y telefonia. 3.14.- Otras Tasas Afios 2008-2013 Base Liquidable (Derechos Reconocidos) Afios 2014-2017 Se ha tenido en cuenta los Ingresos Netos (Base liquidable), de los afios anteriores a los que se les aplica un incremento del 3%, con el fin de establecer una Base Actualizada. 3.15.- Participacion en los Tributos del Estado y Subvenciones de la Comunidad de Madrid 2008-2013 Base Liquidable (Derechos Reconocidos) Afios 2043-2017 99vovniegenes.org Se mantienen constantes desde el afio 2014 al 2017, segiin las previsiones de ingresos del afio 2013. 3.16.- Ingresos Patrimoniales Afios 2008-2013 Base Liquidable (Derechos Reconocidos) Afios 17 Se ha tenido en cuenta los Ingresos Netos (Base liquidable), de Ios aiios anteriores a los que se les aplica un incremento del 10%, con el fin de establecer una Base Actualizada. En el afio 2014-2015 se realizar una nueva ordenanza y una actualizacién del inventario patrimonial, con el objetivo de mejorar el rendimiento de los mismos. 100Tol redoun veces wrtevssrs wvtereace wvtorvery |ovirtert voxnaral ecesoe6Hr Tsves TrTceDLOSH sr exCSOreM. aUErser=ML | ovTUFSESoRE varans| Noo SOSaONE NOISIA JOO“OLS'EZ'EL OO'OLSTESSEL OO'OLS'RESSEL OO'OLE'TEL'6EL OO'ORT'SLELPL | OO'Z9E'ELE'9L |9z’9Z6 TES EEL S8'6ISSENIEL 9z'Pe6TLVOPT ALLNAWYOD OLSVD TW.LOL} OO'DODDELTE —QN'DON'N9E'Z—OO’ODO'EZSZ ~—OO'OOD'DOF'E ~—AN’ODN'00FE | OD’ODD'ISI'S LOOT S —FOLLT9SID — OS FLEOLO'L SOWIIDNWN SOLSVD 1VLOL| loo"DOde6Z TT GODODONE'TOO'DODERST — ON'DONOOFE ~—ONDOD'DOFE | ON'DN'NGN'S LOMEESTS — FELLT9SI'9 ES FLEOEO'L SANOIDVZLLYOWY ~X1] SOuIDNYNH SOLS DVOTTEESEL OVOFTEESEL OOOATFEE SEL OVOLN TEESE OVORTSLFLET |OVESTESZOT |ePCCTREYETE TeTITELeGc LT OSSTAOCEL| SOWIIINVNM ON SOLS¥D TWLOL eaDOTGOTF GO DOOOOTF —GoDOTUDTF —OTDITUDTT OTOTESY fovE@VOrS [oooDN TE? 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Pagina Web del Ayuntamiento de Leganés * Dentro de la actual pagina web del Ayuntamiento, deberia crearse un enlace con informacién actualizada de las cuentas municipales. Esta pagina incluira la participacién activa de los ciudadanos, recogida de informacién, concienciacién del coste de los servicios publicos y su financiacién, consulta de proyectos, ... - Informacién a los ciudadanos * Establecer un calendario para dar informacién de los principales indicadores, de la evolucién de estos a los ciudadanos de Leganés. * Informacién y publicacién de las subvenciones, su convocatoria y justificacién, a través de la pagina web y otros canales de informacién 11,- SEGUIMIENTO DEL PLAN DE AJUSTE 2014 - 2017 Para el correcto desarrollo y seguimiento del Plan de Ajuste se prevé que el mismo sea realizado a través de la Comisién de Seguimiento presidida por el Alcalde Presidente para el control de la estabilidad presupuestaria y sostenibilidad financiera del Excmo. Ayuntamiento Ello sin perjuicio de las competencias que legalmente tienen asignadas 1a Intervencién general del Ayuntamiento y el Ministerio de Hacienda y Administraciones publicas. Informando a todos los grupos politicos del cumplimiento del mismo y las medidas correctoras que se tomen para el cumplimiento de su objetivo. Asi mismo, se adoptaran todas aquellas medidas que fuesen necesarias para la consecucién y mejora de los resultados del Plan de Ajuste. 117vwveteganesorg Para poder llevar un control del plan deberiamos contar con un cuadro de mando integral para lo cual definiremos el sistema de recogida de informacién, su ordenacién sistematica y creacién de indicadores que nos testen las mejoras en Ia gestién financiera, de que deberia dimanar un informe sobre su cumplimiento y desviaciones, teniendo en cuenta que la Ley de Estabilidad establece como responsable a la Intervencién Municipal ante el Ministerio, del cumplimiento del mismo, se debe promover la colaboracién de todos los servicios con dicho departamento, para que esto se lieve a cabo Leganés, a 13 de Enero de 2014 EL ALCALDE 4) oa Fdo. D. Jestis Géméz Ruiz 118wnnuleganes.org ESTE PLAN ECONOMICO SIGUE LAS INSTRUCCIONES tal y como se establece en la Orden HAP/537/2012 de 9 de marzo: * Subidas tributarias, supresién de exenciones y bonificaciones voluntarias * Refuerzo de la eficacia de la recaudacién ejecutiva y voluntaria (firma de convenios de colaboracién con el Estado y la Comunidad Auténoma) * Potenciar la inspeccién tributaria para descubrir hechos imponibles no gravados * Correcta financiacion de tasas y precios publicos * Otras medidas por el lado de los ingresos 19 so rs és éANEXOS winnieganes org ANEXO I COMPARATIVA PLAN DE INSPECCION MUNICIPIOS SIMILARES CARACTERISTICAS; A continuacién exponemos como comparacién datos sobre la rentabilidad de un proyecto similar realizado en Getafe por ser un Ayuntamiento de caracteristicas similares al de Leganés. Liquidaciones | Incremento proyecto en 2 afios afios ulteriores | Sanciones IIVTNU. Inspeccién liquidaciones no presentadas 2.857.176 0 571.435 IAB, Inspeccién, revisién elementos tributarios y promotores 6.112.000 | 1.222.400 1.222.400 ICIO Inspecci6n. Diferencia entre Presupuesto obra y coste real 7.920.000 0 1.584.000 Tasa del 1,5% por ocupacién, suelo, subsuelo y vuelo( 30% liquidaciones) 750,000 250.000 150.000 Vados a empresas 399.108 119.731 79.821 ‘Tasa de Basuras 940.334 282.100 188.067 Licencias de apertura 500.000 0 100.000 Total 19.478.613 | | 1.874.231 3.895.723 120wwonwleganesorg 0000264 WEE 00°00" 9 aepmby & ol WOPEpHEZap % Tenue ayoduy soppiely O1DT NaWASTa aren | coz | orocvzess | oe'eissozz | sr'otrezoci | covvcozever | co'ocescr | soevaoeer | ov'oon00c6 opr ae | ooze | esorszter- | is’szogsr1 | se'zersore | corsoeseys | voorve teve6ss's | 00’6z6'89601 ont spuegay | 6007 oe'spT9ITTI- | SP'ees'eSs ervosroset | FL'FsLeezz | 65’960'309 ezoss'to6z — | o‘000';00s FL om spuevoy | 0102 6wE0E TS eeplcoeot | or’eizoos'e | seer cers | st’sei'eor'r | 29’6e's09'6 | o0‘oeT 986.4 ont auqUaDIC oopata | 2424 | vougonap |, TPN | coppounoon | ‘2Remav | SORPOWHAN | Sercpondned | ox>u0D oparapposaxa | eeu, | uopepamay | “Peeee | sowpaiea | sowpaaa seen soparg ‘O1DT7s org zr vor'ee aor sorez | sosccisoss | aocrezssert F %z'6e, auserciuz | aasrercers | ascsicysce — | stroct saVLAD saqepadsa S626. aussecuz | ascsrercers | ascxi60ece seago ‘soaysaj0> sopyrpo sopurers) To0'o00"s < %s'98 aecosvest | aseroscere | scrrosezos — | strost aaa ‘soaHPaIOO mse detcossest | atereccere | azrrosezos SopyTp? ‘s9Ternsnpur soAeu S9PIEI ‘0007000'S-L00"008 486 sorssceee | aeescover | a6e'z9699 street ava soyeasmpuy soxvu ‘soxeryueyran 8'or aomecece | aseecoree | acesza599 sepuazara ‘souopeHTGeyay ‘000'00¢-L00"08 %o'08 3919086 9 196'89% 3 925 660°L SIOZ aaa) a %0E BOTTOEE 9196894 3 945'660T ‘soqpuep ‘seumogar ‘sarouamt serqQ) ‘o00'0s-0 ouarqnseqg | operepaq ‘opeqorduio> ‘opepnexjaq 9% | sodury ody oda sonmen qed ugpdussaq, vote ors o0eer | aosscissos | docrrer cert vor'ee ors o0neer | aoaszigoos | aoereeeeert | stroct aaVIAD ousrqmsaq | operepaq ‘opeqoiduio> opepnegaa % | — ayodumy oda oda sonmenaeHt ugpdass0q,ec ecr'or = erpaUt yi eecise- | screrzo’ct | spueSo1 LAT afk ap sauopepmby se] ap %0z‘0s UM opejdussyuos ey ag sugpepneyjoq ‘ANLAT eee 2789 LAT ft fee es'8T ez LE ozeisey ‘oor opens 102A 9e'eT- ER BZ srersey coivos | erroe | su®1.An SmbT'LT- %6e x62 oreysey ; wLg'OT- 4ST %0E set 609 27D LAT neg oi) a SOUY aN oor ofens toe WEE we azersen, saze'os- | szziaco‘o | s9ueSo7 LAI LET ors sTeqsey, 7908 ret xgr'z 40S" orersey west OLE set / st SOUY aN ayemoy aya 001 opens z0jeA ‘KO9'sr- | ZEED6'Or spue8e] LAI SS'sh KOP sponpay ayo 26 27295 LAIL 07 sou oN oot ‘opans z0,2A -yenseye9 uoIstAas vy ap eToUaNDasu0D oWOD a{qeoride JojoNpax aqtO!D!}09 pe oye spur auay £ uouteaeid ap sody, soy £ Z10¢ Jo ¥ISeY UOTaeZzTEMIDe ap saprarsyao> so] sofeq spur ajuEISeq auIAN ayeIAD Uo UOTeTEdUIOD te spULBIT suopepneyoq ‘ANATere f wavileganes.ore vz “97199 ap [e FETUS so UOHEZTTEENSNpUT ap [aatu [9 anb ap sotunsed oad ‘upIoepneyep ap JaArU Jo spUL XeIA.DUOD exed OpyTeA vias anb ‘sapepranpe ap aso[8sap Jap sowauodstp on “(sapuadnginuos gee" X 9p¢’06F LE0'9) 2007 UA aFeIaH ap O81e> [e aeamby | sugpepnesyyoq "AVE 8002 s1quiandes ap pred soquarur2az|2y so] zeuopoadsut ap odwan e soureysa eaepoy ‘esned sqoUr so] Ua anbiod ‘spun Oe yaas anb ayuasaid 199} anb AEE “29LT'LE87 @P UPEpneyep ap ayodur, un opuep sour F 10d vordyjmur as epemnayeo erpour 27 ‘sa}Ue}IqeY ap @Ut [> 10d SoUL Oe eros) aFEIAD op |e ILPIUNIS SOUOISHISUEN ap LOUINJOA tN sOMIEMINSA Dv6e'vTL oue/soues2] eIpay, DeoTzIyT ove sod eipay Bver'era's WLOL BEReSLoT zt0z Bye6ezo'T Tt0z 2967116 oto aeceeo? 6007 ANA ALOU,wanniegenes.org str "2000°ZL1'9 UeLIas anb ‘aysodurr oyprp ap 91,09 UN spuRBa7 ered soureurysa SISUD PT EPEC '9ZZT'L60'6 AP HOHEPHEsP: ap jeatu un opep vy sopesyigo op rerruris ozoUNU UN { TepIULIS SoUALH o spU OBE) UN Los aYLI9D BP AI ap UOPoadsuy e) OE zo'ses's59°9 Wwiot SO‘LTz'86S set seuopepinbr L6'T29'450'9 vot soqyey