MUNICIPALIDAD DISTRITAL ALTO DE LA ALIANZA

rgano de Control Institucional

RGANO DE CONTROL INSTITUCIONAL MUNICIPALIDAD DISTRITAL ALTO DE LA ALIANZA

Entidad auditada:

MUNICIPALIDAD DISTRITAL ALTO DE LA ALIANZA

Ubicacin:

TACNA

REFERENCIA DEL LEGAJO P DE A

ARCHIVO PERMANENTE
ENTIDAD AUDITADA: MUNICIPALIDAD DISTRITAL ALTO DE LA ALIAN AUNIDAD: rgano de control interno TIPOS DE AUDITORIA AREA$S% A E#AMINAR !U"ERNAMENTAL: A"ASTECIMIENTO E#AMEN ESPECIAL PERIODO E&ALUADO: Del '1(11()'11 al *1(1)()'11

RE&ISADO POR !erente Su. !erente Su/er0isor Encargado

+IRMA

+EC,A +EC,A

INICIO '1(11()'11

TERMINO '-('1()'1 )

ARC,I&O CENTRAL

RECI"IDO

+EC,A

CDIGO

DETALLE DEL CONTENIDO 1

MUNICIPALIDAD DISTRITAL ALTO DE LA ALIANZA

rgano de Control Institucional

P1 P) P* P1 PP2 P3 P4 P5 P5 P1'

Organigra6a Estructurado A/ro.ado7 Regla6ento de Organi8aci9n : +unciones $RO+%7 A/ro.ado7 Manual de Organi8aci9n : +unciones $MO+%7 A/ro.ado7 Manual de /rocedi6ientos a/ro.ado7 Plan O/erati0o Institucional7 Presu/uesto institucional inclu:endo 6odi;icaciones : e0aluaciones7 Estados ;inancieros7 In;or6es de auditor<a7 Relaci9n de ;uncionarios de la entidad7 Resoluciones : directi0as e6itidas /or la entidad7

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INFORMACION SOBRE ANTECEDENTES Y ORGANIZACIN DE LA ENTIDAD

AP11ESTRUCTURA OR!ANICA DE LA ENTIDAD AP1)MANUAL DE OR!ANI ACIN DE +UNCIONES AP1*RE!LAMENTO DE OR!ANI ACIN DE +UNCIONES AP11MANUAL DE PROCEDIMIENTOS AP1-TUPA AP12CUADRO DE ASI!NACION DE PERSONAL

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EXTRACTOS O COPIAS DE ACUERDOS IMPORTANTES ADOPTADOS POR LA ALTA DIRECCION

AP)1LE= DE CREACION AP))ESTATUTO SOCIAL AP)*PLAN OPERATI&O INSTITUCIONAL $POI% AP)1PRESUPUESTO AUTORI ADO AP)1MEMORIA INSTITUCIONAL

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DOCUMENTOS DE AUDITORIA ANTERIORES

AP11IN+ORME DE AUDITORIA AP1)IN+ORME DE E&ALUACION DE PLAN DE AUDITORIA AP1*DENUNCIAS

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RGANO DE CONTROL INSTITUCIONAL MUNICIPALIDAD DISTRITAL ALTO DE LA ALIANZA

Entidad auditada:

MUNICIPALIDAD DISTRITAL ALTO DE LA ALIANZA

Ubicacin:

TACNA

REFERENCIA DEL LEGAJO L DE A

ARCHIVO PLANIFICACION
ENTIDAD AUDITADA: MUNICIPALIDAD DISTRITAL ALTO DE LA ALIAN AUNIDAD: rgano de control interno TIPOS DE AUDITORIA AREA$S% A E#AMINAR !U"ERNAMENTAL: A"ASTECIMIENTO E#AMEN ESPECIAL PERIODO E&ALUADO: Del '1(11()'11 al *1(1)()'11

RE&ISADO POR !erente Su. !erente Su/er0isor Encargado

+IRMA

+EC,A +EC,A

INICIO '1(11()'11

TERMINO '-('1()'1 )

ARC,I&O CENTRAL

RECI"IDO

+EC,A

EXAMEN ESPECIAL A LAS ADQUISICIONES DE MOTOCICLETAS PERIODO 2011 DE LA MUNICIPALIDAD DISTRITAL ALTO DE LA ALIANZA

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MEMORNDUM DE PLANIFICACIN

I.

ORIGEN DEL EXAMEN

El presente e a!en especial es una accin de c"ntr"l n" pr"#ra!ada$ en atencin a la denuncia reali%ada p"r l"s p"blad"res de dic&" distrit" en ad'uisicin il(cita de !"t"cicletas en la !unicipalidad alt" de la alian%a)

II.

ANTECEDENTES DE LA ENTIDAD Y DE LOS ASUNTOS QUE SERN EXAMINADOS

a. Creac !" # a"$ece%e"$e&

Mediante le* Nr") +,-+-$ el ./ de Ma*" de 0/-1$ se crea en el departa!ent" de Tacna$ el Distrit" de Alt" de la Alian%a$ cu*a capital ser2 el centr" p"blad" la esperan%a * redeli!itad" c"n Le* Nr") +3104 del .+ de 5ebrer" del +..0) Tiene pers"ner(a 6ur(dica de derec&" p7blic" c"n aut"n"!(a p"l(tica$ ec"n"!(a * ad!inistrati8a en l"s asunt"s de su c"!petencia

'. O'(e$ )*&

Pr"p"rci"nar a la c"!unidad del distrit" de alt" de la alian%a una adecuada prestacin de l"s ser8ici"s p7blic"s$ 5"!entar el bienestar de l"s 8ecin"s * pr"pender al desarr"ll" inte#ral s"stenid" * ar!nic" de su 2!bit"

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c. E&$r+c$+ra *r,-" ca.

La entidad a e a!inarse$ presenta la si#uiente estructura "r#2nica

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1'

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rgano de Control Institucional

%. .EC.OS DENUNCIADOS CONTRA LA GESTION DE LA MUNICIPALIDAD DE ALTO DE ALIANZA

Irre#ularidades en la ad'uisicin de !"t"cicletas para el pr"*ect" !e6"ra!ient" e i!ple!entacin de la capacidad "perati8a del ser8ici" de serena%#" del distrit" Alt" De La Alian%a Tacna el 8al"r esti!ad" de c"!pra es s9)::$::4).. c"n recurs"s deter!inad"s$ destinad"s est"s s"l" para "bras$ denunciad"s p"r l"s p"blad"res del Distrit" Alt" De La Alian%a$ ante la "5icina del ;r#an" De C"ntr"l Instituci"nal)

Ade!2s se reali%ar"n #ast"s particulares p"r l"s diri#entes de la c"!pra p"r s9)4 ...).. c"n la 5uente de 5inancia!ient" recurs"s deter!inad"s$ denunciad"s p"r l"s p"blad"res de la Municipalidad Distrital Alt" De La Alian%a$ ante la O5icina De C"ntr"l Instituci"nal)

e. IDENTIFICACION DE AREAS CRITICAS

Para el presente e a!en se identi5ica c"!" principal <rea critica a la O5icina de L"#(stica de la !unicipalidad alt" de la alian%a$ c"nsiderand" 'ue el !ane6" del 2rea de abasteci!ient" est2 re#ulad" !ediante la le* del siste!a naci"nal de abasteci!ient" D) le* N= ++.4: Art(cul" 3:= >Las "bras * la ad'uisicin de su!inistr"s c"n utili%acin de 5"nd"s " recurs"s p7blic"s se e6ecutan "bli#at"ria!ente p"r c"ntrata * licitacin p7blica$ as( c"!" ta!bi?n la ad'uisicin " la ena6enacin de bienes)
11

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La c"ntratacin de ser8ici"s * pr"*ect"s cu*a i!p"rtancia * cu*" !"nt" se@ala la Le* de Presupuest" se &ace p"r c"ncurs" p7blic") La le* establece el pr"cedi!ient"$ las e cepci"nes * las respecti8as resp"nsabilidades)>

As( !is!" el art) De la le* de c"ntrataci"nes del estad" +:-4.$ Art(cul" ,)A Principi"s 'ue ri#en a las c"ntrataci"nes * ad'uisici"nes: L"s pr"ces"s de c"ntratacin * ad'uisicin re#ulad"s p"r esta Le* * su Re#la!ent" se ri#en p"r l"s principi"s de !"ralidad$ libre c"!petencia$ i!parcialidad$ e5iciencia$ transparencia$ ec"n"!(a$ 8i#encia tecn"l#ica * trat" 6ust" e i#ualitari"B teniend" c"!" 5inalidad #aranti%ar 'ue las Entidades del Sect"r P7blic" "bten#an bienes$ ser8ici"s * "bras de la calidad re'uerida$ en 5"r!a "p"rtuna * a preci"s " c"st"s adecuad"s)

/. P+"$* De A$e"c !"

Es !ateria de prestar atencin especial la ad'uisicin de !"t"cicletas para el !e6"ra!ient" e i!ple!entacin de la capacidad "perati8a del ser8ici" de Serena%#"$ en el !es de a#"st" del +.00e6ecutad" c"n recurs"s de deter!inad"s cuand" est"s 5"nd"s s"l" estu8" destinad"s para ad'uirir e'uip"s de c!put")

III.

O01ETI2OS Y ALCANCE DEL EXAMEN

O'(e$ )* ,e"era34

El presente e a!en especial tiene p"r "b6eti8" 8eri5icar si l"s recurs"s deter!inad"s Cuer"n utili%ad"s en 5"r!a "p"rtuna * e!pleand" l"s criteri"s de austeridad$ pri"ridad * raci"nalidad$ de acuerd" a la in5"r!acin de
1)

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necesidades su!inistrad"s p"r las di8ersas 2reas 5unci"nales de la Municipalidad Distrital de Alt" de la Alian%a)

Se lle8ar2n a cab" las si#uientes acti8idades: S"licitud de l"s est2ndares utili%ad"s * pr"#ra!a de traba6" Aplicacin del cuesti"nari" al pers"nal An2lisis * e8aluacin del a in5"r!acin Elab"racin del in5"r!e

L*& *'(e$ )*& e&5ec6/ c*& &*" 3*& & ,+ e"$e&4 0) E8aluar a l"s inte#rantes del c"!it? encar#ad"s de lle8ar a cab" el pr"ces" de ad'uisicin de las !"t"cicletas)

+) Deri5icar el destin" de l"s recurs"s de s9) ::$::4).. trans5erid"s p"r el MEC p"r c"ncept" de recurs"s deter!inad"s a la Municipalidad Distrital de Alt" de la Alian%a * si est"s 5uer"n utili%ar"n de c"n5"r!idad a las n"r!as 'ue re#ulas su utili%acin)

,) E8aluar el siste!a de c"ntr"l intern" i!ple!entad" el 2rea de abasteci!ient"s Municipalidad Distrital de Alt" de la Alian%a$ deter!inand" el #rad" de c"n5iabilidad * se#uridad en el !ane6" de l"s recurs"s presupuestales trans5erid"s p"r el MEC)

1) E8aluar la c"nsistencia * 8eracidad de l"s &ec&"s denunciad"s$ p"r la n" ad'uisicin de !"t"cicletas c"n l"s recurs"s deter!inad"s$ c"5inanciada c"n el #"biern" re#i"nal de Tacna)

A3ca"ce

1*

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El e a!en especial l" c"!prender2 la re8isin * an2lisis del d"cu!ent" 'ue "bra en la re5erida !unicipalidad$ 'ue sustenta la e6ecucin de #ast"s 'ue se e5ectuar"n c"n la 5uente de 5inancia!ient" recurs"s deter!inad"s$ p"r el peri"d" c"!prendida en el peri"d" .0)a#" al 0,)set)+.00 pudiend" la e8aluacin de peri"d"s anteri"res " p"steri"res$ el cual se desarr"llara de acuerd" a las n"r!as de audit"r(a #uberna!ental) I2. CRITERIOS DE AUDITORIA A UTILIZAR4

La base le#al 'ue re#ula las "peraci"nes$ !"ti8" del e a!en$ reali%ad"s p"r la Municipalidad Distrital de Alt" de la Alian%a$ principal!ente s"n las si#uientes: Le* De Creacin Del Distrit" Alt" De La Alian%a ELe* NF +3104G Le* De C"ntr"l Intern" De Las Entidades Del Estad" ELe* NH +-30:G Le* De Iases De La Carrera Ad!inistrati8a J De Re!uneraci"nes Del Sect"r Public" ED)L) +3:G Le* De Ad'uisici"nes J C"ntrataci"nes Del Estad" EDl 0.03G J Su Re#la!ent") Decret" Supre!" NF .0,A+..0APc! D) PROGRAMA DE PROCEDIMIENTOS A E1ECUTAR EN EL EXAMEN El pr"#ra!a de pr"cedi!ient"s a aplicarse en la presente accin de c"ntr"l$ se ac"!pa@a en el Ane " N= 0$ pudi?nd"se incluir "tr"s se#7n las circunstancias) 2I. RECURSOS NECESARIO DE PERSONAL Y ESPECIALISTAS EN CASO

La e6ecucin del presente e a!en especial estar2 a car#" del e'uip" de audit"r(a$ c"nstituid" p"r el si#uiente pers"nal:
EQUIPO DE AUDITORIA CATEGORIA NOM0RES 11

MUNICIPALIDAD DISTRITAL ALTO DE LA ALIANZA AUDITOR KECE SUPERDIDOR AUDITOR AUDITOR AUDITOR C)P)C)C) Cernanda t"rres de la r"sa C)P)C)C) K"el Da8id re!ires <l8are% LIC) siste!as) Mari" Alta!iran" Lpe% LIC) siste!as) Pa!ela Luti?rre% de la 5uente AIOL) Le"nard" P"rra% la%"

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Par$ c 5ac !" %e a+% $*re& e&5ec a3 &$a& El e'uip" de audit"r(a c"ntara c"n el especialista en asunt"s le#ales Ab"#)
Le"nard" P"rra% la%"

I"/*r7ac !" a%7 " &$ra$ )a L"s principales 5unci"nari"s c"!prendid"s en el presente e a!en s"n:
N9O 0 + ALCALDIA LERENCIA MUNICIPAL ORLANOS DE DECENZA KUDICIAL ORGANOS DE ALTA DIRECCION Mill* Mende% C&a8e% Abel Kuan Llan"s Pa%

1-

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, PROCURADORIA MUNICIPAL Paul" C"nde Ra!"s

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ORGANOS DE ASESORAMIENTO 1 LERENCIA KURIDICA DE ASESORIA Saul Nerrera Dias

SU0 GERENCIA DE SUPER2ISION Y LIQUIDACION DE O0RAS K"s? Ant"ni" Cl"res Can"

GERENCIA DE PLANEAMIENTO Y PRESUPUESTO Miria! Elena Sinc&e L"n%ales

SU0 GERENCIA DE PLANEAMIENTO Y PRESUPUESTO Raul Alca Arpasi

SU0GERENCIA DE PROGRAMACION E IN2ERSIONES EdOin Kac"b Ruelas Puispe

SU0GERENCIA DE SECRETARIA GENERAL Au#ust" Manuel Candela Cardenas

2II.

PRESUPUESTO DE TIEMPO El presupuest" de tie!p"$ re5erid" al Cr"n"#ra!a de E6ecucin * el Cr"n"#ra!a de Acti8idades$ para el desarr"ll" del E a!en Especial$ es la si#uiente:
ACTI2IDAD Traba6" de ca!p" DIAS UTILES 0. NRO DE PERSONAS , TOTAL .8. +1. 12

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Super8isin del traba6" de ca!p" E8aluacin de descar#"s Redaccin del in5"r!e Presentacin E8aluacin del in5"r!e Sustentacin superi"res TOTAL *

+ , + + 0 +.

+ + + 0 0

,+ 1,+ 0: ,3:

ante

En el ane " N= + se detalla el cr"n"#ra!a de acti8idades a reali%ar * en el ane " N= , c2lcul" de &"rasA&"!bre se ad6unta el desa#re#ad" de &"ras9&"!bre p"r cada inte#rante de e'uip" de audit"ria C*&$* %e 3a Ac$ ) %a% El presupuest" esti!ad" para el presente e a!en especial a practicarse en la !unicipalidad alt" de la alian%a$ asciende a S9) 0....).. cu*" detalle se ad6unta en el Ane " N= 1 2III. INFORMES A EMITIR Y FEC.A DE ENTREGA El in5"r!e de audit"r(a resultante del presente e a!en especial$ ser2 entre#ad" al #erente de la s"ciedad de audit"r(a$ para su c"nsideracin * 5ines del tr2!ite pertinente$ a l"s 1. d(as 7tiles de iniciad" el traba6" de ca!p" As( !is!"$ si durante la e6ecucin de audit"r(a$ se e8idenciaran indici"s ra%"nables de c"!isin del delit" " de resp"nsabilidad ci8il se e!itir2 el in5"r!e c"rresp"ndiente$ de c"n5"r!idad c"n la n"r!ati8a aplicable AL GERENTE DE LA SOCIEDAD DE AUDITOR9A4 La 'ue suscribe &a elab"rad" el !e!"r2ndu! de pr"#ra!acin * el plan de e a!en especial para la !unicipalidad alt" de la alian%a$ p"r el peri"d" c"!prendid" del .0 de n"8ie!bre al ,. de n"8ie!bre +.00$ * l"s ele8a a su despac&" para su c"nsideracin * l"s 5ines del tr2!ite c"rresp"ndiente)

13

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rgano de Control Institucional

PRO!RAMAD O NOM"R E

TERMINADO

PROCEDIMIENTOS DE AUDITORIA

RE+ P(T

,EC, O POR

,ORAS ( ,OM"R E

Alt" De La Alian%a$ 0. Ener" +.0+

QQQQQQQQQQQQQQQQQQQQQQQQQQQQQQQQQQQQQQQQ

QQQQQQQQQQQQQQQQQQQQQQQQQQQQQQQQQQQQQQQQ

C)P)C)C) K"el Da8id re!ires <l8are%

SUPERDISOR

C)P)C)C) Cernanda t"rres de la r"sa

A UDITOR ENCARLADO

El 'ue subscribe &a re8isad" el !e!"r2ndu! de plani5icacin * el plan de e a!en especial &a reali%arse en la !unicipalidad alt" de la alian%a p"r el peri"d" c"!prendid" entre el .0 de n"8ie!bre al ,. de n"8ie!bre +.00$ * l"s encuentra c"n5"r!e para su aplicacin en la e6ecucin del e a!en especial)

Alt" De La Alian%a$ .4 Ener" +.0+ CPC KUAN TORRES PAZ KECE DE OCI

PROGRAMA DE AUDITORIA

14

O01ETI2O GENERAL
MUNICIPALIDAD DISTRITAL ALTO DE LA ALIANZA

Deter!inar si el pr"ces" de ad6udicacin Directa Selecti8a 'ue estu8" a car#" del c"!it? especial de la Municipalidad Distrital Alt" de la Alian%a para la ad'uisicin de !"t"cicletas se lle8" c"n e5iciencia$ e5icacia$ ec"n"!(a * transparencia * en el !arc" del TUO de la Le* de C"ntrataci"nes * Ad'uisici"nes del Estad" * su Re#la!ent") A. PROCEDIMIENTOS GENERLES 0) Presentacin e instalacin de la C"!isin de audit"r(a$ ante las aut"ridades de la Municipalidad Distrital Alt" de la Alian%a) +) Obten#a la relacin actuali%ada * autenticada de l"s 5unci"nari"s * ser8id"res de la Municipalidad Distrital Alt" de la Alian%a inclu*end" car#"s$ peri"d" de #estin$ c"ndicin lab"ral$ * direccin d"!iciliada actual) Asi!is!" "btener la relacin antes indicada c"rresp"ndiente al peri"d" a e a!inar$ * l"s c"ntrat"s del pers"nal p"r ser8ici"s pers"nales * n" pers"nales) ,) Re'uiera el Manual de Or#ani%acin * Cunci"nes EMOCG * el Re#la!ent" de Or#ani%acin * Cunci"nes EROCG 8i#entes durante el peri"d" +.00) 1) S"licite una relacin de las cuentas bancarias 'ue !antiene la Municipalidad Distrital Alt" de la Alian%a del peri"d" ba6" e a!en$ c"nsi#nad": entidad bancaria$ n7!er" de cuenta$ naturale%a * aplicacin) Asi!is!" "bten#a una relacin de 5ir!as aut"ri%adas) 4) E8alu? la estructura de C"ntr"l Intern" del 2rea de Abasteci!ient"s$ c"nsiderand" sus cinc"

rgano de Control Institucional

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rgano de Control Institucional

RGANO DE CONTROL INSTITUCIONAL MUNICIPALIDAD DISTRITAL ALTO DE LA ALIANZA

Entidad auditada:

MUNICIPALIDAD DISTRITAL ALTO DE LA ALIANZA

Ubicacin:

TACNA

REFERENCIA DEL LEGA1O

E DE A

EXAMEN ESPECIAL
ENTIDAD AUDITADA: MUNICIPALIDAD DISTRITAL ALTO DE LA ALIAN AUNIDAD: rgano de control interno TIPOS DE AUDITORIA AREA$S% A E#AMINAR !U"ERNAMENTAL: A"ASTECIMIENTO E#AMEN ESPECIAL PERIODO E&ALUADO: Del '1(11()'11 al *1(1)()'11

RE&ISADO POR !erente Su. !erente Su/er0isor Encargado

+IRMA

+EC,A +EC,A

INICIO '1(11()'11

TERMINO '-('1()'1 ) +EC,A )'

ARC,I&O CENTRAL

RECI"IDO

MUNICIPALIDAD DISTRITAL ALTO DE LA ALIANZA

rgano de Control Institucional

EXAMEN ESPECIAL A LAS ADQUISICIONES DE MOTOCICLETAS PERIODO 2011 DE LA MUNICIPALIDAD DISTRITAL ALTO DE LA ALIANZA

MEMORNDUM DE PLANIFICACIN

III.

ORIGEN DEL EXAMEN

El presente e a!en especial es una accin de c"ntr"l n" pr"#ra!ada$ en atencin a la denuncia reali%ada p"r l"s p"blad"res de dic&" distrit" en ad'uisicin il(cita de !"t"cicletas en la !unicipalidad alt" de la alian%a)

I2.

ANTECEDENTES DE LA ENTIDAD Y DE LOS ASUNTOS QUE SERN EXAMINADOS

a. Creac !" # a"$ece%e"$e&

)1

MUNICIPALIDAD DISTRITAL ALTO DE LA ALIANZA

rgano de Control Institucional

Mediante le* Nr") +,-+-$ el ./ de Ma*" de 0/-1$ se crea en el departa!ent" de Tacna$ el Distrit" de Alt" de la Alian%a$ cu*a capital ser2 el centr" p"blad" la esperan%a * redeli!itad" c"n Le* Nr") +3104 del .+ de 5ebrer" del +..0) Tiene pers"ner(a 6ur(dica de derec&" p7blic" c"n aut"n"!(a p"l(tica$ ec"n"!(a * ad!inistrati8a en l"s asunt"s de su c"!petencia

'. O'(e$ )*&

Pr"p"rci"nar a la c"!unidad del distrit" de alt" de la alian%a una adecuada prestacin de l"s ser8ici"s p7blic"s$ 5"!entar el bienestar de l"s 8ecin"s * pr"pender al desarr"ll" inte#ral s"stenid" * ar!nic" de su 2!bit"

c. E&$r+c$+ra *r,-" ca.

La entidad a e a!inarse$ presenta la si#uiente estructura "r#2nica

))

MUNICIPALIDAD DISTRITAL ALTO DE LA ALIANZA

rgano de Control Institucional

)*

MUNICIPALIDAD DISTRITAL ALTO DE LA ALIANZA

rgano de Control Institucional

)1

MUNICIPALIDAD DISTRITAL ALTO DE LA ALIANZA

rgano de Control Institucional

%. .EC.OS DENUNCIADOS CONTRA LA GESTION DE LA MUNICIPALIDAD DE ALTO DE ALIANZA

Irre#ularidades en la ad'uisicin de !"t"cicletas para el pr"*ect" !e6"ra!ient" e i!ple!entacin de la capacidad "perati8a del ser8ici" de serena%#" del distrit" Alt" De La Alian%a Tacna el 8al"r esti!ad" de c"!pra es s9)::$::4).. c"n recurs"s deter!inad"s$ destinad"s est"s s"l" para "bras$ denunciad"s p"r l"s p"blad"res del Distrit" Alt" De La Alian%a$ ante la "5icina del ;r#an" De C"ntr"l Instituci"nal)

Ade!2s se reali%ar"n #ast"s particulares p"r l"s diri#entes de la c"!pra p"r s9)4 ...).. c"n la 5uente de 5inancia!ient" recurs"s deter!inad"s$ denunciad"s p"r l"s p"blad"res de la Municipalidad Distrital Alt" De La Alian%a$ ante la O5icina De C"ntr"l Instituci"nal)

e. IDENTIFICACION DE AREAS CRITICAS

Para el presente e a!en se identi5ica c"!" principal <rea critica a la O5icina de L"#(stica de la !unicipalidad alt" de la alian%a$ c"nsiderand" 'ue el !ane6" del 2rea de abasteci!ient" est2 re#ulad" !ediante la le* del siste!a naci"nal de abasteci!ient" D) le* N= ++.4: Art(cul" 3:= >Las "bras * la ad'uisicin de su!inistr"s c"n utili%acin de 5"nd"s " recurs"s p7blic"s se e6ecutan "bli#at"ria!ente p"r c"ntrata * licitacin p7blica$ as( c"!" ta!bi?n la ad'uisicin " la ena6enacin de bienes)
)-

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rgano de Control Institucional

La c"ntratacin de ser8ici"s * pr"*ect"s cu*a i!p"rtancia * cu*" !"nt" se@ala la Le* de Presupuest" se &ace p"r c"ncurs" p7blic") La le* establece el pr"cedi!ient"$ las e cepci"nes * las respecti8as resp"nsabilidades)>

As( !is!" el art) De la le* de c"ntrataci"nes del estad" +:-4.$ Art(cul" ,)A Principi"s 'ue ri#en a las c"ntrataci"nes * ad'uisici"nes: L"s pr"ces"s de c"ntratacin * ad'uisicin re#ulad"s p"r esta Le* * su Re#la!ent" se ri#en p"r l"s principi"s de !"ralidad$ libre c"!petencia$ i!parcialidad$ e5iciencia$ transparencia$ ec"n"!(a$ 8i#encia tecn"l#ica * trat" 6ust" e i#ualitari"B teniend" c"!" 5inalidad #aranti%ar 'ue las Entidades del Sect"r P7blic" "bten#an bienes$ ser8ici"s * "bras de la calidad re'uerida$ en 5"r!a "p"rtuna * a preci"s " c"st"s adecuad"s)

/. P+"$* De A$e"c !"

Es !ateria de prestar atencin especial la ad'uisicin de !"t"cicletas para el !e6"ra!ient" e i!ple!entacin de la capacidad "perati8a del ser8ici" de Serena%#"$ en el !es de a#"st" del +.00e6ecutad" c"n recurs"s de deter!inad"s cuand" est"s 5"nd"s s"l" estu8" destinad"s para ad'uirir e'uip"s de c!put")

IX.

O01ETI2OS Y ALCANCE DEL EXAMEN

O'(e$ )* ,e"era34

El presente e a!en especial tiene p"r "b6eti8" 8eri5icar si l"s recurs"s deter!inad"s Cuer"n utili%ad"s en 5"r!a "p"rtuna * e!pleand" l"s criteri"s de austeridad$ pri"ridad * raci"nalidad$ de acuerd" a la in5"r!acin de
)2

MUNICIPALIDAD DISTRITAL ALTO DE LA ALIANZA

rgano de Control Institucional

necesidades su!inistrad"s p"r las di8ersas 2reas 5unci"nales de la Municipalidad Distrital de Alt" de la Alian%a)

Se lle8ar2n a cab" las si#uientes acti8idades: S"licitud de l"s est2ndares utili%ad"s * pr"#ra!a de traba6" Aplicacin del cuesti"nari" al pers"nal An2lisis * e8aluacin del a in5"r!acin Elab"racin del in5"r!e

L*& *'(e$ )*& e&5ec6/ c*& &*" 3*& & ,+ e"$e&4 E8aluar a l"s inte#rantes del c"!it? encar#ad"s de lle8ar a cab" el pr"ces" de ad'uisicin de las !"t"cicletas)

Deri5icar el destin" de l"s recurs"s de s9) ::$::4).. trans5erid"s p"r el MEC p"r c"ncept" de recurs"s deter!inad"s a la Municipalidad Distrital de Alt" de la Alian%a * si est"s 5uer"n utili%ar"n de c"n5"r!idad a las n"r!as 'ue re#ulas su utili%acin)

E8aluar el siste!a de c"ntr"l intern" i!ple!entad" el 2rea de abasteci!ient"s Municipalidad Distrital de Alt" de la Alian%a$ deter!inand" el #rad" de c"n5iabilidad * se#uridad en el !ane6" de l"s recurs"s presupuestales trans5erid"s p"r el MEC)

E8aluar la c"nsistencia * 8eracidad de l"s &ec&"s denunciad"s$ p"r la n" ad'uisicin de !"t"cicletas c"n l"s recurs"s deter!inad"s$ c"5inanciada c"n el #"biern" re#i"nal de Tacna)

A3ca"ce
)3

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El e a!en especial l" c"!prender2 la re8isin * an2lisis del d"cu!ent" 'ue "bra en la re5erida !unicipalidad$ 'ue sustenta la e6ecucin de #ast"s 'ue se e5ectuar"n c"n la 5uente de 5inancia!ient" recurs"s deter!inad"s$ p"r el peri"d" c"!prendida en el peri"d" .0)a#" al 0,)set)+.00 pudiend" la e8aluacin de peri"d"s anteri"res " p"steri"res$ el cual se desarr"llara de acuerd" a las n"r!as de audit"r(a #uberna!ental) X. CRITERIOS DE AUDITORIA A UTILIZAR4

La base le#al 'ue re#ula las "peraci"nes$ !"ti8" del e a!en$ reali%ad"s p"r la Municipalidad Distrital de Alt" de la Alian%a$ principal!ente s"n las si#uientes: Le* De Creacin Del Distrit" Alt" De La Alian%a ELe* NF +3104G Le* De C"ntr"l Intern" De Las Entidades Del Estad" ELe* NH +-30:G Le* De Iases De La Carrera Ad!inistrati8a J De Re!uneraci"nes Del Sect"r Public" ED)L) +3:G Le* De Ad'uisici"nes J C"ntrataci"nes Del Estad" EDl 0.03G J Su Re#la!ent") Decret" Supre!" NF .0,A+..0APc! RI) PROGRAMA DE PROCEDIMIENTOS A E1ECUTAR EN EL EXAMEN El pr"#ra!a de pr"cedi!ient"s a aplicarse en la presente accin de c"ntr"l$ se ac"!pa@a en el Ane " N= 0$ pudi?nd"se incluir "tr"s se#7n las circunstancias) XII. RECURSOS NECESARIO DE PERSONAL Y ESPECIALISTAS EN CASO

La e6ecucin del presente e a!en especial estar2 a car#" del e'uip" de audit"r(a$ c"nstituid" p"r el si#uiente pers"nal:
EQUIPO DE AUDITORIA CATEGORIA NOM0RES )4

MUNICIPALIDAD DISTRITAL ALTO DE LA ALIANZA AUDITOR KECE SUPERDIDOR AUDITOR AUDITOR AUDITOR C)P)C)C) Cernanda t"rres de la r"sa C)P)C)C) K"el Da8id re!ires <l8are% LIC) siste!as) Mari" Alta!iran" Lpe% LIC) siste!as) Pa!ela Luti?rre% de la 5uente AIOL) Le"nard" P"rra% la%"

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Par$ c 5ac !" %e a+% $*re& e&5ec a3 &$a& El e'uip" de audit"r(a c"ntara c"n el especialista en asunt"s le#ales Ab"#)
Le"nard" P"rra% la%"

I"/*r7ac !" a%7 " &$ra$ )a L"s principales 5unci"nari"s c"!prendid"s en el presente e a!en s"n:
N9O 0 + ALCALDIA LERENCIA MUNICIPAL ORLANOS DE DECENZA KUDICIAL ORGANOS DE ALTA DIRECCION Mill* Mende% C&a8e% Abel Kuan Llan"s Pa%

)5

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, PROCURADORIA MUNICIPAL Paul" C"nde Ra!"s

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ORGANOS DE ASESORAMIENTO 1 LERENCIA KURIDICA DE ASESORIA Saul Nerrera Dias

SU0 GERENCIA DE SUPER2ISION Y LIQUIDACION DE O0RAS K"s? Ant"ni" Cl"res Can"

GERENCIA DE PLANEAMIENTO Y PRESUPUESTO Miria! Elena Sinc&e L"n%ales

SU0 GERENCIA DE PLANEAMIENTO Y PRESUPUESTO Raul Alca Arpasi

SU0GERENCIA DE PROGRAMACION E IN2ERSIONES EdOin Kac"b Ruelas Puispe

SU0GERENCIA DE SECRETARIA GENERAL Au#ust" Manuel Candela Cardenas

XIII.

PRESUPUESTO DE TIEMPO El presupuest" de tie!p"$ re5erid" al Cr"n"#ra!a de E6ecucin * el Cr"n"#ra!a de Acti8idades$ para el desarr"ll" del E a!en Especial$ es la si#uiente:
ACTI2IDAD Traba6" de ca!p" DIAS UTILES 0. NRO DE PERSONAS , TOTAL .8. +1. *'

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Super8isin del traba6" de ca!p" E8aluacin de descar#"s Redaccin del in5"r!e Presentacin E8aluacin del in5"r!e Sustentacin superi"res TOTAL *

+ , + + 0 +.

+ + + 0 0

,+ 1,+ 0: ,3:

ante

En el ane " N= + se detalla el cr"n"#ra!a de acti8idades a reali%ar * en el ane " N= , c2lcul" de &"rasA&"!bre se ad6unta el desa#re#ad" de &"ras9&"!bre p"r cada inte#rante de e'uip" de audit"ria C*&$* %e 3a Ac$ ) %a% El presupuest" esti!ad" para el presente e a!en especial a practicarse en la !unicipalidad alt" de la alian%a$ asciende a S9) 0....).. cu*" detalle se ad6unta en el Ane " N= 1 XI2. INFORMES A EMITIR Y FEC.A DE ENTREGA El in5"r!e de audit"r(a resultante del presente e a!en especial$ ser2 entre#ad" al #erente de la s"ciedad de audit"r(a$ para su c"nsideracin * 5ines del tr2!ite pertinente$ a l"s 1. d(as 7tiles de iniciad" el traba6" de ca!p" As( !is!"$ si durante la e6ecucin de audit"r(a$ se e8idenciaran indici"s ra%"nables de c"!isin del delit" " de resp"nsabilidad ci8il se e!itir2 el in5"r!e c"rresp"ndiente$ de c"n5"r!idad c"n la n"r!ati8a aplicable AL GERENTE DE LA SOCIEDAD DE AUDITOR9A4 La 'ue suscribe &a elab"rad" el !e!"r2ndu! de pr"#ra!acin * el plan de e a!en especial para la !unicipalidad alt" de la alian%a$ p"r el peri"d" c"!prendid" del .0 de n"8ie!bre al ,. de n"8ie!bre +.00$ * l"s ele8a a su despac&" para su c"nsideracin * l"s 5ines del tr2!ite c"rresp"ndiente)

*1

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Alt" De La Alian%a$ 0. Ener" +.0+

PRO!RAMAD O NOM"R E

TERMINADO

PROCEDIMIENTOS DE AUDITORIA

RE+ P(T

,EC, O POR

,ORAS ( ,OM"R E

QQQQQQQQQQQQQQQQQQQQQQQQQQQQQQQQQQQQQQQQ

QQQQQQQQQQQQQQQQQQQQQQQQQQQQQQQQQQQQQQQQ

C)P)C)C) K"el Da8id re!ires <l8are%

SUPERDISOR

C)P)C)C) Cernanda t"rres de la r"sa

A UDITOR ENCARLADO

El 'ue subscribe &a re8isad" el !e!"randu! de plantati"n * el plan de e a!en especial &a reali%arse en la !unicipalidad alt" de la alian%a p"r el peri"d c"!prendid" entre el .0 de n"8ie!bre al ,. de n"8ie!bre +.00$ * l"s encuentra c"n5"r!e para su aplicacin en la e6ecucin del e a!en especial) Alt" De La Alian%a$ 04 Ener" +.0+ CPC KUAN TORRES PAZ KECE DE OCI

PROGRAMA DE AUDITORIA

*)

O01ETI2O GENERAL
MUNICIPALIDAD DISTRITAL ALTO DE LA ALIANZA

Deter!inar si el pr"ces" de ad6udicacin Directa Selecti8a 'ue estu8" a car#" del c"!it? especial de la Municipalidad Distrital Alt" de la Alian%a para la ad'uisicin de !"t"cicletas se lle8" c"n e5iciencia$ e5icacia$ ec"n"!(a * transparencia * en el !arc" del TUO de la Le* de C"ntrataci"nes * Ad'uisici"nes del Estad" * su Re#la!ent") A. PROCEDIMIENTOS GENERLES 0.) Presentacin e instalacin de la C"!isin de audit"r(a$ ante las aut"ridades de la Municipalidad Distrital Alt" de la Alian%a) 00) Obten#a la relacin actuali%ada * autenticada de l"s 5unci"nari"s * ser8id"res de la Municipalidad Distrital Alt" de la Alian%a inclu*end" car#"s$ peri"d" de #estin$ c"ndicin lab"ral$ * direccin d"!iciliada actual) Asi!is!" "btener la relacin antes indicada c"rresp"ndiente al peri"d" a e a!inar$ * l"s c"ntrat"s del pers"nal p"r ser8ici"s pers"nales * n" pers"nales) 0+) Re'uiera el Manual de Or#ani%acin * Cunci"nes EMOCG * el Re#la!ent" de Or#ani%acin * Cunci"nes EROCG 8i#entes durante el peri"d" +.00) 0,) S"licite una relacin de las cuentas bancarias 'ue !antiene la Municipalidad Distrital Alt" de la Alian%a del peri"d" ba6" e a!en$ c"nsi#nad": entidad bancaria$ n7!er" de cuenta$ naturale%a * aplicacin) Asi!is!" "bten#a una relacin de 5ir!as aut"ri%adas) 01) E8alu? la estructura de C"ntr"l Intern" del 2rea de Abasteci!ient"s$ c"nsiderand" sus cinc"

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**

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EXAMEN ESPECIAL A LAS ADQUISICIONES DE MOTOCICLETAS PERIODO 2011 DE LA MUNICIPALIDAD DISTRITAL ALTO DE LA ALIANZA

PROCEDIMIENTO N: Deri5i'ue * realice un estudi" s"bre de la capacidad "perati8a de l"s inte#rantes del c"!it? especial 'ue lle8ar"n la ad'uisicin de !"t"cicletas)

COMENTARIO:

A tra8?s del re'ueri!ient" N= ..19+.00AMA9OC la c"!isin de audit"r(a a s"licitad" a la "5icina de Abasteci!ient"s n"s Pr"p"rci"ne la relacin de l"s inte#rantes del C"!it? especial 'ue lle8ar"n a cab" la ad'uisicin de !"t"cicletas de la Municipalidad Distrital Alt" de la Alian%a del peri"d" ba6" e a!en) El !is!" 'ue a la 5ec&a se n"s &a alcan%ad" !ediante in5"r!e N= .3.A +.00AMDAA9OA
*1

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) CONCLUSION:

C"!" resultad" de la re8isin * e8aluacin reali%ada p"r la c"!isin de audit"r(a se &a "bser8ad" 'ue al#un"s inte#rantes del c"!it? especial n" cuentan c"n l"s re'uisit"s !(ni!"s de car2cter acad?!ic" para 5"r!ar parte del c"!it? especial

PREPARADO POR : FECHA REVISADO POR FECHA

: : :

E7A7 I& )5 de -'

*-

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Examen Especia A Las A!"#isici$nes De M$%$cic e%as Pe&i$!$ '()) De La M#nicipa i!a! Dis%&i%a A %$ De La A ian*a

RELACIN DE PERSONAL QUE INTEGRO EL COMIT; ESPECIAL< QUE LLE2O CA0O LA ADQUISICION DE MOTOCICLETAS

Al respect" la c"!isin de audit"r(a s"licit" a la "5icina de principal) In5"r!acin de la relacin de inte#rantes del c"!it? especial 'ue lle8" a cab" la ad'uisicin de !"t"cicletas para la !unicipalidad distrital alt" de la alian%a del peri"d" +.00)

N= 1 2 =

NOMIRES J APELLIDOS Cesar ca&uanas c"pa Octa8i" Pa% Ra!(re% Cernand" Ze8all"s Tapia

CARLO OCUPADO Ke5e del 2rea de Serena%#" Encar#ad" de Ad'uisici"nes Especialista

PREPARADO POR : FECHA REVISADO POR FECHA

: : :

E7A7 I& )5 de -' *2

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Examen Especia A Las A!"#isici$nes De M$%$cic e%as Pe&i$!$ '()) De La M#nicipa i!a! Dis%&i%a A %$ De La A ian*a

RE2ISIN DEL FILE DEL PERSONAL QUE INTEGRARON EL COMIT; ESPECIAL EN LA ADQUISICIN DE MOTOCICLETAS

La c"!isin de audit"r(a pr"cedi a la re8isin de l"s 5iles alcan%ad"s p"r la "5icina principal de l"s ser8id"res 'ue inte#rar"n el c"!it? especial)

N= 1 2 =

NOMIRES J APELLIDOS Cesar ca&uanas c"pa Octa8i" Pa% Ra!(re% Cernand" Ze8all"s Tapia

LRADO DE INSTRUCCI;N Iac&iller en Ad!inistracin Iac&iller en C"ntabilidad A5ici"nad"

PREPARADO POR : FECHA REVISADO POR FECHA

: : :

E7A7 I& )5 de -' *3

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Examen Especia A Las A!"#isici$nes De M$%$cic e%as Pe&i$!$ '()) De La M#nicipa i!a! Dis%&i%a A %$ De La A ian*a

2ERIFICACIN DE LOS REQUISITOS COMIT; ESPECIAL

DEL PERSONAL QUE INTEGRO EL

C"!" resultad" de la re8isin * 8eri5icacin e5ectuada al !anual de "r#ani%acin * 5unci"nes respect" a l"s re'uisit"s 'ue se re'uiere para "cupar el car#" de especialista en el c"!it? especial se deter!in l" si#uiente)

N= 1 2 =

NOMIRES J APELLIDOS Cesar ca&uanas c"pa Octa8i" Pa% Ra!(re% Cernand" Ze8all"s Tapia

REPUISITO PUE NO CUMPLE Ke5e del 2rea de Serena%#" T(tul" pr"5esi"nal Encar#ad" de Ad'uisici"nes T(tul" pr"5esi"nal Especialista N" tiene estudi"s t?cnic"s ni uni8ersitari"s)

CARLO OCUPADO

PREPARADO POR : FECHA REVISADO POR FECHA

: : :

E7A7 I& )5 de -' *4

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Examen Especia A Las A!"#isici$nes De M$%$cic e%as Pe&i$!$ '()) De La M#nicipa i!a! Dis%&i%a A %$ De La A ian*a
RESUMEN DE O0SER2ACIN

CONDICIN4 Ne!"s 8eri5icad" 'ue l"s di5erentes car#"s establecid"s para c"n5"r!ar el c"!it? especial encar#ad"s de lle8ar a cab" la ad'uisicin de !"t"cicletas de la Municipalidad Distrital Alt" De La Alian%a) Enc"ntr2nd"se el car#" de especialista 5ue "cupad" p"r una pers"na 'ue n" cu!pl(a l"s re'uisit"s de car2cter acad?!ic" * de 5"r!acin) C"!" se !uestra a c"ntinuacin)

N= 1 2 =

NOMIRES J APELLIDOS Cesar ca&uanas c"pa Octa8i" Pa% Ra!(re% Cernand" Ze8all"s Tapia

REPUISITO PUE NO CUMPLE Ke5e del 2rea de Serena%#" T(tul" pr"5esi"nal Encar#ad" de Ad'uisici"nes T(tul" pr"5esi"nal Especialista N" tiene estudi"s t?cnic"s ni uni8ersitari"s)

CARLO OCUPADO

CRITERIO4 Nec&" 'ue c"ntra8iene l" establecid" en el Manual de Or#ani%acin * Cunci"nes apr"bad" c"n la R)D) N= .33A+..,AMDAA del 0- !a*" del +..,$ del !is!" se &a incu!plid" capitul" RII del c"!it? especial 'ue establece 'ue l"s car#"s para 5"r!ar parte del c"!it? especial debe cu!plir l"s re'uisit"s !(ni!"s de estudi" acad?!ic" para "cupar el car#" de especialista) Del !is!" !"d" se c"ntra8iene la Le* De Ad'uisici"nes J C"ntrataci"nes Del Estad" EDl 0.03G J Su Re#la!ent") Decret" Supre!" NF .0,A+..0APCM) En dic&a le* se@ala l" si#uiente: art) +1 del c"!it? especial) SEl C"!it? Especial estar2 inte#rad" p"r tres E,G !ie!br"s$ de l"s cuales un" E0G deber2 pertenecer al 2rea usuaria de l"s bienes$ ser8ici"s u "bras !ateria de la c"n8"cat"ria$ * "tr" al r#an" encar#ad" de las c"ntrataci"nes de la Entidad) Necesaria!ente al#un" de l"s !ie!br"s deber2 tener c"n"ci!ient" t?cnic" en el "b6et" de la c"ntratacin)
*5

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CAUSA4 La causa de est"s &ec&"s se debi p"r las ne#li#encias de l"s 5unci"nari"s encar#ad"s de la desi#nacin * seleccin de pers"nal inte#rante del c"!it? especial) EFECTO. C"!" c"nsecuencia de de ell" el c"!it? especial "per" de !anera ine5iciente en la ad'uisicin de !"t"cicletas *a 'ue 5uer"n las !en"s adecuadas)

PREPARADO POR : FECHA REVISADO POR FECHA

: : :

E7A7 I& )5 de -' 1'

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rgano de Control Institucional

RGANO DE CONTROL INSTITUCIONAL MUNICIPALIDAD DISTRITAL ALTO DE LA ALIANZA

Entidad auditada:

MUNICIPALIDAD DISTRITAL ALTO DE LA ALIANZA

Ubicacin:

TACNA

REFERENCIA DEL LEGAJO H DE A

COMUNICACIN DE HALLAZGOS
ENTIDAD AUDITADA: MUNICIPALIDAD DISTRITAL ALTO DE LA ALIAN AUNIDAD: rgano de control interno TIPOS DE AUDITORIA AREA$S% A E#AMINAR !U"ERNAMENTAL: A"ASTECIMIENTO E#AMEN ESPECIAL PERIODO E&ALUADO: Del '1(11()'11 al *1(1)()'11

RE&ISADO POR !erente Su. !erente Su/er0isor Encargado

+IRMA

+EC,A +EC,A

INICIO '1(11()'11

TERMINO '-('1()'1 )

ARC,I&O CENTRAL

RECI"IDO

+EC,A

COD

DETALLE DEL CONTENIDO

11

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ND ND

Nalla%#"s Cursad"s Descar#"s

RELACIN DE FUNCIONARIOS Y SER2IDORES QUE FUERON COMUNICADOS LOS .ALLAZGOS

1)

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rgano de Control Institucional

DOC N= Car$a N: 021 Car$a N: 22 Car$a N: 2=

NOMIRES J APELLIDOS Cesar ca&uanas c"pa Octa8i" Pa% Ra!(re% Cernand" Ze8all"s Tapia

CARLO OCUPADO Ke5e del 2rea de Serena%#" Encar#ad" de Ad'uisici"nes Especialista

CECNA DE ENTRELA 0,9009+.00 019009+.00 049009+.0+

REC9)P9T NC)0AA NC)+4AA NC),AA

Tacna 00 de N"8ie!bre de +.00 CARTA N= .+.A+..19OCIAMDAA

1*

MUNICIPALIDAD DISTRITAL ALTO DE LA ALIANZA

rgano de Control Institucional

Se@"r: Lic) Cesar ca&uanas c"pa Ke5e del <rea de Serena%#"

ASUNTO:

COMUNICACI;N DE NALLAZLOS$ en cu!pli!ient" de la Res"lucin de C"ntral"r(a N= +4/A+...ACL

REC:

ERAMEN ESPECIAL A LAS ADPUISICIONES DE MOTOCICLETAS

Me diri6" a usted para c"!unicarle 'ue en !erit" a la n"r!ati8idad indicada en el$ asunt") La c"!isin de audit"r(a 8iene desarr"lland" una accin de c"ntr"l relaci"nada al e a!en especial SA LA ADPUISICI;N DE MOTOCICLETAST peri"d" +.00$ de la cual se desprenden l"s &alla%#"s detallad"s en 5"6as .+) P"r tant" a#radecer? a Ud): se sir8a a re!itir a la "5icina de c"ntr"l instituci"nal de la !unicipalidad distrital alt" de la alian%a$ las aclaraci"nes * c"!entari"s pertinentes debida!ente d"cu!entad"s en el pla%" de tres E.,G d(as &2biles a partir de la recepcin del presente)

Sin "tr" particular$ l" salud" Atenta!ente

QQQQQQQQQQQQQQQQQQQQQQQQ C)P)C)C) K"el D) re!ires <l8are%

QQQQQQQQQQQQQQQQQQQQQQ 6e5e de C"!isin Tacna 0+ de N"8ie!bre de +.00

CARTA N= .++A+.009OCIAMDAA
11

MUNICIPALIDAD DISTRITAL ALTO DE LA ALIANZA

rgano de Control Institucional

Se@"r: Lic) Octa8i" Pa% Ra!(re% Encar#ad" de Ad'uisici"nes

ASUNTO:

COMUNICACI;N DE NALLAZLOS$ en cu!pli!ient" de la Res"lucin de C"ntral"r(a N= +4/A+...ACL

REC:

ERAMEN ESPECIAL A LAS ADPUISICIONES DE MOTOCICLETAS

Me diri6" a usted para c"!unicarle 'ue en !erit" a la n"r!ati8idad indicada en el$ asunt") La c"!isin de audit"r(a 8iene desarr"lland" una accin de c"ntr"l relaci"nada al e a!en especial SA LA ADPUISICI;N DE MOTOCICLETAST peri"d" +.00$ de la cual se desprenden l"s &alla%#"s detallad"s en 5"6as .+) P"r tant" a#radecer? a Ud): se sir8a a re!itir a la "5icina de c"ntr"l instituci"nal de la !unicipalidad distrital alt" de la alian%a$ las aclaraci"nes * c"!entari"s pertinentes debida!ente d"cu!entad"s en el pla%" de tres E.,G d(as &2biles a partir de la recepcin del presente)

Sin "tr" particular$ l" salud" Atenta!ente

QQQQQQQQQQQQQQQQQQQQQQQQ Super8is"r de Audit"ria

QQQQQQQQQQQQQQQQQQQQQQ 6e5e de C"!isin Tacna 00 de N"8ie!bre de +.00

CARTA N= .+,A+.009OCIAMDAA
1-

MUNICIPALIDAD DISTRITAL ALTO DE LA ALIANZA

rgano de Control Institucional

Se@"r: Lic) Cernand" Ze8all"s Tapia Especialista en Mecanica

ASUNTO:

COMUNICACI;N DE NALLAZLOS$ en cu!pli!ient" de la Res"lucin de C"ntral"r(a N= +4/A+...ACL

REC:

ERAMEN ESPECIAL A LAS ADPUISICIONES DE MOTOCICLETAS

Me diri6" a usted para c"!unicarle 'ue en !erit" a la n"r!ati8idad indicada en el$ asunt") La c"!isin de audit"r(a 8iene desarr"lland" una accin de c"ntr"l relaci"nada al e a!en especial SA LA ADPUISICI;N DE MOTOCICLETAST peri"d" +.00$ de la cual se desprenden l"s &alla%#"s detallad"s en 5"6as .+) P"r tant" a#radecer? a Ud): se sir8a a re!itir a la "5icina de c"ntr"l instituci"nal de la !unicipalidad distrital alt" de la alian%a$ las aclaraci"nes * c"!entari"s pertinentes debida!ente d"cu!entad"s en el pla%" de tres E.,G d(as &2biles a partir de la recepcin del presente)

Sin "tr" particular$ l" salud" Atenta!ente

QQQQQQQQQQQQQQQQQQQQQQQQ Super8is"r de Audit"ria

QQQQQQQQQQQQQQQQQQQQQQ 6e5e de C"!isin

RELACIN DE FUNCIONARIOS QUE PRESENTARON SUS DESCARGOS Y ACLARACIONES

12

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rgano de Control Institucional

DOC NOMIRES J N= APELLIDOS Car$a Cernand" Ze8all"s N: 100 Tapia

CARLO OCUPADO Especialista

CECNA DE Recepcin 049009+.0+

REC9)P9T ND),AA

13

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rgano de Control Institucional

EXAMEN ESPECIAL A LA OFICINA DE A0ASTECIMIENTO 2011 DE LA MUNICIPALIDAD DE ALTO DE LA ALIANZA

E2ALUACIN DE DESCARGOS Y DETERMINACIN DE RESPONSA0ILIDADES
O0SER2ACIONES 0) DESILNACION DE PERSONAL DE LA SUI LERENCIA DE LOLISTICA SIN CONTAR CON REPUISITOS MINIMOS SER2IDORES INMERSOS Lic) Abel Kuan Llan"s Pa%$ E Lerente de Ad!inistracin * Cinan%as RESUMEN DE ACLARACIONES C"n Carta NF ..0A+.0. de 5ec&a +- de ener" del +.0+ el Lic) ) Abel Kuan Llan"s Pa%$ E Lerente de Ad!inistracin * Cinan%as$ n"s present sus aclaraci"nes en la cual n"s !ani5iesta: >El ba6" ni8el de preparacin * pr"5esi"nali%acin i!perante entre el pers"nal n"!brad"$ deter!ina 'ue se ten#a 'ue recurrir a c"ntratar pers"nal de 5uera para cubrir car#"s de resp"nsabilidad sin e!bar#" este &ec&" ta!bi?n 5ue "bser8ad" p"r l"s r#an"s de c"ntr"l$ !"ti8" p"r el cual se tu8" 'ue recurrir a pers"nal intern" para cubrir car#"s de resp"nsabilidad$ pr"curand" 'ue al !en"s cubran l"s re'uisit"s !(ni!"s) Es a estas "casi"nes a las 'ue se re5iere la "bser8acin * ba6" las c"ndici"nes actuales inclusi8e n" es p"sible c"ntar c"n pers"nal capacitad" n"!brad" c"n car#"s de resp"nsabilidad) N" &ab(a alternati8a>) E2ALUACIN DE DESCARGO De la e8aluacin e5ectuada a l"s ar#u!ent"s presentad"s se deter!ina 'ue la presente "bser8acin se !antiene debid" a 'ue se &an desi#nad" a pers"nas 'ue c"ntaban c"n l"s re'uisit"s para "cupar l"s car#"s establecid"s en la O5icina de Abasteci!ient"$ incu!pliend" c"n ell" el inc) aG * dG del Art) +.F del re#la!ent" de Or#ani%acin * Cunci"nes el cual prescribe 'ue s"n 5unci"nes de la Lerencia de Ad!inistracin * Cinan%asB >planear$ diri#ir * super8isar la aplicacin de l"s Siste!as de C"ntabilidad$ Tes"rer(a$ Pers"nal$ Abasteci!ient" e In5"r!2tica$ asi!is!" debe diri#ir * c"ntr"lar el pr"ces" de c"ncurs"s de !?rit"s para ascens" " seleccin de pers"nal) Del !is!" !"d" al &aber in"bser8ad" la Res"lucin Ke5atural NF ./4A /4AINAP9DNR 'ue en el punt" aG del nu!eral 1), ID de las Disp"sici"nes Lenerales) Del !is!" !"d" c"!" #erente de ad!inistracin n" se pre"cup en ca!biar " pr"p"ner el Ca!bi" del MOC de acuerd" a la realidad de la Institucin>) DETERMINACION DE RESPONSA0ILIDAD Se deter!ina Resp"nsabilidad Ad!inistrati8a p"r &aber incu!plid" c"n ell" en el inc) aG * dG del Art) +.F del Re#la!ent" de Or#ani%acin * Cunci"nes apr"bad" !ediante$ RESOLUCION MUNICIPAL NF 1:-A+../AMDAA$ inc) aG * dG del Art) ++F del Re#la!ent" de Or#ani%acin * Cunci"nes apr"bad"s !ediante RESOLUCION MUNICIPAL NF 1:-A+../AMDAA$ incurriend" c"n ell" en 5alta disciplinaria de car2cter ADMINISTRATIDO$ c"nc"rdante c"n las disp"sici"nes 5inales de la Le* +33-4 Le* Or#2nica del Siste!a Naci"nal de C"ntr"l el cual prescribe 'ue incurren en resp"nsabilidad Ad!inistrati8a l"s ser8id"res * 5unci"nari"s p7blic"s 'ue en el e6ercici" de sus 5unci"nes desarr"llar"n una #estin de5iciente " ne#li#ente)

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RGANO DE CONTROL INSTITUCIONAL MUNICIPALIDAD DISTRITAL ALTO DE LA ALIANZA

Entidad auditada:

MUNICIPALIDAD DISTRITAL ALTO DE LA ALIANZA

Ubicacin:

TACNA

REFERENCIA DEL LEGAJO C DE A

Archivo de correspondencia
ENTIDAD AUDITADA: MUNICIPALIDAD DISTRITAL ALTO DE LA ALIAN AUNIDAD: rgano de control interno TIPOS DE AUDITORIA AREA$S% A E#AMINAR !U"ERNAMENTAL: A"ASTECIMIENTO E#AMEN ESPECIAL PERIODO E&ALUADO: Del '1(11()'11 al *1(1)()'11

RE&ISADO POR !erente Su. !erente Su/er0isor Encargado

+IRMA

+EC,A +EC,A

INICIO '1(11()'11

TERMINO '-('1()'1 )

ARC,I&O CENTRAL

RECI"IDO

+EC,A

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CORRESPONDENCIA REMITIDA

Tacna$ .0 de N"8ie!bre del +.00.

OFICIO N: 001>2012>CA>MDAA

-'

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Se@"r Ab"#ad": MENDES C.A2EZ ?ILLY Alcalde Distrital MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE ALTO DE LA ALIANZA. Pre&e"$e.> Asunt" Re5erencia : Inici" de Accin de C"ntr"l P"steri"r) : Res"lucin de C"ntral"r(a NF ..4A+.0+ACL de .4)ENE)+.0+) AAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAA Ten#" el a#rad" de diri#ir!e a usted$ c"n el "b6et" de in5"r!arle 'ue en cu!pli!ient" de nuestr" Plan Anual de C"ntr"l$ apr"bad" c"n la Res"lucin 'ue se indica en la re5erencia$ se &a dispuest" el inici" del S E@a7e" E&5ec a3&*'re a%A+ & c !" 36c $a %e 7*$*c c3e$a& e" 3a 7+" c 5a3 %a% a3$* %e 3a a3 a"BaC< cu*" alcance c"!prende el e6ercici" ec"n!ic" +.00) S"bre el particular$ se &a desi#nad" la si#uiente C"!isin de Audit"r(a:

A A A A A

C)P)C)C) Cernanda T"rres de la R"sa C)P)C)C) K"el Da8id Ra!ire% <l8are% LIC) Mari" Alta!iran" Lpe% LIC) Pa!ela Luti?rre% de la 5uente AIOL) Le"nard" P"rra% la%"

: : : : :

Ke5e de Audit"ria Super8is"r Audit"r Audit"r Audit"r

En ese sentid"$ le a#radecer? a usted$ se sir8a disp"ner al pers"nal ba6" la sub"rdinacin de la Lerencia de Ad!inistracin$Lerencia de Planea!ient" * Presupuest"$ Sub#erencia de Pr"#ra!acin e In8ersi"nes$Sub Lerencia de C"ntabilidad * Lerencia de Desarr"ll" Ec"n!ic" S"cial < den pri"ritaria atencin a l"s re'ueri!ient"s de in5"r!acin 'ue e5ect7e la C"!isin de Audit"r(a$ para el cu!pli!ient" de l"s "b6eti8"s pr"puest"s en la Accin de C"ntr"l P"steri"r) C"n la se#uridad 'ue el presente !erecer2 su de5erente atencin) Es pr"picia la "casin para reiterarle l"s senti!ient"s de !i !a*"r c"nsideracin)

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Atenta!ente$
MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE ALTO DE LA ALIANZA

.. FERNANDA TORRES DE LA ROSA JEFE DEL ORGANO DE CONTROL INSTITUCIONAL

-)

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Tacna$ .0 de N"8ie!bre del +.00.

OFICIO N: 001>2011>CA>MDAA Se@"r Ab"#ad": MENDES C.A2EZ ?ILLY Alcalde Distrital MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE ALTO DE LA ALIANZA. Pre&e"$e.> Asunt" : REPUERIMIENTO DE INCORMACION)

En relacin$ al E a!en Especial de las Ad'uisici"nes de Iienes * Ser8ici"s$ 'ue 8iene e5ectuand" el ;r#an" de C"ntr"l Instituci"nal de la Municipalidad Distrital De Alt" De La Alian%a) le s"licita!"s la d"cu!entacin si#uiente: 0) Dat"s de l"s 5unci"nari"s * ser8id"res 'ue 5"r!ar"n parte del c"!it? especial da acuerd" al si#uiente cuadr":

Encar#ad" de ad'uisici"nes Ke5e del 2rea de serena%#" Apellid"s J N"!bres Car#"s J "tr"s dat"s #enerales

Dic&" d"cu!ent" l" re'ueri!"s en el pla%" de d"s E+G d(as &2biles de recibida la presente$ ba6" su resp"nsabilidad cas" c"ntrari" se in5"r!ara a la instancia pertinente para l"s 5ines del cas") C"n la se#uridad 'ue el presente !erecer2 su de5erente atencin) Es pr"picia la "casin para reiterarle l"s senti!ient"s de !i !a*"r c"nsideracin) Atenta!ente$
MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE ALTO DE LA ALIANZA .. FERNANDA TORRES DE LA ROSA JEFE DEL ORGANO DE CONTROL INSTITUCIONAL

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DOCUMENTACION RECI"IDA

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INFORME ND 012>2012>MDAA8OCI

C)P)C)C) Cernanda t"rres de la r"sa Ke5e de la O5icina de C"ntr"l Instituci"nal CPC) Cesar S"t" Adu8ire Ke5e de la O5icina Pers"nal Re'ueri!ient" de In5"r!acin MEMO NF .0+A+.00AOCI9MDAA Tacna$ 03 de N"8ie!bre del +.00)

DE

ASUNTO REC$ CECNA

: : :

Mediante el presente cu!pl" en alcan%ar la in5"r!acin re'uerida p"r su despac&" se#7n el d"cu!ent" de la re5erencia$ el !is!" 'ue c"nsiste en:

0) +)

+ 5iles de las pers"nas inte#rantes del c"!it? especial dat"s relaci"nad"s

Es cuant" in5"r!"$ sin "tr" en particular !e suscrib" de Usted)

Atenta!ente$

>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>

CPC Cesar Soto Adu0ire ?e;e de la O;icina de Personal

--

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RGANO DE CONTROL INSTITUCIONAL MUNICIPALIDAD DISTRITAL ALTO DE LA ALIANZA

Entidad auditada:

MUNICIPALIDAD DISTRITAL ALTO DE LA ALIANZA

Ubicacin:

TACNA

REFERENCIA DEL LEGAJO R DE A

Archivo de resumen
ENTIDAD AUDITADA: MUNICIPALIDAD DISTRITAL ALTO DE LA ALIAN AUNIDAD: rgano de control interno TIPOS DE AUDITORIA AREA$S% A E#AMINAR !U"ERNAMENTAL: A"ASTECIMIENTO E#AMEN ESPECIAL PERIODO E&ALUADO: Del '1(11()'11 al *1(1)()'11

RE&ISADO POR !erente Su. !erente Su/er0isor Encargado

+IRMA

+EC,A +EC,A

INICIO '1(11()'11

TERMINO '-('1()'1 ) -2

ARC,I&O CENTRAL

RECI"IDO

+EC,A

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MUNICIPALIDAD DISTRITAL ALTO DE LA ALIAN A IN+ORME DE E#AMEN ESPECIAL A LA AD@UISICION DE MOTOCICLETAS

I.

ORIGEN DEL EXAMEN

El presente e a!en especial es una accin de c"ntr"l n" pr"#ra!ada$ en atencin a la denuncia reali%ada p"r l"s p"blad"res de dic&" distrit" en ad'uisicin il(cita de !"t"cicletas en la !unicipalidad alt" de la alian%a)

II.

O01ETI2OS Y ALCANCE DEL EXAMEN

O'(e$ )* ,e"era34

El presente e a!en especial tiene p"r "b6eti8" 8eri5icar si l"s recurs"s deter!inad"s Cuer"n utili%ad"s en 5"r!a "p"rtuna * e!pleand" l"s criteri"s de austeridad$ pri"ridad * raci"nalidad$ de acuerd" a la in5"r!acin de necesidades su!inistrad"s p"r las di8ersas 2reas 5unci"nales de la Municipalidad Distrital de Alt" de la Alian%a)

Se lle8ar2n a cab" las si#uientes acti8idades: S"licitud de l"s est2ndares utili%ad"s * pr"#ra!a de traba6" Aplicacin del cuesti"nari" al pers"nal
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An2lisis * e8aluacin del a in5"r!acin Elab"racin del in5"r!e

L*& *'(e$ )*& e&5ec6/ c*& &*" 3*& & ,+ e"$e&4 E8aluar a l"s inte#rantes del c"!it? encar#ad"s de lle8ar a cab" el pr"ces" de ad'uisicin de las !"t"cicletas)

Deri5icar el destin" de l"s recurs"s de s9) ::$::4).. trans5erid"s p"r el MEC p"r c"ncept" de recurs"s deter!inad"s a la Municipalidad Distrital de Alt" de la Alian%a * si est"s 5uer"n utili%ar"n de c"n5"r!idad a las n"r!as 'ue re#ulas su utili%acin)

E8aluar el siste!a de c"ntr"l intern" i!ple!entad" el 2rea de abasteci!ient"s Municipalidad Distrital de Alt" de la Alian%a$ deter!inand" el #rad" de c"n5iabilidad * se#uridad en el !ane6" de l"s recurs"s presupuestales trans5erid"s p"r el MEC)

E8aluar la c"nsistencia * 8eracidad de l"s &ec&"s denunciad"s$ p"r la n" ad'uisicin de !"t"cicletas c"n l"s recurs"s deter!inad"s$ c"5inanciada c"n el #"biern" re#i"nal de Tacna)

A3ca"ce El e a!en especial l" c"!prender2 la re8isin * an2lisis del d"cu!ent" 'ue "bra en la re5erida !unicipalidad$ 'ue sustenta la e6ecucin de #ast"s 'ue se e5ectuar"n c"n la 5uente de 5inancia!ient" recurs"s deter!inad"s$ p"r el peri"d" c"!prendida en el peri"d" .0)a#" al 0,)set)+.00 pudiend" la e8aluacin de peri"d"s anteri"res " p"steri"res$ el cual se desarr"llara de acuerd" a las n"r!as de audit"r(a #uberna!ental) III. CRITERIOS DE AUDITORIA A UTILIZAR4

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La base le#al 'ue re#ula las "peraci"nes$ !"ti8" del e a!en$ reali%ad"s p"r la Municipalidad Distrital de Alt" de la Alian%a$ principal!ente s"n las si#uientes: Le* De Creacin Del Distrit" Alt" De La Alian%a ELe* NF +3104G Le* De C"ntr"l Intern" De Las Entidades Del Estad" ELe* NH +-30:G Le* De Iases De La Carrera Ad!inistrati8a J De Re!uneraci"nes Del Sect"r Public" ED)L) +3:G Le* De Ad'uisici"nes J C"ntrataci"nes Del Estad" EDl 0.03G J Su Re#la!ent") Decret" Supre!" NF .0,A+..0APc!

II) OISERDACIONES De la re8isin e5ectuada a la d"cu!entacin e in5"r!acin pr"p"rci"nada s"bre l"s 5iles del pers"nal inte#rante del c"!it? especial se desprende l" si#uiente:

CONDICIN4 Ne!"s 8eri5icad" 'ue l"s di5erentes car#"s establecid"s para c"n5"r!ar el c"!it? especial encar#ad"s de lle8ar a cab" la ad'uisicin de !"t"cicletas de la Municipalidad Distrital Alt" De La Alian%a) Enc"ntr2nd"se el car#" de especialista 5ue "cupad" p"r una pers"na 'ue n" cu!pl(a l"s re'uisit"s de car2cter acad?!ic" * de 5"r!acin) C"!" se !uestra a c"ntinuacin)

N=

NOMIRES J

CARLO OCUPADO

REPUISITO PUE
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1 2 =

APELLIDOS Cesar ca&uanas c"pa Octa8i" Pa% Ra!(re% Cernand" Ze8all"s Tapia

NO CUMPLE Ke5e del 2rea de Serena%#" T(tul" pr"5esi"nal Encar#ad" de Ad'uisici"nes T(tul" pr"5esi"nal Especialista N" tiene estudi"s t?cnic"s ni uni8ersitari"s)

CRITERIO4 Nec&" 'ue c"ntra8iene l" establecid" en el Manual de Or#ani%acin * Cunci"nes apr"bad" c"n la R)D) N= .33A+..,AMDAA del 0- !a*" del +..,$ del !is!" se &a incu!plid" capitul" RII del c"!it? especial 'ue establece 'ue l"s car#"s para 5"r!ar parte del c"!it? especial debe cu!plir l"s re'uisit"s !(ni!"s de estudi" acad?!ic" para "cupar el car#" de especialista) Del !is!" !"d" se c"ntra8iene la Le* De Ad'uisici"nes J C"ntrataci"nes Del Estad" EDl 0.03G J Su Re#la!ent") Decret" Supre!" NF .0,A+..0APCM) En dic&a le* se@ala l" si#uiente: art) +1 del c"!it? especial) SEl C"!it? Especial estar2 inte#rad" p"r tres E,G !ie!br"s$ de l"s cuales un" E0G deber2 pertenecer al 2rea usuaria de l"s bienes$ ser8ici"s u "bras !ateria de la c"n8"cat"ria$ * "tr" al r#an" encar#ad" de las c"ntrataci"nes de la Entidad) Necesaria!ente al#un" de l"s !ie!br"s deber2 tener c"n"ci!ient" t?cnic" en el "b6et" de la c"ntratacin)

CAUSA4 La causa de est"s &ec&"s se debi p"r las ne#li#encias de l"s 5unci"nari"s encar#ad"s de la desi#nacin * seleccin de pers"nal inte#rante del c"!it? especial) EFECTO. C"!" c"nsecuencia de de ell" el c"!it? especial "per" de !anera ine5iciente en la ad'uisicin de !"t"cicletas *a 'ue 5uer"n las !en"s adecuadas)

2'

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III) CONCLUSIONES

C"!" resultad" del e a!en especial practicada al c"!it? especial de la !unicipalidad distrital alt" de la alian%a$ se establecier"n las c"nclusi"nes si#uientes: 0) Se &a "bser8ad" 'ue el pers"nal 'ue inte#raba el c"!it? especial n" cu!ple c"n l"s re'uisit"s de car2cter acad?!ic" !(ni!" establecid")

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ID) RECOMENDACIONES

P"r l" e puest" en cap(tul"s precedentes * c"n el pr"psit" de c"ntribuir a una !e6"r #estin en la ad!inistracin de la !unicipalidad distrital alt" de la alian%a * superar las de5iciencias descritas en las c"rresp"ndientes "bser8aci"nes la C"!isin de Audit"r(a c"nsidera pertinente alcan%ar al titular del plie#"$ las rec"!endaci"nes se@aladas a c"ntinuacin$ a e5ect" 'ue se disp"n#a las !edidas c"rrecti8as c"rresp"ndientes$ c"n5"r!e a sus atribuci"nes * c"!petencia:

Pue la O5icina de Abasteci!ient"$ * de Pers"nal cu!plan c"n e i#ir de !anera "bli#at"ria l"s re'uisit"s !(ni!"s establecid"s p"r el Manual de Or#ani%acin * Cunci"nes$ a 'uienes "cupen l"s car#"s establecid"s en el c"!it? especial c"!" criteri" b2sic" de seleccin * 8al"racin del pers"nal as( !is!" se debe tener en cuenta pri"ritaria!ente en la cali5icacin la capacitacin pr"5esi"nal$ t?cnica *9" acad?!ica para acceder a l"s car#"s del !is!" !"d" al !ar#en de l"s re'uisit"s !(ni!"s establecid"s en el Manual$ se deben 5i6ar * e8aluar "tras c"ndici"nes 5unda!entales c"!" l"s de e periencia * aptitud pers"nal para el car#"$ antecedentes lab"rales * de c"nducta pers"nal$ actuali%acin * especiali%acin)

2)