1 Al 20-PAPELES de Trabajo - Formatos - 14

EscuelaNacionaldeControl
PapelesdeTrabajoenlaAuditoraGubernamental
ENTIDADMUNICIPALTRANSPARENTE
OficinadeAuditoraInterna
ENTIDADAUDITADA................
SIGLAS:................
UBICACIN:...............................
UNIDADACARGODELEXAMEN:
SEDE:
I.ARCHIVOPERMANENTE
Informacindelos aos
200
TomoN
200...
200...
UNIDADRESPONSABLEDE:
ACTUALIZACION
CUSTODIA
INGRESOALARCHIVOCENTRAL:
P
1
NDICE
INCLUIDO COD.
CONTENIDO
P1
LEYORGNICADELAENTIDADYNORMASLEGALESQUEREGULANSUFUNCIONAMIENTO
P2
ORGANIGRAMAESTRUCTURALAPROBADO
P3
REGLAMENTODEORGANIZACINYFUNCIONESROFAPROBADO
P4
MANUALDEORGANIZACINYFUNCIONESMOFAPROBADO
P5
MANUALDEPROCEDIMIENTOSAPROBADO
P6
FLUJOGRAMASDELASPRINCIPALESACTIVIDADESDELAENTIDAD
P7
PLANOPERATIVOINSTITUCIONAL
P8
PRESUPUESTOINSTITUCIONALINCLUYENDOMODIFICACIONESYEVALUACIONES
P9
ESTADOSFINANCIEROS
P10
INFORMESDEAUDITORIA
P11
DENUNCIAS
P12
PLANANUALDEAUDITORIAINCLUYENDOREPROGRAMACIONES(OAI)
P13
INFORMESDEEVALUACIN DELPLANANUALDEAUDITORIA
P14
RESUMENDELASDECISIONESMSIMPORTANTESADOPTADASPORLAATADIRECCIN
P15
RESOLUCIONESYDIRECTIVASEMITIDASPORLAENTIDAD
P16
CONVENIOSYCONTRATOSTRANSCEDENTES
P17
MEMORIA
P18
RELACINDEFUNCIONARIOSDELA ENTIDAD
P19
DONACIONES
OficinadeAuditoriaInterna
REFERENCIADELLEGAJO.............................................................................DE.....................
ENTIDADAUDITADA
SIGLAS:
UBICACIN:
UNIDAD:
TIPOSDEAUDITORIAGUBERNAMENTAL:
AREA(S)AEXAMINAR:
AUDITORIADEESTADOSFINANCIEROS
() ..........................................................................................................................
AUDITORIADEASUNTOSFINANCIEROS
() ..........................................................................................................................
AUDITORIADEGESTION
() ..........................................................................................................................
AUDITORIAENFOQUEINTEGRAL
() ..........................................................................................................................
EXAMENESPECIAL
() ..........................................................................................................................
........................................................................
() ..........................................................................................................................
PERIODOEVALUADO:DEL..................................................................AL.............................................................................
II.ARCHIVODEPLANIFICACIN
REVISADOPOR
GERENTE
FIRMA
FECHA
INICIO
TERMINO
RECIBIDO
FECHA
FECHA
SUBGERENTE
SUPERVISOR
ENCARGADO
ARCHIVOCENTRAL
CATEGORA
GERENTE
EQUIPODEAUDITORIA
NOMBRE
SUBGERENTE
SUPERVISOR
ENCARGADO
L
3
NDICE
INCLUIDO COD.
L1
MEMORANDUMDEPLANIFICACIN
L2
CONTENIDO
PROGRAMADEAUDITORIA
PLANIFICACINGENERAL
L3
ACTUALIZACIONDELARCHIVOPERMANENTE
L4
CONOCIMIENTOYENTENDIMIENTOPREVIODELASACTIVIDADESDE LAENTIDAD
L5
PROCEDIMIENTOSDEREVISINANALITICA
L6
IDENTIFICACINDELASACTIVIDADESMASIMPORTANTESDELAENTIDAD
PLANIFICACINESPECIFICA
L7
ENTREVISTACONLOSFUNCIONARIOSDELAENTIDADEXAMINADA
L8
CONOCIMIENTODELPROCESOSDELASACTIVIDADESMASIMPORTANTES
L9
EVALUACINDELAESTRUCTURADELCONTROLINTERNO
L10
DEFINIFICIONDELASACTIVIDADESAAUDITARYDELENFOQUEDEAUDITORIA
L11
DETERMINACINPRELIMINARDELRIESGODEAUDITORIA
L12
DETERMINACINDELOSCRITERIOSDEMATERIALIDAD
L13
IDENTIFICACINDELASAREASCRITICASYPUNTOSDEATENCIN
AREASAEXAMINAR:
LA
LB
LC
LD
...................
LE
LF
ENTIDADAUDITADA
SIGLAS:
UBICACIN:
UNIDAD:
PERIODOEVALUADODEL
AL
III.ARCHIVOCORRIENTEDEAUDITORIAFINANCIERA
REVISADOPOR
GERENTE
FIRMA
TRABAJODECAMPO
FECHA
INICIO
TERMINO
RECIBIDO
FECHA
FECHA
SUBGERENTE
SUPERVISOR
ENCARGADO
ARCHIVOCENTRAL
CATEGORA
GERENTE
EQUIPODEAUDITORIA
NOMBRE
SUBGERENTE
SUPERVISOR
ENCARGADO
F
5
NDICE
INCLUIDO COD.
F1
BALANCEDECOMPROBACIN
CONTENIDO
F2
ESTADOSFINANCIEIROS
FA
CAJABANCO
FB
VALORESNEGOCIABLES
FC
CUENTASPORCOBRAR
CD
EXISTENCIAS
FE
GASTOSPAGADOSPORADELANTADO
FF
INVERSIONESENVALOR
FG
INMUEBLESMAQUINARIAYEQUIPO
FH
BIENESAGROPECUARIOS
FI
BIENESCULTURALES
FJ
INFRAESTRUCTURAPUBLICA
FK
OTROSACTIVOS
FL
PROVEEDORES
TRIBUTOSPORPAGAR
FN
OTRASCUENTASPORPAGAR
FO
PROVISINDEBENEFICIOSSOCIALES
FP
DEUDASALARGOPLAZO
FQ
INGRESOSY/OCOSTOSDIARIOS
FR
PATRIMONIO
FS
ESTADOSDERESULTADOODEGESTION
FT
CUENTASDEORDEN
FU
FV
F
X
ENTIDADAUDITADA
SIGLAS:
UBICACIN:
UNIDAD:
PERIODOEVALUADODEL.........................................................................AL.............................................
IV.ARCHIVOCORRIENTEDEAUDITORADEGESTIN
REVISADOPOR
GERENTE
FIRMA
TRABAJODECAMPO
FECHA
INICIO
TERMINO
RECIBIDO
FECHA
FECHA
SUBGERENTE
SUPERVISOR
ENCARGADO
ARCHIVOCENTRAL
CATEGORA
GERENTE
EQUIPODEAUDITORIA
NOMBRE
SUBGERENTE
SUPERVISOR
ENCARGADO
G
7
NDICE
INCLUIDO COD.
G1
CONTENIDO
G2
GA
ABASTECIMIENTO
GB
PERSONAL
GC
TESORERIA
GD
CONTABILIDAD
GE
PRESUPUESTO
GF
OBRASYPROYECTOS
COMERCIALIZARON
GH
SEGUROS
GI
GJ
GK
SIGLAS:
ENTIDADAUDITAD
UBICACIN:
UNIDAD:
AUDITORIADEGESTION
AREA(S)AEXAMINAR:
() ..........................................................................................................................
() ..........................................................................................................................
EXAMENESPECIAL
(X)
PERIODOEVALUADO:DEL..................................................
AL............................................................
V.EXAMENESPECIAL
REVISADOPOR
FIRMA
TRABAJODECAMPO
INICIO
TERMINO
FECHA
SUPERVISOR
FECHA
ENCARGADO
RECIBIDO
FECHA
ARCHIVOCENTRAL
CATEGORA
SUPERVISOR
EQUIPODEAUDITORIA
NOMBRE
ENCARGADO
E
9
NDICE
INCLUIDO COD.
EA
ABASTECIMIENTO
EB
PERSONAL
EC
TESORERIA
ED
CONTABILIDAD
EE
PRESUPUESTO
EF
OBRASYPROYECTOS
CONTENIDO
E
G
COMERCIALIZACION
EH
SEGUROS
10
ENTIDADAUDITADA
SIGLAS:
UBICACIN:
UNIDAD:
AREA(S)AEXAMINAR:
() ..........................................................................................................................
() ..........................................................................................................................
AUDITORIADEGESTION
() ..........................................................................................................................
() ..........................................................................................................................
EXAMENESPECIAL
() ..........................................................................................................................
........................................................................
() ..........................................................................................................................
AL............................................................
VI.ARCHIVOSDECOMUNICACINDEHALLAZGOS
REVISADOPOR
FIRMA
TRABAJODECAMPO
INICIO
TERMINO
FECHA
GERENTE
FECHA
SUBGERENTE
SUPERVISOR
ENCARGADO
RECIBIDO
FECHA
ARCHIVOCENTRAL
CATEGORA
GERENTE
EQUIPODEAUDITORIA
NOMBRE
SUBGERENTE
SUPERVISOR
ENCARGADO
OC
11
DR
NDICE
INCLUIDO COD.
OC
HALLAZGOSCURSADOS
DR
CONTENIDO
DESCARGOS
12
ENTIDADAUDITADA
SIGLAS:
UBICACIN:
UNIDAD:
AREA(S)AEXAMINAR:
() ..........................................................................................................................
() ..........................................................................................................................
AUDITORIADEGESTION
( ) ..........................................................................................................................
() ..........................................................................................................................
EXAMENESPECIAL
()
.........................................................................
() ..........................................................................................................................
........................................................................
() ..........................................................................................................................
AL............................................................
VII.ARCHIVORESUMEN
TRABAJODECAMPO
REVISADOPOR
FIRMA
FECHA
FECHA
SUPERVISOR
INICIO
INFORMEDEAUDITORIA
ENCARGADO
NUMERO:
ARCHIVOCENTRAL
CATEGORA
SUPERVISOR
TERMINO
FECHA
RECIBIDO
FECHA
EQUIPODEAUDITORIA
NOMBRE
ENCARGADO
R
13
NDICE
INCLUIDO COD.
R1
PUNTOSPENDIENTESSUPERADOS
CONTENIDO
R2
INFORMEDEAUDITORIA
R3
MEMORANDUMDECONTROLINTERNO
R4
RESUMENDEOSACONTECIMIENTOSSIGNIFICATIVOSDURANTELAEJECUCINDELAAUDITORIA
R5
COMENTARIOSDELASMODIFICACIONESSOBRELOSALCANCESYOBJETIVOSDELAAUDITORIA
POSTERIORESALAPLANIFICACIN
R6
CARTADEREPRESENTACIN
R7
CARTADEABOGADOS
R8
PUNTOSDEATENCIN
R9
COMENTARIOSSOBREHECHOSSUBSECUENTES.
R10
LISTADEVERIFICACINDECONCLUSINDEAUDITORIA
R11
CONTROLDETIEMPO
R12
14
ENTIDADAUDITADA
SIGLAS:
UBICACIN:
UNIDAD:
AREA(S)AEXAMINAR:
() ..........................................................................................................................
() ..........................................................................................................................
AUDITORIADEGESTION
() ..........................................................................................................................
() ..........................................................................................................................
EXAMENESPECIAL
() ..........................................................................................................................
........................................................................
() ..........................................................................................................................
AL............................................................
VIII.ARCHIVODECORRESPONDENCIA
REVISADOPOR
FIRMA
TRABAJODECAMPO
INICIO
TERMINO
FECHA
GERENTE
FECHA
SUBGERENTE
SUPERVISOR
ENCARGADO
RECIBIDO
FECHA
ARCHIVOCENTRAL
CATEGORA
GERENTE
EQUIPODEAUDITORIA
NOMBRE
SUBGERENTE
SUPERVISOR
ENCARGADO
C
15
NDICE
INCLUIDO COD.
C1
CORRESPONDENCIAREMITIDA
C2
CONTENIDO
CORRESPONDENCIARECIBIDA
C3
C4
16
ENTIDADAUDITADA
SIGLAS:
UBICACIN:
UNIDAD:
AREA(S)AEXAMINAR:
() ..........................................................................................................................
() ..........................................................................................................................
AUDITORIADEGESTION
() ..........................................................................................................................
() ..........................................................................................................................
EXAMENESPECIAL
() ..........................................................................................................................
........................................................................
() ..........................................................................................................................
AL............................................................
IX.ARCHIVOOPCIONAL
REVISADOPOR
FIRMA
TRABAJODECAMPO
INICIO
TERMINO
FECHA
GERENTE
FECHA
SUBGERENTE
SUPERVISOR
ENCARGADO
RECIBIDO
FECHA
ARCHIVOCENTRAL
CATEGORA
GERENTE
EQUIPODEAUDITORIA
NOMBRE
SUBGERENTE
SUPERVISOR
ENCARGADO
O
17
NDICE
INCLUIDO COD.
CONTENIDO
18
ENTIDADAUDITADA
SIGLAS:
UBICACIN:
UNIDAD:
AREA(S)AEXAMINAR:
() ..........................................................................................................................
() ..........................................................................................................................
AUDITORIADEGESTION
() ..........................................................................................................................
() ..........................................................................................................................
EXAMENESPECIAL
() ..........................................................................................................................
........................................................................
() ..........................................................................................................................
AL............................................................
X.ARCHIVOVARIOS
REVISADOPOR
FIRMA
TRABAJODECAMPO
INICIO
TERMINO
FECHA
GERENTE
FECHA
SUBGERENTE
SUPERVISOR
ENCARGADO
RECIBIDO
FECHA
ARCHIVOCENTRAL
CATEGORA
GERENTE
EQUIPODEAUDITORIA
NOMBRE
SUBGERENTE
SUPERVISOR
ENCARGADO
V
19
NDICE
INCLUIDO COD.
V
CONTENIDO
20

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