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EscuelaNacionaldeControl

PapelesdeTrabajoenlaAuditoraGubernamental

ENTIDADMUNICIPALTRANSPARENTE
OficinadeAuditoraInterna

ENTIDADAUDITADA................

SIGLAS:................

UBICACIN:...............................

UNIDADACARGODELEXAMEN:
SEDE:

I.ARCHIVOPERMANENTE
Informacindelos aos

200

TomoN

200...

200...

UNIDADRESPONSABLEDE:
ACTUALIZACION

CUSTODIA

INGRESOALARCHIVOCENTRAL:

P
1

EscuelaNacionaldeControl
PapelesdeTrabajoenlaAuditoraGubernamental

NDICE
INCLUIDO COD.
CONTENIDO
P1
LEYORGNICADELAENTIDADYNORMASLEGALESQUEREGULANSUFUNCIONAMIENTO
P2

ORGANIGRAMAESTRUCTURALAPROBADO

P3

REGLAMENTODEORGANIZACINYFUNCIONESROFAPROBADO

P4

MANUALDEORGANIZACINYFUNCIONESMOFAPROBADO

P5

MANUALDEPROCEDIMIENTOSAPROBADO

P6

FLUJOGRAMASDELASPRINCIPALESACTIVIDADESDELAENTIDAD

P7

PLANOPERATIVOINSTITUCIONAL

P8

PRESUPUESTOINSTITUCIONALINCLUYENDOMODIFICACIONESYEVALUACIONES

P9

ESTADOSFINANCIEROS

P10

INFORMESDEAUDITORIA

P11

DENUNCIAS

P12

PLANANUALDEAUDITORIAINCLUYENDOREPROGRAMACIONES(OAI)

P13

INFORMESDEEVALUACIN DELPLANANUALDEAUDITORIA

P14

RESUMENDELASDECISIONESMSIMPORTANTESADOPTADASPORLAATADIRECCIN

P15

RESOLUCIONESYDIRECTIVASEMITIDASPORLAENTIDAD

P16

CONVENIOSYCONTRATOSTRANSCEDENTES

P17

MEMORIA

P18

RELACINDEFUNCIONARIOSDELA ENTIDAD

P19

DONACIONES

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ENTIDADMUNICIPALTRANSPARENTE
OficinadeAuditoriaInterna
REFERENCIADELLEGAJO.............................................................................DE.....................
ENTIDADAUDITADA

SIGLAS:

UBICACIN:

UNIDAD:

TIPOSDEAUDITORIAGUBERNAMENTAL:

AREA(S)AEXAMINAR:

AUDITORIADEESTADOSFINANCIEROS

() ..........................................................................................................................

AUDITORIADEASUNTOSFINANCIEROS

() ..........................................................................................................................

AUDITORIADEGESTION

() ..........................................................................................................................

AUDITORIAENFOQUEINTEGRAL

() ..........................................................................................................................

EXAMENESPECIAL

() ..........................................................................................................................

........................................................................

() ..........................................................................................................................

PERIODOEVALUADO:DEL..................................................................AL.............................................................................

II.ARCHIVODEPLANIFICACIN
REVISADOPOR
GERENTE

FIRMA

FECHA

INICIO

TERMINO

RECIBIDO

FECHA

FECHA
SUBGERENTE
SUPERVISOR
ENCARGADO
ARCHIVOCENTRAL

CATEGORA
GERENTE

EQUIPODEAUDITORIA
NOMBRE

SUBGERENTE
SUPERVISOR
ENCARGADO

L
3

EscuelaNacionaldeControl
PapelesdeTrabajoenlaAuditoraGubernamental

NDICE
INCLUIDO COD.
L1
MEMORANDUMDEPLANIFICACIN
L2

CONTENIDO

PROGRAMADEAUDITORIA
PLANIFICACINGENERAL

L3

ACTUALIZACIONDELARCHIVOPERMANENTE

L4

CONOCIMIENTOYENTENDIMIENTOPREVIODELASACTIVIDADESDE LAENTIDAD

L5

PROCEDIMIENTOSDEREVISINANALITICA

L6

IDENTIFICACINDELASACTIVIDADESMASIMPORTANTESDELAENTIDAD
PLANIFICACINESPECIFICA

L7

ENTREVISTACONLOSFUNCIONARIOSDELAENTIDADEXAMINADA

L8

CONOCIMIENTODELPROCESOSDELASACTIVIDADESMASIMPORTANTES

L9

EVALUACINDELAESTRUCTURADELCONTROLINTERNO

L10

DEFINIFICIONDELASACTIVIDADESAAUDITARYDELENFOQUEDEAUDITORIA

L11

DETERMINACINPRELIMINARDELRIESGODEAUDITORIA

L12

DETERMINACINDELOSCRITERIOSDEMATERIALIDAD

L13

IDENTIFICACINDELASAREASCRITICASYPUNTOSDEATENCIN
AREASAEXAMINAR:

LA
LB
LC
LD

...................

LE
LF

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OficinadeAuditoraInterna
REFERENCIADELLEGAJO.............................................................................DE.....................
ENTIDADAUDITADA

SIGLAS:

UBICACIN:

UNIDAD:

PERIODOEVALUADODEL

AL

III.ARCHIVOCORRIENTEDEAUDITORIAFINANCIERA
REVISADOPOR
GERENTE

FIRMA

TRABAJODECAMPO

FECHA

INICIO

TERMINO

RECIBIDO

FECHA

FECHA
SUBGERENTE
SUPERVISOR
ENCARGADO
ARCHIVOCENTRAL

CATEGORA
GERENTE

EQUIPODEAUDITORIA
NOMBRE

SUBGERENTE
SUPERVISOR
ENCARGADO

F
5

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NDICE
INCLUIDO COD.
F1
BALANCEDECOMPROBACIN

CONTENIDO

F2

ESTADOSFINANCIEIROS

FA

CAJABANCO

FB

VALORESNEGOCIABLES

FC

CUENTASPORCOBRAR

CD

EXISTENCIAS

FE

GASTOSPAGADOSPORADELANTADO

FF

INVERSIONESENVALOR

FG

INMUEBLESMAQUINARIAYEQUIPO

FH

BIENESAGROPECUARIOS

FI

BIENESCULTURALES

FJ

INFRAESTRUCTURAPUBLICA

FK

OTROSACTIVOS

FL

PROVEEDORES

TRIBUTOSPORPAGAR

FN

OTRASCUENTASPORPAGAR

FO

PROVISINDEBENEFICIOSSOCIALES

FP

DEUDASALARGOPLAZO

FQ

INGRESOSY/OCOSTOSDIARIOS

FR

PATRIMONIO

FS

ESTADOSDERESULTADOODEGESTION

FT

CUENTASDEORDEN

FU
FV
F
X

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OficinadeAuditoraInterna
REFERENCIADELLEGAJO.............................................................................DE.....................
ENTIDADAUDITADA

SIGLAS:

UBICACIN:

UNIDAD:

PERIODOEVALUADODEL.........................................................................AL.............................................

IV.ARCHIVOCORRIENTEDEAUDITORADEGESTIN

REVISADOPOR
GERENTE

FIRMA

TRABAJODECAMPO

FECHA

INICIO

TERMINO

RECIBIDO

FECHA

FECHA
SUBGERENTE
SUPERVISOR
ENCARGADO
ARCHIVOCENTRAL

CATEGORA
GERENTE

EQUIPODEAUDITORIA
NOMBRE

SUBGERENTE
SUPERVISOR
ENCARGADO

G
7

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NDICE
INCLUIDO COD.
G1

CONTENIDO

G2
GA

ABASTECIMIENTO

GB

PERSONAL

GC

TESORERIA

GD

CONTABILIDAD

GE

PRESUPUESTO

GF

OBRASYPROYECTOS

COMERCIALIZARON

GH

SEGUROS

GI
GJ
GK

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OficinadeAuditoriaInterna
REFERENCIADELLEGAJO.............................................................................DE.....................
SIGLAS:

ENTIDADAUDITAD

UBICACIN:

UNIDAD:
TIPOSDEAUDITORIAGUBERNAMENTAL:
AUDITORIADEGESTION

AREA(S)AEXAMINAR:
() ..........................................................................................................................

AUDITORIAENFOQUEINTEGRAL

() ..........................................................................................................................

EXAMENESPECIAL

(X)

PERIODOEVALUADO:DEL..................................................

AL............................................................

V.EXAMENESPECIAL
REVISADOPOR

FIRMA

TRABAJODECAMPO
INICIO
TERMINO

FECHA

SUPERVISOR

FECHA
ENCARGADO

RECIBIDO

FECHA

ARCHIVOCENTRAL

CATEGORA
SUPERVISOR

EQUIPODEAUDITORIA
NOMBRE

ENCARGADO

E
9

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NDICE
INCLUIDO COD.
EA
ABASTECIMIENTO
EB

PERSONAL

EC

TESORERIA

ED

CONTABILIDAD

EE

PRESUPUESTO

EF

OBRASYPROYECTOS

CONTENIDO

E
G

COMERCIALIZACION

EH

SEGUROS

10

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ENTIDADMUNICIPALTRANSPARENTE
OficinadeAuditoriaInterna
REFERENCIADELLEGAJO.............................................................................DE.....................
ENTIDADAUDITADA

SIGLAS:

UBICACIN:

UNIDAD:

TIPOSDEAUDITORIAGUBERNAMENTAL:

AREA(S)AEXAMINAR:

AUDITORIADEESTADOSFINANCIEROS

() ..........................................................................................................................

AUDITORIADEASUNTOSFINANCIEROS

() ..........................................................................................................................

AUDITORIADEGESTION

() ..........................................................................................................................

AUDITORIAENFOQUEINTEGRAL

() ..........................................................................................................................

EXAMENESPECIAL

() ..........................................................................................................................

........................................................................

() ..........................................................................................................................

PERIODOEVALUADO:DEL..................................................

AL............................................................

VI.ARCHIVOSDECOMUNICACINDEHALLAZGOS
REVISADOPOR

FIRMA

TRABAJODECAMPO
INICIO
TERMINO

FECHA

GERENTE

FECHA
SUBGERENTE
SUPERVISOR
ENCARGADO

RECIBIDO

FECHA

ARCHIVOCENTRAL

CATEGORA
GERENTE

EQUIPODEAUDITORIA
NOMBRE

SUBGERENTE
SUPERVISOR
ENCARGADO

OC

11

DR

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NDICE
INCLUIDO COD.
OC
HALLAZGOSCURSADOS
DR

CONTENIDO

DESCARGOS

12

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OficinadeAuditoraInterna
REFERENCIADELLEGAJO.............................................................................DE.....................
ENTIDADAUDITADA

SIGLAS:

UBICACIN:

UNIDAD:

TIPOSDEAUDITORIAGUBERNAMENTAL:

AREA(S)AEXAMINAR:

AUDITORIADEESTADOSFINANCIEROS

() ..........................................................................................................................

AUDITORIADEASUNTOSFINANCIEROS

() ..........................................................................................................................

AUDITORIADEGESTION

( ) ..........................................................................................................................

AUDITORIAENFOQUEINTEGRAL

() ..........................................................................................................................

EXAMENESPECIAL

()

.........................................................................

() ..........................................................................................................................

........................................................................

() ..........................................................................................................................

PERIODOEVALUADO:DEL..................................................

AL............................................................

VII.ARCHIVORESUMEN
TRABAJODECAMPO
REVISADOPOR

FIRMA

FECHA

FECHA

SUPERVISOR

INICIO
INFORMEDEAUDITORIA

ENCARGADO

NUMERO:
ARCHIVOCENTRAL

CATEGORA
SUPERVISOR

TERMINO

FECHA
RECIBIDO

FECHA

EQUIPODEAUDITORIA
NOMBRE

ENCARGADO

R
13

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NDICE
INCLUIDO COD.
R1
PUNTOSPENDIENTESSUPERADOS

CONTENIDO

R2

INFORMEDEAUDITORIA

R3

MEMORANDUMDECONTROLINTERNO

R4

RESUMENDEOSACONTECIMIENTOSSIGNIFICATIVOSDURANTELAEJECUCINDELAAUDITORIA

R5

COMENTARIOSDELASMODIFICACIONESSOBRELOSALCANCESYOBJETIVOSDELAAUDITORIA
POSTERIORESALAPLANIFICACIN

R6

CARTADEREPRESENTACIN

R7

CARTADEABOGADOS

R8

PUNTOSDEATENCIN

R9

COMENTARIOSSOBREHECHOSSUBSECUENTES.

R10

LISTADEVERIFICACINDECONCLUSINDEAUDITORIA

R11

CONTROLDETIEMPO

R12

14

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OficinadeAuditoraInterna
REFERENCIADELLEGAJO.............................................................................DE.....................
ENTIDADAUDITADA

SIGLAS:

UBICACIN:

UNIDAD:

TIPOSDEAUDITORIAGUBERNAMENTAL:

AREA(S)AEXAMINAR:

AUDITORIADEESTADOSFINANCIEROS

() ..........................................................................................................................

AUDITORIADEASUNTOSFINANCIEROS

() ..........................................................................................................................

AUDITORIADEGESTION

() ..........................................................................................................................

AUDITORIAENFOQUEINTEGRAL

() ..........................................................................................................................

EXAMENESPECIAL

() ..........................................................................................................................

........................................................................

() ..........................................................................................................................

PERIODOEVALUADO:DEL..................................................

AL............................................................

VIII.ARCHIVODECORRESPONDENCIA
REVISADOPOR

FIRMA

TRABAJODECAMPO
INICIO
TERMINO

FECHA

GERENTE

FECHA
SUBGERENTE
SUPERVISOR
ENCARGADO
RECIBIDO

FECHA

ARCHIVOCENTRAL

CATEGORA
GERENTE

EQUIPODEAUDITORIA
NOMBRE

SUBGERENTE
SUPERVISOR
ENCARGADO

C
15

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NDICE
INCLUIDO COD.
C1
CORRESPONDENCIAREMITIDA
C2

CONTENIDO

CORRESPONDENCIARECIBIDA

C3
C4

16

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ENTIDADMUNICIPALTRANSPARENTE
OficinadeAuditoriaInterna
REFERENCIADELLEGAJO.............................................................................DE.....................
ENTIDADAUDITADA

SIGLAS:

UBICACIN:

UNIDAD:

TIPOSDEAUDITORIAGUBERNAMENTAL:

AREA(S)AEXAMINAR:

AUDITORIADEESTADOSFINANCIEROS

() ..........................................................................................................................

AUDITORIADEASUNTOSFINANCIEROS

() ..........................................................................................................................

AUDITORIADEGESTION

() ..........................................................................................................................

AUDITORIAENFOQUEINTEGRAL

() ..........................................................................................................................

EXAMENESPECIAL

() ..........................................................................................................................

........................................................................

() ..........................................................................................................................

PERIODOEVALUADO:DEL..................................................

AL............................................................

IX.ARCHIVOOPCIONAL
REVISADOPOR

FIRMA

TRABAJODECAMPO
INICIO
TERMINO

FECHA

GERENTE

FECHA
SUBGERENTE
SUPERVISOR
ENCARGADO
RECIBIDO

FECHA

ARCHIVOCENTRAL

CATEGORA
GERENTE

EQUIPODEAUDITORIA
NOMBRE

SUBGERENTE
SUPERVISOR
ENCARGADO

O
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NDICE
INCLUIDO COD.

CONTENIDO

18

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UNIDAD:

TIPOSDEAUDITORIAGUBERNAMENTAL:

AREA(S)AEXAMINAR:

AUDITORIADEESTADOSFINANCIEROS

() ..........................................................................................................................

AUDITORIADEASUNTOSFINANCIEROS

() ..........................................................................................................................

AUDITORIADEGESTION

() ..........................................................................................................................

AUDITORIAENFOQUEINTEGRAL

() ..........................................................................................................................

EXAMENESPECIAL

() ..........................................................................................................................

........................................................................

() ..........................................................................................................................

PERIODOEVALUADO:DEL..................................................

AL............................................................

X.ARCHIVOVARIOS
REVISADOPOR

FIRMA

TRABAJODECAMPO
INICIO
TERMINO

FECHA

GERENTE

FECHA
SUBGERENTE
SUPERVISOR
ENCARGADO
RECIBIDO

FECHA

ARCHIVOCENTRAL

CATEGORA
GERENTE

EQUIPODEAUDITORIA
NOMBRE

SUBGERENTE
SUPERVISOR
ENCARGADO

V
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CONTENIDO

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