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La Empresa HOTEL Y RESTAURANTE PONELOYA S.A.

, inicia operaciones el 1 de Abril del 2013, con los siguientes valores obtenidos de su balance inicial: Bancos Cuentas por cobrar Inventarios alimentos y bebidas IVA acreditable Terreno Edificio Mobiliario y equipo de habitaciones Mobiliario y equipo de restaurante Mobiliario y equipo de oficina Maquinaria y equipo de cocina Gastos de instalacin Cuentas por pagar Documentos por pagar IVA por pagar Gastos acumulados por pagar Hipotecas por pagar Documentos por pagar largo plazo Capital social Utilidades acumuladas C$ 100,000.00 150,000.00 90,000.00 15,000.00 200,000.00 500,000.00 90,000.00 70,000.00 40,000.00 100,000.00 35,000.00 C$ 180,000.00 100,000.00 20,000.00 120,000.00 160,000.00 80,000.00 600,000.00 130,000.00

Durante el periodo contable del mes de Abril, realiza las siguientes operaciones. 1. Compra de alimentos y bebidas para el restaurante por C$ 140,000.00 ms IVA, 30% de contado y 70% a crdito. 2. Se recibieron ingresos de habitaciones por C$ 270,000.00 y del bar y restaurante por C$ 220,000.00 ms IVA al contado. 3. Paga a sus proveedores C$ 50,000.00 con cheque. 4. Sus clientes le pagan C$ 70,000.00 en efectivo. 5. Compra alimentos y bebidas para el restaurante al crdito por C$ 180,000.00 ms IVA. 6. Se recibe ingresos de lavandera por C$ 120,000.00 ms IVA, al contado. 7. Compra suministros de limpieza para el rea de lavandera por C$ 12,000.00 ms IVA, pagando el 20% con cheque y el resto quedo al crdito. 8. Se recibieron ingresos de habitaciones por C$ 140,000.00 y del bar y restaurante por C$ 160,000.00 ms IVA al contado. 9. Se pago con cheque documentos por pagar por C$ 20,000.00 10. Se emiti cheque para pagar gastos de publicidad por C$ 8,000.00 ms IVA. 11. Se compro papelera y tiles para el departamento de administracin por C$ 10,000.00 ms IVA, el pago se realizo con cheque. 12. Se compro mobiliario y equipo para habitaciones por C$ 16,000.00 ms IVA, pagando el 15% con cheque y por el resto firmo un documento. 13. Se compro mobiliario y equipo para restaurante por C$ 18,000.00 ms IVA, pagando el 35% con cheque y por el resto firmo un documento.

14. Se pagan con cheque los servicios bsico del mes por C$ 20,000.00, aplicar el 45% para habitaciones, el 30% para el restaurante, el 15% para administracin y el resto a ventas. 15. Se pagaron con cheque los salarios del mes segn detalle: personal de habitaciones C$ 45,000.00, personal del restaurante C$ 22,500.00, personal de administracin C$ 32,000.00 y personal de ventas C$ 27,000.00 Se pide: 1. 2. 3. 4. 5. 6. Registrar las operaciones en diario Hacer los pases a esquemas de mayor Determinar los movimiento de la cuentas Elaborar la balanza de comprobacin Preparar el Estado de Resultados Integrar el Balance General