FORMATOS

NOMBRE: LOS TURISTAS, S.A.

PRESUPUESTO DE VENTAS (U N I D A D E S )
Octubre
50,000.00
43,000.00
43,000.00

vendedor
1
2
3

Total

136,000.00

Noviembre
35,000.00
52,000.00
52,000.00

Diciembre
45,000.00
48,000.00
48,000.00

139,000.00

141,000.00

TOTAL
130,000.00
143,000.00
143,000.00

416,000.00

PRESUPUESTO DE VENTAS ( P E S O S )
vendedor
1
2
3

Octubre
9,500,000.00
8,170,000.00
8,170,000.00

Total

25,840,000.00

Noviembre
7,700,000.00
11,440,000.00
11,440,000.00

30,580,000.00

Diciembre
10,350,000.00
11,040,000.00
11,040,000.00

32,430,000.00

TOTAL
27,550,000.00
30,650,000.00
30,650,000.00

88,850,000.00

PRESUPUESTO DE PRODUCCIN

+
+
=
=

Ventas presupuestadas (UNIDAD)

Inventario Final Deseado
Necesidades de produccin
Inventario inicial
Produccin requerida

Octubre

Noviembre

Diciembre

TOTAL

136,000

139,000

141,000

416,000

31,000

33,000

20,000

20,000

167,000

172,000

161,000

436,000

26,000

31,000

33,000

26,000

141,000

141,000

128,000

410,000

TOTAL

PRESUPUESTO DE REQUERIMIENTO DE MATERIA PRIMA (MATERIAL DIRECTO)

PRODUCCIN REQUEDIA
x UNIDADES DE MP POR PRODUCTO

= TOTAL MATERIAL REQUERIDO

x Precio de compra
= COSTO TOTAL MATERIAL REQUERIDO

Octubre
141,000

Noviembre
141,000

Diciembre
128,000

141,000

141,000

128,000

25.00
3,525,000.00

30.00
4,230,000.00

40.00
5,120,000.00

410,000

12,875,000.00

PRESUPUESTO DE COMPRA DE MATERIALES

+
+
=
=
x
=

Octubre

Noviembre

Diciembre

TOTAL

Total Material Requerido

Inventario final deseado
Necesidades a comprar

141,000

141,000

128,000

410,000

70,500

64,000

15,000

15,000

211,500

205,000

143,000

425,000

Inventario inicial
Total a comprar
Precio de compra
Costo de compras

70,500

70,500

64,000

70500

141,000

134,500

79,000

354,500

25.00

30.00

40.00

3,525,000.00

4,035,000.00

3,160,000.00

10,720,000.00

PRESUPUESTO DE MANO DE OBRA DIRECTA

x
=
x
=

Produccin Requerida (producto)

Horas requeridas por producto
Total de horas
Costo por hora
Total de costo MOD

Octubre
141,000

Noviembre
141,000

Diciembre
128,000

2.5

211,500

352,500

384,000

6.50

7.00

7.50

1,374,750.00

2,467,500.00

2,880,000.00

TOTAL
410,000
948,000
6,722,250.00

PRESUPUESTO DE GASTOS INDIRECTOS DE FABRICACIN

TOTAL

VARIABLES
Mano de obra indirecta .65
Impuestos sobre la nmina .35
Mantenimiento .45
Calefaccin y alumbrado .38
Energa .26
Varios .22

Octubre

Noviembre

Diciembre

137,475.00

229,125.00

249,600.00

616,200.00

74,025.00

123,375.00

134,400.00

331,800.00

95,175.00

158,625.00

172,800.00

426,600.00

80,370.00

133,950.00

145,920.00

360,240.00

54,990.00

91,650.00

99,840.00

246,480.00

46,530.00

77,550.00

84,480.00

208,560.00

TOTAL COSTOS VARIABLES

FIJOS
salario
impuestos
materiales indirectos
mano de obra indirecta
supervision
mantenimiento
Calefaccin y alumbrado

488,565.00

814,275.00

887,040.00

2,189,880.00

10,000.00

10,000.00

10,000.00

30,000.00

3,000.00

3,000.00

3,000.00

9,000.00

13,500.00

13,500.00

13,500.00

40,500.00
18,000.00

TOTAL COSTOS FIJOS

TOTAL

6,000.00

6,000.00

6,000.00

12,400.00

12,400.00

12,400.00

37,200.00

99,000.00

99,000.00

99,000.00

297,000.00

9,200.00

9,200.00

9,200.00

27,600.00

153,100.00

153,100.00

153,100.00

459,300.00

641,665.00

967,375.00

1,040,140.00

2,649,180.00

PRESUPUESTOS DE GASTOS DE VENTA

VARIABLES
Comisiones .09%
Viajes .10%
Anuncios .18%
Cuentas incobrables .07%
TOTAL VARIABLES
FIJOS
Salarios
Seguros

TOTAL FIJOS
TOTAL GASTOS DE VENTA

Octubre

Noviembre

Diciembre

TOTAL

23,256.00

27,522.00

29,187.00

79,965.00

25,840.00

30,580.00

32,430.00

88,850.00

46,512.00

55,044.00

58,374.00

159,930.00

18,088.00

21,406.00

22,701.00

62,195.00

113,696.00

134,552.00

142,692.00

390,940.00

7,000.00

7,000.00

7,000.00

21,000.00

4,500.00

4,500.00

4,500.00

13,500.00

11,500.00

11,500.00

11,500.00

34,500.00

125,196.00

146,052.00

154,192.00

425,440.00

PRESUPUESTOS DE GASTOS DE ADMINISTRACIN

Octubre
11,000.00
salarios
Depreciacin
8,000.00
impuestos
5,000.00
seguros
9,500.00
energia
5,100.00
papeleria
2,000.00
TOTAL

Noviembre

Diciembre

TOTAL

11,000.00

11,000.00

33,000.00

8,000.00

8,000.00

24,000.00

5,000.00

5,000.00

15,000.00

9,500.00

9,500.00

28,500.00

5,100.00

5,100.00

15,300.00

2,000.00

2,000.00

6,000.00

40,600.00

40,600.00

40,600.00

121,800.00

PRESUPUESTO DEL COSTO DE VENTAS

+
+
+
=
+
=

Octubre

Noviembre

Diciembre

TOTAL

MATERIA PRIMA
MANO OBRA DIRECTA
GIF

3,525,000.00

4,230,000.00

5,120,000.00

12,875,000.00

1,374,750.00

2,467,500.00

2,880,000.00

6,722,250.00

641,665.00

967,375.00

1,040,140.00

2,649,180.00

TOTAL COSTO PRODUCCIN

5,541,415.00

7,664,875.00

9,040,140.00

22,246,430.00

INVENTARIO INICIAL
INVENTARIO FINAL
COSTO DE VENTAS

1,820,000.00

1,218,325.28

1,793,906.91

1,820,000.00

1,218,325.28

1,793,906.91

1,412,521.88

1,412,521.88

6,143,089.72

7,089,293.37

9,421,525.04

22,653,908.13

5,541,415.00

7,664,875.00

9,040,140.00

141,000.00

141,000.00

128,000.00

39.30

54.36

70.63

Octubre

Noviembre

Diciembre

TOTAL

25,840,000.00

30,580,000.00

32,430,000.00

88,850,000.00

TOTAL COSTO PRODUCCIN

UNIDADES PRODUCIDAS (PROD
REQUERIDA)
= COSTO UNITARIO

ESTADO DE RESULTADOS PRESUPUESTADO

(+ ) VENTAS
( - )COSTO DE VENTAS
( = ) UTILIDAD BRUTA
GASTOS DE OPERACIN
( - )GASTOS DE VENTA
( - ) GASTOS DE ADMINISTRACIN
( = ) UTILIDAD DE OPERACIN

6,143,089.72

7,089,293.37

9,421,525.04

22,653,908.13

19,696,910.28

23,490,706.63

23,008,474.96

66,196,091.88

125,196.00

146,052.00

154,192.00

425,440.00

40,600.00

40,600.00

40,600.00

121,800.00

19,612,314.28

23,385,254.63

22,894,882.96

65,892,451.88

FORMATOS

NOMBRE__________________________________
PRESUPUESTO DE VENTAS (U N I D A D E S )
TOTAL

Total

PRESUPUESTO DE VENTAS ( P E S O S )
TOTAL

Total

PRESUPUESTO DE PRODUCCIN
TOTAL

+
+
=
=

Ventas presupuestadas (UNIDAD)

Inventario Final Deseado
Necesidades de produccin
Inventario inicial
Produccin requerida
PRESUPUESTO DE REQUERIMIENTO DE MATERIA PRIMA (MATERIAL DIRECTO)
TOTAL
PRODUCCIN REQUEDIA

x UNIDADES DE MP POR PRODUCTO

= TOTAL REQUERIDO MATERIAL
x Precio de compra
= COSTO TOTAL MATERIAL REQUERIDO

PRESUPUESTO DE COMPRA DE MATERIALES

TOTAL
+
+
=
=
x
=

Total Material Requerido

Inventario final deseado
Necesidades a comprar
Inventario inicial
Total a comprar
Precio de compra
Costo de compras
PRESUPUESTO DE MANO DE OBRA DIRECTA
TOTAL

x
=
x
=

Produccin Requerida (producto)

Horas requeridas por producto
Total de horas
Costo por hora
Total de costo MOD

PRESUPUESTO DE GASTOS INDIRECTOS DE FABRICACIN

TOTAL
VARIABLES

TOTAL COSTOS VARIABLES

FIJOS

TOTAL COSTOS FIJOS

TOTAL

PRESUPUESTOS DE GASTOS DE VENTA

TOTAL

VARIABLES

TOTAL VARIABLES
FIJOS

TOTAL FIJOS
TOTAL GASTOS DE VENTA
0.00

PRESUPUESTOS DE GASTOS DE ADMINISTRACIN

TOTAL

TOTAL
PRESUPUESTO DEL COSTO DE VENTAS
TOTAL

+
+
+
=
+
=

MATERIA PRIMA
MANO OBRA DIRECTA
GIF
TOTAL COSTO PRODUCCIN

INVENTARIO INICIAL
INVENTARIO FINAL
COSTO DE VENTAS

TOTAL COSTO PRODUCCIN

UNIDADES PRODUCIDAS (PROD REQUERIDA)
=

COSTO UNITARIO

ESTADO DE RESULTADOS PRESUPUESTADO

(+ ) VENTAS
( - )COSTO DE VENTAS
( = ) UTILIDAD BRUTA
GASTOS DE OPERACIN
( - )GASTOS DE VENTA
( - ) GASTOS DE ADMINISTRACIN
( = ) UTILIDAD DE OPERACIN