Fases auditoria: Planificacin de las tareas Ejecucin del operativo Emisin de informe Seguimiento a las recomendaciones

Incluir: bibliografa, glosario, actividades por fase. Comparacin de objetivos, metas y resultados Implantacin de sistemas de control interno para lograr los objetivos, metas y resultados. Asegurar cumplimiento de la legislacin vigente Alcance auditoria: examen o anlisis de la gestin. Grado de implantacin de las recomendaciones realizadas, causas que motivaron la falta de implantacin y el efecto producido por las recomendaciones implantadas.

Tcnicas: Verbales, indagacin a personal Encuestas y cuestionarios Oculares, observacin Comparacin y confrontacin (lo que se hace contra lo que est establecido) Revisin selectiva evaluar en parte de las operaciones Rastreo- seguimiento al proceso de una operacin Documentales clculo (datos), comprobacin (exactitud legalidad y legitimidad con documentos que lo comprueben, mtodos estadsticos, anlisis, confirmacin, conciliacin, tabulacin Fsicas inspeccin (indagacin, observacin, comparacin, rastreo, anlisis, tabulacin y comprobacin).

La gerencia es responsable de la supervisin constante a cada nivel de la organizacin, verifica, ajusta y corrige. La autoridad jerrquica debe verificar el efectivo funcionamiento del control interno. Variable e indicador Resultados auditorias anteriores Equipo de trabajo multidisplinario

Precisar acerca de: Los propsitos de la auditora Beneficios por los resultados de la intervencin

Pegar cuadro de la pag 38

Planeacin - Informe de diagnstico general - Conocimiento de la unidad - Fuentes de informacin - Operaciones manuales de procedimeinto - Antecedentes auditoria (identificacin de reas que no han sido auditadas) - Monitorear requisitos legales - Sistemas apropiados de control interno - Asegurarse que lo empleados estn bien entrenados - Monitorear el cdigo de conducta - Riesgos Mtodos de evaluacin de control interno: narrativa, cuestionarios (entrevista y observaciones), flujogramas Diagnstico general: determinar puntos crticos, informe pgina 70 Ejecucin - Muestreo en auditoria+ Objetivos Ver pagina 91 Evidencia Ver cuadro pgina 95 Evidencia fsica, documental y testimonial (fuentes externas) Informe de incumplimiento segn evidencias Tener en cuenta otras auditorias e inspecciones de otra entidad o autoridad Estandares para evaluar la eficiencia Muestreo seleccin de la muestra pgina 128 Elaboracin de informe final - Ttulo - Destinatario y encuadre normativo - Objeto - Alcance - Limitaciones del alcance - Aclaraciones previas - Observaciones, consecuencias y recomendaciones - Observaciones y hallazgos - Presentacion de los hallazgos y observaciones ver pgina 163 - Conclusiones - Seguimiento de implantacin de recomendaciones efectuadas en informes anteriores - Anexos

Redactar en forma de lograr objetivos y metas no diciendo que son mejoras Seguimiento a las recomendaciones