FUNDACIN UNIVERSITARIA SAN MARTN FACULTAD DE CONTADURIA PBLICA AREA CONTABLE Y DE CONTROL MICRO- CURRCULO ASIGNATURA: NATURALEZA: CRDITOS:

JUSTIFICACIN PROCEDIMIENTO Y LEGISLACION TRIBUTARIA I TERICO PRCTICA CUATRO (4)

El curso de Procedimiento y Legislacin Tributaria I esta compuesto por bases tributarias que todo alumno debe saber interpretar y analizar dentro del programa general de este curso. Dichas bases tributarias estan compuestas por el desarrollo de la teoria fiscal y las definiciones del derecho tributario, la obligacin tributaria, las clases y los elementos de los tributos. Una vez desarrollados estos temas se continua el proceso de aprendizaje con las normas contables y tributarias frente a la Retencin en la Fuente, Impuesto de Timbre, Impuesto al Valor Agregado, Impuesto de Industria y Comercio y por ultimo se analizan algunas sanciones tributarias, con el fin de cumplir en debida forma con las obligaciones tributarias.
OBJETIVOS OBJETIVOS GENERALES

Con el desarrollo del presente curso se analizan las disposiciones relativas a Retencin en la Fuente, Impuesto de Timbre, Impuesto al Valor Agregado, Impuesto de Industria y Comercio , con el fin de que el estudiante adquiera las herramientas necesarias para interpretar y sugerir soluciones de tipo legal tendientes a racionalizar el pago y cuantificacion de los mismos. Se persigue, as mismo, que el estudiante comprenda la interaccin de sus diferentes elementos y su vinculacin frente al proceso contable empresarial

OBJETIVOS ESPECFICOS

Formar al estudiante en la parte normativa de Retencin en la Fuente, Impuesto de Timbre, Impuesto al Valor Agregado, Impuesto de Industria y Comercio con el fin de que pueda entender el proceso de determinacin y cuantificacion del tributo y le posibilite sugerir o adoptar recomendaciones y/o soluciones ajustadas a la ley. Identificar, comprender y analizar, los diferente elementos de la obligacin tributaria en Retencin en la Fuente, Impuesto de Timbre, Impuesto al Valor Agregado, Impuesto de Industria y Comercio , a fin de tener un adecuado manejo

de su entorno y el efecto en la tributacin empresarial. Identificar los efectos que se derivan de la toma de decisiones tributarias con el fin de analizar alternativas de solucin en casos concretos.
DESCRIPCIN EJES TEMATICOS CONTENIDO UNIDAD 1: TEORIA FISCAL NCLEOS TEMTICOS Problemas fundamentales, de la organizacin economica. Organizacin financiera del Estado. COMPETENCIAS Conocer y aplicar los diferentes problemas de la organizacin del Estado y de los ingresos y gastos pblicos. ESTRATEGIAS METODOLGICAS Identificar, interpretar y Lecturas y participacin en conocer las diferentes clase. clasificaciones del ingreso y gasto pblico. DESEMPEOS

UNIDAD 2: BASES DEL DERECHO TRIBUTARIO NCLEOS TEMTICOS Qu es el Derecho Tributario, La Obligacin Tributaria, como se crean los Impuestos, cuales son los Elementos del Tributo. COMPETENCIAS Conocer y aplicar los diferentes conceptos para tener bases y mejor comprensin del desarrollo de los tributos. ESTRATEGIAS METODOLGICAS Identificar, interpretar y Lectura y participacin en conocer la Obligacin clase. Tributaria, y los diferentes elementos del Tributo. DESEMPEOS

UNIDAD 3: RETENCION EN LA FUENTE-GENERALIDADES NCLEOS TEMTICOS Concepto, elementos estructurales de la obligacin tributaria, responsabilidades del agente de retencin, causacin, responsabilidad y solidaridad, que es autorretencin (requisitos, procedimiento para aplicar la autorretencin). ESTRATEGIAS METODOLGICAS Conocer y aplicar la Identificar, interpretar y Lectura , sntesis y casos normativa vigente respecto conocer todas las aplicados a los temas, de la retencin en la responsabilidades del Talleres terico-prcticos. fuente. agente de retencin. COMPETENCIAS DESEMPEOS

UNIDAD 4: RETENCION EN LA FUENTE-ASALARIADOS Y OTROS CONCEPTOS NCLEOS TEMTICOS COMPETENCIAS DESEMPEOS ESTRATEGIAS METODOLGICAS

Procedimientos No. 1 y No. 2 para determinar la retencin en la fuente de los asalariados, Rentas exentas, ingresos no constitutivos de renta, deducciones(intereses en adquisicin de vivienda, salud y educacin). Tarifas y bases gravables de : Servicios, comisiones, divivendos, honorarios, pagos al exterior, intereses arrendamientos y otros ingresos tributarios.

Conocer y aplicar la los procedimientos de retencin en la fuente para los asalariados, as como la depuracin de sus rentas. As como tambin las diferentes bases y tarifas de acuerdo con el concepto.

Identificar, interpretar y Lectura , sntesis y casos conocer las rentas aplicados a los temas, exentas, ingresos no Talleres terico-prcticos. constitutivos de renta, deducciones y procedimientos aplicables a los asalariados y normatividad que se aplica a los dems conceptos

UNIDAD 5: IMPUESTO DE TIMBRE ESTRATEGIAS METODOLGICAS Conceptos, Tarifas , bases Conocer y aplicar las Identificar, interpretar y Lectura , sntesis y gravables , agentes de diferentes bases y tarifas conocer la casos aplicados a los retencin del Impuesto de del impuesto de timbre. normatividad tributaria temas Talleres tericoTimbre prcticos NCLEOS TEMTICOS COMPETENCIAS DESEMPEOS

UNIDAD 6: IMPUESTO AL VALOR AGREGADO IVA-GENERALIDADES NCLEOS TEMTICOS Conceptos bsicos, hecho generador, base gravable , causacin , responsables Rgimen comn y Rgimen simplificado , Retencin de IVA ESTRATEGIAS METODOLGICAS El estudiante estar en Identificar, interpretar y Lectura , sntesis y casos capacidad de conceptuar conocer la normatividad aplicados a los temas si el sujeto pasivo de la tributaria. Talleres terico-prcticos . obligacin tributaria debe o n declarar e identificar los agentes de rtencin. COMPETENCIAS DESEMPEOS

UNIDAD 7: IMPUESTO AL VALOR AGREGADO IVA-BIENES Y SERVICIOS NCLEOS TEMTICOS COMPETENCIAS DESEMPEOS ESTRATEGIAS METODOLGICAS

Clasificacin, gravados, exentos y excluidos ; Tarifas , IVA proporcional , limite descuento de IVA

Identificar, bienes y servicios de acuerdo con la normativa tributaria como gravados, excluidos y exentos. Aplicar la proporcionalidad del IVA , Capacidad de clasificar los contribuyentes de acuerdo con el hecho generador de su objeto social.

Identificar e interpretar Lectura , sntesis y casos la normativa vigente aplicados a los temas para los bienes y Talleres terico-prcticos . servicios gravados, exentos y excluidos y la proporcionalidad del IVA.

UNIDAD 8: IMPUESTO DE INDUSTRIA Y COMERCIO NCLEOS TEMTICOS Conceptos bsicos del Impuesto: Sujetos, hecho generador , base gravable , tarifas , Actividades Excluidas y Exentas , Deducciones. COMPETENCIAS Dotar al estudiante del conocimiento de las normas y procedimientos al impuesto de industria y comercio. ESTRATEGIAS METODOLGICAS Manejo conceptual y Lectura , sntesis y casos aplicabilidad de la aplicados a los temas normatividad vigente Talleres terico-prcticos . diferenciando los impuestos nacionales con los territoriales DESEMPEOS

UNIDAD 9: CORRECCION DECLARACIONES IVA RETENCION E ICA ESTRATEGIAS METODOLGICAS Definir cuando , como y Identificar y aplicar los Manejo conceptual y Lectura , sntesis y casos porque se corrige una procedimientos aplicables aplicabilidad de la aplicados a los temas declaracin , aplicando las a las correcciones y normativa vigente de Talleres terico-prcticos . sanciones de Correccin , sanciones establecidas. las correcciones y Extemporaneidad , Minima sanciones de las e Intereses de Mora. declaraciones de Retencin , IVA e ICA NCLEOS TEMTICOS COMPETENCIAS DESEMPEOS

CREDITOS ACADMICOS Intensidad: Crditos y Horas NOMBRE DE LA ASIGNATURA CREDITOS HORAS HORAS PRACTICA HORAS HORAS/SEMANA PRESENCIA INDIVIDUAL TRABAJO HORAS/SEMEST LES GUIADA ESTUDIANTE RE

PROCEDIMIENT OY LEGISLACION TRIBUTARIA II

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ESTRATEGIAS Y CRITERIOS DE LA EVALUACION Evaluacin diagnostica Evaluacin Formativa Evaluacin Sumativa Criterios De Evaluacin Para establecer el nivel de conocimientos que el estudiante tiene acerca de un tema. Permite a profesor y estudiante detectar fortalezas y debilidades en los temas para refuerzo y profundizacin Considerando la exigencia de la universidad, para cuantificar el nivel de competencias y promocionar al estudiante al siguiente nivel. Capacidad de anlisis, toma de decisiones, capacidad cognitiva interpretativa, fundamentos metodolgicos y capacidades pro positivas. Examen Final

Primer y Segundo Parcial

30% Evaluacin tipo ecaes, taller prctico y Quiz El examen final es escrito y sobre lecturas y temas unificado y tendr el 100% de 30% Evaluacin tipo ecaes, taller prctico y Quiz valor. sobre lecturas y temas 40% Prueba escrita acumulativa Individual

REFERENCIAS BIBLIOGRFICAS BIBLIOGRAFA No. 1 2 3 4 5 T I T U L O ESTATUTO TRIBUTARIO NACIONAL AUT OR EDIT ORIAL

Direccin de Impuestos y Aduanas Nacionales DIAN CARTILLA DEL IMPUESTO AL VALOR Direccin de Impuestos y Aduanas AGREGADO IVA Nacionales DIAN CARTILLA DE RETENCION EN LA FUENTE Direccin de impuestos y Aduanas Nacionales DIAN ELEMENTOS BASICOS DE LA GUILLERMO FINO-C.I.J.U.F. TRIBUTACION EN COLOMBIA ESTATUTO TRIBUTARIO DE BOGOTA LEGIS

FUENTES ELECTRNICAS DE GOBIERNO: www.secretariahaciendadistrital.gov.co www.dian.gov.co

www.supersociedades.gov.co www.supervalores.gov.co www.contraloragen.gov.co (contralora general de la repblica) OTRAS ENTIDADES: www.actualicese.com www.icdt.com PROGRAMA SEMA NAS No Fecha UNIDADES ACADEMICAS

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TEORIA FISCAL Y BASES DEL DERECHO TRIBUTARIO

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RETENCION EN LA FUENTE GENERALIDADES RETENCION EN LA FUENTE ASALARIADOS -OTROS CONCEPTOS IMPUESTO DE TIMBRE IVA-GENERALIDADES; REGIMENES; IVA-EXENTOS EXCLUIDOS - GRAVADOS PROPORCIONALIDAD
IMPUESTO DE INDUSTRIA Y COMERCIOCORRECCION DECLARACIONES

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