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Sistema Financiero Escuela de Turismo
Sistema Financiero Escuela de Turismo
PRECIO PROMED
VENTAS
PRESUPUESTO I
TERRENOS Y OB
MOBILIARIO Y E
EQUIPO DE TRAN
EQUIPO DE CM
EQUIPO DE OFIC
COSTO DE MANO
CAPITAL DE TRA
MATERIAS PRIM
DEPRECIACIN Y
CRDITO FINANC
FLUJO DE EFECT
IO PROMEDIO PONDERADO
FRMULAS U HO
RECOMIENDA Q
LIARIO Y EQUIPO
PO DE TRANSPORTE
PO DE CMPUTO
PO DE OFICINA
TO DE MANO DE OBRA
TAL DE TRABAJO
ECIACIN Y AMORTIZACIN
DITO FINANCIERO
O DE EFECTIVO
No.
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
18
19
20
PRODUCTOS O SERVICIOS
PEDICURE
MANICURE
CORTE DE CABELLO Y SECADO
UAS ACRILICAS
MASAJE QUIROMASAJE
FACIAL
MASAJE CON AROMATERAPIA
MASAJE CON PIEDRAS CALIENTES
MASAJE TERAPIA DE MASAJE SECO
PEINADO-PLANCHADO
DEPILACION DE CEJA
DEPILACION DE BIGOTE
ALACIADO PERMANENTE
ONDULADO PERMANENTE
MAQUILLAJE
10%
10%
15%
10%
5%
5%
8%
5%
5%
5%
5%
5%
4%
3%
5%
PRECIO DEL
PRODUCTO O
SERVICIO
$
100.00
$
80.00
$
100.00
$
180.00
$
400.00
$
300.00
$
400.00
$
400.00
$
400.00
$
100.00
$
200.00
$
150.00
$
1,000.00
$
800.00
$
200.00
100%
PRECIO PROMEDIO PONDERADO
IR A:
VENTAS SEMANALES
INICIO
PRECIO
PONDERADO
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
10.00
8.00
15.00
18.00
20.00
15.00
32.00
20.00
20.00
5.00
10.00
7.50
40.00
24.00
10.00
-
254.50
VEN
L
UNIDADES
VENTAS POR DA
PROMEDIO MES
10
2,545.00 $
10
2,545.00 $
20
5,090.00
PROMEDIO ANUAL
AO 2
0
1,624,728.00 $
IR A:
PRESUPUESTO INVERSIN INICIAL
INICIO
AO 3
5%
1,705,964.40 $
10%
1,876,560.84
S
25
6,362.50 $
MEDIO ANUAL
AO 4
$
AO 5
15%
2,158,044.97 $
35%
2,913,360.70
D
30
7,635.00 $
15
3,817.50
254.50
TOTAL UNIDADES
$
$
$
133
33,848.50
135,394.00
1,624,728.00
$
$
$
$
TOTAL
1,492,980.00
56,600.00
277,050.00
240,000.00
2,066,630.00
$
$
$
$
20,666.30
103,331.50
20,666.30
103,331.50
247,995.60
144,289.60
IMPREVISTOS (1%)
20,666.30
TOTAL
2,479,581.50
L DEL PROYECTO
IR A:
TERRENOS
OBRA CIVIL
MOBILIARIO Y EQUIPO
EQUIPO DE TRANSPORTE
CAPITAL DE TRABAJO
TERRENOS
CONCEPTO
TERRENOS
M2
COSTO/M2
TOTAL
894
$1,670.00 $
1,492,980.00
OBRA CIVIL
M2
COSTO/M2
OBRA CIVIL
remodelacion en sala de espera, recepsion, area de belleza,spa
290 $
80.00
REMODELACION AREA DE JUEGOS
200 $
60.00
REMODELACION ESTACIONAMIENTO Y JARDIN
380 $
50.00
REMODELACION CAFETERIA
24 $
100.00
IR A:
PRESUPUESTO INVERSIN INICIAL
INICIO
894
TOTAL
$
$
$
$
23,200.00
12,000.00
19,000.00
2,400.00
56,600.00
CONCEPTO
APARATO PARA MICRODERMOABRACION
MASAJEADOR PARA ESPALDA
APARATO DE CAVITACION
TINA MASAJEADORA PARA PIES
ECOESTIMULACION REDUCTOR
JUEGOS DE TANGA Y TOP DESECHABLES
SILLA,SILLON, CAMILLA HIDRAULICA
KIT DE PIEDRAS CALIENTES SPA
GEL PARA TRATAMIENTO DE CAVITACION
CALENTADOR DE CERA DEPILADORA
CONCEPTO
MESA PARA MANICURE
SILLA PARA MANICURE
ESMALTERO
COJIN
BANCO PARA PEDICURE
$
$
$
$
CONCEPTO
MESAS AUXILIARES
REVISTEROS
EXHIBIDOR
MUEBLE DE RECEPCION
TOCADORES
LAVABOS
SILLAS DE CORTE
SALA DE ESPERA
SUBTOTAL RECREACIN
IR A:
INICIO
TOTAL
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
EA DE JUEGOS Y CAFETERIA
CANTIDAD
1.0
1.0
1.0
1.0
1.0
1.0
1.0
1.0
1.0
TOTAL
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
E Y PEDICURES
CANTIDAD
2
4
2
2
2
-
TOTAL
$
$
$
$
$
$
$
4,399.00
1,000.00
3,999.00
1,196.00
9,000.00
1,390.00
7,999.00
2,798.00
340.00
1,450.00
33,571.00
28,000.00
19,900.00
6,199.00
3,032.00
5,892.00
32,861.00
8,208.00
15,422.00
1,318.00
120,832.00
6,198.00
4,760.00
498.00
298.00
3,158.00
-
$
$
$
$
$
TOTAL
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
14,912.00
13,996.00
3,447.00
10,197.00
7,499.00
17,997.00
17,998.00
5,997.00
7,000.00
84,131.00
$
$
253,446.00
10,604.00
13,000.00
TOTAL MOBILIARIO Y EQUIPO+EQUIPO DE OFICINA
TOTAL EQUIPO DE CMPUTO
277,050.00
EQUIPO+EQUIPO DE OFICINA
$ 264,050.00
$ 13,000.00
$ 277,050.00
CONCEPTO
SENTRA
EQUIPO DE TRANSPORTE
PRECIO UNITARIO
CANTIDAD
$
240,000.00
TOTAL
IR A:
INICIO
TOTAL
$
$
$
$
$
$
$
240,000.00
240,000.00
EQUIPO DE CMPUTO
CONCEPTO
COMPUTADORAS
IMPRESORAS
PRECIO UNITARIO
$
$
TERMINADA
TOTAL
IR A:
INICIO
CANTIDAD
14,000.00
1,000.00
2
1
TOTAL
$
$
$
$
$
28,000.00
1,000.00
#VALUE!
#VALUE!
EQUIPO DE OFICINA
CONCEPTO
ESCRITORIOS
SILLAS
TELEFONOS INALAMBRICOS
HOJAS BLANCAS
LAPICES
CLIPS
AGENDAS
SEPARADORES
PLUMAS
ARCHIVERO
PRECIO UNITARIO
CANTIDAD
$
2,999.00
$
1,049.00
$
1,699.00
$
50.00
$
60.00
$
15.00
$
140.00
$
$
$
TOTAL
IR A:
INICIO
40.00
60.00
1,649.00
1
3
1
4
2
2
4
2
2
1
TOTAL
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
2,999.00
3,147.00
1,699.00
200.00
120.00
30.00
560.00
80.00
120.00
1,649.00
10,604.00
CONCEPTO
ESTILISTAS
COSMETOLOGAS
EDUCADORAS
RECEPCIONISTA
GUARDIA DE SEGURIDAD
EMPLEADA DE CAFETERIA
EMPLEADA DE LIMPIEZA
No. DE PLAZAS
No. DE TURNOS
3
2
2
1
1
1
1
VELADOR
JARDINERO
MANTENIMIENTO DE REGRIGERACION
1
1
1
1
IR A:
CAPITAL DE TRABAJO
INICIO
SUELDO MENSUAL
MANO DE OBRA DIRECTA
$5,200.00
$5,200.00
$3,200.00
$4,000.00
$
3,600.00
$
3,000.00
$
3,000.00
SUELDO ANUAL
$
$
$
$
$
$
$
PRESTACIONES 30%
$187,200
124,800.00
76,800.00
48,000.00
43,200.00
36,000.00
36,000.00
-
$
$
$
$
$
$
$
$
56,160.00
37,440.00
23,040.00
14,400.00
12,960.00
10,800.00
10,800.00
-
$
$
$
$
$
$
$
$
$
243,360.00
162,240.00
99,840.00
62,400.00
56,160.00
46,800.00
46,800.00
717,600.00
43,200.00
12,000.00
6,000.00
-
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
12,960.00
3,600.00
1,800.00
-
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
56,160.00
15,600.00
7,800.00
79,560.00
797,160.00
AL MANO DE OBRA
CAPITAL DE TRABAJO
CAPITAL DE TRABAJO
EFECTIVO
BANCOS
INVENTARIO MATERIAS PRIMAS E INSUMOS
CUENTAS POR PAGAR
OTROS
CAPITAL DE TRABAJO
CAMBIOS DE CAPITAL DE TRABAJO
IR A:
INICIO
PRESUPUESTO DE INVERSIN INICIAL
VENTAS ANUALES
2 DAS DE VENTAS
CAPITAL DE TRABAJO
1
$
1,624,728.00 $
$
9,026.27 $
NMINA DE UN MES
20 DAS DE CONSUMO DE M.P. E INSUMOS
30 DAS DE CONSUMO DE M.P. E INSUMOS
2
1,705,964.40
9,477.58
$
$
$
66,430.00 $
27,533.33 $
41,300.00 $
66,430.00
33,040.00
49,560.00
144,289.60 $
158,507.58
14,217.98
$
$
3
1,876,560.84 $
10,425.34 $
4
2,158,044.97 $
11,989.14 $
5
2,913,360.70
16,185.34
$
$
$
66,430.00 $
39,648.00 $
59,472.00 $
66,430.00 $
45,595.20 $
68,392.80 $
66,430.00
50,154.72
75,232.08
175,975.34 $
192,407.14 $
208,002.14
17,467.76 $
16,431.80 $
15,595.00
$ MENSUAL
PRODUCCIN
$
$
$
2,000.00
2,000.00
$3,000
100%
45%
100%
$20,000
ARAEA INFANTIL
MATERIAL DIDACTICO E INTERACTIVO
5000
% DE CONSUMO
AGUA
LUZ
GASOLINA
TELFONO E INTERNET
MANTENIMIENTO
$
$
$
$
$
5,000.00
10,000.00
2,500.00
1,000.00
10,000.00
IR A:
INICIO
$
$
$ MENSUAL
5,000.00
600.00
$500.00
$800
ADMN Y VENTAS
$
$
$
$
$
$
2,000.00
900.00
3,000.00
-
$
$
$
$
5,900.00
$
70,800.00
PRODUCCIN
%
$
90% $
4,500.00
95% $
570.00
450.00
90% $
95% $
760.00
$
$
$
$
$
$
85%
90%
90%
20%
90%
100%
45
100
ADMN Y VENTAS
%
$
10%
15%
10%
5%
0
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
4,250.00
9,000.00
2,250.00
200.00
9,000.00
15%
10%
10%
80%
10%
35,400.00
30,980.00
424,800.00
371,760.00
495,600.00
500.00
90.00
50.00
40.00
$750
$1,000
$250
$800
$1,000
4,480.00 $
53,760.00
35,460.00
CONCEPTO
INVERSIN INICIAL
DEP ANUAL %
OBRA CIVIL
MOBILIARIO Y EQUIPO
EQUIPO DE TRANSPORTE
EQUIPO DE CMPUTO
$
$
$
$
56,600.00
264,050.00
240,000.00
13,000.00
5%
10%
20%
20%
$
$
$
$
$
20,666.30
103,331.50
20,666.30
103,331.50
821,645.60
10%
10%
10%
10%
CONCEPTO
OBRA CIVIL
MOBILIARIO Y EQUIPO
EQUIPO DE TRANSPORTE
EQUIPO DE CMPUTO
ESTUDIO DE FACTIBILIDAD DEL PROYECTO (1%)
INGENIERA DEL PROYECTO (5%)
ADMINISTRACIN DEL PROYECTO (1%)
SUPERVISIN DE LA CONSTRUCCIN (5%)
TOTAL
IR A:
INICIO
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
2,830.00
26,405.00
48,000.00
2,600.00
2,066.63
10,333.15
2,066.63
10,333.15
104,634.56
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
2,830.00
26,405.00
48,000.00
2,600.00
2,066.63
10,333.15
2,066.63
10,333.15
104,634.56
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
3
2,830.00
26,405.00
48,000.00
2,600.00
2,066.63
10,333.15
2,066.63
10,333.15
104,634.56
4
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
INVERSIN INICIAL
$
$
$
$
20666.3
103331.5
20666.3
103331.5
10%
10%
10%
10%
$
$
$
$
$
2,066.63
10,333.15
2,066.63
10,333.15
104,634.56
0%
0%
0%
0%
100%
100%
100%
100%
2,830.00
26,405.00
48,000.00
2,600.00
2,066.63
10,333.15
2,066.63
10,333.15
104,634.56
2,547.00
21,124.00
9,600.00
260.00
$
$
$
$
$
33,531.00
POR AO
5 VALOR DE RESCATE AO 5
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
2,830.00
26,405.00
48,000.00
2,600.00
2,066.63
10,333.15
2,066.63
10,333.15
104,634.56
N
DEP. VENTAS Y ADMN
$
$
$
$
283.00
5,281.00
38,400.00
2,340.00
$
$
$
$
$
2,066.63
10,333.15
2,066.63
10,333.15
71,103.56
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
42,450.00
132,025.00
10,333.15
51,665.75
10,333.15
51,665.75
298,472.80
2,479,581.50
60% INVERSIN FIJA TOTAL
1,487,748.90
18.65%
5 AOS
ANUALIDADES
R O PAGO FIJO =
P*i
(1-(1+i)
482,771.97
-n
AO
0
1
2
3
4
5
IR A:
INICIO
PAGO FIN DE AO
$
$
$
$
$
INTERS
482,771.97
482,771.97
482,771.97
482,771.97
482,771.97
$
$
$
$
$
PAGO A PRINCIPAL
277,465.17
239,175.45
193,744.70
139,841.12
75,884.51
$
$
$
$
$
$
205,306.80
243,596.52
289,027.27
342,930.85
406,887.46
-
CONCEPTO
VENTA
(+) INGRESOS POR VENTAS
(-) COSTOS DE PRODUCCIN
(=) UTILIDAD MARGINAL
(-) GASTOS GENERALES
(-) GASTOS FINANCIEROS
(=) UTILIDAD BRUTA
(-) ISR (29%)
(-) PTU (10%)
(=)UTILIDAD NETA
(+) DEPRECIACIN Y AMORTIZACIN
(-) PAGO A PRINCIPAL
(=) FLUJO NETO DE EFECTIVO
AO 1
COSTO DE PRODUCCIN=
$
$
$
$
$
-$
-$
-$
-$
$
$
-$
GASTOS GENERALES=
1,624,728.00
1,193,691.00
431,037.00
204,423.56
277,465.17
50,851.73
14,747.00
5,085.17
31,019.56
104,634.56
205,306.80
131,691.80
$
$
$
$
$
-$
-$
-$
-$
$
$
-$
AO 3
20%
1,705,964.40
1,432,429.20
273,535.20
245,308.27
239,175.45
210,948.52
61,175.07
21,094.85
128,678.60
104,634.56
243,596.52
267,640.56
$
$
$
$
$
-$
-$
-$
-$
$
$
-$
AO 4
20%
1,876,560.84
1,718,915.04
157,645.80
294,369.93
193,744.70
330,468.83
95,835.96
33,046.88
201,585.98
104,634.56
289,027.27
385,978.69
$
$
$
$
$
-$
-$
-$
-$
$
$
-$
AO 5
15%
2,158,044.97
1,976,752.30
181,292.67
338,525.42
139,841.12
297,073.86
86,151.42
29,707.39
181,215.06
104,634.56
342,930.85
419,511.35
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
-$
10%
2,913,360.70
2,174,427.53
738,933.18
372,377.96
75,884.51
290,670.71
84,294.51
29,067.07
177,309.13
104,634.56
406,887.46
124,943.77
FLUJO AO 1 +
(1+ i )1
TASA DE INTERS =
N
-$
AO 2
FLUJO AO 2 +
(1+ i )2
FLUJO AO 3 +
(1+ i )3
FLUJO AO 4 +
(1+ i )4
FLUJO AO 5 +
(1+ i )5
VALOR DE RESCATE
(1+ i )5
-$
18.65%
1
1.1865
131,691.80 -$
2
1.40778225
267,640.56 -$
3
1.67033364
385,978.69 -$
4
1.981850863
419,511.35 -$
5
2.351466049
124,943.77 $
2,479,581.50 -$
110,991.82 -$
190,115.02 -$
231,078.80 -$
211,676.55 -$
53,134.41
298,472.80
126,930.52 VPN =
-$
3,149,647.59