UNIVERSIDAD POPULAR DEL CESAR PROGRAMA CONTADURIA PBLICA PRIMER EJERCICIO TRIBUTARIA I Con la siguiente informacin preparar la DECLARACIN

DE RENTA ao gravable 2012, para la Empresa AGROPECUARIA DEL CESAR LTDA (datos hipotticos): EMPRESA AGROPECUARIA DEL CESAR LTDA NIT 800.800.300-2 Balance General A 31-12-2012 ($Miles) ACTIVO ACTIVO CORRIENTE CAJA 535 BANCOS 197.100 CUENTAS DE AHORRO 58.000 FONDOS ESPECIALES 28.817 ACCIONES 25.000 CLIENTES 91.400 ANTICIPO DE IMPUETOS 43.710 INVENTARIO CULTIVOS 95.000 INVENTARIO SEMOVIENTES 312.500 TOTAL ACTIVO CTE 852.062 PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO TERRENOS (FINCAS) 1.421.200 CONSTRUCC. YEDIFICAC. 500.000 425.000 DEPREC. ACUM. 75.000 EQUIPO DE OFIC. 40.000 24.000 DEPREC. ACUM. 16.000 F Y E TRANSPORTE 180.000 72.000 DEPREC. ACUM. 108.000 MAQUINARIA Y EQUIPO 300.000 210.000 DEPREC. ACUM. 90.000 SEMOVIENTES 825.000 TOTAL PROP. , P Y E 2.977.200 TOTAL ACTIVO 3.829.262 PASIVO PASIVO CORRIENTE BANCOS NACIONALES 225.000 PROVEEDORES NACIONALES 123.278 IMPORRENTA POR PAGAR 49.665 TOTAL PASIVO CORRIENTE 397.943 PASIVO A LARGO PLAZO CORPORACIONES FINANCIERAS 475.000 TOTAL PASIVO A LARGO PLAZO 475.000 TOTAL PASIVO 872.943 PATRIMONIO APORTES SOCIALES 2.697.000 RESERVA LEGAL 19.255 RESERVA ESTATUTARIA 38.510 REVALORIZACION DEL PATRIMON. 130.971 UTILIDAD EJERCICIO 70.583 TOTAL PATRIMONIO 2.956.319 TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 3.829.262 ROXANA STEFANY ZULETA ROMERO REPRESENTANTE LEGAL C.C. 49.729.571 ANA DIAZ CONTADOR T.P. 787.877-T JUAN PERTUZ REVISOR FISCAL T.P.782.905-T

EMPRESA AGROPECUARIA DEL CESAR LTDA NIT 800.800.300-2 Estado de Resultados Del 01-01-2012 al 31-12-2012 ($MILES) INGRESOS OPERACIONALES Operaciones Agrcolas y Ganaderas Costos Agrcolas y Ganaderos UTILIDAD BRUTA GASTOS OPERAC. DE ADMON Gastos de Personal Gastos Honorarios Gastos Arrendamientos Gastos Servicios Gastos Mantenimiento y Reparaciones Gastos Depreciacin Gastos Diversos UTILIDAD OPERACIONAL Otros Ingresos UTILIDAD ENTES DE IMPUESTOS IMPUESTO SOBRE LA RENTA UTILIDAD LIQUIDA RESERVAS Legal Estatutaria UTILIDAD DEL EJERCICIO ROXANA STEFANY ZULETA ROMERO REPRESENTANTE LEGAL C.C. 49.729.571 1.198.500 1.198.500 720.000 478.500 344.100 96.032 37.600 24.300 25.928 40.200 95.000 25.040 134.400 16.100 150.500 49.665 100.835 30.252 10.084 20.168 70.583 ANA DIAZ CONTADOR T.P. 787.877-T JUAN PERTUZ REVISOR FISCAL T.P.782.905-T

Informacin adicional: 1. La Sociedad se dedica a la agricultura y ganadera. 2. Los gastos de personal (nmina) para efectos del aporte al sistema de seguridad social son los de ley; para riesgos profesionales cotiza todo el personal. 3. Datos declaracin ao 2011: El Patrimonio Total es el mismo declarado para el 2012 y el Pasivo Total ascenda a $1.200.000. Las Acciones son de Sociedad C/biana. Imporrenta $40.030. 4. El Anticipo de Impuestos corresponde as: Retefuente aplicada por renta ao 2012 $13.059 e imporrenta ao 2012 $30.651. 5. Declara por tercera vez. Presenta la declaracin dentro del plazo legal y paga en una sola cuota. 6. Realizar los asientos contables a que haya lugar. 7. Mostrar los clculos correspondientes.

Profesor HENRY FRANCISCO ZULETA