I.S.T.

"EUGENIO PACCELLY"

FORMATO 8.1.: REGISTRO DE COMPRAS

TALLER CONTABLE I

PERIODO: ENERO - 2010 RUC: 20502054865 APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL: COMPUTRONIC S.A.C.

COMPROBANTE DE PAGO O DOCUMENTO NMERO CORRELATIVO DEL REGISTRO O CDIGO UNICO DE LA OPERACIN INFORMACIN DEL PROVEEDOR FECHA DE EMISIN DEL COMPROBANTE DE PAGO O DOCUMENTO SERIE O CDIGO DE LA DEPENDENCIA ADUANERA (TABLA 11) ADQUISICIONES GRAVADAS DESTINADAS A OPERACIONES GRAVADAS Y/O DE EXPORTACIN

TIPO (TABLA 10)

AO DE EMISIN DE LA DUA O DSI

DOCUMENTO DE IDENTIDAD TIPO (TABLA 2)

NMERO

APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL

ADQUISICIONES GRAVADAS DESTINADAS A OPERACIONES GRAVADAS Y/O DE EXPORTACIN Y A OPERACIONES NO GRAVADAS BASE IMPONIBLE

ADQUISICIONES GRAVADAS DESTINADAS A OPERACIONES NO GRAVADAS

BASE IMPONIBLE

IGV

IGV

BASE IMPONIBLE

01 02 03 04 05

1/2/2010 1/8/2010 1/16/2010 1/24/2010 1/31/2010

01 01 07 01 02

002 005 001 002 001

152318 003548 001546 152520 000525

6 6 6 6 6

20506505486 Laptop y Accesorios SA 20504868578 Computec SAC 20504868578 Computec SAC 20506505486 Laptop y Accesorios SA 10200207373 Jesus Capcha Chuquillanqui

48,900.00 9,450.00 (3,150.00) 96,900.00

9,291.00 1,795.50 (598.50) 18,411.00

TOTALES

152,100.00

28,899.00

Docente: Gonzlez Yupanqui, Miguel ngel

I.S.T. "EUGENIO PACCELLY"

FORMATO 8.1.: REGISTRO DE COMPRAS

TALLER CONTABLE I

ADQUISICIONES GRAVADAS DESTINADAS A OPERACIONES NO GRAVADAS

VALOR DE LAS ADQUISICIONES NO GRAVADAS

ISC

OTROS TRIBUTOS Y CARGOS

IMPORTE TOTAL

N DE COMPROBANTE DE PAGO EMITIDO POR SUJETO NO DOMICILIADO (2)

CONSTANCIA DE DEPSITO DE DETRACCIN (3) TIPO DE CAMBIO FECHA

REFERENCIA DEL COMPROBANTE DE PAGO O DOCUMENTO ORIGINAL QUE SE MODIFICA

NMERO

IGV

FECHA DE EMISIN

TIPO (TABLA 10)

SERIE

N DEL COMPROBANTE DE PAGO O DOCUMENTO

58,191.00 11,245.50 (3,748.50) 115,311.00 1,500.00 1,500.00 3.15 3.15

1,500.00

182,499.00

Docente: Gonzlez Yupanqui, Miguel ngel

I.S.T. "EUGENIO PACCELLY"

FORMATO 14.1.: REGISTRO DE VENTAS E INGRESOS

TALLER CONTABLE I

PERIODO: ENERO RUC: 20502054865 APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL: COMPUTRONIC S.A.C. NMERO CORRELATIVO DEL REGISTRO O CDIGO UNICO DE LA OPERACIN 01 02 03 FECHA DE EMISIN DEL COMPROBANTE DE PAGO O DOCUMENTO 1/1/2010 1/12/2010 1/20/2010 COMPROBANTE DE PAGO O DOCUMENTO TIPO (TABLA 10) 01 01 03 N SERIE O N DE SERIE DE LA MAQUINA REGISTRADORA 001 001 001 NMERO 012180 012181 000182 TIPO (TABLA 2) 6 6 6 VALOR BASE FACTURADO IMPONIBLE DE LA DE LA EXPORTACIN OPERACIN GRAVADA 83,460.00 40,950.00 6,402.50

INFORMACIN DEL CLIENTE DOCUMENTO DE IDENTIDAD NMERO 20200207373 20485483548 19805488 APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL Computadoras SRL Compusoft SRL Juan Robles Acuario

TOTALES

130,812.50

Docente: Gonzlez Yupanqui, Miguel ngel

I.S.T. "EUGENIO PACCELLY"

FORMATO 14.1.: REGISTRO DE VENTAS E INGRESOS

TALLER CONTABLE I

IMPORTE TOTAL DE LA OPERACIN EXONERADA O INAFECTA ISC EXONERADA INAFECTA 15,857.40 7,780.50 1,216.48 IGV Y/O IPM

OTROS TRIBUTOS Y CARGOS QUE NO FORMAN PARTE DE LA BASE IMPONIBLE

IMPORTE TOTAL DEL COMPROBANTE DE PAGO 99,317.40 48,730.50 7,618.98

REFERENCIA DEL COMPROBANTE DE PAGO O DOCUMENTO ORIGINAL QUE SE MODIFICA TIPO DE N DEL CAMBIO FECHA TIPO SERIE COMPROBANTE (TABLA 10) DE PAGO O DOCUMENTO

24,854.38

155,666.88

Docente: Gonzlez Yupanqui, Miguel ngel

I.S.T. "EUGENIO PACCELLY"

FORMATO 1.1: LIBRO CAJA Y BANCOS - DETALLE DE LOS MOVIMIENTOS DEL EFECTIVO

TALLER CONTABLE I

PERIODO: ENERO R.U.C.: 20502054865 DENOMINACIN O RAZN SOCIAL: COMPUTRONIC S.A.C.

NMERO FECHA DE CORRELATIVO LA DEL REGISTRO O OPERACIN C.U.O. 01 02 03 04 05 06 1/1/2010 1/2/2010 1/12/2010 1/20/2010 1/24/2010 1/27/2010

CUENTA CONTABLE ASOCIADA DESCRIPCIN DE LA OPERACIN CDIGO SALDO INICIAL PAGO A PROVEEDOR DE MERCADERIA COBRO A CLIENTE COBRO A CLIENTE PAGO A PROVEEDOR DE MERCADERIA PRSTAMO A TRABAJADORA CON VALE 4212 1212 1212 4212 1411 DENOMINACIN Emitidas Emitidas en cartera Emitidas en cartera Emitidas Prstamos

SALDOS Y MOVIMIENTOS SALDO DEUDOR ACREEDOR 5,819.10 9,746.10 7,618.98 11,531.10 1,000.00 18,350.20 9,014.88 27,365.08 10,000.00 4,180.90 13,927.00 21,545.98 10,014.88 9,014.88

17,365.08 10,000.00 27,365.08

Docente: Gonzlez Yupanqui Miguel ngel

I.S.T. "EUGENIO PACCELLY"

FORMATO 1.2: LIBRO CAJA Y BANCOS - DETALLE DE LOS MOVIMIENTOS DE LA CUENTA CORRIENTE

TALLER CONTABLE I

PERIODO: ENERO R.U.C.: 20502054865 DENOMINACIN O RAZN SOCIAL: COMPUTRONIC S.A.C. ENTIDAD FINANCIERA: BANCO DE CREDITO CDIGO DE LA CUENTA CORRIENTE: __________________________

OPERACIONES BANCARIAS NMERO FECHA DE DEL LA REGISTRO OPERACIN MEDIO DE DESCRIPCIN DE LA APELLIDOS Y NOMBRES O C.U.O. PAGO DENOMINACIN O RAZN OPERACIN (TABLA 1) SOCIAL 01 02 03 04 05 06 07 1/1/2010 1/2/2010 1/4/2010 1/8/2010 1/12/2010 1/24/2010 1/31/2010 SALDO INICIAL PAGO A PROVEEDOR LAPTOP Y ACCESORIOS SA COBRO CLIENTE COMPUTADORAS SRL PAGO A PROVEEDOR COMPUTEC SAC DEPOSITO COMPUSOFT SRL PAGO A PROVEEDOR LAPTOP Y ACCESORIOS SA PAGO AL CONTADOR CAPCHA CHUQUILLANQUI

CUENTA CONTABLE ASOCIADA

SALDO Y MOVIMIENTOS SALDOS

NMERO DE DOCUMENTO

CDIGO

DENOMINACIN

DEUDOR

ACREEDOR 50,000.00 26,723.60 86,314.04 78,817.04 117,801.44 60,145.94 58,645.94

1001 XXXXX 1002 XXXXX 2000 501

4212 1212 465 1212 4212 424

Emitidas Emitidas en cartera 59,590.44 Pasivos por compra de activo inmovilizado Emitidas en cartera 38,984.40 Emitidas Honorarios por pagar 98,574.84 50,000.00 148,574.84

23,276.40 7,497.00 57,655.50 1,500.00 89,928.90 58,645.94 148,574.84

Docente: Gonzlez Yupanqui Miguel ngel

I.S.T. "EUGENIO PACCELLY"

FORMATO 5.1.: "LIBRO DIARIO"

TALLER CONTABLE I

PERODO: ENERO - 2010 RUC: 20486760576 APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL: COMPUTRONIC S.A.C.
REFERENCIA DE LA OPERACIN
FECHA DE LA OPERACIN

NMERO CORRELATIV O DEL ASIENTO O CUO*

CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIN

MOVIMIENTO

GLOSA O DESCRIPCIN DE LA OPERACIN

CDIGO DEL LIBRO O REGISTRO (TABLA 8)

NMERO CORRELATIVO

NMERO DEL DOCUMENTO SUSTENTATORIO

CDIGO

DENOMINACIN

DEBE

HABER

01

1/1/2010

Apertura de las operaciones

02

1/2/2010

Compra de mercaderas

001

002-152318

03 04 05 06 07

1/2/2010 1/2/2010 1/2/2010 1/2/2010 1/4/2010

Almacenamiento de la mercadera Pago del 10% de la factura en efectivo Pago del 40% de la factura con cheque Canje de la factura por una letra Venta de mercaderas

13 1 1 002 002

002-152318 002-152318 1001 501

14

001

001-12180

08 09 10

1/4/2010 1/4/2010 1/8/2010

Depsito del 60% en cuenta corriente Canje de factura por letra Compra de computadoras

003

101

002

005-3548

11 12

1/8/2010 1/12/2010

Pago de 2 computadoras Venta de mercaderas

1 14

004 002

1002 001-12181

13 14 15

1/12/2010 1/12/2010 1/16/2010

Depsito del 80% en cuenta corriente Cobro del 20% en efectivo Devolucin de una computadora HP

1 1

005 003

001-12181 001-1546

16

1/20/2010

Venta de mercadera

14

003

001-182

101 104 201 501 601 40111 421 201 611 421 101 421 104 421 423 121 40111 701 104 121 123 121 336 40111 465 465 104 121 40111 701 104 121 101 121 465 40111 336 121

* CUO: Cdigo nico de la Operacin

Caja 10,000.00 Cuentas corrientes en instituciones financieras 50,000.00 Mercaderas manufacturadas 85,000.00 Capital social Mercaderas 48,900.00 IGV - Cuenta propia 9,291.00 Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar Mercaderas manufacturadas 48,900.00 Mercaderas Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar 5,819.10 Caja Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar 23,276.40 Cuentas corrientes en instituciones financieras Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar 29,095.50 Letras por pagar Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar 99,317.40 IGV - Cuenta propia Mercaderas Cuentas corrientes en instituciones financieras 59,590.44 Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar Letras por cobrar 39,726.96 Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar Equipos diversos 9,450.00 IGV - Cuenta propia 1,795.50 Pasivos por compra de activo inmovilizado Pasivos por compra de activo inmovilizado 7,497.00 Cuentas corrientes en instituciones financieras Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar 48,730.50 IGV - Cuenta propia Mercaderas Cuentas corrientes en instituciones financieras 38,984.40 Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar Caja 9,746.10 Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar Pasivos por compra de activo inmovilizado 3,748.50 IGV - Cuenta propia Equipos diversos Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar 7,618.98 VAN 636,487.78

145,000.00

58,191.00 48,900.00 5,819.10 23,276.40 29,095.50 15,857.40 83,460.00 59,590.44 39,726.96

11,245.50 7,497.00 7,780.50 40,950.00 38,984.40 9,746.10 598.50 3,150.00 628,868.80

Docente: Miguel ngel Gonzlez Yupanqui

I.S.T. "EUGENIO PACCELLY"

FORMATO 5.1.: "LIBRO DIARIO"

TALLER CONTABLE I

PERODO: ENERO - 2010 RUC: 20486760576 APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL: COMPUTRONIC S.A.C.
REFERENCIA DE LA OPERACIN
FECHA DE LA OPERACIN

NMERO CORRELATIV O DEL ASIENTO O CUO*

CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIN

MOVIMIENTO

GLOSA O DESCRIPCIN DE LA OPERACIN

CDIGO DEL LIBRO O REGISTRO (TABLA 8)

NMERO CORRELATIVO

NMERO DEL DOCUMENTO SUSTENTATORIO

CDIGO

DENOMINACIN

DEBE

HABER

17 18

1/20/2010 1/24/2010

Cobro de la venta de mercadera Compra de mercaderas

1 8

004 004

001-182 002-152520

19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29

1/24/2010 1/24/2010 1/24/2010 1/24/2010 1/27/2010 1/31/2010 1/31/2010 1/31/2010 1/31/2010 1/31/2010 1/31/2010

Almacenamiento de mercaderas Pago del 10% en efectivo Pago del 50% con cheque Por el canje de letra por factura Por el prstamo a la trabajadora Honorarios del contador Destino del gasto por honorarios al contador Pago al contador con cheque Por el costo de ventas de mercaderas Por la depreciacin del activo fijo Por el destino de la depreciacin

13 1 1

005 006

002-152520 002-152520 2000 002-152520

1 8

006 005

050 001-525 001-525

1 13 7

007 -

001-525 -

40111 701 101 121 601 40111 421 201 611 421 101 421 104 421 423 141 101 632 424 941 791 421 104 691 201 681 391 941 781

VIENEN 636,487.78 IGV - Cuenta propia Mercaderas Caja 7,618.98 Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar Mercaderas 96,900.00 IGV - Cuenta propia 18,411.00 Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar Mercaderas manufacturadas 96,900.00 Mercaderas Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar 11,531.10 Caja Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar 57,655.50 Cuentas corrientes en instituciones financieras Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar 46,124.40 Letras por pagar Personal 1,000.00 Caja Honorarios, comisiones y corretajes 1,500.00 Honorarios por pagar Gastos de administracin 1,500.00 Cargas imputables a cuentas de costos y gastos Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar 1,500.00 Cuentas corrientes en instituciones financieras Mercaderas 108,600.00 Mercaderas manufacturadas Depreciacin 100.63 Depreciacin acumulada Gastos de administracin 100.63 Cargas cubiertas por provisiones

628,868.80 1,216.48 6,402.50 7,618.98

115,311.00 96,900.00 11,531.10 57,655.50 46,124.40 1,000.00 1,500.00 1,500.00 1,500.00 108,600.00 100.63 100.63

* CUO: Cdigo nico de la Operacin

TOTALES

1,085,930.01 1,085,930.01

Docente: Miguel ngel Gonzlez Yupanqui

I.S.T. "EUGENIO PACCELLY"

FORMATO 5.1.: "LIBRO DIARIO"

TALLER CONTABLE I

10 10 20 50 60 40 42 20 61 42 10 42 10 42 42 12 40 70 10 12 12 12 33 40 46 46 10 12 40 70 10 12 10 12 46 40 33 12

Docente: Miguel ngel Gonzlez Yupanqui

I.S.T. "EUGENIO PACCELLY"

FORMATO 5.1.: "LIBRO DIARIO"

TALLER CONTABLE I

40 70 10 12 60 40 42 20 61 42 10 42 10 42 42 14 10 63 42 94 79 42 10 69 20

68 39 94 78

Docente: Miguel ngel Gonzlez Yupanqui

FORMATO 13.1: "REGISTRO DE INVENTARIO PERMANENTE VALORIZADO - DETALLE DEL INVENTARIO VALORIZADO"

PERODO: ENERO 2010 RUC: 20502054865 APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL: COMPUTRONIC S.A.C. ESTABLECIMIENTO (1): _______________________________________________________ CDIGO DE LA EXISTENCIA: _____________________ TIPO (TABLA 5): __________________________ DESCRIPCIN: LAPTOP HP CDIGO DE LA UNIDAD DE MEDIDA (TABLA 6): ____________ MTODO DE VALUACIN: PEPS
DOCUMENTO DE TRASLADO, COMPROBANTE DE PAGO, DOCUMENTO INTERNO O SIMILAR

FECHA
1/1/2010 1/1/2010 1/4/2010 1/12/2010 1/24/2010

TIPO SERIE NMERO (TABLA 10)

01 002 0152318

TIPO DE OPERACIN (TABLA 12)

ENTRADAS CANTIDAD COSTO UNITARIO

3,100.00

SALIDAS COSTO TOTAL

15,500.00 7 3 2 3,000.00 3,000.00 3,100.00 21,000.00 9,000.00 6,200.00 3 3 10

SALDO FINAL COSTO TOTAL CANTIDAD

10

CANTIDAD

COSTO UNITARIO

COSTO UNITARIO
3,000.00 3,000.00 3,100.00 3,000.00 3,100.00 3,100.00 3,100.00 2,900.00

COSTO TOTAL
30,000.00 30,000.00 15,500.00 9,000.00 15,500.00 9,300.00 9,300.00 29,000.00

10 5 3 5

10

2,900.00

29,000.00

TOTALES

15

44,500.00

12

36,200.00

(1) Direccin del Establecimiento o Cdigo segn el Registro nico de Contribuyentes.

Docente: Miguel ngel Gonzlez Yupanqui

FORMATO 13.1: "REGISTRO DE INVENTARIO PERMANENTE VALORIZADO - DETALLE DEL INVENTARIO VALORIZADO"

PERODO: ENERO 2010 RUC: 20502054865 APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL: COMPUTRONIC S.A.C. ESTABLECIMIENTO (1): _______________________________________________________ CDIGO DE LA EXISTENCIA: _____________________ TIPO (TABLA 5): __________________________ DESCRIPCIN: LAPTOP COMPAQ CDIGO DE LA UNIDAD DE MEDIDA (TABLA 6): ____________ MTODO DE VALUACIN: UEPS
DOCUMENTO DE TRASLADO, COMPROBANTE DE PAGO, DOCUMENTO INTERNO O SIMILAR

FECHA
1/1/2010 1/1/2010 1/4/2010 1/12/2010 1/24/2010

TIPO SERIE NMERO (TABLA 10)

01 002 0152318

TIPO DE OPERACIN (TABLA 12)

ENTRADAS CANTIDAD COSTO UNITARIO

1,900.00

SALIDAS COSTO TOTAL

19,000.00 10 7 1,900.00 2,000.00 19,000.00 14,000.00

SALDO FINAL COSTO TOTAL CANTIDAD

15

CANTIDAD

COSTO UNITARIO

COSTO UNITARIO
2,000.00 2,000.00 1,900.00 2,000.00 2,000.00 2,000.00 2,100.00

COSTO TOTAL
30,000.00 30,000.00 19,000.00 30,000.00 16,000.00 16,000.00 31,500.00

10

15 10 15 8 8 15

15

2,100.00

31,500.00

TOTALES

25

50,500.00

17

33,000.00

(1) Direccin del Establecimiento o Cdigo segn el Registro nico de Contribuyentes.

Docente: Miguel ngel Gonzlez Yupanqui

FORMATO 13.1: "REGISTRO DE INVENTARIO PERMANENTE VALORIZADO - DETALLE DEL INVENTARIO VALORIZADO"

PERODO: ENERO 2010 RUC: 20502054865 APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL: COMPUTRONIC S.A.C. ESTABLECIMIENTO (1): _______________________________________________________ CDIGO DE LA EXISTENCIA: _____________________ TIPO (TABLA 5): __________________________ DESCRIPCIN: LAPTOP DELL CDIGO DE LA UNIDAD DE MEDIDA (TABLA 6): ____________ MTODO DE VALUACIN: PROMEDIO
DOCUMENTO DE TRASLADO, COMPROBANTE DE PAGO, DOCUMENTO INTERNO O SIMILAR

FECHA
1/1/2010 1/1/2010 1/4/2010 1/12/2010 1/20/2010 1/24/2010

TIPO SERIE NMERO (TABLA 10)

01 002 0152318

TIPO DE OPERACIN (TABLA 12)

ENTRADAS CANTIDAD COSTO UNITARIO

4,800.00

SALIDAS COSTO TOTAL

14,400.00 6 1 1 4,925.00 4,925.00 4,925.00 29,550.00 4,925.00 4,925.00 7

SALDO FINAL COSTO TOTAL CANTIDAD

5

CANTIDAD

COSTO UNITARIO

COSTO UNITARIO
5,000.00 4,925.00 4,925.00 4,925.00 5,200.00

COSTO TOTAL
25,000.00 39,400.00 9,850.00 4,925.00 36,400.00

8 2 1

5,200.00

36,400.00

TOTALES

10

50,800.00

39,400.00

(1) Direccin del Establecimiento o Cdigo segn el Registro nico de Contribuyentes.

Docente: Miguel ngel Gonzlez Yupanqui

IST "EUGENIO PACCELLY"

TALLER CONTABLE I

BALANCE DE COMPROBACIN
NOMBRE DE LA EMPRESA:

COMPUTRONIC S.A.C.
SUMAS DEBE HABER SALDOS DEUDOR ACREEDOR TRANSFERENCIAS DEBE HABER INVENTARIOS ACTIVO PASIVO RESULT. POR NATUR. PERDIDA GANANCIA RESULT. POR FUNCIN PERDIDA GANANCIA

CTA

DENOMINACIN

10 CAJA Y BANCOS

175,939.92

108,279.10

67,660.82 39,726.96 122,200.00 6,300.00 100.63

67,660.82 39,726.96 1,000.00 122,200.00 6,300.00 100.63 4,044.63 75,219.90 145,000.00 75,219.90 145,000.00 145,800.00 145,800.00 108,600.00 1,500.00 100.63 108,600.00 130,812.50 100.63 1,500.00 100.63 1,500.00 1,600.63 498,533.66 110,200.63 110,200.63 240,932.40 240,932.40 220,320.53 20,611.87 240,932.40 147,400.63 20,611.87 168,012.50 168,012.50 168,012.50 1,600.63 110,200.63 20,611.87 130,812.50 130,812.50 130,812.50 130,812.50 108,600.00 130,812.50 37,200.00

12 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES 195,393.84 TERCEROS155,666.88 20 MERCADERAS 33 INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO 230,800.00 9,450.00 108,600.00 3,150.00

14 CUENTAS POR COBRAR AL PERSONAL, A1,000.00 LOS ACCIONISTAS (SOCIOS), 1,000.00 DIRECTORES Y GERENTES

39 DEPRECIACIN, AMORTIZACIN Y AGOTAMIENTO ACUMULADOS 100.63 40 TRIBUTOS Y APORTES AL SISTEMA DE PENSIONES 29,497.50 Y DE 25,452.88 SALUD POR4,044.63 PAGAR 42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES 175,002.00 TERCEROS 250,221.90 46 CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS TERCEROS 11,245.50 50 CAPITAL 60 COMPRAS 61 VARIACIN DE EXISTENCIAS 145,800.00 145,800.00 1,500.00 100.63 108,600.00 130,812.50 100.63 1,600.63 1,085,930.01 1,085,930.01 1,600.63 498,533.66 11,245.50 145,000.00 145,800.00

63 GASTOS DE SERVICIOS PRESTADOS POR 1,500.00 TERCEROS 68 VALUACIN Y DETERIORO DE ACTIVOS Y PROVISIONES 100.63 69 COSTO DE VENTAS 70 VENTAS 78 CARGAS CUBIERTAS POR PROVISIONES 94 GASTOS DE ADMINISTRACIN 108,600.00

79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS 1,500.00

Docente: Gonzlez Yupanqui, Miguel ngel

I.S.T. "EUGENIO PACCELLY"

CONTABILIDAD I

EMPRESA:

COMPUTRONIC S.A.C.

BALANCE GENERAL
AL 31 DE ENERO DE 2010

ACTIVO
ACTIVO CORRIENTE Caja y bancos Valores negociables Cuentas por cobrar comerciales Otras cuentas por cobrar no comerciales Existencias Cargas diferidas TOTAL ACTIVO CORRIENTE ACTIVO NO CORRIENTE Cuentas por cobrar a largo plazo Otras cuentas por cobrar a largo plazo Inversiones en valores Inmuebles, maquinaria y equipo neto de depreciacin Otros activos TOTAL ACTIVO CORRIENTE

PASIVO
PASIVO CORRIENTE Sobregiros bancarios Cuentas por pagar comerciales Otras cuentas por pagar no comerciales TOTAL PASIVO CORRIENTE PASIVO CORRIENTE Deudas a largo plazo Beneficios sociales de los trabajadores Jubilacin TOTAL PASIVO NO CORRIENTE TOTAL PASIVO 6,199.37 4,044.63 10,244.00

67,660.82 39,726.96 1,000.00 122,200.00 230,587.78

75,219.90 75,219.90

0.00 75,219.90

PATRIMONIO
Capital Capital adicional Participacin patrimonial del trabajador Excedente de revaluacin Reservas Resultados acumulados TOTAL PATRIMONIO 145,000.00

20,611.87 165,611.87 240,831.77

TOTAL ACTIVO

240,831.77

TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO

CONTADOR

ADMINISTRADOR

Docente: Gonzlez Yupanqui, Miguel ngel

I.S.T. "EUGENIO PACCELLY"

TALLER CONTABLE I

EMPRESA: COMPUTRONIC S.A.C.

ESTADO DE GANANCIAS Y PRDIDAS

AL 31 DE ENERO DE 2010

VENTAS NETAS (+/-) VARIACIN DE EXISTENCIA (-) COMPRAS MARGEN COMERCIAL

130,812.50 37,200.00 (145,800.00) 22,212.50

CONSUMO (-) COMPRA DE SUMINISTROS (+/-) VARIACIN DE ENVASES Y EMBALAJES (-) SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS VALOR AGREGADO

(1,500.00) 20,712.50

(-) CARGAS DE PERSONAL (-) TRIBUTOS EXCEDENTE BRUTO DE EXPLOTACIN

20,712.50

(-) CARGAS DIVERSAS DE GESTIN (-) PROVISIONES DEL EJERCICIO (+) INGRESOS DIVERSOS RESULTADOS DE EXPLOTACIN

(100.63) 20,611.87

(-) CARGAS FINANCIERAS (+) INGRESOS FINANCIEROS (-) CARGAS EXCEPCIONALES (+) OTROS INGRESOS RESULTADOS ANTES DE PARTICIPACIONES E IMPUESTOS

20,611.87

DISTRIBUCIN LEGAL DE LA RENTA NETA IMPUESTO A LA RENTA (30%) RESERVA LEGAL (10%) RESULTADO DEL EJERCICIO 20,611.87 (6,183.56) 14,428.31 (1,442.83) 12,985.48

HUANCAYO, 31 DE ENERO DEL 2010

ADMINISTRADOR

CONTADOR

Docente: Gonzlez Yupanqui, Miguel ngel