MGA Canal 5.4.2

GRUPO ASESOR DE LA GESTIN DE PROGRAMAS Y PROYECTOS DE INVERSIN, Gapi
Libertad y Orden Repblica de Colombia
METODOLOGA GENERAL AJUSTADA, PARA LA IDENTIFICACIN, PREPARACIN Y EVALUACIN DE PROYECTOS DE INVERSIN
Bogot, D.C., Octubre de 2006 Direccin de Inversiones y Finanzas Pblicas
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METODOLOGIA GENERAL AJUSTADA, PARA LA IDENTIFICACIN, PREPARACIN Y EVALUACIN DE PROYECTOS 28/11/2006
EQUIPO DE TRABAJO DEPARTAMENTO NACIOINAL DE PLANEACIN Directora: Carolina Rentera Subdirector: Mauricio Santamara Director de Inversiones y Finanzas Pblicas Fernando Jimnez Coordinadora del Grupo Asesor de la Gestin de Programas y Proyectos de Inversin Pblica Sonia Cancino Acua GRUPO ASESOR DE LA GESTIN DE PROGRAMAS Y PROYECTOS DE INVERSIN PBLICA Sagrario Forero Gil Oscar Daniel Ordoez Ramrez Luis Fernando Serrano Serrano Jos Manuel Rivera Len Jairo Javier Yepes Escobar Hernn Felipe Machuca Pinzn
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TABLA DE CONTENIDO
I. II.
A. B. C. D. E. F. G. H. I.
INTRODUCCIN ------------------------------------------------------------------------5 MANUAL DEL USUARIO----------------------------------------------------------- 11

Introduccin -------------------------------------------------------------------------------11 Aspectos Generales. --------------------------------------------------------------------12 Estructura de la MGA. ------------------------------------------------------------------14 Uso de la MGA ----------------------------------------------------------------------------15 Estructura Lgica del Sistema -------------------------------------------------------16 Nuevo Proyecto. --------------------------------------------------------------------------17 Actualizar Proyecto----------------------------------------------------------------------19 Transmisin del Proyecto -------------------------------------------------------------20 Ficha Tcnica ------------------------------------------------------------------------------21
Habilitar Excel: ----------------------------------------------------------------------------------14
II. PRESENTACIN ------------------------------------------------------------------------ 22 IV. MARCO LEGAL.------------------------------------------------------------------------ 25

J. K. L. M. N. Constitucin Poltica de Colombia. ------------------------------------------------25 Decreto 111 de 1.996. ------------------------------------------------------------------25 Decreto 841 de 1.990 Reglamentacin de la Ley 38 de 1.989. -------------26 Ley 152 de 1.994. ----------------------------------------------------------------------28 RESOLUCION 0806 DE 2005 ----------------------------------------------------------30
V.
A. B. C.
MARCO CONCEPTUAL ------------------------------------------------------------ 32

Conceptos ----------------------------------------------------------------------------------32 Estructura o Marco lgico de proyectos. -----------------------------------------36 Matriz de Marco Lgico. ---------------------------------------------------------------37
VI. FORMULACIN DEL PROYECTO ----------------------------------------------- 40 A. MODULO 1: IDENTIFICACIN ----------------------------------------------------- 40

DESCRIPCIN DEL PROBLEMA ------------------------------------------------------------------ 40 ANALISIS DE LOS EFECTOS ----------------------------------------------------------------------- 41 ANALISIS DE LAS CAUSAS ------------------------------------------------------------------------- 42 PROBLEMA ---------------------------------------------------------------------------------------------- 44 JUSTIFICACIN ---------------------------------------------------------------------------------------- 45 DIAGNOSTICO DEL PROBLEMA O NECESIDAD --------------------------------------------- 48 Estudio legal. --------------------------------------------------------------------------------------------- 70 Estudio de Mercado ------------------------------------------------------------------------------------ 72 Estudio de localizacin--------------------------------------------------------------------------------- 77 Estudio tcnico. ------------------------------------------------------------------------------------------ 79 Estudio Institucional - Organizacional -------------------------------------------------------------- 84 Estudio Ambiental --------------------------------------------------------------------------------------- 86
B. MODULO 2: PREPARACIN ------------------------------------------------------- 69
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Estudio de Desastres y/o anlisis de riesgos.---------------------------------------------------- 88 Estudio de Aspectos Comunitarios.----------------------------------------------------------------- 92 Estudio Financiero. ------------------------------------------------------------------------------------- 94 Fuentes de Financiacin.-----------------------------------------------------------------------------100
C.
1.
MODULO 3: EVALUACIN EXANTE --------------------------------------106

1.1 Flujo de caja a precios constantes. -----------------------------------------------------------108 1.2 Costo de oportunidad. ----------------------------------------------------------------------110 1.3 Calculo del Valor Presente Neto a precios de mercado ---------------------------111 1.4. Clculo de la tasa interna de retorno financiera de la alternativa -------------------112 1.5. Calculo del Costo Anual Equivalente CAE a precios de mercado--------------------113 1.6. Indicadores de costo eficiencia financiero--------------------------------------------------115 2.1. Flujo de caja a precios econmicos o sociales. -------------------------------------------116 2.2. Calculo del Valor Presente Neto a precios econmicos o sociales, VPNES. -----118 2.3. Calculo de la tasa interna de retorno a precios econmicos o sociales. -----------119 2.4 Indicadores de costos Eficiencia Econmicos y Sociales -------------------------------120 2.5 Costo Anual Equivalente Econmico y Social, CAEES ----------------------------------121 2.6. Evaluacin por ponderacin en el uso de los factores de origen nacional. --------122 2.7. Resumen comparativo de las alternativas -------------------------------------------------123 3. Seleccin del nombre y datos complementarios del proyecto. --------------------------127
Evaluacin financiera ----------------------------------------------------------------- 108
2. Evaluacin econmica y social. ------------------------------------------------------ 116
D. MODULO 4: PROGRAMACIN. --------------------------------------------------134

1. Programacin fsicofinanciera. ----------------------------------------------------- 135 2. Programacin Fuentes de financiacin -------------------------------------------- 140
E. MODULO 5: FICHA ESTADSTICA BSICA DE INVERSIN EBI --145 BIBLIOGRAFIA-----------------------------------------------------------------------------158
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I. INTRODUCCIN
Los proyectos son aquellos documentos que simulan las condiciones de la produccin de bienes y servicios. Esto implica que una vez tomada la decisin de llevar a cabo el proyecto es necesario realizar las actividades previstas, ya que realizar solo una parte de ellas conlleva a que no se genere ningn beneficio de los planteados por el proyecto. Por lo tanto, se incurre en un desperdicio de los recursos utilizados. Un proyecto inconcluso presenta un gran costo para el pas pues implica la perdida del uso racional del recurso, no genera beneficios y el retraso de las actividades a su vez genera retraso en la obtencin de los beneficios y una disminucin sustancial de la rentabilidad financiera, econmica y social de los proyectos. Los proyectos se caracterizan, a su vez, por tener definidos, el perodo de inversin y el perodo de operacin o vida til del proyecto. La inversin se realiza en un perodo de tiempo determinado de antemano y generalmente concluye con un producto o con los elementos necesarios para la prestacin de un servicio. El perodo siguiente consiste en la operacin del proyecto, en el cual se inicia la obtencin de los beneficios, objeto mismo del proyecto. La operacin del proyecto est asociada con costos anuales que permiten su funcionamiento. En algunos casos el perodo de inversin puede coincidir con la operacin del proyecto, por ejemplo: Proyectos de medio ambiente, investigacin, estudios, capacitacin, etc. La vida til del proyecto se define como el perodo durante el cual se obtienen los beneficios, y depende del funcionamiento del proyecto y de la forma como se administre. Para un adecuado funcionamiento del proyecto se debe tener en cuenta que siempre es necesario destinar recursos en operacin y mantenimiento, y que esto representa un costo directo del proyecto, aunque estos costos sean cubiertos con recursos de funcionamiento. La formulacin de un proyecto parte de la identificacin del problema o la necesidad que se est observando. La identificacin del problema permite establecer qu tipo de bienes y servicios son necesarios producir e implementar para su solucin. Debe incluir un estudio de oferta y/o demanda del bien o servicio que se desea producir o implementar. Este estudio permite determinar la cantidad del bien o servicio que se demanda actualmente y no se est produciendo. El estudio de oferta y/o demanda es fundamental para el planteamiento, anlisis de las alternativas y su dimensionamiento. La complejidad del estudio de oferta y/o demanda depende del proyecto y sus caractersticas. En algunos casos es necesario llevar a cabo proyecciones de demanda y/o estimacin de la oferta actual, para determinar el dficit del servicio o bien producido. En otros casos el anlisis puede reducirse a la determinacin de las cantidades producidas y consumidas actualmente. El anlisis que se realiza con este Manual Metodolgico pretende escoger la mejor opcin posible al problema planteado. Generalmente existen varias alternativas de solucin; sin embargo, es importante tener en cuenta que todas las alternativas planteadas deben solucionar exactamente el mismo problema. 5
El anlisis de alternativas se centra en estudiar, entre otros; la generacin de empleo, la conveniencia de una u otra tecnologa, el tamao del proyecto, la localizacin ptima, poblacin beneficiada, impacto ambiental, etc. Para obtener la alternativa ptima se deben calcular los ingresos y el costo total de cada una de ellas. Los ingresos estn asociados a la etapa de operacin del proyecto. En los costos se deben incluir los costos de inversin, los costos de operacin y mantenimiento, adems de los costos de reinversiones futuras necesarias para obtener los resultados previstos con el proyecto. La evaluacin concluye en la seleccin de la alternativa que aporta mayores beneficios e incluye, entre otros, criterios de generacin de ms empleo, rentabilidad econmica, utilizacin de ms bienes o servicios de origen nacional al menor costo. Elementos a tener en cuenta en la formulacin y evaluacin de proyectos. Proyecto con informacin en etapa1 de perfil - Para efectos de este manual o metodologa de identificacin, preparacin y evaluacin de proyectos, se debe tener en cuenta que se est haciendo un anlisis de proyecto al nivel de perfil2, teniendo en cuenta que se deja a discrecin del formulador, evaluador o viabilizador de acuerdo al tipo de proyecto, complejidad, especificidad, etc., la ampliacin de la informacin hasta llegar a las etapas de prefactibilidad3 y factibilidad4, si el proyecto a s lo requiere. Perfil Se define como la reunin y anlisis de toda la informacin de origen secundario relacionada con el proyecto, necesaria para dar cumplimiento al trmite de diligenciamiento del manual o metodologa de identificacin, preparacin y evaluacin de proyectos (ejemplo, informacin acerca de proyectos similares, mercados y beneficiarios, encontrada en estudios tcnicos, textos, proyectos ya elaborados, otras entidades, etc.). Para las diferentes alternativas del proyecto deben verificarse y estimarse sus costos y beneficios de manera preliminar. Con esta informacin, deber poderse descartar algunas alternativas y plantear cules ameritan estudios ms detallados5. As mismo, es posible tomar la decisin de aplazar o descartar el proyecto. Adems de los elementos ya mencionados, es importante que el formulador tenga presente que la formulacin y evaluacin de un proyecto puede requerir no slo de informacin secundaria; puede tambin requerir de informacin primaria o especifica y para ello deber contar con los recursos necesarios, de acuerdo al proyecto a desarrollar y a su complejidad. Los costos de estos estudios no necesariamente debern financiarse con recursos de inversin, podrn igualmente surgir del presupuesto propio de la entidad, de
Existen diferentes etapas dentro del ciclo de proyectos que tienen vinculacin reciproca estrecha y siguen una progresin lgica, que dependen del grado de profundidad de informacin con el que se trabaja, son estas: Perfil, prefactibilidad y factibilidad. 2 Perfil: Informacin reunida y analizada de origen secundario. 3 Prefactibilidad: Informacin reunida y analizada de origen primario. 4 Factibilidad: Depende fundamentalmente de las necesidades adicionales de informacin de la etapa de prefactibilidad. 5 Se podr concluir que la falta de informacin requiere de gastos en estudios que permitan contar con informacin, por lo que se deber utilizar la metodologa de Preinversin, antes de iniciar la formulacin del proyecto. Es claro, que tal decisin depende del formulador, evaluador o viabilizador y de la complejidad del proyecto que se plantee. METODOLOGIA GENERAL AJUSTADA, PARA LA IDENTIFICACIN, PREPARACIN Y EVALUACIN DE PROYECTOS 28/11/2006
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crditos, de contribuciones, etc., teniendo en cuenta la funcin de la entidad. Para la entidad el diagnstico de necesidades debe ser una de las actividades propias, de manera que se pueda dar prioridad, programar y planear adecuadamente la inversin de los cada vez ms escasos recursos del Estado. Desarrollar un proyecto, puede incluir varias fases preliminares para lograr uno o varios objetivos, y requerir gastos en estudios de preinversin para permitir el desarrollo y puesta en marcha de la solucin a un problema. Deben contemplarse varias fases o etapas dependientes unas de otras, con controles de viabilidad o criterios de elegibilidad, que determinen el desembolso de los recursos del Estado, para lo cual se deber hacer una adecuada planeacin de los recursos. Todo proyecto deber comenzar con identificar no solo la problemtica, sino tambin las fuentes de informacin secundaria existentes y a las que tiene acceso la entidad. Por ejemplo, estudios, banco de costos prototipo, banco de proyectos exitosos, banco de indicadores sectoriales, proyectos registrados en los bancos de programas y proyectos de inversin, y los existentes en otras entidades o sectores, etc. Es importante tener en cuenta que la metodologa general propuesta permite la formulacin y evaluacin basada en informacin secundaria, son los formuladores, evaluadores y viabilizadores, quienes deben definir la pertinencia de la informacin suministrada. A este nivel se define si el proyecto debe o no basarse sobre informacin primaria o entrar en estado de prefactibilidad o factibilidad si as lo requiere. La primera tarea consiste en: la realizacin de estudios, determinacin de activos y recursos necesarios para desarrollar el proyecto. Es aqu donde el procedimiento realizado dentro de la metodologa promueve o rechaza la ejecucin del proyecto; muchos proyectos requieren de la realizacin de estudios especficos y pertinentes con miras a obtener un resultado que justifique la viabilidad del mismo, es el caso de los estudios de impacto ambiental o los estudios de oportunidad y conveniencia de un proyecto de inversin. Es importante resaltar que los estudios que se efecten para el cometido de un proyecto, pueden haberse causado con recursos de inversin o haberse clasificado como proyectos de inversin coadyuvantes e incidentes en otros proyectos, es decir pueden convertirse simplemente en subproductos orientados a la realizacin de proyectos estructurales. En esta fase se puede identificar y utilizar la informacin existente en el Gapi, banco de costos prototipo, banco de proyectos exitosos, banco de indicadores sectoriales. La segunda tarea corresponde a: la inversin, ejecucin, montaje y disposicin para operar el proyecto. A continuacin se presenta un ejemplo que ilustra las opciones que se tienen para la formulacin y evaluacin de proyectos.
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Adquisicin lote, diseo, construccin y dotacin de sede. Las opciones que se presentan al formulador del proyecto de acuerdo a la sugerencia de presentacin, seran: La primera opcin sera: formular el proyecto basando en informacin secundaria: Estudios, informacin con la que cuenta la entidad, experiencia del formulador, etc. En este caso se supone que no se cuenta con lote, no hay diseos, slo se conoce el rea requerida, por lo cual se elabora un presupuesto con informacin secundaria, as: Se cotiza un lote o se toma como base m2 en la zona donde se desea ubicar la sede. Se calcula costo por m2 de construccin de acuerdo a las reas supuestas requeridas. Se calcula la dotacin con informacin secundaria, o cotizaciones directas. Se elabora el proyecto el cual, se ajustar una vez se tenga el lote, los diseos y estudios requeridos. En este nivel puede tomarse como referencia otros proyectos ya ejecutados. Como no se cuenta con informacin especifica, el proyecto: Puede estar sobre o subdimensionado en costos y/o requerir ajustes en gastos de inversin. Se podran incrementar los costos por concepto de la adquisicin del lote, estudios especficos, suelos, licencias, etc. Por ejemplo, calcular una cimentacin apropiada podra implicar costos muy altos en proyectos de construccin. La segunda opcin consiste en: formular el proyecto al nivel de prefactibilidad o factibilidad, contando con informacin, producto de estudios especficos que sean insumo del proyecto.
SEDE PARA LA ENTIDAD ETAPA I. Adquisicin Lote ETAPA II. Estudios:

Eliminado: <sp> <sp><sp><sp><sp> <sp>
ETAPA III. Construccin:

Accin de materializar la infraestructura planeada, no existente.
ETAPA IV. Dotacin:
(Accin de apropiar el lote)
Estudio suelos. Topografa. Diseo estructural, arquitectnico, hidrulico, elctrico, diseos especiales. Diseos oficina, acabados. Cantidades de obra presupuesto, licencias etc
Accin de adquirir y/o instalar nuevos elementos en la infraestructura existente.
ETAPA V. Operacin y mantenimiento de sede.
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Para este ejemplo, las condiciones del flujo de informacin en la formulacin del proyecto para el nivel de factibilidad o prefactibilidad, sern: Etapa I Adquisicin lote. El lote o la edificacin requerida, es condicin para continuar con la formulacin del proyecto en la etapa de estudios. Etapa II Estudios. Una vez se tenga la definicin de los estudios requeridos en la formulacin: estudio topogrfico, de suelos, diseos arquitectnicos, estructurales, hidrulicos y sanitarios, elctricos, diseos de equipos especiales, diseo de oficinas, cantidades de obra, etc., se proyectarn los recursos de preinversin enmarcados dentro del proyecto. Etapa III Construccin. Al tener los estudios se reafirma la alternativa de inversin y se puede iniciar la gestin para obtener recursos a fin de iniciar la etapa de ejecucin. Etapa IV Dotacin. Construida la sede, se puede adquirir y/o instalar los elementos que permitan la operacin del proyecto en la instalacin existente. Etapa V Operacin y mantenimiento sede. Entra en funcionamiento la sede de la entidad. Los recursos para operacin y mantenimiento deben ser tenidos en cuenta en el presupuesto de funcionamiento de la Entidad, o definir las fuentes que no deben corresponder al presupuesto de inversin. En un proyecto al nivel de prefactibilidad o factibilidad, hay que tener en cuenta que: No hay posibilidad de sobre o subdimensionar los costos. Los gastos de inversin son reales, la alternativa seleccionada se ha evaluado econmica, financieramente, se han tenido en cuenta la oportunidad y rentabilidad. Los costos de lote, estudios especficos, suelos, licencias, etc., no tienen posibilidades de presentar inexactitudes, pues se cuenta con informacin real. Los costos de construccin y dotacin son reales, no estn sujetos a cambio.
Por lo tanto, se puede garantizar el xito. El manual se divide en cuatro mdulos, cada uno de ellos presenta unas instrucciones precisas aplicables a un conjunto de formatos que se deben diligenciar; los formatos se presentan en el anexo No.1: Formatos del Manual Metodolgico. Con cada uno de estos mdulos se busca lograr una adecuada identificacin, preparacin y evaluacin del proyecto:
La presente metodologa diseada en formato Word, sustenta un modelo informtico desarrollado en hojas de clculo Excel, con el propsito de facilitar al usuario la visualizacin de la misma y la elaboracin de los proyectos. Por lo tanto, en este documento se encontraran comentarios para la elaboracin en Word, 9
manual o impreso y en Excel. El primer formato que aparece en el aplicativo en Excel de la Metodologa General Ajustada, para la identificacin, preparacin y evaluacin del proyecto, es el MENU. Este formato permite al usuario elegir entre la generacin de un nuevo proyecto o programa, o la actualizacin de un proyecto o programa generado.
A continuacin, el siguiente formato que aparece, para ser ejecutado, es la seleccin del mdulo del manual que debe diligenciar segn la opcin escogida en MENU. Es decir que si se opto por la generacin de un nuevo programa o proyecto, el nico mdulo que se puede seleccionar es el primero, Identificacin del proyecto. De lo contrario, si se opto por la actualizacin de un proyecto o programa generado con antelacin, se presenta la posibilidad de escoger entre los mdulos diligenciados en otras sesiones, para realizar cambios o continuar con el trmite.
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II. MANUAL DEL USUARIO

A. Introduccin La Metodologa General Ajustada (MGA) tiene como objeto proveer un sistema de informacin gil y eficiente en el proceso de identificacin, preparacin, evaluacin y programacin de los Proyectos de Inversin. Para diligenciar la MGA se debe tener en cuenta el Manual Metodolgico Ajustado el cual se encuentra anexo a la versin en Excel que se puede obtener en la pgina web del Departamento Nacional de Planeacin DNP, http://www.dnp.gov.co/paginas_detalle.aspx?idp=138 captulo Inversiones y Finanzas Pblicas seccin Banco de Programas y Proyectos de Inversin Nacional, Bpin, componente metodolgico. La MGA permite al usuario consignar la informacin de identificacin del problema o necesidad a partir de las causas, los efectos y las posibles alternativas de solucin, (se debe tener por lo menos una alternativa de solucin al problema o necesidad). A esta(s) alternativa(s) se le realizar(n) los estudios institucional organizacional, localizacin, tcnico, ambiental, econmico, comunitario, de mercado, financiero y legal, siempre que sean necesarios de acuerdo al tipo de proyecto o sean requeridos por la entidad que emite el concepto de viabilidad. Teniendo en cuenta los costos de oportunidad (representados en una tasa de descuento), los costos e ingresos y/o beneficios, el evaluador podr decidir cual es la mejor alternativa. Con la alternativa de solucin seleccionada se realizar la programacin de productos e indicadores del proyecto. La MGA generar la Ficha EBI automticamente con excepcin de los datos del formulador, evaluador y viabilizador y la Calificacin de la priorizacin del Proyecto.
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B. Aspectos Generales. La MGA ha sido elaborada utilizando Excel 2000 y sobre plataforma Windows 95/98/2000 Professional/XP para asegurar una mayor funcionalidad del sistema. La programacin interna de la MGA ha sido realizada en Visual Basic versin 6.0. Requerimiento bsico del Equipo donde se Instale la MGA Procesador Pentium II, o similares o superiores Memoria RAM 64 MB o superior Disco Duro 500 MB o superior Resolucin de pantalla 800*600 pixels o superior, aunque puede funcionar adecuadamente con resoluciones menores. Office 2000 profesional o superior Requerimientos por parte del Usuario Contar con el proyecto formulado y evaluado Instalacin de la MGA
La MGA viene en un Disco Compacto (CD ROM) el cual contiene adems un programa instalador para trasladar la informacin a su computador personal, con su respectivo ejemplo. Tome el CD que contiene los discos de instalacin de la Metodologa General Ajustada. Insrtelo en la unidad de CD, la cual normalmente es la D:\. Espere que el sistema le muestre el contenido del cd De doble clic al archivo metodolo2.exe
Metodolo2
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Escoja el directorio donde quiere instalar la Metodologa.
Seleccione Extract. Al finalizar la instalacin aparece el siguiente mensaje, indicando que el programa de instalacin ha finalizado
Cierre todos los programas Por el explorador verifique que se creo el directorio metodolo2. Cree un acceso directo al archivo MENU.xls en su escritorio
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C. Estructura de la MGA. La estructura es sencilla: tres directorios y dos archivo de ejecucin. Usuario: Guardara uno a uno todos lo proyectos, en su respectivo directorio de los proyectos registrados en la MGA. Sistema: Guarda todos los programas y hojas de clculo que soportan la MGA (NO los modifique). Anexos: contiene los documentos de ayuda que tiene la MGA, tales como: Este documento, informacin correspondientes a las doce guas sectoriales, el decreto 1220 de 2005 por el cual se reglamenta el Ttulo VIII de la Ley 99 de 1993 sobre licencias ambientales Men.xls: corresponde al archivo que ejecuta la MGA.
Habilitar Excel: Por defecto la seguridad para Excel esta configurada como alta, la idea de bajarla a media para poder trabajar con la MGA y que Excel nos pregunte si deseamos habilitar o no las macros. Debe ejecutar Excel ir al men de herramientas / opciones / seguridad / seguridad de macros, dejndola en seguridad media.
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D. Uso de la MGA Ejecute el acceso directo a Men.xls desde su escritorio. El sistema debe mostrarle la siguiente pantalla
Dar un clic en habilitar macros. Bienvenido a trabajar en la Metodologa General Ajustada El sistema le mostrar la primera pantalla de trabajo
Tenga en cuenta lo siguiente: 1. Para incluir un nuevo proyecto debe seleccionar la opcin de Nuevo proyecto. 2. Para modificar un proyecto debe seleccionar actualizar proyecto. 3. Para transmitir un proyecto (generar un archivo plano que se cargar en el Bpin o en el Ssepi) debe seleccionar transmitir.
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E. Estructura Lgica del Sistema El aplicativo de la Metodologa General se basa en una secuencia, que determina la habilitacin de los Mdulos respectivos en un orden por el cual se rige el sistema por lo tanto es importante seguir una estructura de diligenciamiento. Por ejemplo en un proyecto cualquiera con dos alternativas de solucin este sera: Identificacin (Iden.xls) Preparacin (Pe_01.xls, Pe_02.xls), Evaluacin (Ev_01.xls, Ev_02.xls), Decisin (Eval2.xls) Programacin (Prog.xls) Ficha EBI (EBI.xls) El sistema tiene por lo tanto el siguiente esquema Standard que es importante para entender su lgica (este ejemplo es para un proyecto que cuenta con dos alternativas de solucin): Identificacin del Problema (Iden.xls)
Eliminado: <sp>
Preparacin de la alternativa 1 (Pe_01.xls)
Preparacin la alternativa 2 (Pe_02.xls)
Evaluacin de La alternativa 1 (Ev_01.xls)
Evaluacin de la alternativa 2 (Ev_02.xls)
Decisin (Eval2.xls)
Programacin (Prog.xls)
Ficha EBI (EBI.xls)
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F. Nuevo Proyecto. Incluya el nombre que le dar a la carpeta que guardar el nuevo proyecto y de un clic en aceptar.
El sistema lo introducir en el proceso de inclusin de la informacin del proyecto formulado.
La MGA ir habilitando las opciones disponibles en la medida que ingrese la informacin requerida en cada uno de los mdulos. Como observa en la pantalla anterior se tiene habilitada la opcin de Identificacin. Siempre que desee cambiar de mdulo debe regresar a este men para que se habiliten las opciones. La Ficha EBI estar habilitada cuando se haya diligenciado la informacin correspondiente a los mdulos de identificacin, preparacin, evaluacin exante y programacin. Al ingresar a la opcin habilitada se mostrarn los diferentes formatos que corresponden al mdulo elegido. Como se observa en la figura existen 12 formatos para el mdulo de identificacin; adems, en la columna de estado se ir indicando si el formato esta completo, incompleto o vaco. En algunos mdulos de la MGA estarn diligenciados algunos formatos los cuales aparecern en la casilla de estado como completo sin que el usuario haya realizado ninguna accin sobre estos. Debido a que la MGA diligenciar estos formatos con informacin precedente o un resultado de la misma. Nota: Siempre que se finalice un mdulo debe regresar a la hoja ndice y guardar para que el sistema permita continuar con el siguiente mdulo. Cuente siempre con el estado completo (c) para los formatos que se validen en color verde (obligatorios para el sistema). 17
En la MGA aparecer una barra de comandos con el nombre de Metodologa General la cual da la funcionalidad a la MGA de la siguiente forma: El botn (Inicio) regresar a la MGA al ndice del mdulo donde se encuentre.
El botn (Guardar) tiene la funcionalidad de salvar la informacin suministrada a la MGA, tambin se puede utilizar el botn que tiene Excel por defecto Los botones (Anterior) y (Adelante) permite el desplazamiento entre las hojas de clculo, sin embargo tambin se puede utilizar la barra de desplazamiento que tiene Excel por defecto. (Adicionar) y (Eliminar) poseen la funcionalidad de ingresar y Los botones eliminar filas de informacin al ubicarse en las columnas de insercin (generalmente la primera columna) y siempre que sea permitido en el formato donde se encuentre. El botn (Insertar Objeto) tiene por propsito la insercin/eliminacin de archivos o insercin/eliminacin de hipervnculos, se utiliza en las zonas demarcadas para este fin las cuales se encuentran en la parte inferior de los formatos de identificacin y preparacin. Excel tiene limitaciones en el manejo de texto por ello encontrar restricciones en celdas de Excel las cuales no admitirn texto superior a 255 Caracteres.6
6 Se le recomienda a los usuarios que cuando diligencie los formatos NO USE CARACTERES ESPECIALES que puedan confundir la estructura interna del sistema, a la hora de diligenciar nombres de archivos como: puntos comas guiones, etc. (Se usarse los textos seran ilegibles).
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G. Actualizar Proyecto Este es un proceso que se debe desarrollar cuando el usuario considere realizar algn cambio o completar informacin sobre un proyecto existente Este proceso se debe llevar a cabo de la siguiente manera: 1. Ingresar en el archivo Menu.xls de la MGA 2. Buscar el comando Actualizar Proyecto y darle un clic como se muestra en la imagen.
Luego de realizar esta accin ser necesario que el usuario seleccione el proyecto sobre el cual el usuario desea realizar cambios del men, por lo tanto para ver los proyectos es necesario dar un clic en el ascensor y el sistema le mostrara los nombres de los proyectos cargados y escoger el que va a trabajar como se muestra en la imagen a continuacin:
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H. Transmisin del Proyecto Este es un proceso que debe llevar a cabo el usuario una vez halla terminado de diligenciar adecuadamente los cinco mdulos que tiene disponibles la Metodologa; su principal funcion es generar un archivo plano que se cargar en el Bpin o en el Ssepi. Este proceso se debe llevar a cabo de la siguiente manera: 3. Ingresar en el archivo Menu.xls de la MGA 4. Buscar el comando Transmitir Proyecto y darle un clic como se muestra en la imagen.
Realizando el proceso anteriormente descrito se habilitara una ventana como la que se ve a continuacin, en la cual el usuario solo debe seleccionar el proyecto de su inters.
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I.
Ficha Tcnica
Coordinadora del Banco de Programas y Proyectos de Inversin Nacional: Dra. Sonia Cancino Acua Grupo de Trabajo Metodolgico: Economista Mara Claudia Gutirrez, Economista Daniel Salazar, Administradora de Empresas Sagrario Forero, Economista Oscar Daniel Ordoez, Ing. Luis Alejandro Chavez, Ing. Jos Manuel Rivera, Ing. Mauricio Parra Dussan, Ing. Luis Fernando Serrano e Ing. Brayan Plazas. Diseo y Programacin: Brayan Gabriel Plazas Riao. La MGA es un software con derechos de autor del Departamento de Planeacin Nacional 2003, desarrollado bajo el programa de pasanta de acuerdo con el convenio entre el Departamento Nacional de Planeacin y la Universidad Nacional de Colombia. Cualquier inquietud, sugerencia, o comentario favor enviarlo a la siguiente direccin: Departamento Nacional de Planeacin Direccin de Inversiones y Finanzas Pblicas Grupo Asesor de la Gestin de Programas y Proyectos de Inversin Calle 26 N 13-19 Piso 10 Telfono (57-1) 5960300 Ext. 2290 Bogot, Colombia E-mail: webppin@dnp.gov.co
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II. PRESENTACIN
El Gapi presenta en esta Metodologa General el trabajo de equipo realizado para sistematizar la experiencia de ms de una dcada de dedicacin a la capacitacin a los funcionarios, tanto de entidades nacionales como regionales, en la identificacin, preparacin y evaluacin de proyectos de inversin pblica. El trabajo de ajuste de la Metodologa implementada en 1994 surge de las debilidades temticas encontradas por los encargados de la capacitacin en el Gapi durante aos de experiencia y a estas se suman las inconsistencias identificadas en los estudios de calidad de la informacin registrada en los proyectos, adelantados por el Gapi. Desde la experiencia prctica en formulacin de proyectos de inversin pblica se han observado deficiencias y carencias tanto en los procesos metodolgicos como en la informacin registrada en cuanto a los objetivos y resultados previstos. En esta Metodologa ajustada, el Gapi intenta brindar argumentos tericos valiosos para la teora de proyectos de inversin pblica a partir de un mtodo inductivo partiendo de lo particular, los proyectos, para llegar a lo general, la teora. Por lo tanto esta propuesta no se cie a la teora de proyectos desde la perspectiva econmica sino que intenta retomar las vivencias y experiencias pasadas y aportar nuevos elementos a la construccin de teora. En el Gapi han surgido preguntas sobre como se debe entender la inversin pblica y su papel frente al fin de la inversin privada, lo que requiere determinar las tasas tanto econmica y social de descuento. Se cuestion la pertinencia metodolgica de mantener dos tipologas para la metodologa, A y B cuando ambos tipos tienen igual mtodo para la formulacin, es decir, que se pueden formular en una metodologa que rena las dos caractersticas. Las metodologas sectoriales vigentes tambin pierden validez en la medida que sus diferencias metodolgicas son inexistentes con la metodologa general y solo se caracterizan por la particularidad temtica de su informacin. Con el fin de no perder las particularidades temticas, se proponen las Guas Sectoriales. Se presenta una metodologa lo ms detallada posible como ayuda al formulador y al evaluador de proyectos de inversin pblica; el manual metodolgico propuesto corresponde a un patrn general para la formulacin, evaluacin y programacin de todo tipo de proyectos, desde los menos exigentes en informacin a nivel de perfil hasta los ms elaborados a nivel de factibilidad. Es una metodologa flexible en la medida que permite elaborar solo la informacin pertinente en los formatos registrados y no todos los formatos son de obligatoria presentacin si el proyecto no lo requiere a consideracin del evaluador; para una presentacin ms dinmica y flexible de esta metodologa se elabor un modelo computarizado para los usuarios que permite incluir el nmero de filas conveniente para obtener una informacin suficiente. Se requiere como mnimo que se elaboren los formatos que proveen la informacin a incluir en la ficha de Estadsticas Bsicas de Inversin EBI, la cual es el resumen del proyecto. 22
La presente Metodologa de identificacin, preparacin y evaluacin de proyectos es necesaria para evaluar aquellos proyectos que compitan por fondos del Presupuesto de Inversin Pblica. Est metodologa ha sido revisada y ajustada, y debe ser diligenciada para cualquier tipo de proyecto de inversin requerido, de igual manera deben ser consultados los manuales de procedimientos y las diferentes Guas Sectoriales, de acuerdo al proyecto y sector; en estas se ampliar la informacin requerida sectorialmente (informacin especifica y/o adicional), informacin que requieren los formuladores y evaluadores, viabilizadores y emisores de concepto posterior de viabilidad. Es importante tener en cuenta que la identificacin, preparacin y evaluacin de dichos proyectos debe ser presentada de acuerdo con las normas que se desprenden del Manual de Procedimientos del Grupo Asesor de la Gestin de Programas y Proyectos de Inversin - Gapi. Este manual utiliza los conceptos de evaluacin financiera, econmica y social. Esto significa que el estudio y el anlisis de los proyectos se realizan desde el punto de vista particular (entidad) y del pas como un todo, sin desconocer las limitaciones que produce el carecer de una informacin permanentemente actualizada7. Se busca determinar la rentabilidad financiera, econmica y social. Los costos, beneficios e ingresos asociados con una decisin de inversin, sobre toda la poblacin afectada por dicha decisin. El objetivo central de todo proyecto de inversin pblica es solucionar un problema o una necesidad sentida en una poblacin determinada. El manual pretende establecer las condiciones necesarias para que dicha solucin sea la ptima que genere empleo y promueva el consumo de bienes y servicios nacionales a costo normal y con ello garantizar una adecuada asignacin de recursos del Presupuesto de Inversin Pblica. Sin embargo, es importante anotar que por muy bueno y eficaz que sea un instrumento; no se puede garantizar por s solo el xito. ste depende de la seriedad y competencia con que se aplique, entre otros factores, el manejo presupuestal. La identificacin, preparacin y evaluacin del proyecto requiere de un Marco Legal, Conceptual y Lgico, que en forma secuencial permita formular, evaluar y hacer seguimiento a los proyectos. En las pginas siguientes se ilustrarn estos marcos en los que se basa la propuesta metodolgica de identificacin, preparacin y evaluacin de proyectos, bases sobre las que fue desarrollada y ajustada est metodologa general, que se debe aplicar a todos los proyectos. Es importante, adems, tener en cuenta que cuando una persona se ve enfrentada a la formulacin de un proyecto, se puede encontrar que este se puede dividir en diferentes fases, que requerirn cumplirse antes de continuar con el trmite de formulacin. Lo anterior implicar realizar gastos (ya sea para elaborar estudios, diagnsticos, consecucin de licencias, permisos, etc.), necesarias para la especificidad del proyecto en fase o etapa de perfil. Para avanzar en las etapas de
Los factores de conversin de los precios sombra no se han actualizado en su valor ni en su concepcin, lo que limita ha trabajar con la informacin definida hace una dcada, cuando los clculos se realizaron en condiciones econmicas diferentes, el Gapi aboga por esta actualizacin, pero, este trabajo no corresponde exclusivamente a la accin del Gapi. Por otra parte la evaluacin social es ms limitada en la medida que falta definir criterios sociales como; riqueza pobreza, etc. METODOLOGIA GENERAL AJUSTADA, PARA LA IDENTIFICACIN, PREPARACIN Y EVALUACIN DE PROYECTOS 28/11/2006
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prefactibilidad o factibilidad, el grado de informacin con que se llegue depender del proyecto, y las consideraciones de su formulador, evaluador o viabilizador.
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IV. MARCO LEGAL8.

Se presenta en este numeral la normatividad o reglamentacin relativa al Grupo Asesor de la Gestin de Programas y Proyectos de Inversin, con el objetivo de brindar una comprensin global de la institucionalizacin de la inversin en Colombia.
J. Constitucin Poltica de Colombia.

Articulo 334: La direccin general de la economa estar a cargo del Estado. Este intervendr, por mandato de la ley, en la explotacin de recursos naturales, en el uso del suelo, en la produccin, distribucin, utilizacin y consumo de los bienes, y en los servicios pblicos y privados, para racionalizar la economa con el fin de conseguir el mejoramiento de la calidad de vida de los habitantes, la distribucin equitativa de las oportunidades y los beneficios del desarrollo y la preservacin de un ambiente sano. El Estado, de manera especial intervendr para dar pleno empleo a los recursos humanos y asegurar que todas las personas, en particular las de menores ingresos, tengan acceso efectivo a los bienes y servicios bsicos. Tambin para promover la productividad y competitividad y el desarrollo armnico de las regiones Articulo 339: Habr un Plan Nacional de Desarrollo conformado por una parte general y un plan de inversiones de las entidades pblicas del orden nacional. En la parte general se sealarn los propsitos y objetivos nacionales de largo plazo, las metas y prioridades de la accin estatal a mediano plazo y las estrategias y orientaciones generales de la poltica econmica, social y ambiental que sern adoptadas por el gobierno. El plan de inversiones pblicas contendr los presupuestos plurianuales de los principales programas y proyectos de inversin pblica nacional y la especificacin de los recursos financieros requeridos para su ejecucin. Las entidades territoriales elaborarn y adoptarn de manera concertada entre ellas y el gobierno nacional, planes de desarrollo, con el objeto de asegurar el uso eficiente de sus recursos y el desempeo adecuado de las funciones que les hayan sido asignadas por la Constitucin y la ley. Los planes de las entidades territoriales estarn conformados por una parte estratgica y un plan de inversiones de mediano y corto plazo. K. Decreto 111 de 1.996. Articulo 8: El Plan Operativo Anual de Inversiones sealar los proyectos de inversin clasificados por sectores, rganos y programas. Este plan guardar concordancia con el Plan Nacional de Inversiones. El Departamento Nacional de Planeacin preparar un informe regional y departamental del presupuesto inversin para discusin en las comisiones econmicas de Senado y Cmara de Representantes.
Podrn consultarse las cartillas del Gapi: El Gapi para principiantes, el paquete de ayudas para conformar bancos de programas y proyectos en los departamentos, distritos y municipios, Leyes, Decretos, Resoluciones, Ordenanzas, Acuerdos, etc. METODOLOGIA GENERAL AJUSTADA, PARA LA IDENTIFICACIN, PREPARACIN Y EVALUACIN DE PROYECTOS 28/11/2006
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Articulo 9: BANCO NACIONAL DE PROGRAMAS Y PROYECTOS. Es un conjunto de actividades seleccionadas como viables, previamente evaluadas social, tcnica, econmicamente y registradas sistematizadas en el Departamento Nacional de Planeacin. En el plazo de un ao y a partir de la vigencia de la presente ley, el Departamento nacional de Planeacin conjuntamente con el Fondo Nacional de Proyectos para el Desarrollo debern reglamentar el funcionamiento del Banco Nacional de Programas y Proyectos. Los proyectos de inversin para el apoyo regional autorizados por la ley formarn parte del Banco Nacional de Programas y Proyectos. Articulo 68: No se podr ejecutar ningn programa o proyecto que haga parte del Presupuesto General de la Nacin hasta tanto no se encuentren evaluados por el rgano competente y registrados en el Banco de Programas y Proyectos. L. Decreto 841 de 1.990 Reglamentacin de la Ley 38 de 1.989. Articulo 2: Proyecto de inversin. Se entiende por proyecto de inversin el conjunto de acciones que requiere la utilizacin de recursos, para satisfacer una necesidad identificada, por los cuales compita con otro proyecto. Los proyectos de inversin pueden ser de cinco clases: Proyectos que generen beneficios directos o indirectos bajo la forma de bienes o servicios; Proyectos que cumplen una funcin de recuperacin de la capacidad generadora de beneficios directos, tales como actividades de alfabetizacin, capacitacin, nutricin, erradicacin de enfermedades, vacunacin, de atencin a la mujer, a la niez o a la tercera edad; Proyectos que no generan beneficios directos ni indirectos, pero permiten identificar futuros proyectos. Estos son los estudios bsicos o de investigacin; Proyectos que cumplen una funcin crediticia, por oposicin a financiacin o transferencias directas, que tienen como finalidad financiar proyectos de los tipos contemplados en los literales a), b) y c) de este articulo, en el transcurso del ao de ejecucin. Para estos proyectos se aprueban montos globales y corresponder al organismo o entidad ejecutora definir los proyectos que se habrn de financiar as. Excepcionalmente se podrn registrar como proyectos de inversin las partidas destinadas al pago de garantas otorgadas por la Nacin, en relacin con crditos concedidos a terceros, que se hayan hecho efectivas, siempre y cuando dichos crditos se hayan perfeccionado con anterioridad a Diciembre 31 de 1.991. Articulo 5: Manual de Operacin y Metodologas. El Departamento Nacional de Planeacin elaborar un Manual de Operacin y Metodologas del Banco de Proyectos de Inversin Nacional en el cual se incluirn, sin excepcin, todas las metodologas y pasos que se deben seguir, as como las definiciones necesarias para la evaluacin de proyectos de inversin para su calificacin de viabilidad tcnica, econmica y social, y para el seguimiento correspondiente una vez sean incorporados al Decreto de Liquidacin del Presupuesto General de la Nacin, cuando esto suceda. Esto se har de forma que le permita a todos los organismos y entidades, as como a los consultores que se contraten, realizar la evaluacin de los proyectos de 26
inversin que hayan de ser incluidos en el Banco de Proyectos de Inversin Nacional. El Manual de Operacin y Metodologas deben contener una definicin precisa de todos los conceptos que se utilicen en l, o, excepcionalmente, cuando se considere ms sencillo y prctico, dichos conceptos debern estar definidos en forma precisa en textos especficos referenciados. Articulo 7: Conceptos de Evaluacin. Todos los proyectos de inversin que vayan a ser registrados en el Banco de Proyectos de Inversin Nacional sern evaluados, entre otros, en los siguientes aspectos: Evaluacin tcnica - Establece la viabilidad tcnica de ejecutar un proyecto y el tipo de obras o de infraestructura fsica y de personal que se requiere para hacerlo; Evaluacin econmica - Valora los costos y beneficios atribuibles a un proyecto con el fin de orientar la conveniencia de su ejecucin, tanto independientemente como en relacin con otros proyectos de inversin que se estn considerando; Evaluacin social - Corrige los valores utilizados en la evaluacin econmica e incorpora otros nuevos, con el fin de determinar los costos o beneficios que representa la ejecucin de un proyecto para el conjunto de la economa en general. Ser aplicable en los casos en los cuales el Manual de Operacin y Metodologas del banco de Programas y Proyectos de Inversin Nacional lo disponga, en la forma que all quede establecida. Articulo 22: Ficha EBI. De cada proyecto de inversin remitido al Banco de Programas y Proyectos de Inversin Nacional, el remitente elaborar una ficha esquemtica en la cual se sintetizarn lo principales datos de dicho proyecto. Esta ficha se denominar de Estadsticas Bsicas de Inversin, EBI, e incluir la informacin bsica necesaria para identificar los principales aspectos inherentes al proyecto en cuestin. Articulo 26: Grados de Evaluacin. El manual distinguir diferentes grados de evaluacin segn la necesidad que busque cubrir el proyecto y el valor de la inversin, clasificando dichos grados segn correspondan al estado de preinversin o al estado de inversin o ejecucin propiamente dicha del proyecto. Con el fin de poder ser incorporados en el Plan Operativo Anual de Inversiones en estado de inversin, todo proyecto debe tener un grado de evaluacin que estudie alternativas y analice costos y beneficios comparados. Articulo 28: Registro de Proyectos de Preinversin. Los proyectos de inversin que sean registrados en estado de preinversin sern registrados en el Banco de Proyectos de Inversin Nacional por la misma autoridad a la cual en un futuro corresponda hacerlo una vez se defina el proyecto., cuando dicha autoridad considere conveniente realizar dicho estudio y su formulacin se ajuste a las metodologas que con tal fin establece el Manual de Operaciones y metodologas del banco de Proyectos El registro de estudios ser motivado. Articulo 32: Evaluacin de Resultados. Constituye evaluacin de resultados, en la forma en que queda establecido en el articulo 77 de la Ley 38 de 1.989 y en el articulo 63 del Decreto 3077 del mismo ao, la evaluacin continua que el Banco de Programas y Proyectos de Inversin Nacional hace de los proyectos de inversin que cuenten con financiacin total o parcial del Presupuesto General de la Nacin, sin excepcin, as como de los proyectos de inversin de personas ajenas a dicho presupuesto a los cuales el CONFIS haya ordenado hacerles seguimiento, en 27
ejercicio de las facultades establecidas en el literal c) articulo 3 del decreto 411 de 1.990, supervisando entre otras las siguientes: El cumplimiento eficaz de las metas financieras y, entre estas, la eficiencia de los proyectos de inversin que se financien a travs del Presupuesto general de la Nacin. Este trmite va desde la inclusin de los recursos en el Decreto de Liquidacin del Presupuesto General de la Nacin, hasta el momento de la cancelacin efectiva de las obligaciones que tenga una entidad con terceros en relacin con un proyecto especifico. El cumplimiento eficaz de las metas fsicas programadas, permitiendo detectar y corregir fallas en la formulacin y ejecucin tcnica de los proyectos. La inclusin diligente de las partidas presupuestales de funcionamiento una vez entre en operacin el proyecto, de forma tal que ste cumpla los objetivos para los cuales fue previsto. Articulo 34: Metodologas de seguimiento. El Departamento Nacional de Planeacin establecer dentro del Manual de Operacin y Metodologas del Banco de Proyectos de Inversin Nacional las metodologas que se deban implantar para el seguimiento de los proyectos as como la oportunidad para remitir la informacin que con tal fin requiera. M. Ley 152 de 1.994. Articulo 3: Principios generales. Los principios generales que rigen las actuaciones de las autoridades nacionales, regionales y territoriales, en materia de planeacin son:... n. Conformacin de planes de desarrollo. De conformidad con lo dispuesto en el artculo 339 de la Constitucin Nacional, los planes de desarrollo de los niveles nacional y territorial estarn conformados por una parte general de carcter estratgico y por un plan de inversiones de carcter operativo. Para efectos de la elaboracin de los planes de inversin y con el propsito de garantizar coherencia y complementariedad en su elaboracin, la nacin y las entidades territoriales debern mantener actualizados bancos de programas y de proyectos. ... Articulo 4: Conformacin del Plan Nacional de Desarrollo. De conformidad con lo dispuesto por el articulo 339 de la Constitucin Poltica, el Plan Nacional de Desarrollo estar conformado por un parte general y un plan de inversiones de las entidades pblicas del orden nacional. Articulo 5: Contenido de la parte general del plan. La parte general del plan contendr lo siguiente: Los objetivos nacionales y sectoriales de la accin estatal a mediano y largo plazo segn resulte del diagnstico general de la economa y de sus principales sectores y grupos sociales. Articulo 6: Contenido del Plan de Inversiones. El plan de inversiones de las entidades pblicas del orden nacional incluir principalmente: ... La descripcin de los principales programas y subprogramas, con indicacin de sus objetivos y metas nacionales, regionales y sectoriales y los proyectos prioritarios de inversin.... Articulo 27: El Banco de programas y Proyectos de Inversin Nacional es un instrumento para la planeacin que registra los programas y proyectos viables tcnica, ambiental y socio-econmicamente, susceptibles de financiacin con 28
recursos del presupuesto general de la Nacin. Los Ministerios, Departamentos Administrativos, la Contralora, la Fiscala y las entidades del orden nacional debern preparar y evaluar los programas que vayan a ser ejecutados, en desarrollo de los lineamientos del Plan y para el cumplimiento de los planes de accin. El Departamento Nacional de Planeacin conceptuar sobre tales programas de Inversin y los registrar en el Banco de Programas y Proyectos de Inversin Nacional. El Banco de Programas y Proyectos de Inversin Nacional se articular con la Unidad de Gestin de proyectos contemplada en el artculo 58 de la ley 70 de 1.993. Articulo 31: Contenido de los planes de desarrollo de las entidades territoriales. Los planes de desarrollo de las entidades territoriales estarn conformados por una parte estratgica y un plan de inversiones a mediano y corto plazo, en los trminos y condiciones que de manera general reglamenten las Asambleas Departamentales y los Concejos Distritales y Municipales o las autoridades administrativas que hicieren sus veces, siguiendo los criterios de formulacin establecidos en la presente Ley. Articulo 49: Apoyo Tcnico y Administrativo. Para los efectos de los procesos de planeacin de que trata la presente ley, asignase las siguientes responsabilidades de apoyo tcnico y administrativo: El Departamento Administrativo Nacional de Estadstica, Dane, de acuerdo con el Departamento Nacional de Planeacin y los organismos departamentales y municipales, establecer un sistema de informacin que permita elaborar diagnsticos y realizar labores de seguimiento, evaluacin y control de los planes de desarrollo por parte de las entidades nacionales y territoriales de planeacin. El Departamento Nacional de Planeacin, organizar y pondr en funcionamiento un sistema de evaluacin posterior del Plan Nacional de Desarrollo y de los planes de las entidades territoriales, que ser coordinado, dirigido y orientado por le mismo Departamento. Las entidades territoriales, a travs de sus organismos de Planeacin, organizarn y pondrn en funcionamiento bancos de programas y proyectos y sistemas de informacin para la planeacin. El Departamento Nacional de Planeacin organizar las metodologas, criterios y procedimientos que permitan integrar estos sistemas para la planeacin y una Red Nacional de Bancos de Programas y Proyectos, de acuerdo con lo que se disponga en el reglamento. Los departamentos, distritos y municipios con 100.000 o ms habitantes cumplirn lo establecido en el numeral anterior en un plazo mximo de dieciocho meses y los dems municipios, en un plazo mximo de tres aos, contados a partir de la vigencia de la presente Ley, para lo cual los departamentos prestarn el apoyo necesario. Los programas y proyectos que se presenten con base en el respectivo banco de proyectos tendrn prioridad para acceder al sistema de cofinanciacin y a los dems programas a ser ejecutados en los niveles territoriales, de conformidad con los reglamentos del Gobierno Nacional y de las autoridades competentes.
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N. RESOLUCION 0806 DE 2005 Artculo 1 . Metodologa para la identificacin, preparacin y evaluacin de proyectos de inversin pblica. Las entidades nacionales, departamentales, distritales y municipales debern utilizar la Metodologa General Ajustada diseada por el Departamento Nacional de Planeacin para la Identificacin, preparacin y evaluacin de proyectos de inversin pblica. Para ingresar al sistema "Banco de Proyectos de Inversin", se requiere el diligenciamiento de la Metodologa General Ajustada en la versin en Excel, la cual se encuentra disponible en el portal de Internet del Departamento Nacional de Planeacin. Artculo 2 . Anexo o gua sectorial. En adicin a la Metodologa General Ajustada mencionada en el artculo anterior, se deber diligenciar el Anexo o Gua Sectorial respectiva, en el evento en el cual se requiera informacin especfica. Estas Guas constituyen formatos adicionales a la Metodologa General Ajustada para determinados proyectos segn el sector. Corresponder al viabilizador del respectivo proyecto de inversin determinar si el formulador y evaluador del mismo, deber presentar estos anexos adicionales a la Metodologa General Ajustada. Pargrafo. Los sectores que requieran de Anexos o Guas Sectoriales especficas debern presentar su propuesta de Anexo o Gua Sectorial al Departamento Nacional de Planeacin, entidad responsable de dar el aval correspondiente. Una vez se avale una Gua Sectorial, se comunicar por escrito dicho evento a las entidades nacionales y territoriales que acceden a recursos pblicos y ser posible exigirla por parte del viabilizador a partir de la fecha de la comunicacin. Artculo 3. Bases de datos para el Registro de Proyectos de Inversin Pblica. En cumplimiento de lo establecido en el artculo 68 del Decreto 111 de 1996 (Estatuto Orgnico del Presupuesto), todos los proyectos que hagan parte del Presupuesto General de la Nacin debern registrarse en el aplicativo del Banco de Programas y Proyectos de Inversin Nacional, BPIN. En el Banco de Programas y Proyectos de Inversin Nacional se registrarn los proyectos que han cumplido con el diligenciamiento de la Metodologa General Ajustada y se actualizarn los proyectos de inversin mediante la Ficha de Estadsticas Bsicas de Inversin, EBI, registrada en el sistema. Artculo 4 . Sistema de Seguimiento y Evaluacin de Proyectos de Inversin, SSEPI. Los departamentos, distritos y municipios debern registrar sus proyectos de inversin en el aplicativo "Sistema de Seguimiento y Evaluacin de Proyectos de Inversin, SSEPI", diseado por el Departamento Nacional de Planeacin para el registro d e proyectos susceptibles de ser financiados con recursos de los presupuestos departamental, distrital y/o municipal. Para el registro de dichos proyectos de inversin deber diligenciarse la Metodologa General Ajustada y la Ficha, EBI, correspondiente. Artculo 5 . Acceso al Sistema de Seguimiento y Evaluacin de Proyectos de Inversin, SSEPI. Los municipios para acceder al Sistema de Seguimiento y Evaluacin de Proyectos de Inversin, debern solicitar a su departamento que certifique ante el Grupo Asesor de la Gestin de Programas y Proyectos de Inversin Nacional del Departamento Nacional de Planeacin, que el municipio cuenta con un Banco de Proyectos legalmente constituido y con personal 30
capacitado para administrar dicha herramienta. Con base en esta certificacin, el Grupo Asesor de la Gestin de Programas y Proyectos de Inversin Nacional, remitir la clave de instalacin del aplicativo y el Departamento o el Departamento Nacional de Planeacin entregarn el correspondiente disco de instalacin. Artculo 6 . Vigencia. La presente resolucin rige a partir de la fecha de su publicacin.
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V. MARCO CONCEPTUAL
El Marco Conceptual presenta las lneas generales o directrices definidas por el DNP-Difp-Gapi9, para la gestin de proyectos, como instrumento que facilite, a los responsables de la concepcin y ejecucin de los proyectos, los elementos esenciales a tener en cuenta a lo largo de todo el ciclo de vida del proyecto. La metodologa se basa en un marco lgico10, que debe unirse en forma integral al anlisis de evaluacin del proyecto. A. Conceptos Los conceptos adoptados son la base del presente Manual Metodolgico. Actividad - Acciones necesarias en un proyecto para transformar determinados recursos en productos a partir de un conjunto de insumos y recursos, en un periodo determinado. Acciones que consumen recursos y tiempo, se les puede identificar un responsable y un producto resultante. Ciclo de proyecto Conjunto de etapas que comprende un proyecto: Preinversin, inversin, ejecucin, operacin y evaluacin ex post. Componente - Agrupacin de varias actividades comunes. Etapa de inversin o ejecucin Es la etapa en la cual se materializan las acciones que dan como resultado bienes o servicio, y culmina cuando el proyecto comienza a generar beneficios. Evaluacin Proceso de comparacin de alternativas. Evaluacin ex post - Se refiere a la evaluacin de un proyecto una vez se encuentre en su etapa de operacin. Formulacin Identificar el problema y preparar alternativas que buscan solucionar un problema o necesidad. Funcionamiento u operacin Es la etapa del ciclo del proyecto durante la cual se generan bienes y servicios para los cuales fue diseado el proyecto. Es importante en esta etapa proveer los fondos necesarios para la adecuada operacin del proyecto ya que sin ellos el proyecto no dar los beneficios esperados. Horizonte de evaluacin Periodo que contempla el anlisis de las etapas de preinversin ejecucin y operacin. Identificacin del problema Anlisis de causas y efectos para determinar el problema o necesidad. Indicador - Un indicador es una seal que se puede observar y medir
DNP-Difp-Gapi Departamento Nacional de Planeacin Direccin de Inversiones y Finanzas Pblicas Grupo Asesor de la Gestin de Programas y Proyectos de Inversin. 10 Marco Lgico Ver al respecto el numeral 2.4. Marco Lgico.
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fcilmente. Son medidas especficas, verificables objetivamente, sobre los cambios o resultados de una actividad, con base en una formula que introduzca como mnimo dos variables. Inversin Pblica11 - El propsito de la inversin pblica en Colombia, se fundamenta en el Artculo 334 de la Constitucin, que dice:
La direccin general de la economa estar a cargo del Estado. Este intervendr, por mandato de la ley, en la explotacin de recursos naturales, en el uso del suelo, en la produccin, distribucin, utilizacin y consumo de los bienes, y en los servicios pblicos y privados, para racionalizar la economa con el fin de conseguir el mejoramiento de la calidad de vida de los habitantes, la distribucin equitativa de las oportunidades y los beneficios del desarrollo y la preservacin de un ambiente sano12. El Estado, de manera especial intervendr para dar pleno empleo a los recursos humanos y asegurar que todas las personas, en particular las de menores ingresos, tengan acceso efectivo a los bienes y servicios bsicos. Tambin para promover la productividad y competitividad y el desarrollo armnico de las regiones. Para acatar este mandato y en especial para dar pleno empleo, se debe entender la intervencin del Estado como la utilizacin de la inversin pblica a manera de herramienta o instrumento, por medio del cual se restaura la racionalidad de la economa en el propsito, ver subrayado de referencia anterior de la Constitucin, articulo 334. El mandato a la intervencin gubernamental, surge de la teora econmica de la demanda efectiva13 y acumulativa14, que explica el comportamiento de los desequilibrios econmicos expresados fundamentalmente en aumentos en el desempleo y disminuciones en la produccin. Lo anterior se debe a la reduccin en los montos ejecutados en la inversin privada (por cadas de rentabilidad), la que tiene que ser promovida con la inversin pblica en proyectos de origen estatal (con criterios de generacin de bienestar) para restaurar o aproximarse al pleno empleo. Por inversin pblica debe entenderse las erogaciones por parte del Estado, especialmente, en condiciones alarmantes de desempleo15, en donde los ingresos nacionales se reducen a extremos tales que la demanda agregada16 tiende a desaparecer, afectando tambin la produccin y la distribucin de bienes y servicios. El objetivo de la inversin definido como la aplicacin de recursos monetarios a travs de proyectos de origen estatal es el de propiciar la generacin de empleo e ingresos de manera directa e indirecta generando incrementos en la demanda nacional de bienes y servicios.
Para ampliar informacin, referirse al documento Dnp-Difp-Gapi- Elementos tericos, histricos y normativos, Mayo 2002. 12 El subrayado fue realizado por el Gapi. 13 Demanda efectiva Compra con dinero. 14 Demanda acumulativa Encadenamiento de compras. 15 Con experiencia en la depresin de los aos treinta (30) en el mundo Puede considerarse por un nivel alarmante de desempleo se comprende tasas iguales o superiores al 20% 16 Demanda agregada Capacidad de compra de toda la comunidad.
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Por inversin pblica se debe entender como la erogacin de recursos en proyectos destinados a: Dar pleno empleo a los recursos humanos y asegurar que todas las personas, en particular las de menores ingresos, tengan acceso efectivo a los bienes y servicios bsicos Racionalizar la economa con el fin de conseguir el mejoramiento de: - La calidad de vida de los habitantes, - La preservacin de un ambiente sano. - La explotacin de recursos naturales - El uso del suelo - La produccin - Distribucin, utilizacin y consumo de los bienes - Los servicios pblicos y privados - La distribucin equitativa de las oportunidades y los beneficios del desarrollo Los objetivos de los proyectos estatales de inversin deben relacionarse con los establecidos en la constitucin y los resultados deben ser susceptibles de medicin, como mnimo, con indicadores de impacto, producto y gestin, que permitan conocer los avances logrados en las metas establecidas en los objetivos. Por inversin debe entenderse la aplicacin de recursos para el cumplimiento de los objetivos, estos recursos, no deben confundirse con los recursos destinados al mantenimiento o funcionamiento (gastos generales y gastos de personal) de estructuras administrativas. Se establece entonces que existe una correlacin directa entre inversin pblica en proyectos de origen estatal y el crecimiento del empleo, donde se determina que a mayor inversin mayor empleo nacional, no solo de los trabajadores estatales sino privados, al promover el consumo de la empresa privada. La inversin en materiales y equipos al igual que en bienes de consumo tambin debe otorgarle una participacin a aquellos de origen nacional ajustados a los requerimientos internacionales; dicha participacin, con altas tasas de desempleo17. Con base en el artculo 334 de la constitucin, por inversin pblica se debe entender la erogacin de recursos en proyectos destinados a: Dar pleno empleo a los recursos humanos y asegurar que todas las personas, en particular las de menores ingresos, tengan acceso efectivo a los bienes y servicios bsicos. Racionalizar la economa con el fin de conseguir: - El mejoramiento de la calidad de vida de los habitantes. - La preservacin de un ambiente sano. - La explotacin sostenible de los recursos naturales. - El uso sostenible del suelo. - La produccin de bienes y servicios. - Distribucin, utilizacin y consumo de los bienes.
Con experiencia en la depresin de los aos treinta (30) en el mundo - Puede considerarse como mnimo, en un 50% del valor total de la inversin.
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La distribucin equitativa de las oportunidades y los beneficios del desarrollo.
Se entiende entonces que para resolver el problema del desempleo, definido como desequilibrio macroeconmico, se requiere de la intervencin del Estado en forma de Inversin Pblica; por lo tanto, la inversin pblica mejora el empleo produciendo crecimiento econmico; es el aumento de la inversin lo que incrementa el Producto Interno Bruto (PIB). Luego el PIB reinvertido puede aumentar la inversin y as sucesivamente. Los objetivos de los proyectos estatales de inversin pblica deben relacionarse con los establecidos en la constitucin y los resultados deben ser susceptibles de medicin, como mnimo, con indicadores de impacto, producto y gestin, que permitan conocer los avances logrados en las metas establecidas en los objetivos. Los recursos de inversin pblica no deben confundirse con los recursos destinados al mantenimiento o funcionamiento (gastos generales y gastos de personal) de estructuras administrativas no vinculadas directamente a la preparacin y ejecucin del proyecto. La importancia de la inversin pblica se mide por los resultados macroeconmicos de empleo y produccin alcanzados por todos los proyectos financiados y no solamente por el producto del proyecto en si mismo, por lo tanto la gestin de recursos para la inversin pblica se debe relacionar tambin con los resultados macroeconmicos y no con criterios netos de rentabilidad financiera. La evaluacin de los proyectos de inversin pblica exige por tanto la determinacin y aplicacin de tasas econmicas y sociales de descuento, establecidas con criterios diferentes a los determinados para una economa de mercado (en donde se supone que una economa sin intervencin del estado es un ptimo), que permiten medir el impacto econmico y el social de la inversin pblica en proyectos18. Localizacin Se refiere a la ubicacin especifica y/o geogrfica, en donde se deben tener en cuenta las dimensiones de tiempo y espacio; la variable tiempo puede significar oportunidad, calidad, vida o muerte entre otros y la dimensin espacio es importante desde el concepto de red de prestacin o mercado de bienes o servicios y su rea de influencia. Mantenimiento Gastos destinados a mantener en operacin los bienes y servicios requeridos en el normal desarrollo de las actividades bsicas a travs de las cuales se desarrolla el objetivo estatal. Marco lgico Herramienta que al relacionar diferentes niveles de objetivos y resultados con los medios, as como los indicadores y factores externos, garantiza la consistencia, efectividad y articulacin entre planeacin y evaluacin. Meta Expresin cuantitativa y cualitativa de los logros que se pretenden obtener con la ejecucin de una accin en el proyecto. Objetivo - Finalidad hacia la que se orientan las actividades o acciones de un plan,
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Referirse al documento DNPp-Difp-Gapi La Inversin, elementos tcnicos, histricos y normativos, Mayo 2002.
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programa o proyecto. Perfil Es la compilacin y anlisis de toda la informacin de origen secundario, relacionada con la elaboracin de un proyecto. Plan Instrumento que permite determinar objetivos, metas, prioridades y estrategias de manera general definidas para un periodo de tiempo. Planeacin En trminos pblicos es la orientacin adecuada de los recursos procurando el cumplimiento de objetivos de desarrollo econmico y social. Preinversin Es la primera etapa del ciclo del proyecto, en ella se realizan los estudios necesarios para tomar la decisin de realizar o no el proyecto. Preparacin Relacionar informacin de alternativas identificadas mediante un proceso orientado a obtener y analizar informacin, para la solucin de un problema o necesidad. Producto resultado concreto que las actividades deben generar para alcanzar su objetivo ms inmediato. El producto constituye el primer nivel de resultados dentro el ciclo de maduracin de un proyecto, cuando se termina su ejecucin. Programa Estrategia de accin cuyas directrices determinan los medios que articulados gerencialmente apoyan el logro de un objetivo sectorial. Proyecto de inversin - Unidad operacional de la planeacin del desarrollo que vincula recursos19 para resolver problemas o necesidades sentidas de la comunidad. Algunos proyectos de inversin pblica se pueden clasificar en : Proyectos de inversin de Capital Fijo Proyectos de Cooperacin Tcnica Proyectos de Inversin Mixta Proyectos que no forman Capital Fijo Proyectos de Transferencia de Tecnologa Proyectos ambientales, etc.
Vida til Periodo productivo de un proyecto. B. Estructura o Marco lgico de proyectos. El Marco lgico20, es una herramienta para la organizacin de los temas de un proyecto, ya que permite relacionar en forma sistemtica y lgica los objetivos y resultados de un proyecto o programa. Asimismo, sirve para identificar si se pueden alcanzar los objetivos plantados y definir las hiptesis exteriores al proyecto o programa que pueden influir en su
Recursos tales como: Fsicos, humanos y monetarios. El Marco Lgico, se fundamenta en el documento Manual de Gestin del ciclo de un proyecto Enfoque integral y marco lgico Comisin de las Comunidades Europeas, serie mtodos e instrumentos para la gestin del ciclo de un proyecto, publicado el 1 Febrero 1.993.
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consecucin. Los principales resultados de este proceso se resumen en una matriz que describe de forma lgica los aspectos ms importantes de un proyecto. El marco lgico se utiliza tanto durante la preparacin de un proyecto o programa como durante su ejecucin y evaluacin. Adems, el marco lgico se utiliza en todas las fases del ciclo: Durante la fase de formulacin (identificacin y preparacin), deber desarrollarse el marco lgico, sin que pueda pretenderse completarlo totalmente. El marco lgico ayuda a las personas encargadas de la preparacin de un proyecto a estructurar y formular mejor sus pensamientos y a expresarlos de forma clara y tipificada. El marco lgico no pretende ms que eso. Si la poltica es mala y los criterios mal elegidos, el marco lgico revelar las contradicciones y lagunas. Por lo tanto es un instrumento que permite ver claramente cmo va a evolucionar la intervencin, qu estrategia se va a seguir y qu medios se van a utilizar. C. Matriz de Marco Lgico. DESCRIPCIN OBJETIVO SECTORIAL DEL PLAN DE DESARROLLO OBJETIVO DEL PROYECTO PRODUCTOS ACTIVIDADES INDICADORES FUENTES DE SUPUESTOS VERIFICACIN
A continuacin se describe el alcance de cada una de las casillas de la matriz. Lgica de la columna de descripcin: El proceso de formulacin del proyecto presenta un encadenamiento entre los fines u objetivos del proyecto y los medios para alcanzarlos. Este encadenamiento relaciona actividades adelantadas con productos y/o resultados obtenidos, los productos con el objetivo propuesto y el objetivo con la finalidad u objetivo del Plan DESCRIPCIN OBJETIVO SECTORIAL Objetivo sectorial del Plan de Desarrollo al cual se DEL PLAN DE DESARROLLO orienta el proyecto OBJETIVO DEL PROYECTO Lo que se espera alcanzar como efecto directo del proyecto PRODUCTOS Lo que el proyecto debe suministrar como bien o servicio ACTIVIDADES Los pasos o procedimientos que se deben cumplir para elaborar los productos. 37
Lgica de la columna de indicadores21: En la Formulacin del proyecto se deben establecer unos criterios de medicin con los cuales se pueda verificar el resultado alcanzado frente a los objetivos de los programas del Plan de Desarrollo. Para lo cual se seleccionarn: Indicadores de impacto: Con el fin de verificar el cumplimiento de los objetivos particulares del proyecto en cuanto a los beneficios producidos. Indicadores de producto: Con el fin de medir la cantidad de bienes y servicios elaborados por el proyecto. Indicadores de gestin: Con el fin de medir el desarrollo de las actividades por parte de las entidades ejecutoras. INDICADORES Indicador de Impacto Indicador de Impacto Indicador de Producto Indicador de Gestin
DESCRIPCIN OBJETIVO SECTORIAL DEL PLAN DE DESARROLLO OBJETIVO DEL PROYECTO PRODUCTOS ACTIVIDADES
Lgica de la columna de fuentes de verificacin: Cada indicador tiene una fuente de donde se tomara la informacin que permita verificar el comportamiento de las variables propuestas; estas fuentes se pueden encontrar o consultar en las hojas metodolgicas del Banco de Indicadores Sectoriales, BIS.
Como fuentes se pueden tener actas, informes, registros, encuestas, entrevistas y observaciones, etc. DESCRIPCIN INDICADORES FUENTES DE VERIFICACIN Encuestas Nacionales de hogares, manufacturera, agropecuaria, etc. Encuestas regionales Registros de produccin (oferta) o ventas (demanda) Cumplimiento del Cronograma
OBJETIVO SECTORIAL Indicador de Impacto DEL PLAN DE DESARROLLO OBJETIVO DEL Indicador de Impacto PROYECTO PRODUCTOS Indicador de Producto ACTIVIDADES Indicador de Gestin
Lgica de la columna de supuestos: Caracteriza el entorno del proyecto con el fin de identificar las posibles amenazas para el desarrollo ptimo del proyecto. A partir de este anlisis se formulan los supuestos que deben darse para que pueda desarrollarse el proyecto.
Es necesario, definir el alcance, teniendo en cuenta las limitaciones que generan

Para mayor informacin, consultar el BIS Banco de Indicadores Sectoriales en la pgina Web del DNP: www.dnp.gov.co/Bpin.
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las circunstancias externas al proyecto no controlables o que no dependen de la gestin del proyecto. Lo anterior con el fin de desarrollar las actividades, obtener los productos, alcanzar el objetivo y cumplir con el Plan. DESCRIPCIN OBJETIVO SECTORIAL DEL PLAN DESARROLLO OBJETIVO PROYECTO PRODUCTOS ACTIVIDADES INDICADORES Indicador Impacto FUENTES DE VERIFICACIN de Encuestas Nacionales de hogares, manufacturera, agropecuaria, etc. de Encuestas regionales SUPUESTOS Se mantiene Inversin la
DE
DEL Indicador Impacto Indicador Producto Indicador Gestin
Se mantiene la prioridad regional de Registros de produccin Se cuenta con el o ventas desarrollo Tecnolgico de Cumplimiento del No se presentan Cronograma cambios climticos
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VI. FORMULACIN DEL PROYECTO A. MODULO 1: IDENTIFICACIN

Un proyecto consiste en un conjunto de acciones, que una vez implementadas, incrementan la eficiencia en la produccin y distribucin de un bien o servicio; por lo tanto el presente mdulo tiene por objeto la identificacin del proyecto que se quiere realizar. 6.1 DESCRIPCIN DEL PROBLEMA La principal condicin para la identificacin del proyecto es la de reconocer el problema o necesidad que se quiere solucionar. El propsito de todo proyecto de inversin pblica es el de resolver un problema o necesidad que se presenta sobre una parte de la poblacin del pas, por tal razn la descripcin del problema antecede a la preparacin y estudio del proyecto.
EFECTOS
El estudio del problema o necesidad es el principal aspecto a tratar dentro de la identificacin del proyecto. Es necesario determinar los efectos y las caractersticas generales ms relevantes del mismo, sus causas y los aspectos que lo rodean y que pueden ser importantes en el momento de buscar una solucin. Se debe tener claridad sobre el problema planteado. Es importante no confundir el problema con la posible solucin. Por ejemplo, una poblacin puede tener altos ndices de morbilidad causados por la carencia de un sistema adecuado de drenaje de aguas negras. En este caso el problema consiste en los altos ndices de morbilidad y la posible solucin es la construccin de un alcantarillado. No se debe considerar la carencia del sistema de alcantarillado como el problema. 40
Se debe buscar la mayor concrecin posible en la identificacin del problema o necesidad estudiados, determinando los aspectos especficos y las caractersticas ms importantes, las posibles causas, repercusiones del problema o necesidad y las condiciones en que se est presentando dicha situacin. Si se identifica el problema como la baja participacin de la mujer en las actividades desarrolladas por la comunidad, se podran elaborar los siguientes rboles de causas y consecuencias del problema. Es muy importante considerar que, en cualquiera de los casos, el problema no debe ser expresado como la negacin de una solucin,22 sino que debe dejar abierta la posibilidad de encontrar mltiples alternativas para resolverlo. Por ejemplo, es incorrecto definir un problema como no existe un programa de alfabetizacin para mujeres". Aunque es indudable que esta situacin tiene consecuencias negativas sobre la comunidad, deja abierta una nica solucin: "desarrollar un programa de alfabetizacin para las mujeres". Sin embargo, es posible utilizar dicha negacin como punto de partida para identificar adecuadamente el problema. De esta manera, el proyectista podra preguntar a los habitantes de la comunidad: por qu se necesitara un programa de alfabetizacin para las mujeres?. Naturalmente, la respuesta a este tipo de interrogante no sera nica y, en este caso, podra incluir la mejora de la deficiente educacin de la mujer y su poca capacidad en la toma de decisiones dentro de la comunidad. Este problema s se encuentra correctamente planteado, ya que tiene ms de una solucin posible. ANALISIS DE LOS EFECTOS La identificacin de un problema o necesidad surge de establecer los efectos negativos observables que generan y la relacin que estos tienen con los objetivos de las entidades que piensan brindar una posible solucin. Al llevar a cabo este anlisis, es importante considerar los efectos aquellos que existen actualmente y pueden ser observados. actuales,
Se deben ordenar los efectos seleccionados de acuerdo a su relacin con el posible problema. De esta manera, se reconocen efectos directos (consecuencias inmediatas) y efectos indirectos.
Proyecto de Promocin de la participacin de la Mujer en la Organizacin y Gestin de las Comunidades Indgenas, Ministerio de Economa y Finanzas, Lima Per, Septiembre de 2000. METODOLOGIA GENERAL AJUSTADA, PARA LA IDENTIFICACIN, PREPARACIN Y EVALUACIN DE PROYECTOS 28/11/2006
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41
Anlisis de los efectos

Eliminado: <sp>
Efecto final:
Comunidades poco integradas y con una dbil organizacin interna
Efecto indirecto:
Freno al desarrollo de la persona en la comunidad
Efecto indirecto:
La toma de decisiones no permite la integracin de la sociedad comunal
Efecto indirecto:
Conductas delincuenciales
Efecto indirecto:
Prdida de autoestima
Efecto directo:
Sesgo de gnero en toma de decisiones
Efecto directo:
Efecto directo:
Bajos ingresos familiares
Maltrato familiar
Problema Central:
Poca participacin de la mujer en la organizacin y gestin de las comunidades
ANALISIS DE LAS CAUSAS Se debe realizar una lluvia de ideas que permita establecer las posibles causas del problema o necesidad. Es posible que se decida eliminar alguna(s) de las causas por considerarla(s) no relevante(s), principalmente debido a alguna de las razones siguientes: No afecta al grupo social que se pretende beneficiar con la solucin del problema sino a otros grupos sociales sobre los cuales el proyecto no busca tener mayor impacto. No se puede modificar a travs del proyecto planteado. Este es el caso de las causas cuya solucin est fuera de las posibilidades de accin de la institucin ejecutora (porque es demasiado costosa o porque se encuentra fuera de sus lineamientos o de los lineamientos de la institucin que financia ntese que si este es el caso, debera informarse a las instituciones pertinentes para que tomen cartas en el asunto). Se encuentra repetida o se encuentra incluida dentro de otra, de tal modo que sera incorrecto incluir ambas. Se concluye que, en realidad, es un efecto del problema antes que una causa del mismo. No afecta verdaderamente al problema planteado o lo hace de manera muy indirecta (en este caso, es particularmente importante sustentar la 42
Eliminado: <sp>
afirmacin a travs de encuestas, informacin estadstica, diagnstico o algn otro documento).23 ANALISIS DE LAS CAUSAS Problema Central: Poca participacin de la mujer dentro de la organizacin y gestin de las comunidades campesinas
Causa directa:
Causa directa:
Bajo nivel educativo de las mujeres
Baja participacin de la mujer en la generacin de ingresos familiares
Causa directa: Largas jornadas de trabajo familiar
Causa directa: Prohibicin de los hombres

<sp>
Causa indirecta:
Causa indirecta:
Altos ndices de analfabetismo dentro de las mujeres
Falta de conciencia de los miembros de la comunidad sobre los beneficios que trae la participacin de las mujeres en sus actividades
Causa indirecta: Las tareas del hogar son responsabilidad de la mujer sin ayuda de los hombres
Causa indirecta: Las mujeres carecen de autonoma
23
Ibid
43
PROBLEMA El problema corresponde al tronco del rbol, sus races, son las causas que lo generan, y los efectos, son las ramas del rbol. Problema Central: Poca participacin de la mujer dentro de la organizacin y gestin de las comunidades indgenas.
Eliminado: <sp>
As se puede ver el rbol completo de la siguiente manera:

Efecto final:
Eliminado: <sp>
Comunidades poco integradas y con una dbil organizacin interna
EFECTO INDIRECTO:
La toma de decisiones no permite la integracin de la sociedad comunal
EFECTO INDIRECTO: Conductas delincuenciales familiares
EFECTO Freno al desarrollo de la persona en la comunidad

INDIRECTO:
EFECTO Prdida de autoestima

INDIRECTO:
EFECTO DIRECTO: Sesgo de gnero en toma de decisiones
EFECTO DIRECTO: Maltrato familiar
Bajos ingresos familiares
EFECTO DIRECTO:
PROBLEMA CENTRAL: Poca participacin de la mujer dentro de la organizacin y gestin de las comunidades CAUSA DIRECTA:
Bajo nivel educativo de las mujeres
de ingresos familiares
CAUSA DIRECTA: Baja participacin de la mujer en la generacin
Causa directa: Largas jornadas de trabajo familiar
Prohibicin de los hombres
CAUSA DIRECTA:
Altos ndices de analfabetismo dentro de las mujeres
Causa indirecta:
Falta de conciencia de los miembros de la comunidad sobre los beneficios que trae la participacin de las mujeres en sus actividades
Causa indirecta:
Causa indirecta:
Las tareas del hogar son responsabilidad de la mujer sin ayuda de los hombres
Causa indirecta: Las mujeres carecen de autonoma
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JUSTIFICACIN Es importante relacionar o explicar en que fuente se basa para elaborar el rbol del problema, teniendo en cuenta que pueden ser fuentes bibliogrficas o empricas, es decir, documentos y textos o la experiencia de personas que han participado en la formulacin y evaluacin de proyectos de inversin. El ndice del modulo 1 del manual metodolgico general en Excel, para la identificacin del proyecto, donde aparecen los formatos, su respectiva descripcin y estado (vaco, incompleto o completo), se representa en el siguiente cuadro:
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Para identificar el problema o necesidad se deber utilizar el formato ID-01 Identificacin y descripcin del problema o necesidad. Formato ID-01: Identificacin y descripcin del Problema o Necesidad Modulo 1: Identificacin Formato ID-01: Identificacin y descripcin del Problema o Necesidad Identifique el problema central o la necesidad en los trminos ms concretos posibles
(1)
1. Efectos Directos: 1.1 2. Efectos Indirectos: 2.1 3. Causas Directas: 3.1 4. Causas Indirectas 4.1
(5) (4) (3) (2)
5. Describa la situacin existente con relacin al problema o necesidad:
(6)
6. Indicadores Iniciales Cul es la magnitud del problema actualmente?

(7)
Espacio Reservado Para Hipervnculos y Archivos
Para este formato es importante identificar dos tipos de situaciones la actual y la esperada. La correcta identificacin de la situacin actual, parte del conocimiento de las causas y consecuencias que generan el problema, necesidad u oportunidad que se desea abordar con la elaboracin del proyecto para alcanzar la situacin esperada. En trminos generales, la identificacin de la situacin actual debe determinar la situacin deseada, as como los caminos que se deben tomar para poder llegar a dicha situacin; adems la situacin esperada debe ser planteada en los mismos terminos que la actual y considerando las mismas variables. 46
El problema es una situacin negativa relacionada con: La falta de bienes y servicios. El suministro inadecuado de estos bienes, su mala calidad, o la necesidad de mantener por un perodo adicional de tiempo la oferta actual.
La descripcin de la situacin actual debe conducir, posteriormente, a un anlisis en el cual se establezcan las principales acciones que se deben realizar para solucionar el problema o necesidad (alternativas). Para realizar este anlisis, es importante inicialmente determinar en cul de las categoras presenta el problema o la necesidad estudiados: Carencia de bienes o servicios. Baja calidad de los bienes o servicios producidos. Ineficiencia en la produccin de los bienes actualmente suministrados. Necesidad de reposicin de los insumos, maquinaria, equipo, etc. para continuar con la produccin de los bienes o servicios actualmente producidos.
Por tal motivo, la solucin consiste en el aumento de la produccin, el cambio en la calidad de los bienes y servicios ya producidos o la reposicin de infraestructura o recursos que ya han cumplido su perodo de vida til. Validacin del Formato: Para que el sistema VALIDE la informacin diligenciada en el formato como completa (c), el usuario debe: Diligenciar adecuadamente la descripcin del problema o necesidad (1 en el Formato). Llenar todos los efectos directos e indirectos que habilite el usuario segn se requiera el problema (2 y 3 en el Formato) Llenar todas los causas directas e indirectas que habilite el usuario segn se requiera el problema (4 y 5 en el Formato) Completar lo correspondiente a la situacin existente e indicadores iniciales (6 y 7 en Formato).
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DIAGNOSTICO DEL PROBLEMA O NECESIDAD. Una vez identificado el problema o la necesidad se debe determinar la poblacin y el rea o zona directamente afectada por el problema o necesidad.
Efectos Y Causas
6.2 POBLACIN AFECTADA CON EL PROBLEMA O NECESIDAD. Se debe establecer el nmero de habitantes afectados directamente por el problema o necesidad. En algunos casos la poblacin es fcilmente identificable; esto ocurre cuando el problema se concentra en una comunidad, municipio, etc. Por ejemplo, la carencia del servicio elctrico en un municipio del pas, la necesidad de un servicio de salud en una zona rural apartada, etc. En estos casos la poblacin afectada es la poblacin que carece de estos servicios. En estos casos, es posible determinar la poblacin directamente afectada como la que est recibiendo los principales efectos del problema o necesidad. Alternativamente se presentan casos en los cuales la poblacin afectada no se identifica tan claramente. Esta situacin se presenta cuando el problema planteado est relacionado con una gran cantidad de poblacin o con una poblacin dispersa. Por ejemplo, la necesidad de mejorar la "seguridad" martima en la Costa Pacfica, el problema de transporte ocasionado por las pocas vas de transporte existentes en una regin o departamento, la necesidad de mejorar la tecnologa utilizada en el sistema de comunicaciones internacional, etc. En el ejemplo planteado la poblacin directamente afectada ser la que vive en las zonas en las cuales se presentan problemas de inseguridad y/o aquella que sufre 48
las consecuencias de estos efectos, la que vive en la zona o zonas en las cuales se presenta el problema de transporte y/o aquella que ve reducida su actividad econmica por esta situacin, o la que utiliza ms frecuentemente los sistemas de comunicacin internacional, respectivamente. 6.3 CARACTERSTICAS SOCIALES DE LOS HABITANTES DIRECTAMENTE AFECTADOS POR EL PROBLEMA La presentacin de est informacin en el formato ID-02 Caractersticas demogrficas de los habitantes directamente afectados por el problema o necesidad, es valiosa para sustentar aquellos planes de gobierno encaminados a beneficiar minoras, o para apoyar proyectos especficos (ver 1 en el formato), por ello los tems propuestos dentro del cuadro son ejemplos, que pueden ser ampliados o mejorados de acuerdo al tipo de proyecto y las necesidades propias del mismo. En el proceso de identificacin es fundamental estimar, as sea en una primera aproximacin, el nmero de habitantes directamente afectados por el problema (ver 2 en el formato). Adicionalmente, es necesario establecer las principales caractersticas de la poblacin afectada, considerando aquellas que sean relevantes en relacin con el problema que se est estudiando. Se pueden considerar entre otras: edad, gnero, situacin social, caractersticas culturales, etc. Como fuente de informacin (ver 3 en el formato) se debe contar con los informes de los Censos oficiales publicados por el Dane24, los datos disponibles en Bancos de Datos, as como la informacin del Sisben25 y censos propios de municipios y entidades territoriales. En el apartado que se refiere a las necesidades bsicas insatisfechas incluya el porcentaje de la poblacin de la zona afectada que las padece (ver 4 en el formato). En el Producto Interno Bruto (PIB) regional, escriba la tasa de crecimiento del PIB del departamento (ver 5 en el formato). En el PIB percapita Regional, escriba el valor en millones de pesos del PIB dividido por el nmero de habitantes en el departamento (ver 6 en el formato). En la tasa de desempleo escriba el ltimo dato trimestral calculado para el departamento (ver 7 en el formato). Para la descripcin de la poblacin es importante tener en cuenta los censos de poblacin publicados por el Dane (ver 8 en el formato), especficamente para el rea o zona directamente afectada por el problema o necesidad. De esta manera: En las casillas correspondientes a la edad de los habitantes directamente afectados, ingrese el nmero de personas por edad, segn la clasificacin o rangos establecidos (ver 9 en el formato). En estrato, ingrese por estrato el nmero de personas correspondiente a la
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Dane Departamento Administrativo Nacional de Estadstica. Sisben Sistema de seleccin de beneficiarios para programas sociales.
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poblacin afectada (ver 10 en el formato). En cuanto al apartado correspondiente a grupos tnicos (ver 11 en el formato), es importante saber: La Poblacin Indgena es un grupo tnico originario anterior a la conformacin del Estado Nacin que asciende a 785.356 habitantes. Son 82 pueblos que hablan 64 lenguas diferentes y habitan en la mayora de los departamentos del pas. Los 638 resguardos legalmente constituidos ocupan el 27% del territorio nacional con un total de 31.3 millones de hectreas tituladas; ingrese el nmero de personas de la poblacin indgena que es afectada por el problema (ver 12 en el formato). La Poblacin Afrocolombiana son comunidades nativas de origen africano. La Comisin de estudios para la formulacin del Plan de Desarrollo de las Comunidades Negras, creada por la Ley 70 de 1993, estima que esta poblacin es de 10.5 millones de personas; ingrese el nmero de personas de la poblacin afrocolombiana que es afectada por el problema (ver 13 en el formato). La Poblacin Raizal es otro de los grupos tnicos reconocido por el Estado Colombiano, conformado a partir de 1.527 por indgenas isleos, pueblos caribeos, africanos, britnicos y europeos, que se localizaron en el Departamento Archipilago de San Andrs, Providencia y Santa Catalina. Segn los censos realizados por las organizaciones representativas del Pueblo Raizal, constituyen cerca del 30% del Isla de San Andrs, es decir aproximadamente 30.000 personas son nativas. En lo que respecta a las otras islas, el 80% de la poblacin de Providencia y Santa Catalina es perteneciente tambin a este grupo tnico; ingrese el nmero de personas de la poblacin raizal afectada por el problema (ver 14 en el formato). La Poblacin de Gitanos en Colombia se autodenominan ROM, a partir su habla cotidiana, el romano (o Roman o Romans). La poblacin es aproximadamente 8.000 personas en el territorio nacional; ingrese nmero de personas de la poblacin ROM afectada por el problema (ver en el formato). de de el 15
En la ltima seccin ingrese el nmero de personas de la poblacin infantil, de la tercera edad, con discapacidades y/o desplazada que es afectada por el problema, respectivamente en cada casilla (ver 16 en el formato).
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Formato ID-02: Caractersticas demogrficas de los habitantes Directamente afectados por el problema o necesidad Modulo 1: Identificacin Formato ID-02: Caractersticas demogrficas de los habitantes Directamente afectados por el Eliminado: <sp><sp><sp> problema o necesidad (1) Fuente (3) Nro. Habitantes afectados por el Problema Necesidades Bsicas Insatisfechas (NBI %) Producto interno Bruto (PB) Regional PIB Percpita Regional Tasa De desempleo Regional Descripcin de la Poblacin
(8)
(2) (4) (5) (6) (7)
Participacin Nro. De Personas Masculino Femenino Total
Fuente
Edad
(9)
Estrato
(10)
Grupos tnicos
(11)
0 a 14 aos 15 a 19 aos 20 a 59 aos Mayor de 60 aos Total poblacin Por Genero 1 2 3 4 5 6 Total Poblacin por estrato Poblacin indgena Poblacin Afrocolombiana
(12)
Poblacin Razial (13) Poblacin ROM

(14)
Poblacin Mayoritaria (15) Total poblacin Por Genero Poblacin Infantil Tercera Edad Persona con Discapacidades Poblacin Desplazados Otros
(16) (16) (16) (16)
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Validacin del Formato: Para que el sistema VALIDE la informacin diligenciada en el formato como completa (c), el usuario debe: Saber cual es el Nmero de Habitantes afectados por el Problema adems de la fuente de la cual extrajo dicha informacin (2 y 3 en el Formato)26. 6.4 Zona o rea afectada por el problema o necesidad. En el formato ID-03 Zona o rea afectada por el problema o necesidad, se debe describir la zona afectada por el proyecto. La zona afectada es el rea en la cual se ubica la poblacin afectada. Por tal motivo, determinar la poblacin directamente afectada, permite determinar simultneamente la zona afectada por el problema. Observacin para las diferentes presentaciones: Para Excel: En la descripcin de la zona afectada, es necesario precisar la localizacin del proyecto mediante la seleccin de una de las opciones del listado que aparece en cada columna, para Regin, Departamento, Municipio/Distrito, Clase del Centro de Poblado y Resguardo Indgena, si existe. La informacin relacionada con Localizacin Especifica debe digitarla, la cual hace referencia en el caso de zonas urbanas a la localidad, barrio o direccin; y en zonas rurales a la ubicacin geogrfica o espacial.
<sp><sp>
Eliminado: <sp><sp><sp>
Para Word: Si desea diligenciar el formato en Word (ver anexo No.1: Formatos del
La informacin correspondiente a los nmeros 4, en adelante en el formato no es de obligatorio diligenciamiento para que se valide la informacin del mismo y pase a completo c, es importante tenerla en cuenta dependiendo el tipo de proyecto que se este trabajando. METODOLOGIA GENERAL AJUSTADA, PARA LA IDENTIFICACIN, PREPARACIN Y EVALUACIN DE PROYECTOS 28/11/2006
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Manual Metodolgico), en primera medida es necesario consultar la informacin del anexo No. 5 del Manual de Procedimientos: Clasificacin geogrfica y rea de influencia de los proyectos, y luego escribirla en su correspondiente casilla, acorde con la codificacin del DANE para Regin, Departamento y Municipio/Distrito. Adems se debe especificar la Clase del Centro de Poblado27, el Resguardo Indgena, si existe, y la Localizacin Especifica, de manera que desde la informacin suministrada, las herramientas informticas de los Bancos de Proyectos de Inversin, puedan extraer mapas de informacin de necesidades de inversin, etc. Formato ID-03: Zona o rea afectada por el problema o necesidad Formato ID-03: Zona o rea afectada por el problema o necesidad
Regin
(1)
Departamento
Municipio/Distrito
Clase del Centro de Poblado
Resguardo Indgena
Localizacin Especfica
Otros
Validacin del Formato: Para que el sistema VALIDE la informacin diligenciada en el formato como completa (c), el usuario debe: Saber cual es la Regin afectada por el Problema (1 en el Formato), si son varias el usuario siempre debe diligenciar la zona a la cual pertenece cada una de ellas. 6.5 Caracterizacin del uso del suelo de la zona afectada por el problema o necesidad. Presente en el formato ID-04 Caracterizacin del uso del suelo de la zona afectada por el problema o necesidad28. En la columna hectreas (ver 1 en el formato), anote el nmero de hectreas destinadas a cada categora de uso del suelo; en la columna porcentaje (ver 2 en el formato), escriba el dato sobre la participacin del nmero de hectreas destinadas a cada categora sobre el total de hectreas de la zona afectada. Observacin: En Excel, estos porcentajes se calculan automticamente. En la columna producto (ver 3 en el formato), escriba el nombre del bien o servicio elaborado o comercializado en la zona afectada segn las categoras; y en la columna descripcin presente las caractersticas del bien o servicio (ver 4 en el formato). La categora de uso del suelo Suburbana, hace referencia a las reas ubicadas dentro del suelo rural, en las que se mezclan los usos del suelo y las formas de vida
Clase del centro poblado: CM-Cabecera municipal, CD-Cabecera Departamental, C-Corregimiento, IP-Inspeccin de Polica, IPM-Inspeccin de Polica Municipal, IPD- Inspeccin de Polica Departamental, y CAS-Casero. 28 Para complementar esta informacin, se puede consultar la Ley 388/97 de ordenamiento territorial.
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del campo y la ciudad diferentes a la de expansin urbana, que pueden ser objeto de desarrollo con restricciones de uso, de intensidad y de densidad, garantizando el autoabastecimiento en servicios pblicos domiciliarios, de conformidad con lo establecido en la Ley 99 de 1993 y en la Ley 142 de 1994. Podrn formar parte de esta categora los suelos correspondientes a los corredores urbanos interregionales (ver 5 en el formato). Formato ID-04: Caracterizacin del uso del suelo de la zona afectada por el problema o necesidad Modulo 1: Identificacin Formato ID-04: Caracterizacin del uso del suelo de la zona afectada por el problema o necesidad
Categora Urbana Suburbana Comercial Industrial Forestal Zonas reserva Otros Total
0,00 0,00% Hectreas (1) % (2) Producto(s) (3) Descripcin (4) Fuente (5)
de
Validacin del Formato: Para que el sistema VALIDE la informacin diligenciada en el formato como completa (c), el usuario debe: Diligenciar toda la informacin de la fila correspondiente a la(s) categora(s) que el usuario necesite para determinar cual es la caracterizacin final del uso del suelo afectado por el problema o necesidad, es decir el nmero de hectreas, el producto, la descripcin del mismo y la fuente de la informacin que se esta solicitando (1, 3, 4 y 5 en el formato respectivamente).
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6.6 Caracterizacin econmica de la zona afectada por el problema o necesidad. Presente en el formato ID-05 Caracterizacin econmica de la zona afectada por el problema o necesidad, la informacin de las principales actividades econmicas de la zona afectada por el problema como mnimo para determinar el impacto que puede tener el proyecto, con la misma metodologa utilizada en el formato anterior 29 . Formato ID-05: Caracterizacin econmica de la zona afectada por el problema o necesidad Modulo 1: Identificacin Formato ID-05: Caracterizacin econmica de la zona afectada por el problema o necesidad
Categora Agrcola Pecuario Forestal Improductivo Ganadera Piscicultura Minera Industria Comercio Servicios Otros Total 0,00 0,00% Hectreas (1) % (2) Producto(s) (3) Descripcin (4) Fuente (5)
Validacin del Formato: Para que el sistema VALIDE la informacin diligenciada en el formato como completa (c), el usuario debe: Diligenciar toda la informacin de la fila correspondiente a la(s) categora(s) que el usuario necesite para determinar cual es la caracterizacin econmica final de la zona afectada por el problema o necesidad, es decir el nmero de hectreas, el producto, la descripcin del mismo y la fuente de la informacin que se solicita en cada categora (1, 3, 4 y 5 en el formato respectivamente).
Para complementar esta informacin, se puede consultar el anexo a la Metodologa No.5 - Concepto de clasificacin - Ciuu (Clasificacin Industrial Internacional Uniforme, Ciuu) Dane. METODOLOGIA GENERAL AJUSTADA, PARA LA IDENTIFICACIN, PREPARACIN Y EVALUACIN DE PROYECTOS 28/11/2006
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6.7 Anlisis de Participaciones Una vez identificado el problema y una serie de temas que estn directamente relacionados con l (entorno del problema), en el formato ID-06 Anlisis de Participaciones, se deben sealar los diferentes actores relacionados con el problema. Esto es importante porque permite Ofrecer un panorama de todas las personas, los grupos y las organizaciones, que de alguna manera estn relacionados con el Proyecto ademas de Incorporar los intereses y expectativas de personas y grupos que pueden ser importantes para el Proyecto. Con ello se delimita el campo de accin de las entidades que tienen relacin con el tipo de problema, necesidad u oportunidad descrita, considerando dos aspectos: Competencias de los involucrados en la definicin del tema, y Capacidad de influir sobre el tema planteado Observacin para las diferentes presentaciones: Para Word: En la columna Actores, seleccione el actor que ms se relacione con el tipo de problema o necesidad, segn la siguiente clasificacin: Ministerios, Departamentos Administrativos, Entidades de Control, Departamentos, Distritos, reas Metropolitanas, Municipios, Entidades Descentralizadas, Entidades Internacionales u otros. La columna Entidad se encuentra encadenada con la primera columna, por lo tanto debe escribir el nombre de la Entidad correspondiente al Actor anteriormente escogido segn lo requiera. Posteriormente es necesario tener en cuenta factores los cuales se encuentran relacionados directamente con el problema como tal o que pueden contribuir a la solucin del mismo. En este aspecto es donde surge la columna categora, que determina la posicin de una entidad frente a un problema o posible solucin. Una entidad puede ser por lo tanto: Cooperante: si es una entidad que apoya el proyecto Oponente: si se encuentra en contra del desarrollo del mismo Beneficiaria: si obtiene alguna utilidad de un proyecto especifico. Perjudicada: si se ve afectada directa o indirectamente por el desarrollo del proyecto El rol que desempea cada uno de los actores que intervienen en un proyecto se refleja en la columna caractersticas. Por ltimo en la columna Tipo de contribucin a la solucin se define el tipo de aporte con el que cada actor contribuir en la solucin final del problema.
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Formato ID-06 Anlisis de Participaciones Modulo 1: Identificacin Formato ID-06 Anlisis de Participaciones
Actor Entidad Categora Caractersticas Tipo de contribucin a la solucin
Cul debera ser la relacin entre los diferentes actores ?
Para Excel: En la columna Actores, seleccione la opcin del listado que mas se relacione con el tipo de problema o necesidad30, automticamente se habilitara en la siguiente columna las alternativas de eleccin que se pueden diligenciar de acuerdo al nivel de agregacin de la opcin escogida en la columna anterior. La columna Entidad se encuentra encadenada a la primera columna pues dependiendo del tipo de actor seleccionado en la primera columna solo se habilitarn las entidades relacionadas con este. La columna categora habilitar automticamente los cuatro tipos de papeles que pueden tomar las distintas categoras (Cooperante, beneficiario oponente y perjudicado). En la columna caracterstica se debe diligenciar el rol que juega cada actor dentro del proyecto. Para la ltima columna se diligencia la contribucin final al proyecto de cada uno de los actores involucrados. Validacin del Formato: Para que el sistema VALIDE la informacin diligenciada en el formato como completa (c), el usuario debe: Diligenciar toda la informacin toda la informacin requerida en las respectivas columnas en cada una de las filas que el usuario habilite.
Ministerios, Departamentos Administrativos, Entidades de Control, Departamentos, Distritos, reas Metropolitanas, Municipios, Entidades Descentralizadas, Entidades Internacionales u otras.
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6.8 Poblacin Objetivo Solo si el proyecto se centra en una parte de la poblacin afectada, se debe estudiar esta de una manera ms especfica para implementar la solucin del problema. Es necesario indicar qu parte de la poblacin afectada es la poblacin objetivo y sealar sus caractersticas especficas en aquellos casos en los cuales difieran de la poblacin afectada. Es necesario establecer las principales caractersticas de la poblacin objetivo, considerando aquellas que sean relevantes en relacin con el problema que se est estudiando. Se pueden considerar entre otras: edad, genero, situacin social, caractersticas culturales, etc. Como fuente de informacin se debe contar con los informes de los Censos oficiales publicados por el Dane31, los datos disponibles en Bancos de Datos, as como la informacin del Sisben32 y censos propios de municipios y entidades territoriales. La presentacin de est informacin en el formato ID-07 Caractersticas demogrficas de la poblacin objetivo33, es valiosa para sustentar aquellos planes de gobierno encaminados a beneficiar minoras, o apoyar proyectos especficos, por ello los tem propuestos dentro del cuadro son ejemplos, que pueden ser ampliados o mejorados de acuerdo al tipo de proyecto y las necesidades propias del mismo. Para Word: En la casilla nmero de habitantes de la poblacin objetivo es importante saber que esta es aquella a la cual esta dirigida el servicio como tal. En la casilla NBI corresponde estar al tanto de que: El ndice de necesidades bsicas insatisfechas identifica la proporcin de personas y/o hogares que tienen insatisfecha alguna (una o ms) de las necesidades definidas como bsicas para subsistir en la sociedad a la cual pertenece el hogar. Capta condiciones de infraestructura y se complementa con indicadores de dependencia econmica y asistencia escolar34. La casilla que corresponde al Producto Interno Bruto (PIB) Regional es aquella en la cual se debe diligenciar la participacin de la produccin total regional con respecto al agregado nacional. El PIB percpita Regional no es mas que el ingreso promedio de los habitantes de una regin.; Mientras que la tasa de desempleo no es sino un calculo sobre el conjunto de la poblacin activa y recoge la relacin porcentual entre la poblacin desempleada y la poblacin Econmicamente activa.
31 32 33 34
Dane Departamento Administrativo Nacional de Estadstica. Sisben Sistema de seleccin de beneficiarios para programas sociales.
Este formato se debe diligenciar utilizando la misma metodologa del formato ID-03.
IDEAM Instituto de Hidrologa, Meteorologa y estudios Ambientales. http://www.ideam.gov.co/indicadores/socio5.htm
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Formato ID-07: Caractersticas demogrficas de la Poblacin Objetivo Modulo 1: Identificacin Formato ID-07: Caractersticas demogrficas de la Poblacin Objetivo Fuente:
Nro. Habitantes de la poblacin objetivo. Necesidades bsicas insatisfechas (NBI) % Producto Interno Bruto (PIB) Regional PIB Percpita Regional Tasa de Desempleo Regional Descripcin de la Poblacin Objetivo 0 a 14 aos 15 a 19 aos Edad 20 a 59 aos Mayor de 60 aos Total Poblacin por Edad Masculino Gnero Femenino Total Poblacin por Gnero 1 2 3 Estrato 4 5 6 Total Poblacin por Estrato Poblacin Indgena Poblacin Afro colombiana Grupos tnicos Poblacin Raizal Poblacin ROM Poblacin Mayoritaria Total Grupos tnicos Poblacin Infantil Tercera Edad Personas con Discapacidades Poblacin Desplazados Participacin Nro. De Personas Caractersticas (1) (2)
Otros
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Validacin del Formato: Para que el sistema VALIDE la informacin diligenciada en el formato como completa (c), el usuario debe: Diligenciar la informacin correspondiente a Nmero Habitantes de la Poblacin Objetivo con la respectiva fuente de la informacin (1 y 2 en el Formato). 6.9 Zona o rea donde se ubica la poblacin objetivo. En el formato ID-08 Zona o rea donde se ubica la poblacin objetivo, se debe describir la zona donde se ubica la poblacin objetivo35. Observacin: Si desea diligenciar el formato en Word (ver anexo No.1: Formatos del Manual Metodolgico), en primera medida es necesario consultar la informacin del anexo No. 5 del Manual de Procedimientos: Clasificacin geogrfica y rea de influencia de los proyectos, y luego escribirla en su correspondiente casilla, acorde con la codificacin del Dane para Regin, Departamento y Municipio / Distrito. Adems se debe especificar la Clase del Centro de Poblado36, el Resguardo Indgena, si existe, y la Localizacin Especifica, de manera que desde la informacin suministrada, las herramientas informticas de los Bancos de Proyectos de Inversin, puedan extraer mapas de informacin de necesidades de inversin, etc. Formato ID-08: Zona o rea donde se ubica la poblacin objetivo Modulo 1: Identificacin Formato ID-08: Zona o rea donde se ubica la poblacin objetivo
Regin
(1)
Departamento
Municipio / distrito
Clase del Centro de Poblado
Resguardo Indgena
Localizacin Especfica
Otros
Validacin del Formato: Para que el sistema VALIDE la informacin diligenciada en el formato como completa (c), el usuario debe: Saber cual es la Regin donde se ubica la poblacin objetivo (1 en el Formato), si son varias el usuario siempre debe diligenciar la zona a la cual pertenece cada una de ellas.
Este formato se debe diligenciar utilizando la misma metodologa del formato ID-04. Clase del centro poblado: CM-Cabecera municipal, CD-Cabecera Departamental, C-Corregimiento, IP-Inspeccin de Polica, IPM-Inspeccin de Polica Municipal, IPD- Inspeccin de Polica Departamental, y CAS-Casero.
36
35
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6.10 Caracterizacin del uso del suelo de la zona donde se ubica la poblacin objetivo. Presente en el formato ID-09 Caracterizacin del uso del suelo de la zona donde se ubica la poblacin objetivo, la informacin de las principales caractersticas econmicas de la zona de manera similar a como se diligencio el formato ID-04. Formato ID-09: Caracterizacin del uso del suelo de la zona donde se ubica la poblacin objetivo Modulo 1 : Identificacin Formato ID-09: Caracterizacin del uso del suelo de la zona donde se ubica la poblacin objetivo
Categora Urbana Suburbana Comercial Industrial Forestal Zonas de reserva Otros Total 0,00 0,00% Hectreas (1) % (2) Producto(s) (3) Descripcin (4) Fuente (5)
Validacin del Formato: Para que el sistema VALIDE la informacin diligenciada en el formato como completa (c), el usuario debe: Diligenciar toda la informacin de la fila correspondiente a la(s) categora(s) que el usuario necesite para determinar cual es la caracterizacin final del uso del suelo donde se ubica la poblacin objetivo, es decir el nmero de hectreas, el producto, la descripcin del mismo, as como la fuente de la informacin (1, 3, 4 y 5 en el formato respectivamente). 6.11 Caracterizacin econmica de la zona donde se ubica la poblacin objetivo Presente en el formato ID-10 Caracterizacin econmica de la zona afectada por el problema o necesidad, la informacin de las principales actividades econmicas de la zona donde se ubica la poblacin objetivo de manera similar a como se diligencio el formato ID-05, con el fin de que sirva como insumo para determinar el impacto que puede tener el proyecto37.
Para complementar esta informacin, se puede consultar el anexo a la Metodologa No5. Concepto de clasificacin Ciuu (Clasificacin Industrial Internacional Uniforme, Ciuu) Dane.
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Modulo 1 : Identificacin Formato ID-10: Caracterizacin econmica de la zona donde se ubica la poblacin objetivo
Categora Agrcola Pecuario Forestal Improductivo Ganadera Piscicultura Minera Industria Comercio Servicios Otros Total 0,00 0,00% Hectreas (1) % (2) Producto(s) (3) Descripcin (4) Fuente (5)
Validacin del Formato: Para que el sistema VALIDE la informacin diligenciada en el formato como completa (c), el usuario debe: Diligenciar toda la informacin de la fila correspondiente a la(s) categora(s) que el usuario necesite para determinar cual es la caracterizacin econmica final de la zona donde se ubica la poblacin objetivo, es decir el nmero de hectreas, el producto, la descripcin del mismo y la fuente de la informacin solicitada en el formato (1, 3, 4 y 5 en el formato respectivamente). 6.12 Objetivos
Una vez definida la situacin problema, se debe, con base en el anlisis de las reales capacidades con las que se cuenta, plantear el objetivo esperado con el proyecto, es decir, definir claramente la solucin al problema o necesidad. Los objetivos del proyecto, determinan Cunto?, Cmo? y Cundo? Se va a modificar la situacin actual y que tanto se va a acercar a la situacin esperada. El planteamiento de los objetivos, puede dividirse en: Objetivo general: Es el enunciado agregado de lo que se considera posible alcanzar, respecto al problema. Es importante tener un solo objetivo general para evitar desviaciones o mal entendidos en el desarrollo del proyecto. Objetivos especficos: Es la desagregacin del objetivo general. Corresponde a objetivos ms puntuales que contribuyen a lograr el objetivo central o general del proyecto. 62
Los objetivos, se deben concretar en trminos de resultados con el propsito de facilitar la evaluacin futura del proyecto. El objetivo central (general) es el problema central que aparece como solucionado y, de manera similar al rbol de causas-efectos, ste debe ser colocado al centro del rbol de objetivos. As, en el ejemplo desarrollado, el objetivo vinculado al problema identificado Poca participacin de la mujer dentro de la comunidad sera Aumentar la participacin de la mujer dentro de la comunidad.
Problema Central: Poca participacin de la mujer dentro de la organizacin y gestin de las comunidades indgenas.
Objetivo Central: Aumentar la participacin de la mujer dentro de la organizacin y gestin de las comunidades indgenas.
Eliminado: <sp><sp><sp>
Conversin de las causas del problema en medios o herramientas y elaboracin del rbol de medios Los medios para solucionar el problema se encuentran relacionados con atacar las causas del mismo. Por esta razn, es posible expresarlos como el lado positivo de dichas causas, reemplazando cada uno de los hechos que ocasionan el problema por un hecho opuesto, que contribuya a solucionarlo. Por ejemplo, si antes se tena como una causa del problema ya identificado el bajo nivel educativo de las mujeres, uno de los medios para solucionar dicho problema ser lograr un alto nivel educativo de las mujeres. Continuando con el ejemplo anterior, lograr un alto nivel educativo de la mujer es un medio que permitir la solucin al problema. Sin embargo, cmo logramos este alto nivel educativo? Para ello, es necesario indagar cules son las causas del bajo nivel educativo y convertirlas en medios que permitan incrementarlo. Sobre la base del rbol de causas ya elaborado, los medios relevantes para incrementar el nivel educativo de la mujer son la disminucin del analfabetismo dentro del grupo de las mujeres, adems de generar una conciencia de todos los miembros de la comunidad sobre los beneficios que trae la participacin de las mujeres. La primera lnea del rbol de causas est constituida por aquellas causas que pueden ser atacadas directamente para solucionar el problema. Estas causas, al traducirse en medios, reciben el nombre de medios fundamentales, pues a partir de ellos ser posible definir las acciones y alternativas para solucionar el problema.
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ANALISIS DE MEDIOS U OBJETIVOS
Aumentar la participacin de la mujer dentro de la organizacin y gestin de las comunidades indgenas
Objetivo Central:
Medio de primer nivel
Alto nivel educativo de las mujeres
Alta participacin de la mujer en la generacin de ingresos familiares
Disminucin de las niveles del maltrato entre los miembros de las nuevas parejas que se formen
Mejores niveles de salud
Bajos ndices de analfabetismo entre las mujeres
Medio fundamental:
Toma de conciencia de los miembros de la comunidad sobre los beneficios que trae la participacin de las mujeres
Medio fundamental:
Conciencia de gnero y respeto de los derechos de la mujer
Medio fundamental:
Desarrollo de programas de salud familiar
Medio fundamental:
Eliminado: <sp>
Se debe resaltar que los medios se encuentran relacionados slo con aquellas causas que pueden ser modificadas. Aqullas que no cumplen con esta caracterstica, han de ser tomadas como un parmetro y no como una causa. Por este motivo, no constituirn tampoco un medio38. Presente en el formato ID-11 DESCRIPCIN DEL OBJETIVO DEL PROBLEMA O NECESIDAD la informacin elaborada respecto a los objetivos y metas. Observacin para las diferentes presentaciones: Para Word: Describa el objetivo general buscado o finalidad hacia la que se orientan los propsitos y las actividades o acciones de un plan, programa o proyecto, es decir, lo que se considera posible alcanzar respecto a la solucin del problema. Es importante definir un solo objetivo general (ver 1 en el formato). Describa los objetivos especficos buscados que se cumplirn a travs de la alternativa de solucin teniendo en cuenta las causas directas e indirectas diligenciadas en el formato ID-01 (ver 2 en el formato). Una vez definidos los objetivos, se deben establecer unas metas en el tiempo (ver 3 en el formato), las cuales deben tener las siguientes caractersticas: Ser alcanzables Ser medibles en trminos de indicadores Estar delimitadas en el tiempo
Cada uno de los objetivos especficos del proyecto deben tener una relacin con un de
Proyecto de Promocin de la participacin de la Mujer en la Organizacin y Gestin de las Comunidades Indgenas, Ministerio de Economa y Finanzas, Lima Per, Septiembre de 2000.
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las causas que generan el problema ya sean estas directas o indirectas (ver 4 en el formato). Adems cada causa fue debidamente identificada en el formato ID-01, esto se refleja en el con el nmero de causa relacionada (ver 5 en el formato) Formato ID-11: Objetivos Modulo 1: Identificacin Formato ID-11: Objetivos
Objetivo General Descripcin (1) Descripcin de la(s) Meta(s) del Objetivo General (3) Relacin Con la(s) Causas (4) Objetivo Especfico Descripcin (2) Descripcin de la(s) meta(s) del Objetivo Especfico (3) Relacin Con la(s) Causas (4) Objetivo Especfico Descripcin (2) Descripcin de la(s) meta(s) del Objetivo Especfico (3) Relacin Con la(s) Causas (4) Objetivo Especfico Descripcin (2) Descripcin de la(s) meta(s) del Objetivo Especfico (3) Nro. De causa relacionada (5) Nro. De causa relacionada (5) Nro. De causa relacionada (5)
Para Excel: Describa el objetivo general buscado, es decir, lo que se considera posible alcanzar respecto a la solucin del problema. A continuacin, describa los objetivos especficos buscados que se cumplirn a travs de la alternativa de solucin teniendo en cuenta las causas directas e indirectas diligenciadas en el formato ID-01, las cuales aparecern dando doble click y enter sobre la primera celda lateral de la fila correspondiente a la descripcin del objetivo especifico. Posteriormente, en la ltima celda de sea misma fila aparecer el nmero de la causa con la cual el objetivo especifico se encuentra relacionado. Adems, es importante describir las metas que se quieren obtener en el tiempo, tanto para el objetivo general como para los objetivos especficos. Validacin del Formato: Para que el sistema VALIDE la informacin diligenciada en el formato como completa 65
(c), el usuario debe: Diligenciar el objetivo central del proyecto (1 en el formato). Diligenciar los objetivos especficos del mismo (3 en el Formato). Diligenciar adecuadamente descripcin de las metas de los objetivos sean especficos o el objetivo central (2 en el Formato) Determinar la relacin de los objetivos con las causas, con lo cual automticamente se llenar el nmero de causa relacionada (4 y 5 en el formato respectivamente). 6.13 Listado de alternativas de solucin
Las alternativas de un proyecto son los diferentes caminos que se pueden tomar para llegar a cumplir el objetivo propuesto, es decir, a modificar la situacin actual en las condiciones, caractersticas y tiempo esperados. Preparar las alternativas implica describir de forma general pero concreta, las acciones a adelantar con el fin de conocer de que se trata la alternativa; para ello se debe diligenciar el formato ID-12 Listado descripcin de las alternativas de solucin. Es importante tener en cuenta al seleccionar las posibles alternativas de solucin, las siguientes recomendaciones: - Deben ser comparables entre s. - Deben ser apropiadas a la solucin del problema. - Se deben analizar aquellos componentes, segn se establece en el anexo 10 de esta Metodologa, actividades y elementos que conforman cada una de ellas. - Deben tenerse en cuenta las dimensiones, especificaciones tcnicas, fsicas, vida til, mercadeo y todas aquellas caractersticas y dimensiones requeridas para determinar la solucin del problema. - Se deben tener en cuenta las condiciones reales y apropiadas para su ejecucin. Hasta el momento se ha identificado el problema que el proyecto enfrentar y se ha elaborado un mapa del mismo. A partir de lo anterior, se estableci el objetivo que el proyecto perseguir y se dise la situacin ptima, aquella que se intenta alcanzar. Sin embargo, an no se ha definido el procedimiento que se utilizar para lograrlo. Con el fin de disear dicho procedimiento es necesario tomar como punto de partida los medios fundamentales, que representan la raz del rbol de objetivos. Recuerde que ellos surgen de causas que, como ya se mencion, son directamente atacables a partir de acciones concretas. Por esta razn, ser posible plantear una o ms de estas acciones concretas orientadas a lograr los medios fundamentales ya definidos. As pues, esta es la labor de la presente tarea: buscar la(s) accin(es) que permita(n) concretar cada uno de los medios fundamentales de la base del rbol de objetivos.
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ANALISIS DE MEDIOS FUNDAMENTALES Y ACCIONES PROPUESTAS

Eliminado: <sp>
Medio fundamental:
Medio fundamental:
Medio fundamental:
Bajos ndices de analfabetismo entre las mujeres
Toma de conciencia de los miembros de la comunidad sobre los beneficios que trae la participacin de las mujeres
Medio fundamental:
Conciencia de gnero y respeto de los derechos de la mujer
Desarrollo de programas de salud familiar
Accin: Accin:
Accin:
Accin:
Llevar a cabo un programa de capacitacin a cargo de promotores alfabetizadores
Llevar a cabo un programa de capacitacin directa a la poblacin
Elaborar un reglamento interno de normas de comportamiento y de defensa de la mujer
Llevar a cabo un programa de capacitacin
Accin:
Accin: Accin:
Establecer horarios nocturnos en los colegios para mujeres
Fomentar la creacin de organizaciones de base de mujeres
Accin:
Utilizar medios de comunicacin para difundir mensajes sobre salud familiar
Llevar a cabo un programa de capacitacin a la poblacin
Accin:
Accin:
Difundir la importancia del rol de la mujer en la comunidad a travs de medios de comunicacin
Establecer un departamento dedicado a quejas sobre maltrato femenino
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Priorizar y seleccionar las acciones ms viables Despus de haber seleccionado las acciones que podran contribuir a concretar los medios fundamentales antes identificados, ser necesario determinar la viabilidad de las mismas para continuar slo con aquellas que realmente puedan ser llevadas a cabo por la institucin ejecutora y descartar el resto. Por lo tanto, las alternativas que se seleccionen, escribiendo si o no en la casilla correspondiente, sern las que se preparen (ver 1 en el formato). Una accin ser viable si cumple, entre otras con las tres siguientes caractersticas: Se tiene la capacidad fsica y tcnica para llevarla a cabo, Muestra relacin con el objetivo central, y Est de acuerdo con las lneas de accin de la institucin a cargo.39 Formato ID-12: Listado y descripcin de las Alternativas de solucin Modulo 1: Identificacin Formato ID-12: Listado y descripcin de las Alternativas de solucin
Alternativas
Nro Nombre de la Alternativa Descripcin Seleccionada (1)
Validacin del Formato: Para que el sistema VALIDE la informacin diligenciada en el formato como completa (c), el usuario debe: Diligenciar toda la informacin requerida por el formato para todas las alternativas de solucin del problema o necesidad que el usuario considere puedan ser llevadas a cabo por el ente ejecutor del proyecto, es decir el nombre, la descripcin y la seleccin de la misma. Nota: Es necesario que el usuario plantee mas de una alternativa de solucin del problema para que se pueda desarrollar un mejor control de viabilidad de las mismas al tener factores de comparacin40.
Proyecto de Promocin de la participacin de la Mujer en la Organizacin y Gestin de las Comunidades Indgenas, Ministerio de Economa y Finanzas, Lima Per, Septiembre de 2000. 40 El sistema no obliga la seleccin positiva de mas de una alternativa.
39
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B. MODULO 2: PREPARACIN
La preparacin de un proyecto se inicia con la identificacin de las diferentes alternativas posibles para alcanzar el objetivo establecido. En el formato ID-12 Listado y descripcin de las alternativas de solucin, se enumeraron las alternativas de solucin; la labor que se realizar en este numeral, ser la de realizar los estudios pertinentes para comparar las alternativas, con el fin de tomar la decisin de cual de ellas es la ms adecuada para alcanzar el objetivo propuesto. Para la preparacin de las alternativas existen varios estudios especficos que deben tenerse en cuenta, entre otros; legal, mercado, tcnico, institucional, administrativo, ambiental, financiero. Es importante tener en cuenta que cada formato que se describe en los numerales siguientes deber ser diligenciado para cada una de las alternativas que se proponga, de manera que puedan compararse. La informacin con que se diligencian los formatos debe ser de origen secundario (presentada al nivel de perfil), sin embargo dependiendo del tipo de proyecto, su complejidad: tcnica y/o financiera, alcance, etc, se deber contar con informacin primaria, es decir llegar a las fases de prefactibilidad y factibilidad descritas en el ciclo del proyecto. Es claro que se deja esta determinacin a discrecin de la entidad formuladora, evaluadora, viabilizadora y de la emisora del control posterior de viabilidad, quienes son las responsables de la calidad de la informacin, la priorizacin y el uso adecuado de los recursos del estado. Por otra parte, en el aplicativo Excel de la Metodologa, despus de haber diligenciado correctamente todos los formatos referentes a la identificacin del problema o necesidad que se quiere solucionar, se contina el proceso de formulacin del proyecto seleccionando la alternativa a la cual desea realizar la preparacin as:
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Luego de la seleccin de la alternativa de solucin que se desea preparar automticamente surgir un men en el cual se debe indicar la duracin que se espera tenga la implementacin de la alternativa seleccionada indicando el ao de iniciacin (ao creo) y el ao de culminacin de la misma, como se aprecia a continuacin:
El siguiente formato que debe ejecutar es el ndice, el cual contiene los formatos requeridos para la preparacin de la alternativa seleccionada.
Estudio legal. El estudio legal busca determinar la viabilidad de las alternativas de solucin propuestas 70
a la luz de las normas que lo rigen en cuanto a usos de suelo, patentes, legislacin laboral (contratacin, prestaciones sociales y dems obligaciones laborales) entre otras. Una de las reas ms relevantes del estudio legal es la legislacin tributaria. En ella se deben identificar las tasas arancelarias para insumos o productos importados o exportados, los incentivos o la privacin de incentivos existentes, los diferentes tipos de sociedad (limitada, annima, en comandita, cooperativas, etc). Existen alternativas que son rentables, pero que no son viables desde el punto de vista legal, por lo tanto es importante tener presente las diferentes normas durante la preparacin de cada una de las alternativas. La informacin debe ser diligenciada en el formato PE-01 ESTUDIO LEGAL DE LA ALTERNATIVA DE SOLUCIN No., en el cual debe anotar el nmero (ver 1 en el formato) y el nombre de la alternativa en estudio (ver 2 en el formato). Pueden existir varias relaciones entre una ley y la alternativa de solucin en anlisis, para ello debern ampliarse las filas. Por lo tanto, en la columna marco legal debe especificar cuales o cual ley se relaciona con la alternativa de solucin, entre las cuales se encuentra el Plan de Desarrollo; Plan de Ordenamiento Territorial, POT; Rgimen Tributario (tasas); Tasas Retributivas Ambientales; Tasas dentro del Rgimen Tributario; Legislacin Laboral (salarios, prestaciones, contrataciones, etc); Leyes, Decretos, Ordenanzas, Acuerdos, Resoluciones; Licencias (exploracin, construccin, demolicin, etc); Contratos en reas de Aporte41; Contratos de Concesin; u otras normas (ver 3 en el formato). Observacin: En Excel, la columna Marco Legal presenta un ascensor de seleccin, el cual debe utilizar para especificar cuales o cual ley se relaciona con la alternativa de solucin (ver 3 en el formato). En la columna titulo o nmero, escriba lo correspondiente a los diferentes planes, normas y licencias identificados, entre otros (ver 4 en el formato); en la columna descripcin, detalle las caractersticas y objetivos de los diferentes planes, normas y licencias (ver 5 en el formato); y en la columna relacin con la alternativa42, explique brevemente como los diferentes planes, normas y licencias influyen en la alternativa de solucin (ver 6 en el formato). Formato PE-01: Estudio Legal de la Alternativa de Solucin No. Mdulo 2: Preparacin Formato PE-01: Estudio Legal de la Alternativa de Solucin No. _
(2) Marco Legal (3) Ttulo o Nmero (4) Descripcin (5) Relacin con la alternativa (6) (1)
Validacin del Formato: Para que el sistema VALIDE la informacin diligenciada en el formato como completa (c), el usuario debe:
reas de aporte: Contratos por concepto de explotacin minera. Relacin con la Alternativa - El objetivo de esta relacin es el de justificar la alternativa de solucin de acuerdo a las normas y exigencias existentes.
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Diligenciar toda la informacin requerida por el formato para la alternativa de solucin, en la correspondiente al marco legal, el titulo o nmero del mismo, la descripcin y la relacin con la alternativa de solucin (3, 4, 5 y 6 en el Formato respectivamente) Estudio de Mercado En el estudio de mercado es importante analizar para la preparacin de las alternativas de solucin, lo referente a la demanda y la oferta de bienes o servicios necesarios actualmente para solucionar el problema en la poblacin objetivo previamente identificado. El estudio de mercado debe dar respuesta a las siguientes preguntas: Qu producir?: bienes y servicios Cunto producir?: cantidad de bienes y servicios
Para lo cual se deben trabajar tres aspectos: El consumidor y las demandas del mercado actuales y proyectadas de cada una las alternativas de solucin. El anlisis del consumidor tiene por objeto caracterizar a los consumidores actuales y potenciales, identificando sus preferencias, hbitos de consumo, motivaciones, etc., ste anlisis pretende cuantificar el volumen de bienes y servicios que el consumidor podra adquirir con la ejecucin de cada una de las diferentes alternativas de solucin en anlisis. La competencia y las ofertas de mercado actuales y proyectadas, de cada una las alternativas de solucin. El estudio de competencia hace referencia a la estrategia comercial. Es necesario conocer las fortalezas y debilidades de la competencia, para aprovechar sus ventajas y sus desventajas. Adems, es necesario calcular la posibilidad de captar mercado y sus costos. Duracin del estudio de mercado. La duracin hace referencia tanto al ao de inicio de la serie usada para el estudio de oferta y demanda como al nmero de aos mximo con el que cuenta la serie en estudio.
Observacin: Para Excel, Excel el formato PE-02 ESTUDIO DE LA DEMANDA Y OFERTA DEL BIEN Y/O SERVICIO EN UNA SERIE HISTRICA DE LA ALTERNATIVA DE SOLUCIN No, automticamente presentar la siguiente ventana en la cual se debe diligenciar datos correspondientes a la duracin del estudio de Oferta y Demanda como se muestra a continuacin:
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En el formato PE-02: ESTUDIO DE LA DEMANDA Y OFERTA DEL BIEN Y/O SERVICIO EN UNA SERIE HISTRICA DE LA ALTERNATIVA DE SOLUCIN No., incluya la informacin de la demanda43 y oferta44 del producto o servicio durante un periodo para conformar una serie histrica de datos45, cuya diferencia indicar la cantidad del bien y/o servicio que debe cubrir la alternativa46. Es necesario que digite el nombre del bien o servicio, su unidad de medida y que enuncie las caractersticas que lo describen. Formato PE-02: Estudio de la Demanda y Oferta del Bien y/o Servicio en una Serie Histrica de la Alternativa de Solucin No. Modulo 2: Preparacin Formato PE-02: Estudio de la Demanda y Oferta del Bien y/o Servicio en una Serie Histrica de la Alternativa de Solucin No. _
200_ 1 Demanda Demanda Dficit Oferta 200_ 2 Demanda Dficit Oferta 200_ 3 Demanda Dficit Oferta 200_ Demanda Dficit Oferta 200_ N Dficit Oferta
Nombre del Bien o Servicio (1)

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Descripcin
Validacin del Formato:

Demanda Volumen en unidades o cantidad de bienes o servicios, solicitados por las personas en el periodo. Oferta Volumen o cantidad de bienes o servicios producidos o preparados en el periodo. 45 Se espera incluir una serie de cinco periodos de experiencia. 46 Dficit Diferencia entre lo demandado y lo ofrecido (Demanda Oferta). Si el signo es negativo significa que hay un supervit o abundante oferta, es decir la oferta supera la demanda.
Unidad de Medida (2)
(3)
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Para que el sistema VALIDE la informacin diligenciada en el formato como completa (c), el usuario debe: Diligenciar la informacin correspondiente al nombre del bien o servicio, su unidad de medida correspondiente adems de la descripcin del bien o servicio (1, 2 y 3 en el Formato respectivamente). Diligenciar adems los valores de oferta y demanda para los aos escogidos. Para diligenciar el formato PE-03 PROYECCIN DE LA DEMANDA Y OFERTA DEL BIEN Y/O SERVICIO DE LA ALTERNATIVA DE SOLUCIN No., se deben seguir los pasos presentados a continuacin: Establezca el perodo para el cual se desea solucionar el problema o necesidad que se pretende resolver. Es necesario determinar durante cuntos aos se espera solucionar el problema o necesidad planteados; esto se denomina el "perodo de vida til del proyecto", como se indica a continuacin:
Realice el estudio de mercado con informacin histrica de al menos tres periodos antes de la vida til de la alternativa de solucin que se esta analizando; se deben indicar los aos calendario en anlisis. Determine la cantidad de bienes y/o servicios necesarios actualmente para solucionar el problema en la poblacin objetivo previamente identificada (demanda). Es importante tener presente que la demanda es independiente de la produccin actual.
En algunos casos los bienes y servicios estn asociados con la poblacin: Por ejemplo, es necesario dar servicio de electricidad a una poblacin rural; cada habitante consumir en promedio 600 Kw/h (Kilovatios/hora) al ao. Debido a que la poblacin objetivo es 1,000 habitantes, es necesaria una produccin de 600,000 Kw/h (kilovatios /hora) al ao. En otros casos esta relacin no es tan directa: Por ejemplo, cuando es necesario solucionar un problema de prdidas en la produccin de caucho de una poblacin apartada. La produccin actual de esta poblacin es de 300 toneladas al mes de las cuales se pierde el 30% de la produccin, dado que no se dispone de un centro que permita su almacenamiento. En este caso la accin propuesta debe estar relacionada con la construccin de un centro con capacidad para almacenar 300 toneladas de caucho. Por ltimo se presentan situaciones en las cuales slo es posible calcular en forma aproximada la cantidad de bienes y servicios que es necesaria producir para solucionar el 74
problema. Realice una proyeccin de los bienes y/o servicios necesarios para solucionar el problema o la necesidad para cada uno de los aos de la vida til establecida. Indique el dficit actual y proyectado de los bienes y servicios. El dficit se obtiene restando la cantidad de bienes y/o servicios requeridos (demanda) en cada ao de proyeccin, de los bienes y/o servicios producidos: BIENES Y/O SERVICIOS PRODUCIDOS BIENES Y/O SERVICIOS REQUERIDOS DFICIT EN BIENES O SERVICIOS En el ejemplo del caucho para efectuar una proyeccin para los prximos dos meses de la necesidad del mismo, podemos partir de la siguiente situacin: PERIODO MES ENERO FEBRERO MARZO ABRIL PRODUCCIN MES 300 TONELADAS 300 TONELADAS 300 TONELADAS 300 TONELADAS DEMANDA MES 400 TONELADAS 350 TONELADAS 370 TONELADAS 380 TONELADAS DEFICIT MES 100 TONELADAS 50 TONELADAS 70 TONELADAS 80 TONELADAS
Un mtodo sencillo de proyeccin es el del promedio por medio del cual se estima que existen unos datos de produccin, demanda y dficit para los meses futuros que corresponden al promedio de los meses anteriores, este mtodo no es el ms exacto pero nos proporciona una informacin aproximada de la realidad. Si efectuamos los promedios, que son el resultado de sumar los datos y la suma dividirla por el nmero de datos, el promedio de la demanda es (400+350+370+380) /4, la proyeccin total sera la siguiente: PERIODO MES ENERO FEBRERO MARZO ABRIL PROMEDIO PRODUCCIN MES 300 TONELADAS 300 TONELADAS 300 TONELADAS 300 TONELADAS 300 DEMANDA MES 400 TONELADAS 350 TONELADAS 370 TONELADAS 380 TONELADAS 375 DFICIT MES 100 TONELADAS 50 TONELADAS 70 TONELADAS 80 TONELADAS 75
Si se mantiene la situacin actual en dos meses el dficit ser de 150 toneladas frente a una demanda de 750 toneladas y una produccin de 600 toneladas. PROMEDIO MVIL: El Promedio Mvil es otro mecanismo de proyeccin y se puede describir de la siguiente manera: Con base en una serie original de n observaciones, un promedio mvil de orden m(mn) se construye de la siguiente manera (Donde m = corresponde al numero de trminos o perodos estudiados y n = corresponde al nmero de trminos u observaciones totales). Primer trmino del promedio mvil = promedio de los trminos 1 hasta m de la serie original. Segundo trmino del promedio mvil = promedio de los trminos 2 hasta m + 1 de la serie original. Tercer trmino del promedio mvil = pro3medio de los trminos 3 hasta m + 2 de 75
la serie original Cuarto trmino del promedio mvil = promedio de los trminos 4 hasta m + 3 de la serie original; (as sucesivamente para los trminos 5,6, etc. del promedio mvil) Ultimo trmino del promedio mvil = promedio de los ltimos m trminos de la serie original.
El objetivo del promedio mvil es mostrar un comportamiento suavizado de la serie original PERIODO MES PRODUCCIN DEMANDA MES DFICIT MES MES ENERO 300 TONELADAS 400 TONELADAS 100 TONELADAS FEBRERO 300 TONELADAS 350 TONELADAS 50 TONELADAS MARZO 300 TONELADAS 370 TONELADAS 70 TONELADAS ABRIL 300 TONELADAS 380 TONELADAS 80 TONELADAS PROMEDIO MVIL DE ORDEN m = 3 PARA n = 4 OBSERVACIONES PRIMER TERMINO 300 TONELADAS 373 TONELADAS 73 TONELADAS (Enero+Febrero+Marzo)/ 3 SEGUNDO TERMINO 300 TONELADAS 366 TONELADAS 66 TONELADAS (Febreo+Marzo+Abril)/3 ULTIMO TERMINO 300 TONELADAS 366 TONELADAS 66 TONELADAS (Febreo+Marzo+Abril)/3 PROMEDIO 300 368 68 Tambin se pueden hacer las economtricos. proyecciones a travs de modelos estadsticos o
Para el anterior anlisis utilice el formato PE-03 PROYECCIN DE LA DEMANDA Y OFERTA DEL BIEN Y/O SERVICIO EN CANTIDADES DE LA ALTERNATIVA DE SOLUCIN No. en algunas alternativas de solucin se presentan situaciones en las cuales son necesarios varios bienes y/o servicios, en estos casos realice una proyeccin por cada bien o servicio necesario. No olvide anotar el nombre de la alternativa en anlisis (ver 1 en el formato).
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Formato PE-03: Proyeccin de la Demanda y Oferta del Bien y/o Servicio en Cantidades de la Alternativa de Solucin No. Modulo 2: Preparacin Formato PE-03: Proyeccin de la Demanda y Oferta del Bien y/o Servicio en Cantidades de la Alternativa de Solucin No. _
(1) Unidad de Medida 200_ 1 Demanda Demanda Dficit Oferta 200_ 2 Demanda Dficit Oferta 200_ 3 Demanda Dficit Oferta 200_ Demanda Dficit Oferta 200_ n Dficit Oferta Nombre del Bien o Servicio (1)
(2)
(3)
Validacin del Formato: Para que el sistema VALIDE la informacin diligenciada en el formato como completa (c), el usuario debe: Diligenciar la informacin correspondiente al nombre del bien o servicio, su unidad de medida correspondiente adems de la descripcin del bien o servicio (1, 2 y 3 en el Formato respectivamente). Diligenciar adems los valores de oferta y demanda para los aos escogidos Estudio de localizacin La localizacin no slo determinar la demanda real de las alternativas de solucin, sino tambin ser fundamental en la definicin y cuantificacin de sus ingresos y costos. La localizacin tiene un efecto condicionado sobre la tecnologa utilizada en el proyecto, tanto por las restricciones fsicas como por la variabilidad de los costos de operacin. El objetivo del estudio de localizacin es elegir aquella que permita obtener los mayores ingresos (beneficios) entre las diferentes alternativas. Para decidir la localizacin deben tenerse en cuenta principalmente dos aspectos: Zona (Ubicacin): El estudio del emplazamiento consiste en analizar las variables, que se pueden llamar fuerzas locacionales, a fin de buscar la localizacin en la que la resultante de estas fuerzas conduzca a un mximo beneficio o a un mnimo costo. En este apartado debe diligenciar la Regin, Departamento, Municipio/Distrito, Resguardo Indgena, Clase de Centro Poblado, Localizacin Especfica, u otros, de ser necesario. 77
Observacin: En Excel, las columnas referentes a Zona (Ubicacin) se diligencian de la misma forma como se realiz en el formato ID-03 ZONA O REA AFECTADA POR EL PROBLEMA O NECESIDAD. Factores Analizados: En este apartado debe seleccionar los factores que crea relevantes dentro del estudio de las alternativas: Medios y costos de transporte: En sus trminos ms simples, el problema se concreta en saber si la alternativa quedar cerca de los insumos y recursos necesarios, o cerca del mercado en el que vender sus productos. Conviene advertir que en materia de transporte no slo interesan los miles de pesos de los materiales, sino tambin los volmenes y las tarifas, ya que en general las materias primas pagan menores tarifas de transporte que los productos terminados. Disponibilidad y costo de mano de obra: El esquema para analizar la fuerza locacional de la mano de obra sera la siguiente: - Estimar la incidencia de los diversos tipos de mano de obra requeridos en el costo total de produccin de la industria de que se trata (nacional, extranjera, calificada, no calificada, etc). - Investigar la disponibilidad de los diversos tipos de mano obra de las posibles localizaciones de la alternativa en estudio. - Investigar cuales son los sueldos y las prestaciones en las localizaciones en que hay disponibilidad. - Estimar finalmente la incidencia de la mano de obra en el costo total de produccin en distintas localizaciones y determinar si las diferencias son importantes o no. Cercana de fuentes de abastecimiento (Disponibilidad y costo de insumos): Es til recordar que su influencia depender de la importancia cuantitativa en los costos de produccin. Materias primas especiales: Hay materias primas que no son fcilmente transportables por su naturaleza fsica o por dificultades de cualquier otro orden. El programa de localizacin esta claramente ligado en estos casos a polticas de fomento o programas de desarrollo. Energa elctrica: Se puede seguir una metodologa similar a la mano de obra, pero teniendo en cuenta que la empresa podr generar su propia energa elctrica. Combustibles: Las facilidades de transporte a que se prestan los distintos tipos de combustible, segn sean slidos, lquidos o gaseosos, influirn en los costos y en las distancias de los respectivos orgenes al lugar en que se puede implementar la alternativa de solucin. Agua: Las investigaciones relacionadas con la disponibilidad y la cantidad de agua suelen representar trabajos y gastos de consideracin, que en ocasiones pueden constituir la clave de la alternativa de solucin. Factores ambientales. Costo y disponibilidad de terrenos Cercana y accesibilidad a los mercados Costo y disponibilidad de terrenos y edificios Topografa. Estructura impositiva y legal. 78
Disponibilidad de servicios pblicos domiciliarios (agua, energa y otros) Comunicaciones. Aspectos administrativos y polticos. Orden pblico. Impacto para la equidad de genero Otros (aspectos tcnicos, sociales y culturales; Tiempo; etc.)
Observacin: En Excel, en la columna Factor Analizado, seleccione los factores que crea relevantes en la localizacin de la alternativa de solucin haciendo doble Clic y Enter sobre esta celda. Adems en la columna Factores aparecer una lista mostrando los nmeros que identifican a cada uno de los factores tenidos en cuenta (Ver 1 en el formato)47. Formato PE-04: Localizacin de la Alternativa de Solucin No. Modulo 2 : Preparacin Formato PE-04: Localizacin de la Alternativa de Solucin No. _
Zona (Ubicacin)
Clase del Municipio Resguardo Localizacin Centro de Regin Departamento / Distrito Indgena Especfica Poblado (2) Otros
Factor Analizado
Comentarios
Factores
(3)
(1)
Validacin del Formato: Para que el sistema VALIDE la informacin diligenciada en el formato como completa (c), el usuario debe: Diligenciar la informacin correspondiente a la(s) regin(es) en la(s) cual(es) se localiza la alternativa de solucin (2 en el Formato). Diligenciar cual o cuales son los factores analizados por la alternativa de solucin y seleccionarlos (3 en el Formato) con lo cual se llenar automticamente la celda correspondiente a los Factores (1 en el formato). Estudio tcnico. El estudio tcnico busca optimizar la utilizacin de los recursos disponibles en la produccin del bien o servicio en cada una de las alternativas de solucin propuestas. De este estudio se podr obtener la informacin de las necesidades de capital, maquinaria y equipo, mano de obra, materiales, insumos, etc., tanto para la puesta en marcha como para la posterior operacin del proyecto. Del anlisis de las caractersticas y especificaciones tcnicas de los equipos podr determinarse su disposicin en planta, la que a su vez permitir dimensionar las necesidades del espacio fsico para su normal operacin.
47
Esta informacin es de carcter cualitativo
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Los costos preoperativos se causan en la etapa de preinversin de la alternativa de solucin, por lo tanto deben incluirse en el periodo cero de cada una de las alternativas analizadas.
Descripcin del estudio tcnico. En el formato PE-05 ESTUDIO TCNICO DESCRIPCIN CARACTERSTICAS PARTE 1 DE LA ALTERNATIVA DE SOLUCION No., se debe hacer la descripcin de cada uno de los componentes necesarios para llevar a cabo el proyecto tales como mano de obra, materias primas, materiales, servicios pblicos domiciliarios, seguros, transporte, entre otros gastos y servicios mas generales. Formato PE-05: Estudio Tcnico Descripcin caractersticas Parte 1 de la Alternativa de solucin No. Modulo 2 : Preparacin Formato PE-05: Estudio Tcnico Descripcin caractersticas Parte 1 de la Alternativa de solucin No.
Insumos
Mano de obra Calificada Mano de obra no Calificada Transporte Materiales Servicios Domiciliarios Otros Servicios Terrenos Edificios Maquinarias y Equipos Mantenimientos Otros gastos Generales
Descripcin
Validacin del Formato: Para que el sistema VALIDE la informacin diligenciada en el formato como completa (c), el usuario debe: Diligenciar la descripcin correspondiente al insumo o insumos necesarios para desarrollar la alternativa de solucin. 80
Por otro lado en el Formato PE-06 ESTUDIO TCNICO CAPACIDAD Y BENEFICIARIOS PARTE 2 DE LA ALTERNATIVA DE SOLUCION No., se debe incluir la cuantificacin de la capacidad de produccin de los bienes y/o servicios y del nmero de beneficiarios de la alternativa de solucin por periodo. En la fila Capacidad de la Alternativa debe relacionar la capacidad generada por la alternativa de solucin para cada uno de los aos del horizonte de evaluacin y expresarla en medidas de capacidad como toneladas, m3, litro, etc. En la fila Nmero de Beneficiarios de la Alternativa debe relacionar las cantidades de beneficio de la alternativa de solucin para cada uno de los aos del horizonte de evaluacin y expresarlas en unidades de medida como nmero de personas, nmero de m2, nmero de hectreas, etc. Formato PE-06 Estudio Tcnico Capacidad y Beneficiarios Parte II de la Alternativa de Solucin No Modulo 2: Preparacin Formato PE-06 Estudio Tcnico Capacidad y Beneficiarios Parte II de la Alternativa de Solucin No.
Capacidad (metro cuadrado, metro cbico, Kilmetro cuadrado, tonelada, etc.) Descripcin Unidad Total
(1) Total Periodo Nmero de Beneficiarios Descripcin (4)
(2)
(3)
200_ 0 1
200_ N Total
Unidad (5)
Total Periodo
Validacin del Formato: Para que el sistema VALIDE la informacin diligenciada en el formato como completa (c), el usuario debe: Diligenciar la informacin que describe de la capacidad generada por la alernativa de solucin, su unidad de medida y total (1, 2 y 3 en el Formato respectivamente). Llenar la informacin que describe los beneficiarios que se obtiene se la 81
implementacin de la alternativa, su unidad de medida y la cantidad de beneficio para los aos pertinentes al proyecto (4 y 5 en el Formato respectivamente), adems del total. Depreciacin de los activos fijos. Los activos fijos como: planta, equipo y edificios, adquiridos, construidos, o en proceso de construccin, para la produccin o suministro de otros bienes y servicios, con la intencin de emplearlos en la alternativa de solucin, se desgastan. De manera tal que el activo puede imputarse durante la vida til del mismo en forma gradual. Esta forma de agotar el activo se denomina depreciacin. La vida til de un activo est determinada por las normas de contabilidad pblica. Durante este lapso el activo contribuir a la generacin de ingresos de la alternativa. No se puede confundir el concepto de vida til, con el de horizonte de evaluacin o duracin del proyecto, pueden ser diferentes. La contribucin de activos fijos en la generacin de ingresos para la alternativa, debe reconocerse en los resultados del ejercicio a partir de la etapa de ejecucin, mediante la depreciacin de su valor histrico ajustado. De este monto se debe restar el valor residual normativamente determinado. Las depreciaciones de los inmuebles deben calcularse excluyendo el costo del terreno respectivo. El valor de registro en libros de los activos incluye todos los gastos y cargos necesarios hasta colocarlos en condiciones de utilizacin, tales como los de ingeniera, supervisin, impuestos, intereses, correccin monetaria y ajustes por diferencia en cambio. Se debe incrementar con el valor de la adicin, mejora y reparacin, que aumenten la cantidad o calidad de la produccin o la vida til del activo. La depreciacin se proyecta sistemticamente utilizando mtodos de reconocido valor tcnico, como el de lnea recta, la suma de los dgitos de los aos, o el nmero estimado de unidades de produccin u horas de trabajo. Cuando quiera que el perodo de vida til de un activo, supere el horizonte de evaluacin del proyecto, el valor de registro en libros del mismo debe reconocerse como ingreso en el flujo de caja como valor de salvamento. La utilidad debe ser considerada a fin de determinar la rentabilidad del proyecto mediante el anlisis del valor presente, el clculo de la tasa interna de retorno y del costo anual equivalente. La razn precio cuenta (RPC) es el factor que se usa para convertir valores expresados en precios de mercado en precios sociales, el cual representa un precio corregido en el cual se limpian los efectos distorcionantes y externalidades para reflejar el valor social, medido en trminos de bienestar. La informacin respecto a la depreciacin de los activos fijos de la alternativa de solucin, deber diligenciarse en el formato PE-07 DEPRECIACIN DE LOS ACTIVOS FIJOS DE LA ALTERNATIVA DE SOLUCIN No.
82
Formato PE-07: Depreciacin de los activos fijos Modulo 2 Preparacin Formato PE-07: Depreciacin de los activos fijos
Mtodo de Depreciacin Utilizado 200_ 1 200_ n Valor de Salvamento Miles de pesos (5)
Concepto
Descripcin
Vida til
RPC
Valor Total
(1)
(2)
(3)
(4)
Totales
En la casilla mtodo de depreciacin utilizado el sistema solo cuenta con uno (Mtodo de lnea recta), el cual el usuario debe seleccionar (1 en el formato). En la casilla Concepto especifique los activos fijos segn los predeterminados en la lista en forma de cascada (2 en el formato). En la casilla Descripcin enuncie las caractersticas de los activos fijos adquiridos, construidos, o en proceso de construccin que se depreciarn a lo largo del proyecto (3 en el formato). Por ltimo en la casilla Valor Total anote el valor de registro en libros de los activos (4 en el formato). Observacin: para Excel una vez se seleccionen tanto el mtodo de depreciacin como el concepto el sistema generar automticamente la vida til como la Razn Precio Cuenta (RPC) El anterior cuadro permite determinar el momento en el cual las reinversiones son necesarias para que los activos continen ofreciendo beneficios al proyecto. Adems esta informacin deber tenerse en cuenta en el Estudio Financiero, en los Formatos PE-12 Cuadro de Costos de la Alternativa de Solucin y PE-13 Cuantificacin y Valoracin de los Ingresos y Beneficios de la alternativa de Solucin. Validacin del Formato: Para que el sistema VALIDE la informacin diligenciada en el formato como completa (c), el usuario debe: Seleccionar el mtodo de lnea recta para depreciar los activos fijos (1 en el Formato). Seleccionar el concepto, la descripcin y el monto (en miles de pesos) del activo o activos fijos que se vayan a depreciar (2, 3 y 4 en el Formato respectivamente), adems la depreciacin resultante en cada ao. Restar al valor total las depreciaciones de cada ao con lo cual se obtendr un resultado que ser el valor de salvamento (5 en el formato).
83
EJEMPLO del Mtodo de Depreciacin en Lnea Recta:

Torres e Hijos adquiri el 2 de enero del presente ao un activo por $12.600.000. se estima que este activo tendr una vida til de 5 aos y un valor residual no significativo. El clculo de la depreciacin anual es el siguiente: Depreciacin anual = $12.600.000 = 2.520.000/ao. La depreciacin anual, la depreciacin acumulada y el valor en libros del activo al final de cada uno de los 5 aos de vida til, se pueden apreciar en la siguiente tabla: Ao Depreciacin anual Depreciacin acumulada Valor en libros 1 2 3 4 5 $2520000 $2520000 $2520000 $2520000 $2520000 $2520000 $5040000 $7560000 $1008000 $1260000 $10080000 $7560000 $5040000 $2520000 0
Si por ejemplo la alternativa de solucin solo tiene 3 aos, el valor de salvamento de este activo ser de: $ 12.600.000 $ 7.560.000 = $ 5.040.000 Estudio Institucional - Organizacional El estudio institucional busca determinar la capacidad ejecutora y operativa de la entidad que es responsable de la alternativa de solucin en estudio, con el fin de fortalecer sus puntos dbiles y definir la estructura de la organizacin para el manejo de las etapas de inversin y de operacin y mantenimiento. Adems, es importante estudiar las diferentes entidades involucradas en este proceso, en trminos de sus relaciones, funciones, responsabilidades, tipo de vnculos, capacidad con que cuentan, recursos humanos, fsicos, tcnicos, recursos legales, etc, para poder garantizar el xito en el desarrollo de la alternativa de solucin del proyecto, en las etapas de ejecucin, operacin y mantenimiento. El estudio debe establecer si la estructura administrativa con la cual se propone ejecutar la alternativa de solucin en estudio, garantiza un funcionamiento gil de la misma, mediante el anlisis del personal responsable por la gestin, las relaciones interinstitucionales entre las organizaciones participantes, las relaciones de ellas con otras organizaciones y los flujos de informacin y responsabilidad. En el formato, PE-08 ESTUDIO INSTITUCIONAL DE LA ALTERNATIVA DE SOLUCIN, se deber diligenciar la informacin que corresponde a la capacidad de la institucin, marcando en cada columna de la respectiva capacidad con Si o No. Cuando responda NO en la columna SOLUCIN deber, describir la actividad que se adelantar o las recomendaciones a tener en cuenta para cubrir est incapacidad o debilidad institucional. 84
Formato PE-08: Estudio Institucional de la Alternativa de Solucin No. Modulo 2 : Preparacin Formato PE-08: Estudio Institucional de la Alternativa de Solucin No. _ Etapa de Preinversin
Capacidad en Recursos Entidad Funciones, Responsabilidades y Roles Financiero Humano NO SI SI Tcnico NO SI Solucin Otros Legal
NO
NO
NO
SI
SI
Etapa de Ejecucin
Capacidad en Recursos Entidad Funciones, Responsabilidades y Roles Financiero Humano NO SI SI Humano Tcnico NO SI Solucin Otros Legal
NO
NO
NO
SI
SI
Etapa de Operacin y Mantenimiento

Capacidad en Recursos Entidad Funciones, Responsabilidades y Roles Financiero NO Tcnico Solucin Otros Legal
NO
NO
NO
NO
Validacin del Formato: Para que el sistema VALIDE la informacin diligenciada en el formato como completa (c), el usuario debe: Diligenciar a cabalidad toda la informacin que el sistema exige para todas las filas que el usuario habilite en cualquier etapa. 85
SI
SI
SI
SI
SI
Estudio Ambiental El estudio ambiental busca determinar el impacto que va a tener cada alternativa sobre el medio ambiente. Con este estudio se busca, prevenir, mitigar y/o compensar el impacto ambiental que pueda tener la alternativa. Para ello se debe cuantificar y valorar el impacto, as como las acciones tendientes a corregirlo, prevenirlo, mitigarlo y/o compensarlo. Los costos sobre medidas de prevencin, mitigacin, correccin y/o compensacin de impacto ambiental, deben estar involucrados en los costos totales de las alternativas, ya que depende de actividades propias que debe desarrollar cada alternativa de solucin en particular. En el anexo No. 6 se presenta el listado de las guas de manejo ambiental sectorial a considerar en el desarrollo de proyectos. Existen alternativas que requieren de expedicin de licencia ambiental, mientras otras, slo requieren de planes de manejo ambiental y permisos ambientales. Para ello, deber revisarse la normatividad vigente sobre licencias ambientales para evaluar qu tipo de requisito debe cumplir la alternativa. Con el formato PE-09 EFECTO AMBIENTAL DE LA ALTERNATIVA DE SOLUCIN No., se busca tener una apreciacin de los impactos que la alternativa de solucin pueda producir sobre distintos elementos del medio ambiente. Se debe intentar resumir el efecto si existe, sobre el suelo, el aire, el agua, la fauna y la flora. Cuando el efecto sobre el medio ambiente implica un manejo ms especifico y calificado, la alternativa de solucin est sujeta a licencias y permisos ambientales, y/o planes de manejo ambiental; por ello previamente a la puesta en marcha de la solucin en anlisis, se deben elaborar los estudios e iniciar los trmites pertinentes. Es importante aclarar que la alternativa de solucin debe incluir los costos de los estudios de impacto ambiental, trmites de licencias, permisos, etc., por lo que los datos requeridos en este formato debern ser diligenciados una vez se de cumplimiento a esta etapa de la alternativa y podrn complementarse en posteriores etapas. De la misma forma, es importante especificar que de ser afirmativa una o todas las preguntas que se presentan al principio del formato, las cuales debe contestar con SI o NO, debe completar la informacin solicitada a continuacin, ya que el efecto sobre el medio ambiente implica un manejo ms especifico y calificado, por ello se deben elaborar, previamente a la puesta en marcha de la solucin en anlisis, los gastos en estudios y trmites pertinentes, es decir, que la alternativa de solucin est sujeta a permisos ambientales y/o planes de manejo ambiental48. Si por el contrario las preguntas fueron negativas contine al siguiente formato.
48
Ver anexo No. 6. Proyectos que requieren licencia ambiental Entidad Competente.
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Formato PE-09: Efecto Ambiental de la Alternativa de Solucin No. Modulo 2 : Preparacin Formato PE-09: Efecto Ambiental de la Alternativa de Solucin No. _ Conteste las Siguientes Preguntas:
Se requiere Licencia Ambiental? Se requiere Diagnstico Ambiental de Alternativas? Se requiere Plan de Manejo Ambiental? (1) (1) (1)
Se requieren otros permisos ambientales? (1) Si las preguntas fueron negativas contine al siguiente formato, de ser afirmativa alguna de las anteriores complete la informacin solicitada a continuacin. Nmero de resolucin: Fecha: Expedida por:
Licencia Ambiental
Tiene Diagnostico Ambiental?
SI
Requisitos, Condiciones y Obligaciones Adicionales
Otra informacin relevante
Nmero de resolucin:
Plan de Manejo Ambiental
Fecha:
Expedida por:
Requisitos, Condiciones y Obligaciones Adicionales
Otra informacin relevante
Validacin del Formato: Para que el sistema VALIDE la informacin diligenciada en el formato como completa (c), el usuario debe: Responder a las cuatro preguntas correspondientes a los requerimientos de licencias o permisos ambientales que pueden llegar a ser necesarios para desarrollar la alternativa de solucin. 87
Otros Permisos Ambientales
Enuncie el tipo de permiso ambiental y el estado de avance en su trmite
De acuerdo con los estudios previos: Describa los recursos naturales renovables que se pretenden usar, aprovechar o afectar para el desarrollo del proyecto, obra o actividad.
Identifique los impactos ambientales que puede ocasionar el proyecto, obra o actividad, indicando cules pueden prevenirse, corregirse o compensarse.
Describa las medidas de prevencin, mitigacin, correccin y compensacin de los impactos ambientales negativos que pueda ocasionar el proyecto en el medio ambiente durante las fases de construccin, operacin, mantenimiento, desmantelamiento, abandono y/o terminacin del proyecto, obra o actividad.
Estudio de Desastres y/o anlisis de riesgos49. Este estudio tiene como objeto identificar y analizar los riesgos que pueden afectar el diseo y el desarrollo de un proyecto de inversin y/o los riesgos que ste puede generar en su entorno. Lo anterior como base para formular las medidas de prevencin y mitigacin conducentes a reducir la vulnerabilidad del proyecto y/o las consecuencias de los riesgos que ste pueda generar desde el punto de vista ambiental, econmico, social y cultural. De esta manera, el anlisis de riesgos es una herramienta til para la toma de decisiones y un insumo importante en la etapa de preinversin y planeacin de los proyectos. Para este anlisis se deben conformar los escenarios de riesgo tcnicamente predecibles para cada alternativa de solucin, de acuerdo con las amenazas conocidas para la zona del proyecto y con la vulnerabilidad ante dichas amenazas que generara la alternativa de solucin evaluada. Para la formulacin de la alternativa de solucin, se deben tener en cuenta los lineamientos del Plan de Ordenamiento Territorial, POT, en particular su componente de gestin de riesgos (prevencin, mitigacin). Este factor es fundamental para garantizar inversiones ms seguras y ms benficas desde el punto de vista social, econmico y ambiental. Es importante resaltar que los costos de las acciones de prevencin o mitigacin deben estar incluidos dentro del costo total de la o las alternativas de solucin. Para facilitar el anlisis se presentan las definiciones de amenaza, vulnerabilidad, riesgo, prevencin, y mitigacin. AMENAZA: Peligro latente asociado con un fenmeno fsico de origen natural, de origen tecnolgico o provocado por el hombre de forma no intencional que puede manifestarse en un sitio especfico y en un tiempo determinado produciendo efectos adversos en las personas, los bienes, servicios y/o el medio ambiente. Tcnicamente se refiere a la probabilidad de ocurrencia de un evento con una cierta intensidad, en un sitio especfico y en un perodo de tiempo determinado. Para el propsito de esta metodologa se hace referencia especialmente a eventos de origen natural, tales como deslizamientos, inundaciones, sismos, erupciones volcnicas, entre otros, y tecnolgicos, como incendios, explosiones y contaminaciones. VULNERABILIDAD: Factor de riesgo interno de un sujeto o proyecto expuesto (poblacin, infraestructura), a una amenaza, correspondiente a su predisposicin intrnseca a ser afectado o de ser susceptible a sufrir una prdida. RIESGO: Es la probabilidad de ocurrencia de unas consecuencias econmicas, sociales o ambientales en un sitio particular y durante un tiempo de exposicin determinado. Se obtiene de relacionar la amenaza con la vulnerabilidad de los elementos expuestos. PREVENCIN: Conjunto de medidas y acciones orientadas a evitar la ocurrencia de un evento natural o antrpico y/o a minimizar las consecuencias peligrosas que dichos eventos puedan tener sobre la poblacin, los bienes, servicios y el medio
49
Conpes 3146 de Diciembre 20 de 2001
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ambiente. MITIGACIN: Medidas de intervencin dirigidas a reducir los riesgos y sus consecuencias sobre la poblacin, los bienes, servicios y el medio ambiente, hasta un nivel aceptable. FORMATO PE-10 ANLISIS DE RIESGOS DE LA ALTERNATIVA DE SOLUCIN No. La informacin con que se diligencia el formato puede ser de origen primario o secundario, dependiendo de la disponibilidad de informacin y de la ubicacin y tipo de proyecto. La necesidad de incluir informacin primaria se deja a discrecin de la entidad viabilizadora y de la emisora del control posterior de viabilidad, quienes deben velar por el uso adecuado de los recursos del Estado. El formato est conformado por dos partes: 1. La primera, es la identificacin e inventario de los estudios y mapas de amenaza, vulnerabilidad y riesgo que existen en la zona de ejecucin del proyecto o de la alternativa de solucin. Incluye la informacin de los lineamientos del Plan de Ordenamiento Territorial, en particular los componentes relacionados con la prevencin y mitigacin de riesgos. 2. La segunda, corresponde al anlisis de riesgos que se realiza con la informacin relacionada con la amenaza y la vulnerabilidad. Esta parte contiene el anlisis de los eventos que podran generar algn tipo de amenaza sobre el proyecto, o que se pueden desencadenar como efecto del mismo proyecto, la identificacin de vulnerabilidades de la alternativa de solucin ante las posibles amenazas, y finalmente estima el riesgo y adopta las medidas requeridas de prevencin y mitigacin. Este anlisis comprende: AMENAZA, en las columnas 1 y 2. Columna 1. Evento: Identifica los eventos de origen natural o tecnolgico que representan una amenaza para la alternativa de solucin, o que pueden desencadenarse asociados al proyecto. Columna 2. Caractersticas: Incluye el anlisis de la magnitud o intensidad de un evento. Por ejemplo, la magnitud de un sismo utilizando la escala de Richter sera magnitud alta / mxima, media y baja. Adems se identifica la frecuencia o recurrencia en el tiempo con que se presenta el evento o la posibilidad de presentarse. Esta frecuencia puede ser ocasional, frecuente, recurrente.
Cada evento tendr diferentes escenarios de acuerdo con la combinacin de las diferentes caractersticas. Estar en decisin del formulador realizar tantos escenarios como crea conveniente. VULNERABILIDAD, en las columnas 3, 4 y 5 Columna 3. Nivel de Amenaza: De acuerdo con la evaluacin combinada de las caractersticas de magnitud o intensidad y frecuencia del evento se definir el nivel de amenaza alta, media o baja. Columna 4. Criterio de evaluacin: Se refiere al parmetro que se utilizar como referencia para definir la vulnerabilidad. Estos parmetros son: 89
Resistencia: Es la capacidad fsica, social y econmica del sujeto o proyecto para mantener su integridad ante condiciones externas desfavorables, es decir, la capacidad para soportar el evento especfico. Adaptabilidad: Es la capacidad del sujeto o proyecto para adaptarse ante la ocurrencia de situaciones desfavorables. Exposicin: Condicin de susceptibilidad o capacidad que tiene el sujeto o proyecto (asentamiento humano, infraestructura, etc.) de ser afectado por estar en el rea de influencia de los fenmenos peligrosos y por su fragilidad misma. Columna 5. Nivel de vulnerabilidad: De acuerdo con la combinacin de los criterios de evaluacin de la columna 4, se determinarn niveles de vulnerabilidad alta, media o baja asociado a cada amenaza. Columna 6. Riesgo: El anlisis de riesgos se realiza con base en las columna 3 y 5, es decir, con la amenaza y los escenarios de vulnerabilidad que se ocasionaran sobre el proyecto o sobre el entorno. De esta manera, se evaluarn los potenciales daos o la posibilidad de prdidas, segn las consecuencias econmicas, sociales o ambientales esperadas, en un sitio particular y durante un tiempo de exposicin determinado. Columna 7. Medidas de prevencin y mitigacin: De acuerdo con los daos potenciales identificados en el anlisis de riesgo se deben tomar las medidas de prevencin y mitigacin para evitar o reducir las consecuencias negativas y estimar los costos de las mismas. En consecuencia, se deben incorporar la prevencin y la mitigacin de riesgos y desastres relacionados con el proyecto.
90
Formato PE-10: Anlisis de Riesgos de la Alternativa de Solucin. Modulo 2: Preparacin Formato PE-10: Anlisis de Riesgos de la Alternativa de Solucin No. _ Parte I
En caso que el objetivo principal de la alternativa de solucin corresponda a desarrollar acciones de prevencin, mitigacin, o atencin de desastres, considere los lineamientos del Plan Nacional para la Prevencin y Atencin de Desastres PNPAD.
Existe registro histrico sobre los eventos y desastres ocurridos en

la regin de ejecucin de la alternativa?*
(1)
Si la respuesta es positiva, presente un resumen de los tipos de eventos y/o desastre, ao y principales consecuencias
(2)
Existe conocimiento o estudios especializados sobre las amenazas de la regin en la cual se desarrollar el proyecto?
(3)
Si la respuesta es positiva, relacione los estudios y mapas existentes Si la respuesta es negativa, mencione las principales amenazas de la regin basado en la experiencia o informacin secundaria
Para la formulacin de la alternativa fue tenido en cuenta el o los Planes/Esquemas de Ordenamiento Territorial (POT)? Si la respuesta es positiva responda las siguientes preguntas:
(4)
Existe algn lineamiento del POT que pueda afectar la alternativa de solucin en el futuro? Cul?
Existe un componente de prevencin o mitigacin de riesgos en el

POT?* Si existe el componente, relacionar los riesgos que se encuentran. Estos riesgos podran afectar la alternativa?
De acuerdo con los usos del suelo determinados en el POT, la alternativa est ubicada en una zona apta o viable para el proyecto?
Parte II
Amenaza Anlisis de Vulnerabilidad Riesgo
6. Anlisis de columnas 3 y 5 Escenarios de Perdidas
Medidas prevencin, mitigacin
de y
1. Evento
2.Caractersticas (intensidad y frecuencia)
3. Nivel de Amenaza +
4. Evaluacin de Criterios
5. Nivel de Vulnerabilidad +
7. Medidas de prevencin Criterios y mitigacin
3 en el Formato: En Excel la respuesta debe ser seleccionadas de una lista en la cual las opciones son nicamente SI NO. 4 en el Formato: en Excel la respuesta solo tienen tres posibles opciones que se encuentran predeterminadas las cuales son: ALTO, MEDIO, BAJO. 91
Estudio de Aspectos Comunitarios. La Constitucin y otras normas legales dan cuenta de los canales y mecanismos de participacin en los distintos mbitos de la vida nacional, aportes legales que sustentan y dirigen el ejercicio del control social y las Veeduras Ciudadanas50. Con la descentralizacin tanto en el mbito territorial como a escala sectorial se reglament la necesidad de involucrar en los procesos de inversin a la Comunidad, como actor principal ya que es a ella a quien en ltimas van dirigidas las alternativas de solucin. Por estos motivos, la Comunidad es uno de los actores importantes dentro de la preparacin de las alternativas, ya que debe tenerse en cuenta su cultura, idiosincrasia, y el papel que desempear en la formulacin, preparacin, evaluacin, y operacin de los proyectos. La comunidad debe estar involucrada no como un actor pasivo sino activo, actuar como veedor, colaborador y en otros casos como miembro de las juntas con voz y voto en la toma de decisiones, para el desarrollo de los proyectos. La informacin con que se diligencia el formato debe ser de origen secundario (presentada a nivel de perfil), sin embargo dependiendo del tipo de proyecto (su complejidad: tcnica y/o financiera, alcance, etc), se deber contar con informacin primaria, es decir llegar con las fases de prefactibilidad y factibilidad descritas en el ciclo del proyecto. Es claro que se deja esta determinacin a discrecin de la entidad viabilizadora y de la emisora del control posterior de viabilidad, quienes son las responsables calidad de la informacin, la priorizacin y el uso adecuado de los recursos del estado. El formato PE-11 ASPECTOS COMUNITARIOS DE LA ALTERNATIVA DE SOLUCIN No, se divide en dos partes: - La primera, hace referencia a la participacin de la comunidad en la veedura, donde debe diligenciar el No de Veedores, el No de Miembros de la Junta de Accin Comunal y el No de Ciudadanos Interesados (colaboradores) en las respectivas casillas, teniendo en cuenta cada etapa del proyecto. - En la segunda, debe relacionar la participacin de la comunidad en las etapas de formulacin, evaluacin, ejecucin, operacin y mantenimiento de la alternativa de solucin; adems, de los diferentes aportes de la misma.
Consultar la Constitucin en sus artculos: 16, 40, 103, 130 y 270. Decreto 2629 de 1.994. La Ley 100 de 1.993 en sus artculos: 159 y 231. La Ley 134 de 1.994 (que reglamenta el decreto 2669 de 1.994)-articulos: 32, 50, 64, 77 y 82. La ley 136 de 1.994. Ley 489 de 1.998 (artculos 32, 34 y 35). Ley 563 de 2000 (articulo 1). Sentencia C-1338 de 4 Octubre 2000 (expediente D-2905) Autor: Jaime Ospina, Magistrado ponente: Cristina Pardo.
50
92
Formato PE-11: Aspectos Comunitarios (Veedura, Participacin y Aportes de la Comunidad) de la Alternativa de Solucin No. Modulo 2: Preparacin Formato PE-11: Aspectos Comunitarios (Veedura, Participacin y Aportes de la Comunidad) de la Alternativa de Solucin No. _
A. Participacin de la Comunidad en la Veedura
Etapa: Preinversin Aos Perodos Descripcin Aporte 1. Nro. De Veedores. 2. Nro. Miembros de Junta de Accin Comunal 3. Nro. Ciudadanos interesados (colaboradores) Etapa: Ejecucin Aos Perodos Descripcin Aporte 1. Nro. de Veedores. 2. Nro. Miembros de Junta de Accin Comunal 3. Nro. Ciudadanos interesados (colaboradores) Etapa: Mantenimiento y Operacin Aos Perodos Descripcin Aporte 1. Nro. de Veedores. 2. Nro. Miembros de Junta de Accin Comunal 3. Nro. Ciudadanos interesados (colaboradores) 200_ 0
(1) (1) (1)
200_ 0
200_ 1
200_ 2
200_
200_ N
200_ 1
200_ 2
200_
200_ N
Seale algunos proyectos de esta misma naturaleza ejecutados por el ente responsable del proyecto:
(2)
Qu tipo de concertacin y coordinacin se ha dado o se dar entre el ente responsable del proyecto, otras instituciones involucradas y la comunidad.
(3)
B. Participacin de la Comunidad.
Etapa: Formulacin Observaciones: Etapa: Evaluacin. Observaciones: Etapa: Ejecucin. Observaciones:
Si No (6) SI No (5) Si No (4)
Etapa: Operacin y mantenimiento. Observaciones:
Si No
93
Validacin del Formato: Para que el sistema VALIDE la informacin diligenciada en el formato como completa (c), el usuario debe: Diligenciar en la seccin Descripcin Aporte al menos uno de los requerimientos de informacin estipulados sobre nmero de personas requeridos en alguna etapa del proyecto (1 en el Formato). Sealar algunos proyectos similares en los cuales halla participado la entidad ejecutora del proyecto (2 en el Formato). Saber Qu tipo de concertacin y coordinacin se ha dado o se dar entre el ente responsable del proyecto, otras instituciones involucradas y la comunidad. (3 en el Formato). Responder a las preguntas de participacin de la comunidad en cada una de las etapas del proyectos en la Formulacin, Evaluacin y Ejecucin del proyecto (4, 5 y 6 en el formato respectivamente). En caso de responder de manera afirmativa alguna de las preguntas anteriores se debera diligenciar una observacin a esa respuesta. Estudio Financiero. El objetivo de este estudio es ordenar la informacin de carcter monetario, con el propsito de complementarla para la evaluacin de las alternativas. Permite definir la estructura ptima financiera, adems de establecer la informacin sobre ingresos de operacin y costos de ejecucin, operacin y mantenimiento. Para determinar los costos tanto de inversin como de operacin, es conveniente realizar el anlisis a partir de los siguientes tres elementos: Productos: Se refieren a los bienes o servicios generados por la alternativa de solucin. Componente: Agrupacin de una o varias actividades o categora del gasto. Actividad: Se refieren a las acciones necesarias dentro de una alternativa de solucin que utiliza recursos e insumos.
Es as como el(los) producto(s) de la alternativa de solucin se obtiene(n) de la suma de sus componentes, los componentes se obtienen de la suma de las actividades inmersas. Existen componentes tanto para la ejecucin como para la operacin de la alternativa de solucin, los cuales determinan sus costos. Los costos de ejecucin y operacin pueden clasificarse, segn corresponda (productos, componentes y actividades). Adicionalmente para este estudio es preciso disear un cronograma de ejecuciones y reinversiones51. Los costos de operacin son aquellos que se generan por funcionamiento y mantenimiento propios del producto de la alternativa de solucin. Las cifras de los formatos de este capitulo de la metodologa debern relacionarse en miles de pesos constantes, es decir de la fecha en la cual se realiza el estudio de formulacin y evaluacin de las alternativas de solucin.
51
Reinversiones: Adquisicin de nuevos recursos.
94
Cuantificacin y valoracin de los costos.
Es importante tener en cuenta los costos de implementacin de las alternativas de solucin propuestas para la correccin de un problema puesto que dependiendo de cada una, se hacen necesarios algunos estudios mas especficos que en otros adems de actividades propias que la misma requiera en las etapas de preinversin, inversin y operacin y mantenimiento de cada alternativa. Los costos de ejecucin son los desembolsos atribuibles a la compra de activos fijos, como compra de terrenos y edificios, pago de obras civiles, compra de equipo y maquinaria, obras de instalacin y los costos de capital de trabajo. Estos generalmente se concentran durante los primeros perodos de la alternativa y su registro en el flujo de caja as lo reflejar. Sin embargo, puede haber inversiones, reinversiones o reposicin de activos fsicos y/o capital de trabajo en cualquier etapa de la alternativa de solucin. Los costos de operacin y mantenimiento son los desembolsos atribuibles a la etapa de operacin de la alternativa, como pago de arrendamiento de infraestructura, servicios pblicos domiciliarios, gastos generales y gastos propios del mantenimiento de los activos fijos. Los costos de operacin, reflejan los desembolsos por insumos y otros rubros necesarios para el ciclo productivo de la alternativa a lo largo de su funcionamiento. Estos generalmente se concentran durante el perodo denominado operacin del proyecto y su registro en el flujo de caja as lo reflejar. La informacin de los costos de cada una de las alternativas de solucin deber analizarse en cada una de las etapas preinversin, ejecucin y operacin y mantenimiento. En la determinacin de los costos de las alternativas se deben seguir las indicaciones que se detallan a continuacin: - Valore cada actividad a precios de la fecha en la cual prepara la alternativa en estudio, independientemente del ao en el cual se van a realizar la actividad respectiva. - No incluya incrementos inflacionarios, aunque realice las actividades en aos futuros. - Para identificar algunos de los componentes o categoras del gasto en los cuadros de costos de los diferentes estudios debe consultar en el anexo No.10: Clasificacin de los Componentes o Categoras del Gasto. - Las cifras relacionadas en los formatos de costos debern estar valoradas a precios constantes, es decir, del ao en el cual se realiza el estudio de formulacin y evaluacin de las alternativas. Para lo anterior es necesario diligenciar el formato PE-12 CUADRO DE COSTOS DE LA ALTERNATIVA No., en el cual se deben incluir los costos propios de la puesta en marcha o implementacin de cada una de las actividades de los estudios de las alternativas de solucin para lo cual se deben establecer las necesidades en trminos de recursos, cantidades y valores requeridos para ejecutar el estudio. Se debe anotar en la casilla Componente la categora que corresponda segn se establece en el anexo 10 de esta Metodologa, en la casilla Unidad escriba el tipo de unidad a utilizar, en la casilla Cantidad defina el nmero de unidades requeridas, en la casilla Valor Unitario se debe escribir el valor de cada unidad en los conceptos descritos: Mano de obra52, transporte, insumos, servicios o activos fijos cuando se requiera, discriminando los valores entre lo pagado o pagara por bienes o servicios en cada periodo de estudio.
52
Para discriminar este rubro, consulte en el anexo No. 4 de la Metodologa. Clasificacin mano de obra.
95
Validacin del Formato: 96

Para que el sistema VALIDE la informacin diligenciada en el formato como completa (c), el usuario debe: Seleccionar el Componente o Categora del gasto para las etapas del proyecto (Preinversin, Inversin y Operacin y Mantenimiento), que involucren algn tipo de costo. Diligenciar en su totalidad las filas que el usuario habilite en las etapas del proyecto requeridas en las categoras de Relacin de actividades, unidades y cantidades. Llenar la informacin correspondiente a los insumos necesarios en cada etapa en lo que respecta a Valor unitario, unidades y cantidad (meta). o Cuantificacin y valoracin de los ingresos y beneficios.
Los productos que se obtienen con los proyectos generan beneficios para la poblacin objetivo, los cuales se presentan bajo la forma del problema resuelto o la necesidad satisfecha. Slo se deben incluir los beneficios que se deben exclusivamente a las alternativas de solucin: Incremento en la disponibilidad de bienes y servicios; Ahorro de recursos por una mayor eficiencia en la produccin de bienes o servicios; Aumento en la calidad de bienes o servicios.
Los ingresos ms relevantes que se consideran en la alternativa son aquellos que se derivan de la venta del bien o servicio que producir cada una de las alternativas de solucin; adems se deben involucrar los ingresos por concepto de venta de activos, valor de rescate, por venta de subproductos o productos de desecho que generen las alternativa de solucin, o por servicios complementarios. La valoracin de los ingresos est relacionada con los precios de venta de los bienes o servicios producidos, de acuerdo con ello se pueden tener alternativas de solucin: - No vinculadas directamente a los mercados. Alternativas de solucin que no tienen objetivos exclusivos de rentabilidad econmica ni dependen de la demanda monetaria e ingresos por ventas. En donde los ingresos se relacionan con los pagos de los impuestos directos e indirectos Por ejemplo, el impuesto de plusvala en los proyectos de desarrollo territorial a partir de la ejecucin en cada una de las alternativas de solucin. - Vinculadas directamente a los mercados. Alternativas de solucin que tienen demanda monetaria e ingresos por ventas. La descripcin de los beneficios est siempre relacionada con el impacto que tiene la utilizacin de los bienes producidos con la alternativa. Cuando se trata de alternativas que aumentan la calidad del bien o mejoran la eficiencia, estas estn relacionadas con dicho aumento o mejoramiento de la produccin. Los beneficios son de carcter cualitativo y cuantitativo. En el formato PE-13 CUANTIFICACIN Y VALORACIN DE LOS INGRESOS Y BENEFICIOS DE LA ALTERNATIVA DE SOLUCIN No: - Cuantifique el bien que se pretende vender o el servicio que se pretende prestar, los beneficios ambientales o de otra ndole que generen cada una de las alternativas de solucin. - Seale el tipo de bien o servicio, la unidad de medida utilizada y la 97
cantidad anual producida durante cada ao de operacin de la alternativa de solucin. Si se produce ms de un bien o servicio o beneficio, utilice los formatos que sean necesarios.
Debe establecer el ao cero del proyecto, como el ao calendario en el cual se esta iniciando la fase de ejecucin del mismo, luego coloque cada ao en forma consecutiva hasta el final de la vida til. Recuerde que: Los productos estn asociados con la obtencin fsica de los objetivos de la alternativa. Los beneficios se asocian con los resultados (efectos e impactos) de la alternativa. El anlisis de ingresos o beneficios, en cantidades y valores monetarios, permitir determinar la viabilidad financiera y econmica en cada una de las alternativas. Coloque las cantidades del bien o servicio, al igual que los beneficios, producidos en cada ao.
Como ejemplo de beneficio, se puede enunciar para el sector cultura, el beneficio relacionado con el mejoramiento de la calidad de vida, beneficio que puede ser calculado por el incremento en horas dedicadas a las actividades de recreacin, ests puedan ser cuantificadas mediante el siguiente indicador: Mejor utilizacin del tiempo libre. Se puede medir de la siguiente manera: - Nmero de horas empleadas en recreacin mes / Nmero horas no laborales mes.
Igualmente, la valoracin de este beneficio podr cuantificarse mediante el siguiente indicador: Valor del salario hora, dedicado a recreacin: - No de horas empleadas en recreacin mes * valor hora de salario / No horas laborales mes.
Con esta informacin se alimentar el flujo de caja EV-01 en miles de pesos constantes.
98
Formato PE-13 Cuantificacin y Valoracin de los ingresos y Beneficios de la alternativa de Solucin No. Modulo 2 Preparacin Formato PE-13 Cuantificacin y Valoracin de los ingresos y Beneficios de la alternativa de Solucin No._
Ventas
Concepto Descripcin Unidad Bienes RPC Producidos
200_
1 Cantidad Valor Valor unitario Total
$
200_
N Cantidad Valor Valor Unitario Total
$
(1)
(2)
(3)
(4)
(5)
(6)
Valor Salvamento Total Ventas + Valor de Salvamento
$ $ $
Beneficios
Concepto Descripcin Unidad Bienes RPC Producidos
200_
1 Cantidad Valor Valor unitario Total
(5) (6) $
200_
N Cantidad Valor Valor Unitario Total
$
(1)
(2)
(3)
(4)
Valor Total Beneficios Valor Total Ingresos y Beneficios
$ $
$ $
Validacin del Formato: Para que el sistema VALIDE la informacin diligenciada en el formato como completa (c), el usuario debe: Llenar la informacin correspondiente a concepto, descripcin, unidad y bienes producidos, de todas y cada una de las filas que el usuario crea necesarias para su proyecto (1, 2, 3 y 4 en el formato respectivamente). As mismo las casillas correspondientes a cantidad y valor unitario deben ser diligenciadas para cada una de las filas habilitadas por el usuario (5 y 6 en el formato) para los aos que considere.
99
Fuentes de Financiacin. Se debe describir y valorar en miles de pesos constantes las principales fuentes de financiacin de la ejecucin, operacin y reinversiones realizadas en la alternativa de solucin para el horizonte de evaluacin de la alternativa. Si se utiliz como fuente de financiacin crdito, en las diferentes etapas de la alternativa, debe diligenciar el formato PE-14 AMORTIZACIN DE CRDITO Y PAGO A CAPITAL DE LA ALTERNATIVA DE SOLUCIN No. Para el diligenciamiento de este formato debe tener en cuenta los siguientes conceptos. Intereses: Es la cantidad de dinero que se paga a quien otorg el prstamo por el derecho a utilizar sus recursos en beneficio personal. Es una forma de compensar a quien otorg el prstamo por el hecho de que l no pueda disponer de los recursos que prest y, por lo tanto, generar riqueza con ellos. Los intereses son un porcentaje del total del monto solicitado, sin embargo, este porcentaje puede ser fijo o variable, dependiendo de si est atado o no a algn ndice variable como la inflacin o la DTF. Los intereses se pagan mensualmente, trimestralmente, anualmente, etc., segn las condiciones del prstamo. Amortizaciones: Las amortizaciones son los abonos que se hacen para reducir el monto de dinero que se solicit inicialmente en prstamo; es decir, los pagos que son amortizaciones no se usan para el pago de otros conceptos (como los intereses), nicamente para reducir el monto inicialmente solicitado en prstamo. Generalmente, estos abonos de dinero se hacen peridicamente; sin embargo, al igual que otras caractersticas de los crditos, pueden variar segn el crdito. A medida que se realizan las amortizaciones, la cantidad de dinero que an se debe disminuye a este dinero se le llama saldo, que viene a ser el dinero correspondiente al monto inicial solicitado que an no se le ha reembolsado al prestamista. 53
Definiciones tomadas de la Biblioteca Luis ngel Arango Digital. http://www.lablaa.org/blaavirtual/ayudadetareas/economia/econo15.htm
53
100
Formato PE-14 Amortizacin de Crdito y Pago a Capital de la Alternativa de Solucin No. _ Formato 2: Preparacin Formato PE-14 Amortizacin de Crdito y Pago a Capital de la Alternativa de Solucin No. _ (Cifras en Miles de Pesos)
Tasa de Inters Concepto
1. Valor Crdito 2. Cuota de Amortizacin 3. Saldos 4. Intereses Pago (1) % Total (2) (3)
200_ 0
(3)
200_ 1
200_ 2
200_
200_ N
Formato para Crdito No. 2

1. Valor Crdito 2. Cuota de Amortizacin 3. Saldos 4. Intereses Pago (1) %
Total
(2) (3)
200_ 0
(3)
200_ 1
200_ 2
200_
200_ N

1. Valor Crdito 2. Cuota de Amortizacin 3. Saldos 4. Intereses Pago
(1) % Total
(2) (3)
200_ 0
(3)
200_ 1
200_ 2
200_
200_ N
Consolidado de los Crditos de Origen Nacional

Concepto
1. Valor Crdito 2. Cuota de Amortizacin 3. Saldos 4. Intereses
Total
200_ 0
200_ 1
200_ 2
200_
200_ N
101
Validacin del Formato: Para que el sistema VALIDE la informacin diligenciada en el formato como completa (c), el usuario debe: Conocer la tasa de inters a la cual se realizo el prstamo.(1en el formato) Diligenciar el monto total del crdito (2 en el formato) Saber la cuota a la cual se amortizar el crdito (3 en el formato). Lo anterior es necesario para cada una de los formatos de crdito que se requieran para el proyecto. Si por el contrario, el crdito es en dlares (o moneda extranjera), debe diligenciar el FORMATO PE-15 AMORTIZACIN DE CRDITO EXTRANJERO Y PAGO A CAPITAL DE LA ALTERNATIVA DE SOLUCIN No.
102
Formato PE-15: Amortizacin de Crdito Extranjero y Pago a Capital de la Alternativa de Solucin No. Formato 2 : Preparacin Formato PE-15: Amortizacin de Crdito Extranjero y Pago a Capital de la Alternativa de Solucin No. _ (Cifras en Dlares)
Valor de la TC (Tasa de Cambio Oficial) Tasa de Inters (1) (2) %
Concepto
1. Valor Crdito Valor en Miles de Pesos =(1)*TC 2. Cuota de Amortizacin Valor en Miles de Pesos =(2)*TC 3. Saldos Valor en Miles de Pesos =(3)*TC 4. Intereses Valor en Miles de Pesos =(4)*TC Pago
Total
(3) (4)
200_ 0
200_ 1
200_ 2
200_
200_ n
(4)

Valor de la TC (Tasa de Cambio Oficial) Tasa de Inters (1) % (2)
Concepto
Total
(3) (4)
200_ 0
200_ 1
200_ 2
200_
200_ n
(4)
103

Valor de la TC (Tasa de Cambio Oficial) Tasa de Inters (1) % (2)
Concepto
Total
(3) (4)
200_ 0
200_ 1
200_ 2
200_
200_ n
(4)
Consolidado de los Crditos Extranjeros

Concepto
1. Valor Crdito en Miles de Pesos 2. Cuota de Amortizacin en Miles de Pesos 3. Saldos en Miles de Pesos 4. Intereses en Miles de Pesos Pago
Total
200_ 0
200_ 1
200_ 2
200_
200_ n
Debe tenerse en cuenta que en las casillas siguientes al desembolso, debe aparecer el valor o saldo de crdito una vez realizada la amortizacin. Validacin del Formato: Para que el sistema VALIDE la informacin diligenciada en el formato como completa (c), el usuario debe: Conocer la tasa de cambio oficial (1en el formato). Saber la tasa de inters que se debe pagar por el crdito (2 en el formato). Adems diligenciar cual es el monto del crdito y la cuanta de la cuota de amotizacin del mismo (3 y 4 en el formato respectivamente). El formato PE-16 TOTAL AMORTIZACIN DE CRDITO Y PAGO A CAPITAL DE LA ALTERNATIVA DE SOLUCIN No., Es un consolidado total de los crditos que se deben solicitar dependiendo de la alternativa tenida en cuenta para el anlisis, adems alimenta el formato EV-01 Flujo de caja a precios constantes en miles de pesos. 104
Formato PE-16: Total Amortizacin de Crdito y Pago a Capital de la Alternativa de Solucin No. _ Modulo 2: Preparacin Formato PE-16: Total Amortizacin de Crdito y Pago a Capital de la Alternativa de Solucin No. _ (Cifras en Miles de Pesos)
Concepto Total 200_ 0 Origen
1. Valor Crdito 2. Cuota de Amortizacin 3. Saldos 4. Intereses Pago
200_ 1
200_ 2
200_
200_ N NAL EXTR
NAL
EXTR
NAL
EXTR
NAL
EXTR
NAL
EXTR
Espacio Reservado Para Hipervnculos y Archivos | Validacin del Formato: Este formato pasa a estado completo (c) de una manera automtica por control interno del mismo sistema.
105
C. MODULO 3: EVALUACIN EXANTE

Se entiende por evaluacin exante, el resultado del anlisis efectuado a partir de la informacin de las alternativas de solucin propuestas. Con base en este anlisis se decide la alternativa de solucin o proyecto. Convencionalmente, se han distinguido tipos de evaluacin segn diferentes puntos de vista y criterios utilizados para analizar las alternativas de solucin. Los puntos de vista y criterios de anlisis, a su vez, se relacionan con los diferentes objetivos que diversos agentes pueden lograr mediante las alternativas. Estos son: 1. Evaluacin financiera: Identifica, desde el punto de vista de un inversionista, los ingresos y egresos atribuibles a la realizacin de la alternativa y en consecuencia su rentabilidad. 2. Evaluacin econmica: Tiene la perspectiva de la sociedad o la nacin como un todo e indaga el aporte que hace la alternativa al bienestar socioeconmico, sin tener en cuenta su efecto sobre la distribucin de ingresos. 3. Evaluacin social: Igual que la econmica, analiza el aporte neto de la alternativa al bienestar socioeconmico, pero adems, pondera los impactos de la alternativa que modifican la distribucin de la riqueza. La naturaleza de la alternativa y los objetivos de sus inversionistas y/o ejecutores definirn la relevancia de cada tipo de evaluacin. Un proyecto se descarta si no se obtiene un resultado favorable de las evaluaciones escogidas, despus de haber analizado las diferentes alternativas y las modificaciones generadas por el propio proceso de preparacin y evaluacin. As, la evaluacin apoya el proceso de toma de decisiones, con el fin de contribuir a una mejor utilizacin de recursos y al cumplimiento de los objetivos de los inversionistas y/o ejecutores. Por otra parte, en el aplicativo Excel de la Metodologa, despus de haber diligenciado correctamente todos los formatos referentes a la formulacin del proyecto, se contina el proceso seleccionando la alternativa a la cual desea realizar la evaluacin financiera, econmica y social.
106
Este modulo se encuentra dividido en dos partes fundamentales o sub. Mdulos. En el primero 3.1 Evaluacin Alternativa Cuenta con los siguientes formatos para ser diligenciados.
Por otro lado en el segundo sub. Mdulo 3.2 Decisin de la mejor alternativa de solucin se encuentra conformado por los siguientes formatos.
107
1. Evaluacin financiera 1.1 Flujo de caja a precios constantes. El flujo de caja es la representacin matricial o grfica de los ingresos y egresos que una alternativa puede tener durante el horizonte de evaluacin de la misma, con la caracterstica que el ingreso o egreso se debe registrar en el momento exacto en el que se realiza la erogacin monetaria (contabilidad de caja) y no cuando se causa, como se da en la contabilidad tradicional. Entre las principales caractersticas para la realizacin de un flujo de caja tenemos: Periodicidad: depende de la naturaleza del proyecto. (meses, trimestres, aos, etc.) Horizonte de Evaluacin del Proyecto: nmero de perodos objeto de la evaluacin, incluye la preinversin, ejecucin (inversin) y la operacin de la alternativa. Vida til: es el tiempo durante el cual se generan los beneficios para los cuales fue realizado el proyecto. Hay proyectos en los cuales se obtienen los beneficios desde el momento en que se invierte el primer peso. Perodo cero: Perodo en el cual se invierte el primer peso. Registro de cifras: Todos los ingresos y egresos deben estar registrados al final del ao para poder ser ejecutados.54
Se deben relacionar los ingresos de la alternativa y los costos de ejecucin y operacin necesarios para llevar a cabo la alternativa. Dentro del tem de costos, se deben incluir los rubros o recursos donados o propios y que se vayan a destinar a la alternativa, existiendo la oportunidad de aprovecharlos en otra55. Por ejemplo, en el caso de una planta elctrica propia o donada, que se podra utilizar en cualquier otra alternativa. Este mejor uso alterno, deber incluirse en el flujo de caja al valor comercial del bien. Es necesario tener en cuenta el valor de Salvamento (rescate) de los bienes utilizados en la alternativa. El valor de salvamento corresponde al valor que poseen los bienes utilizados en el desarrollo de la alternativa al finalizar el horizonte de evaluacin de la alternativa. Esta consideracin se hace, debido a que el valor imputable (que se resta) de los bienes utilizados por la alternativa debe ser equivalente al valor usado por la misma y no a la totalidad del mismo cuando el bien todava posee un valor comercial a pesar de haber alcanzado el objetivo de la alternativa. El siguiente formato EV-01 FLUJO DE CAJA A PRECIOS CONSTANTES (en miles de pesos) DE LA ALTERNATIVA DE SOLUCIN No., corresponde a los totales del flujo de caja en funcin de los precios constantes, definidos como los valores del ao base o ao de la formulacin de la alternativa que permitir hacer un anlisis que defina criterios de inversin.
Se registran en miles de pesos constantes al ao de elaboracin del estidio. Los formatos que debe tomar como referencia para diligenciar la informacin de costos de preinversin, ejecucin y operacin son PE-02, PE-05, PE-07, PE-09, PE-12, PE-14, PE-16, PE-18, PE-20.
55 54
108
Para Word: En las filas identificadas como "Aos de la alternativa/Aos Calendario" escriba primero los aos calendario requeridos por la alternativa y distribuya el presupuesto total de cada etapa en el ao o aos requeridos para su realizacin. Recuerde que si incluy actividades en un ao, debe haber costos para esa etapa en el mismo ao. Formato EV-01: Flujo de Caja a Precios Constantes de la Alternativa de Solucin No.
Mdulo 3: Evaluacin Exante Formato EV-01: Flujo de Caja a Precios Constantes de la Alternativa de Solucin No._ (Cifras en Miles de Pesos) (2) Aos Calendario Periodos
Ingresos de Operacin (+) Costos de Operacin (-) Intereses sobre Crditos (-) Costos de Preinversin y Ejecucin (-) Preinversin * Ejecucin Crditos (+) Amortizacin a Crditos (-) Flujo de Caja a Precios Constantes (1)
200_ 0
200_ 1
200_ 2
200_
200_ n
* El registro de estos valores deber hacerse en el periodo cero. Recuerde que debe anotar el nmero (ver 1 en el formato) y el nombre de la alternativa en estudio (ver 2 en el formato). Para diligenciar la informacin concerniente a crditos, intereses sobre crditos y amortizacin a crditos debe utilizar la informacin consignada en el formato PE-27. El flujo de caja a precios constantes (EN MILES DE PESOS) de la alternativa de solucin, presentada en el formato EV-01 FLUJO DE CAJA A PRECIOS CONSTANTES (en miles de pesos) DE LA ALTERNATIVA DE SOLUCIN No. permite realizar un detallado anlisis en cada una de las etapas de la alternativa de solucin, la preinversin, ejecucin y operacin, permitiendo ver las cifras en forma agregada. Validacin del Formato: Este formato pasa a estado completo (c) de una manera automtica por control interno del mismo sistema.
109
1.2 Costo de oportunidad. Este tipo de medida busca: El valor que genera un recurso en su mejor uso alterno. Observar criterios que expresen la rentabilidad financiera y los beneficios econmicos y sociales. Adems cabe anotar que cada evaluacin cuenta con su propio costo de oportunidad. Los beneficios estn dados por el grado de bienestar que recibe la sociedad y por los ingresos previstos en el horizonte de evaluacin. La sociedad busca incrementar el nivel de bienestar mejorando la calidad de vida, este se da si se producen bienes o servicios en forma directa, destinados al consumo. Si en la produccin de bienes finales se utilizan otros bienes en forma indirecta, esto es, que se sustraen del consumo final para ser insumo o factor de otros bienes, stos aumentarn el bienestar con su consumo. El costo de utilizar una fuente determinada, se mide por los recursos que se debe prescindir con el objeto de ponerla a disposicin en la alternativa. El concepto del beneficio a que se renuncia o sacrifica en favor de una alternativa, se denomina costo de oportunidad y es fundamental aplicarlo como criterio de evaluacin en la determinacin de los costos de inversin y de operacin de cada una de las alternativas. La sociedad igualmente, tiene un costo de oportunidad, expresado en trminos de eficiencia frente al beneficio que obtendra por el hecho de destinar los recursos en otras alternativas excluyentes de la inversin, por ejemplo mantener recursos en el exterior a una tasa de inters dada, y no producir el bien o servicio en razn de que el rendimiento del primero es superior. La seleccin de una alternativa debe contemplar los beneficios y costos de cada una de las estudiadas a fin de establecer la eficiencia de la inversin; de hecho, optar por una alternativa implica excluir las dems. En el siguiente formato EV-02 COSTO de OPORTUNIDAD, debe anotar el nmero (ver 1 en el formato), el nombre de la alternativa en estudio (ver 2 en el formato) y seleccionar el rendimiento (tasa) esperada de los recursos disponibles o tasa de mercado (ver 3 en el formato). Por ejemplo: El DTF (tasa interbancaria), TRM (tasa representativa de mercado), Libor (tasa interbancaria para depsitos o crditos de origen europeo) entre otros.
110
Formato EV-02: Costo de oportunidad de la Alternativa de Solucin No._ Modulo 3: Evaluacin Exante Formato EV-02: Costo de oportunidad de la Alternativa de Solucin No._ (Cifras en Miles de Pesos)
Tasa de descuento para Desarrollar la Evaluacin Financiera (r0) %
(1)
Criterio de Seleccin (Explique brevemente el porque de la seleccin de la tasa)
(2)
Validacin del Formato: Para que el sistema VALIDE la informacin diligenciada en el formato como completa (c), el usuario debe: Completar el espacio correspondiente a la tasa de descuento o costo de oportunidad con la cual se desarrollara la evaluacin financiera. (1 en el formato). Indicar el criterio de seleccin para la tasa anteriormente indicada. (2 en el formato). 1.3 Calculo del Valor Presente Neto a precios de mercado Para diligenciar el formato EV-03 VPN FINANCIERO DE MERCADO (VPNF) DE LA ALTERNATIVA DE SOLUCIN No. siga las siguientes instrucciones: A. Traiga del formato EV-01 FLUJO DE CAJA A PRECIOS CONSTANTES (en miles de pesos) DE LA ALTERNATIVA DE SOLUCIN No., la ltima fila del formato, FLUJO DE CAJA A PRECIOS CONSTANTES, para cada uno de los aos del horizonte de evaluacin y colquelos en la fila denominada A. B. Teniendo en cuenta el formato EV-02 COSTO DE OPORTUNIDAD, con el costo de oportunidad (ro) calcule con la ayuda de la tabla No. 1 del anexo No. 7, Criterios de inversin Calculo de VPN, TIR y CAE, cada uno de los factores correspondientes a cada ao del horizonte de evaluacin y colquelos en la fila B. C. Para hallar la fila C, multiplique la fila A * B, para cada uno de los aos. D. En la ltima columna de la fila C, sume los datos de la fila C y obtendr el valor presente neto financiero total a precios de mercado.
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Formato EV-03: VPN Financiero a Precios de Mercado, VPNF, de la Alternativa de Solucin No.
Modulo 3: Evaluacin Exante Formato EV-03: VPN Financiero a Precios de Mercado, VPNF, de la Alternativa de Solucin No._ (Cifras en Miles de Pesos)
Aos Calendario Periodos A. Flujo de Caja a Precios Constantes B. Factores de Costo de 56 Oportunidad (r0) C. VPN Financiero a Precios Constantes de Mercado VPNF D, Flujo de Costos E. Valor Presente de los Costos
200_ 0
200_ 1
200_ 2
200_
200_ n
VPNF
Validacin del Formato: Este formato pasa a estado completo (c) de una manera automtica por control interno del mismo sistema. 1.4. Clculo de la tasa interna de retorno financiera de la alternativa de solucin No. La Tasa Interna de Retorno (TIR) puede definirse como aquella tasa de descuento que, cuando se aplica a los flujos de caja de la alternativa, produce un VPN igual a cero. Debe anotarse que la TIR es independiente de la tasa de descuento escogida por el inversionista y depende exclusivamente de la alternativa. En general, si la TIR es superior a la tasa de descuento seleccionada, la alternativa de solucin es conveniente; si es menor no es conveniente, y si es igual, el inversionista ser indiferente entre acometer o no la alternativa. Para diligenciar el formato EV-04 TASA INTERNA DE RETORNO A PRECIOS DE MERCADO DE LA ALTERNATIVA DE SOLUCIN No., siga las siguientes instrucciones:
56
Tener en cuenta el flujo de caja a precios constantes del formato EV-01 Implementar la tasa de descuento para desarrollar la evaluacin financiera
Cada uno de los factores por ao del horizonte de evaluacin, de acuerdo a la tasa retributiva de oportunidad escogida, traerse de la tabla No.1 del anexo No.7. Criterios de inversin, Clculo de VPN, TIR y CAE. en est encontrar la tabla de ayuda para el calculo de los costos de oportunidad, igualmente un ejemplo ilustrativo.
112
del formato EV-02 Por ltimo el sistema calcular automticamente la tasa interna de Retorno con base en la informacin anterior.
Para Word: 1. El usuario conocer el FLUJO DE CAJA A PRECIOS CONSTANTES DE LA ALTERNATIVA DE SOLUCIN (tomado del formato EV-01). 2. Tomar el costo de oportunidad (ro en el formato) determinado en el formato EV-02 COSTO DE OPORTUNIDAD DE LA ALTERNATIVA DE SOLUCIN NO, adems del VALOR PRESENTE NETO A PRECIOS DE MERCADO (VPNF, informacin correspondiente a la fila c del formato EV-03 ) 3. Determinar una nueva tasa de costo de oportunidad que se denotar como r1, esta es una tasa de descuento para la cual el Valor Presente Neto del FLUJO DE CAJA A PRECIOS CONSTANTES DE LA ALTERNATIVA DE SOLUCIN resulte un valor negativo este ser conocido como Nuevo VALOR PRESENTE NETO Financiero (NVPNF). 4. Por ltimo la Tasa Interna de retorno (1 en el formato) ser57:
(R1 R0 ) TIR = R1 NVPNF * (NVPNF VPNF )

Modulo 3: Evaluacin Exante Formato EV-04 Tasa interna de Retorno Financiera de la Alternativa de solucin No._
Tasa Retributiva Utilizada (%)
Costo de oportunidad (ro)

0.00
Valor TIR
(1)
La tasa resultante, corresponde a la tasa de rentabilidad de la alternativa, la que nos permitir comparar est alternativa frente a la tasa de mercado o costo de oportunidad de la inversin. Validacin del Formato: Este formato pasa a estado completo (c) de una manera automtica por control interno del mismo sistema. 1.5. Calculo del Costo Anual Equivalente CAE a precios de mercado. Este indicador debe ser utilizado cuando al menos dos alternativas producen iguales beneficios, pero tienen distintas vidas tiles. Segn este criterio de evaluacin financiera, debe escogerse la alternativa que tenga un menor CAE. Para calcular el CAE de la preinversin y ejecucin, informacin que debe ser consignada en el formato EV-05 CAE Financiero a Precios de Mercado de la Alternativa de Solucin No., siga las instrucciones a continuacin:
La informacin correspondiente a este formato esta especificada con ejemplos claros en el ANEXO 7 de esta Metodologa.
57
113
A. Traiga del formato EV-03 VPN FINANCIERO DE MERCADO (VPNF) DE LA ALTERNATIVA DE SOLUCIN No., el Valor correspondiente al VPNF para los costos (Valor de la ltima Columna del numeral E. Valor presente de los costos), para la casilla A. B. Traiga del formato EV-02 COSTO DE OPORTUNIDAD, el valor del costo de oportunidad (ro), y colquelo en la casilla B. C. En la casilla C, coloque el valor de n = aos de vida til de la alternativa. D. Con las anteriores celdas debidamente diligenciadas el sistema calcular automticamente en la casilla D. El CAE Financiero de la alternativa de solucin. Para Word: Para calcular el Costo Anual Equivalente es necesario que el usuario tenga en cuenta la siguiente informacin: 1. VPCT (casilla A) es al Valor Presente de los Costos de la Alternativa correspondiente a la informacin del Formato EV-03 fila E . 2. Ro es el Costo de oportunidad (casilla B). 3. N corresponde al nmero de periodos o de aos de la alternativa de solucin (Casilla C) 4. CAE Financiero corresponde al costo anual equivalente (casilla D) 5. Con base en la informacin anterior, la formula con la cual se calcula el COSTO ANUAL EQUIVALENTE es la siguiente:
VPCT * (1 + CAE = (1 +
R0 N R0 ) * 100 100
R0 N ) 1 100
Formato EV-05 CAE Financiero a Precios de mercado de la Alternativa de Solucin No. Modulo 3: Evaluacin Exante Formato EV-05 CAE Financiero a Precios de mercado de la Alternativa de Solucin No._
Variables
A. VPCT = Valor presente de los costos totales B. ro = Costo de oportunidad $ %
Valores
C. Nmero de periodos o de aos de la alternativa de solucin D. CAE Financiero $
Validacin del Formato: Este formato pasa a estado completo (c) de una manera automtica por control interno del mismo sistema. 114
1.6. Indicadores de costo eficiencia financiero - El Costo por unidad de beneficio de la alternativa, nos indica que la alternativa comparada con otras, se preferira si su Costo por unidad de beneficio es menor que el Costo por unidad de beneficio de las otras alternativas en estudio. - El Costo por unidad de capacidad de la alternativa, nos indica que la alternativa comparada con otras, se preferira si su Costo por unidad de capacidad es menor que el Costo por unidad de capacidad de las otras alternativas en estudio. Los indicadores se ven reflejados en el formato EV-06 Indicadores de costo eficiencia financiero de la alternativa de solucin No., debe ser diligenciado de la siguiente manera: A. Primero que todo esta el total de costos financieros o valor de salvamento el cual surge del formato EV-03 VPN FINANCIERO DE MERCADO (VPNF) DE LA ALTERNATIVA DE SOLUCIN No., mas especficamente de la sumatoria de los flujos de costos de la fila D de dicho formato con lo cual se obtiene el valor correspondiente a la casilla A. B. Para diligenciar la casilla B es necesario remitirse al formato PE-06 Estudio Tcnico - Cuantificacin de Capacidad y Nro de Beneficiarios de donde se obtiene el total de capacidad de la alternativa. C. La casilla C. Correspondiente al indicador de costo por unidad de capacidad es solo el cociente de l valor que se encuentra en la casilla a con el valor de la casilla B. D. La casilla D se debe diligenciar con el mismo valor que se puso en la casilla A E. En cuanto al total de beneficiarios se debe diligenciar la casilla E, este valor surge del PE-06 Estudio Tcnico - Cuantificacin de Capacidad y Nro de Beneficiarios de donde se obtiene el total de individuos que se vern favorecidos por el proyecto. F. Por ltimo el costo por unidad de beneficio de la casilla F surge del cociente entre el valor de la casilla D y el de la casilla E. Formato EV-06 Indicadores de costo Eficiencia Financiero den la alternativa de solucin No. Modulo 3: Evaluacin Exante Formato EV-06 Indicadores de costo Eficiencia Financiero den la alternativa de solucin No._ Cifras en miles de pesos
Variables
A. Total de costos financieros Valor de Salvamento B. Total de Capacidad de la alternativa C. Indicador de costo por unidad de capacidad A / B D. Total de costos Financieros E. Total Beneficiarios F. Indicador de costo por Beneficiario D / E
Valores
Validacin del Formato: 115

Este formato pasa a estado completo (c) de una manera automtica por control interno del mismo sistema. 2. Evaluacin econmica y social. 2.1. Flujo de caja a precios econmicos o sociales. Al flujo de caja a precios constantes de mercado se aplican las razones precio cuenta a los valores de los factores (capital, tierra y trabajo), con el fin de medir el impacto de la alternativa a la contribucin y distribucin equitativa de la riqueza. Para diligenciar el formato EV-07 FLUJO DE CAJA A PRECIOS ECONMICOS O SOCIALES (en miles de pesos) DE LA ALTERNATIVA DE SOLUCIN No, siga las siguientes instrucciones: A. Tenga en cuenta las RPC usadas anteriormente. B. Calcule los ingresos de operacin de la alternativa definiendo cada uno de los rubros correspondientes. 1. venta de productos o servicios, 2. Beneficios valorados, 3. Valor de salvamento, 4. Crditos recibidos, multiplicados por los valores del PE 13 por las RPC.58 C. Luego realice la suma del valor correspondiente a cada rubro para cada ao, con lo cual se obtiene el total de ingresos de operacin para cada uno de los aos en los cuales se definio previamente el proyecto D. De una manera similar se debe realizar el anterior proceso para lo correspondiente a costos. Estos costos para todas las etapas del proyecto se dividen entre 1. Mano de obra, 2. Terrenos, 3. Servicios, 4. Materiales, 5. Activo Fijo y 6. Otros gastos generales, E. Debe realizar la suma de los valores anteriormente calculados , con lo cual se obtiene el total de los costos para cada ao de la alternativa de solucin F. Por ultimo es necesario realizar la diferencia entre ingresos, costos y amortizaciones sobre inters de crdito, para cada ao con lo cual se encuentra el flujo de caja de precios econmicos y sociales. El flujo de costos a precios econmicos y sociales corresponde a la fila anteriormente hallada de total de costos.
El documento de las RPC se encuentra en el sitio oficial de Internet del Departamento Nacional de Planeacin WWW.DNP.GOV.CO; en la cual encontrar la seccin Banco de Proyectos (Bpin) y en esta a su vez encontrar Documentos y Estudios al interior de ella busque los Documentos sobre el Marco conceptual en el cual encontrar el Link Estimacin de Precios Cuenta para Colombia. METODOLOGIA GENERAL AJUSTADA, PARA LA IDENTIFICACIN, PREPARACIN Y EVALUACIN DE PROYECTOS 28/11/2006
58
116
Formato EV-07 Flujo de caja a precios econmicos o sociales de la alternativa de solucin No. Modulo 3 Evaluacin Exante Formato EV-07 Flujo de caja a precios econmicos o sociales de la alternativa de solucin No._ Cifras en miles de pesos
Aos Calendario RPC Periodos I. Ingresos de operacin (+)
1. venta servicios de productos o
200_ 1
200_ 2
200_ n
2. Beneficios Valorados 3. Valor de salvamento 4. Crditos recibidos Total Ingresos de operacin
II. Costos de operacin, Preinversin e Inversin (-)

1. Mano de obra 1.1 Calificada 1.2 No Calificada 2. Transporte 3. Servicios 3.1 Domiciliarios 3.2 Otros Servicios 4. Materiales 5. Activo Fijo 5.1 Terreno 5.2 Edificio 5.3 Maquinaria y equipo 5.4 Mantenimiento maquinaria y equipo 6. otros gastos generales
Total Costos III. Amortizacin Intereses sobre Crditos

1. Amortizaciones 2. Intereses sobre Crditos Total amortizaciones sobre crditos
Flujo de caja a precios econmicos o sociales Flujo de costos a precios econmicos o sociales
117
Validacin del Formato: Este formato pasa a estado completo (c) de una manera automtica por control interno del mismo sistema. 2.2. Calculo del Valor Presente Neto a precios econmicos o sociales, VPNES. Para diligenciar el formato EV-08 VPN A PRECIOS ECONMICOS O SOCIALES, VPNES, DE LA ALTERNATIVA DE SOLUCIN No, siga las siguientes instrucciones: A. Traiga del formato EV-07 FLUJO DE CAJA A PRECIOS ECONMICOS O SOCIALES (en miles de pesos) DE LA ALTERNATIVA DE SOLUCIN No., la penltima fila, FLUJO DE CAJA A PRECIOS ECONMICOS O SOCIALES, y colquela en la fila A de este formato. B. Traiga de la Tabla No. 1 del anexo No. 7, Calculo de la Tasa de descuento o costo de oportunidad, los factores del periodo correspondiente para la tasa social de 12% y colquelos en la fila B. C. Para hallar la fila denominada C, multiplique la fila A * B, para cada uno de los aos. D. Totalice la fila C, sumando cada uno de los aos. E. Traiga del formato EV-07 FLUJO DE CAJA A PRECIOS ECONMICOS O SOCIALES (en miles de pesos) DE LA ALTERNATIVA DE SOLUCIN No., la ltima fila, FLUJO DE COSTOS A PRECIOS ECONMICOS O SOCIALES, y colquela en la fila D de este formato. El anterior flujo de costos se descuenta a la tasa de oportunidad del 12% con lo cual se obtiene los valores correspondientes a la columna E. VPCES . Formato EV-08: VPN a Precios Econmicos o Sociales, VPNES, de la Alternativa de Solucin No._ Modulo 3: Evaluacin Exante
Formato EV-08: VPN a Precios Econmicos o Sociales, VPNES, de la Alternativa de Solucin No._(Cifras en Miles de Pesos)
Aos Calendario Periodos

A. Flujo de Caja a Precios Econmicos o Sociales B. Factores de VPNES
59
200_ 0
200_ 1
200_ 2
200_
200_ n
TOTALE S
(r0=12%)
C. VPN a Precios Econmicos o Sociales, VPNES D. Flujo de costos o precios econmicos o sociales E. VPCES Valor econmicos presente a precios
Nota: El VPNES total descontado a tasa econmica o social, ser un insumo para el clculo de la TIR, que ser comparada con la tasa social del 12%.
Cada uno de los factores por ao del horizonte de evaluacin, de acuerdo a la tasa retributiva de oportunidad escogida, traerse de la tabla de ayuda del anexo No.7. Criterios de inversin Calculo de VPN, TIR y CAE. en est encontrar la tabla de ayuda para el calculo de los costos de oportunidad, igualmente un ejemplo ilustrativo. METODOLOGIA GENERAL AJUSTADA, PARA LA IDENTIFICACIN, PREPARACIN Y EVALUACIN DE PROYECTOS 28/11/2006
59
118
Validacin del Formato: Este formato pasa a estado completo (c) de una manera automtica por control interno del mismo sistema. 2.3. Calculo de la tasa interna de retorno a precios econmicos o sociales. La Tasa Interna de Retorno econmica o social, TIRES, puede definirse como aquella tasa de descuento que, cuando se aplica a los flujos de caja de la alternativa, produce un VPN igual a cero. Debe anotarse que la TIRES es independiente de la tasa de descuento escogida por el inversionista y depende exclusivamente de la alternativa. Es claro que el valor de la TIRES que debe seleccionarse para hacer el anlisis de la viabilidad econmica o social, es aquella que hace que el valor del VPN sea igual a cero. En general, si la TIRES es superior a la tasa de descuento social, es decir 12%, la alternativa es conveniente; si es menor no es conveniente, y si es igual, el inversionista ser indiferente entre acometer o no la alternativa; deben tomarse otros elementos de juicio para decidir la inversin. Para diligenciar el formato EV-10 TASA INTERNA DE RETORNO ECONMICA O SOCIAL TIRES DE LA ALTERNATIVA DE SOLUCIN No., tenga en cuenta las siguientes indicaciones: A. Debe tener en cuenta del Formato EV-08 el Flujo de caja a precios econmicos o sociales B. Estimar la TIR de este flujo de caja teniendo en cuenta la tasa de costo de oportunidad del 12% Modulo 3: Evaluacin Exante Formato EV-09 Clculo de la Tasa Interna de retorno Econmica o social de la alternativa de Solucin No._
Tasa Retributiva Utilizada (%) Costo de oportunidad (ro = 12%)
12.00
Valor TIR
La tasa resultante, corresponde a la tasa de rentabilidad de la alternativa, la que nos permitir comparar est alternativa frente a la tasa social de descuento, es decir 12% o costo de oportunidad de la inversin. Validacin del Formato: Este formato pasa a estado completo (c) de una manera automtica por control interno del mismo sistema.
119
2.4 Indicadores de costos Eficiencia Econmicos y Sociales Los indicadores miden los aspectos cualitativos y cuantitativos de una accin y permiten verificar el impacto, la eficacia y la eficiencia de un programa conociendo as mismo las causas concretas que generaron los resultados. Los indicadores hacen cuantificables los objetivos de un programa. En este caso los datos tenidos en cuenta se encuentran valorados a precios econmicos y/o sociales. Es necesario el uso de indicadores anteriormente definidos como Costo Por Unidad De Beneficio y el indicador de El Costo Por Unidad De Capacidad . Los indicadores se ven reflejados en el formato EV-06 Indicadores de costo eficiencia financiero de la alternativa de solucin No., debe ser diligenciado de la siguiente manera: A. Primero que todo esta el total de costos financieros o valor de salvamento el cual surge del formato EV-08 VPN A PRECIOS ECONOMICOS O SOCIALES DE LA ALTERNATIVA DE SOLUCIN No., mas especficamente de la sumatoria de los flujos de costos de la fila D de dicho formato con lo cual se obtiene el valor correspondiente a la casilla A. B. Para diligenciar la casilla B es necesario remitirse al formato PE-06 Estudio Tcnico - Cuantificacin de Capacidad y Nro de Beneficiarios de donde se obtiene el total de capacidad de la alternativa. C. La casilla C. correspondiente al indicador de costo por unidad de capacidad es solo el cociente de l valor que se encuentra en la casilla a con el valor de la casilla B. D. La casilla D se debe diligenciar con el mismo valor que se puso en la casilla A E. En cuanto al total de beneficiarios se debe diligenciar la casilla E, este valor surge del PE-06 Estudio Tcnico - Cuantificacin de Capacidad y Nro de Beneficiarios de donde se obtiene el total de individuos que se vern favorecidos por el proyecto. F. Por ltimo el costo por unidad de beneficio de la casilla F surge del cociente entre el valor de la casilla D y el de la casilla E.
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Formato EV-10 Indicadores de Costos eficiencia y / o Sociales de la alternativa de solucin No. Modulo 3: Evaluacin Exante Formato EV-10 Indicadores de Costos eficiencia y / o Sociales de la alternativa de solucin No._ Cifras en miles de pesos Variables
A. Total de costos a precios econmicos y sociales - Valor de Salvamento B. Total de capacidad de la alternativa / o $
Valores
C. Indicador de costo por unidad de Capacidad A / B
D. Total de costos a precios econmicos o sociales E. Total de beneficiarios Estudio Tcnico F. Indicador de costo por Beneficiarios D / E
Validacin del Formato: Este formato pasa a estado completo (c) de una manera automtica por control interno del mismo sistema. 2.5 Costo Anual Equivalente Econmico y Social, CAEES Este indicador debe ser utilizado cuando al menos dos alternativas producen iguales beneficios econmicos o sociales, pero tienen distintas vidas tiles. Segn este criterio de evaluacin econmica, debe escogerse la alternativa que tenga un menor CAEES. Para calcular el CAEES la informacin que debe ser consignada en el formato EV11 CAEES A PRECIOS ECONMICOS O SOCIALES DE LA ALTERNATIVA DE SOLUCIN No, siga las instrucciones a continuacin: A. Traiga del formato EV-08 VPN A PRECIOS ECONMICOS O SOCIALES (en miles de pesos) DE LA ALTERNATIVA DE SOLUCIN No, el Valor presente total de los costos econmicos y colquelo en la casilla A. B. Traiga de la Tabla No. 1 del anexo No. 7, Calculo de la Tasa de descuento o costo de oportunidad la tasa social de 12% y colquelo en la fila B. C. En la casilla C, coloque el valor de n = aos de vida til de la alternativa. D. Automticamente con la informacin anteriormente suministrada surgir en la casilla D el Costo anual equivalente a precios econmicos y sociales. Para Word: Para calcular el Costo Anual Equivalente es necesario que el usuario tenga en cuenta la siguiente informacin: 1. VPCES (casilla A) es al Valor Presente de los Costos a Precios Econmicos de la Alternativa correspondiente a la informacin del Formato EV-08 fila E. 2. Ro es la tasa de descuento social 12% (casilla B). 121
3. N corresponde al nmero de periodos o de aos de la alternativa de solucin (Casilla C) 4. CAEES Financiero corresponde al costo anual equivalente a precios Econmicos o Sociales (casilla D) 5. Con base en la informacin anterior, la formula con la cual se calcula el COSTO ANUAL EQUIVALENTE A PRECIOS ECONOMICOS O SOCIALES es la siguiente:
VPCES * (1 + CAEES = (1 +
R0 N R 0 ) * 100 100
R0 N ) 1 100
Formato EV-11 Costo anual equivalente a precios econmicos o sociales, CAEES, de al alternativa de solucin No. Modulo 3 : Evaluacin Exante Formato EV-11 Costo anual equivalente a precios econmicos o sociales, CAEES, de al alternativa de solucin No._ Cifras en miles de pesos
Variables
A. VPCES = Valor presente de los costos a precios econmicos o $ sociales B. ro = Tasa social de descuento (12%) C. Nmero de aos de la vida til de la alternativa de solucin D. CAEES = Costo anual equivalente a precios econmicos o sociales $
Valores
12.00
Validacin del Formato: Este formato pasa a estado completo (c) de una manera automtica por control interno del mismo sistema. 2.6. Evaluacin por ponderacin en el uso de los factores de origen nacional. Este criterio de evaluacin se aplica para seleccionar la alternativa que utilice una mayor proporcin de los factores de origen nacional (empleo, tierra y capital) en el desarrollo de la misma, en trminos porcentuales. El formato EV-12 PONDERACIN EN EL USO DE LOS FACTORES DE ORIGEN NACIONAL DE LA ALTERNATIVA DE SOLUCIN No., resume los valores totales de cada etapa de los diferentes factores que se usen el desarrollo de un proyecto. El objeto de contar con esta informacin es el de comparar el uso de los factores brindando criterios de evaluacin para seleccionar la alternativa ms adecuada.
122
Formato EV-12: Ponderacin en el Uso de los Factores de Origen Nacional de la Alternativa de Solucin No. Modulo 3: Evaluacin Exante Formato EV-12: Ponderacin en el Uso de los Factores de Origen Nacional de la Alternativa de Solucin No._ (Cifras en Miles de Pesos)
Mano de Obra Total
$ $ $ $
Valores Totales Por Etapa

Preinversin Ejecucin Mantenimiento y Operacin Totales
Materiales Ext %
% % % %
Maquinaria y Equipo Ext %

% % % %
Nal
$ $ $ $
Ext
$ $ $ $
Nal %
% % % %
Total
$ $ $ $
Nal
$ $ $ $
Ext
$ $ $ $
Nal %
% % % %
Total
$ $ $ $
Nal
$ $ $ $
Ext
$ $ $ $
Nal %
% % % %
Ext %
% % % %
Validacin del Formato: Este formato pasa a estado completo (c) de una manera automtica por control interno del mismo sistema. 2.7. Resumen comparativo de las alternativas 2.7.1. Resumen comparativo de las alternativas Descripcin. En el formato, insumos y servicios pblicos domiciliarios, etc. EV-23 RESUMEN COMPARATIVO - DESCRIPCIN DE LAS ALTERNATIVAS, diligencie de manera descriptiva y resumida cada una de las alternativas de solucin. No olvide tener en cuenta aspectos relevantes analizados en los diferentes estudios, tales como: Aspectos Legales: licencias, contratos, aportes, normas, tasas especiales, etc. Demanda y oferta de bienes y/o servicios, tamao de la alternativa en funcin del tipo de bien o servicio que se piensa producir, por ejemplo. En la localizacin: medios y costos de transporte, disponibilidad de mano de obra Anlisis tcnico de la alternativa: necesidades de capital, maquinaria y equipo, mano de obra, materiales, tecnologa propuesta y/o tipo de insumos utilizados para su implementacin, etc Las reinversiones requeridas en activos fijos de acuerdo a los cuadros de depreciacin de los mismos. Capacidad institucional y organizacional de la entidad ejecutora y operativa, responsable de la alternativa. Los escenarios de riesgos ambientales y el impacto ambiental, los planes de manejo, conservacin, mitigacin y/o compensacin. Aspectos comunitarios relevantes. Y en general, aspectos como: 123
1. % Empleos personal colombiano. 2. Empleos directos e indirectos generados. 3. % de utilizacin de bienes y servicios de origen colombiano. 4. Vida til de la alternativa propuesta. Otras especificaciones o caractersticas tcnicas. Formato EV-23: Resumen Comparativo - Descripcin de las Alternativas
Modulo 3: Evaluacin Exante Formato EV-23: Resumen Comparativo - Descripcin de las Alternativas
Alternativa Institucional Legal Mercado Localizacin Tcnico Ambiental Desastres No. Organizacional
(1) (2) (3) (4) (5) (6) (7)
Comunitarios
(8)
Financiero
(9)
(1)
(2)
(3)
(4)
(5)
(6)
(7)
(8)
(9)
Validacin del Formato: Para que el sistema VALIDE la informacin diligenciada en el formato como completa (c), el usuario debe: Comparar todas las alternativas de solucin al problema entre si teniendo en cuenta los siguientes aspectos: - Legal (1en el formato) - De Mercado (2 en el formato) - Localizacin (3 en el formato) - Tcnico (4 en el formato) - Institucional, organizacional (5en el formato) - Ambiental (6 en el formato) - Desastres (7 en el formato) - Comunitarios (8 en el formato) - Financieros (9 en el formato) Nota: si alguno de los estudios no aplica para alguna de las alternativas de solucin, es importante que el usuario no deje el espacio vaco, si no que coloque algo en la casilla que indique esta condicin como por ejemplo no aplica, porque de lo contrario el sistema no validar la informacin como completa (c). 2.7.2. Resumen comparativo de las alternativas ingresos, costos de inversin y operacin. Para diligenciar en el formato EV-24 RESUMEN COMPARATIVO INGRESOS Y COSTOS DE LAS ALTERNATIVAS, tenga en cuenta para diligenciar este fomato las siguientes indicaciones: A. Para los ingresos, el dato del valor total de Ingresos y beneficios, el cual puede obtener en el formato PE-13. 124
B. Para los costos de preinversin y ejecucin, el dato del valor total de los Costos de preinversin y ejecucin del formato EV-01 C. Para los costos de mantenimiento y operacin, el dato del valor total de los Costos de operacin. Del formato EV-01 El total no es mas que los ingresos menos los costos de preinversin y ejecucin, mantenimiento e inversin. Formato EV-24: Resumen Comparativo - Ingresos y Costos de las Alternativas Modulo 3 : Evaluacin Exante Formato EV-24: Resumen Comparativo - Ingresos y Costos de las Alternativas
Alternativa No._ Ingresos Preinversin y Ejecucin Mantenimiento y Operacin Totales
Validacin del Formato: Este formato pasa a estado completo (c) de una manera automtica por control interno del mismo sistema. 2.7.3. Resumen comparativo de la evaluacin, financiera, econmica o social y de la ponderacin del uso de factores de origen nacional. Se presenta la informacin financiera, econmica y social de cada una de las alternativas de solucin, incluyendo los criterios de ponderacin en el uso de factores de origen nacional. En el formato EV-25 RESUMEN COMPARATIVO DE LAS EVALUACIONES FINANCIERA, ECONMICA O SOCIAL Y PONDERACIN DEL USO DE FACTORES DE ORIGEN NACIONAL DE LAS ALTERNATIVAS, se resumen los datos obtenidos en cada una de las evaluaciones aplicadas en los formatos EV-01 a 12.
125
Formato EV-25: Resumen Evaluacin Financiera, Econmica o Social y Ponderacin del Uso de Factores de Origen Nacional de las Alternativas
Modulo 3: Evaluacin Exante Formato EV-25: Resumen Evaluacin Financiera, Econmica o Social y Ponderacin del Uso de Factores de Origen Nacional de las Alternativas
Evaluacin Alternativa No. Ponderacin de Factores
Financiera A tasa de oportunidad de mercado

VPNF TIR CAE
Econmica o Social Descontada a tasa econmica y social del 12%
Maquinaria Mano de Materiales Obra y Equipo

NAL EXT
VPNES TIRES CAEES NAL EXT NAL EXT
Validacin del Formato: Este formato pasa a estado completo (c) de una manera automtica por control interno del mismo sistema. 2.7.4. Seleccin de la alternativa (indicar el criterio) Segn el formato EV-25, para seleccionar la mejor alternativa, el formulador cuenta entre otros, con los siguientes criterios: Que la alternativa genere el mayor nmero de empleo nacional, a travs de la mayor utilizacin de bienes y servicios nacionales. Que la alternativa presente mayores beneficios desde el punto de vista institucional, social o tecnolgico. Que la alternativa presente mejores resultados en las evaluaciones financiera, econmica o social, institucional y ambiental, etc.
En el formato EV-26 SELECCIN Y JUSTIFICACIN DE LA ALTERNATIVA DE SOLUCIN, se debe definir, describir y justificar la alternativa seleccionada.
126
Formato EV-26: Seleccin y Justificacin de la Alternativa de Solucin Modulo 3: Evaluacin Exante Formato EV-26: Seleccin y Justificacin de la Alternativa de Solucin
Alternativa seleccionada
(1) Descripcin:
Justificacin:
(2)
Validacin del Formato: Para que el sistema VALIDE la informacin diligenciada en el formato como completa (c), el usuario debe: Seleccionar la mejor alternativa de solucin con base en los criterios financieros y sociales vistos comparativamente en los formatos anteriores, de la lista que aqu se muestra (1 en el formato). Dar una justificacin adecuada del criterio de seleccin de la alternativa de solucin para el problema. 3. Seleccin del nombre y datos complementarios del proyecto. 3.1. Seleccin del nombre del proyecto. Una vez que se ha identificado correctamente la alternativa, al igual que sus acciones, con sus correspondientes costos y beneficios, se puede establecer el nombre ms indicado para el proyecto. Considere para esto que el nombre debe responder a tres interrogantes: Qu se va a hacer? Sobre qu? Dnde?
De esta manera estructura el nombre considerando tres partes: Proceso: La accin o acciones que se van a desarrollar 127
Objeto: El motivo del proceso Localizacin: Indica la ubicacin precisa del proyecto.
Una vez definido el nombre, colquelo en el formato EV-27 SELECCIN DEL NOMBRE, tenga en cuenta que est nombre deber colocarse en el encabezado de cada uno de los formatos que en adelante se diligencien: 1. En la columna Plan de Desarrollo, escriba el Programa del Plan Nacional de Desarrollo que ms se relacione con el problema identificado. En el Plan estn contemplados los objetivos, estrategias y prioridades sociales de mediano y largo plazo, cuyo propsito es mejorar la calidad de vida y lograr un mayor desarrollo de las comunidades en el pas. 2. En la columna sector debe indicarse el que se se vea directamente relacionado con el desarrollo del proyecto, cada una de las opciones cuenta con un cdigo que deber ser diligenciado, segn la clasificacion presupuestal vigente. 3. As mismo, en esta columna existe otra alternativa, escribir el Programa del Plan de Desarrollo Departamental o Municipal siempre y cuando el Actor que ms se relaciona con el problema o necesidad sea el Departamento o el Municipio. 4. En las siguientes dos columnas escriba el Programa Presupuestal de Inversin o Tipo Especfico de Gasto, y el Subprograma Presupuestal de Inversin o Sector Econmico, los cuales hacen parte del Marco Poltico en la delimitacin del problema o necesidad60.
Consulte el Manual de Clasificacin Presupuestal del Gasto de Inversin o el Manual de Procedimientos Anexo No. 3. METODOLOGIA GENERAL AJUSTADA, PARA LA IDENTIFICACIN, PREPARACIN Y EVALUACIN DE PROYECTOS 28/11/2006
60
128
Formato EV-27 Seleccin Nombre del Proyecto Modulo 3: Evaluacin Exante Formato EV-27 Seleccin Nombre del Proyecto
Proceso
(1)
Objeto
(2)
Localizacin
(3)
Tipo Especfico de Gasto

(4)
Cdigo
Sector
(5)
Cdigo
Programa del Plan de Desarrollo Nacional
Cdigo
Programa del Plan de Desarrollo Departamental
Cdigo
Programa del Plan de Desarrollo Municipal
Cdigo
Validacin del Formato: Para que el sistema VALIDE la informacin diligenciada en el formato como completa (c), el usuario debe: Seleccionar el proceso que se llevara a cabo durante el proyecto (1 en el formato). Redactar adecuadamente el objeto del proyecto (2 en el formato)61. Diligenciar la ubicacin exacta en la cual se desarrollar el proyecto (3 en el formato). Elegir a que tipo especifico de gasto pertenece el proyecto a realizar (4 en el formato). Escoger el sector econmico al cual este asociado el mismo (5 en el formato). Nota: La eleccin en estas categoras se hace a partir de las listas en forma de cascada predeterminadas por el sistema.
61
Recuerde que es necesario que esta informacin sea redactada en su totalidad en letra Maysculas.
129
3.2. Datos complementarios del proyecto. En el formato EV-28 DATOS COMPLEMENTARIOS DEL PROYECTO, se debe diligenciar la siguiente informacin adicional. Formato EV-28: Datos Complementarios del Proyecto Modulo 3: Evaluacin Exante Nombre del Proyecto: Formato EV-28: Datos Complementarios del Proyecto
Datos Gua Sectorial de la Metodologa Utilizada
Nombre Nmero Fecha
Estudios Adicionales que Respaldan la Formulacin del Proyecto

Ttulo Autor Entidad Fecha
62
Se Pueden Observaciones Consultar en
Licencias y Permisos
Descripcin Estado Aprobada En tramite Fecha solicitud Fecha aprobacin Entidad emisora Observaciones
Estado del Nro. De Aos Proyecto

(1) (2)
Observaciones
Para Word: las Guas Sectoriales son anexos a la Metodologa General Ajustada, dentro de los cuales se solicita el diligenciamiento de formatos y/o informacin adicional, dependiendo del sector o el tipo de proyecto; en principio su diligenciamiento puede estar a cargo del evaluador y formulador del mismo o tambin se puede presentar el caso de que el viabilizador exija alguna gua segn se requiera. Existen doce guas que son: - Gua 1 de Proyectos Ambientales: tiene por objeto orientar a entidades como el Ministerio del Medio Ambiente, las autoridades ambientales urbanas, entre otras, en la formulacin de proyectos ambientales, los cuales impliquen inversiones que tienen como objetivo central proteger, conservar o mejorar las condiciones actuales del medio ambiente (directa o indirectamente), as como detener, mitigar y prevenir su deterioro futuro.
62
La fecha debe ser diligenciada como da / mes / ao, para todas las situaciones en las cuales sea necesaria
130
- Gua 2 de Proyectos de Ciencia y Tecnologa: tiene como objeto mejorar los procesos de planificacin, programacin, coordinacin y gestin del desarrollo cientfico y tecnolgico en Colombia. - Gua 3 de Proyectos Regionales de Comercializacin: tiene como propsito fundamental proporcionar las herramientas mnimas requeridas para preparar y evaluar el perfil de alternativas regionales de comercializacin. - Gua 4 de Proyectos de Pequea Irrigacin: tiene como objeto proporcionar las herramientas mnimas requeridas para complementar el perfil de un proyecto de pequea irrigacin, entendindose como tal la construccin de obras menores de ingeniera destinadas a dotar con riego una superficie que no exceda de 300 hectreas, ubicadas en reas de economa campesina, donde prevalezca la pequea propiedad63. - Gua 5 de Proyectos de Construccin, Mejoramiento y Rehabilitacin de Infraestructura Vial: el anlisis planteado con esta metodologa se orienta arrojar informacin bsica para facilitar un posterior seguimiento y evaluacin de resultados de los proyectos, debe ser utilizada para la evaluacin de proyectos viales de los siguientes tipos: Proyectos de Construccin: Es el conjunto de todas las obras de infraestructura a ejecutar en una va proyectada, en un tramo faltante mayor al 30% de una va existente y/o en variantes. Comprende, entre otras, las actividades de: Estudios Desmonte y Limpieza Explanacin Obras de drenaje (alcantarilla, pontones, etc.) Afirmado Sub-base, base y capa de rodadura Tratamientos Superficiales o riegos Sealizacin Demarcacin Puentes
Proyectos de Mejoramiento: Consiste bsicamente en el cambio de especificaciones y dimensiones de la va o puentes; para lo cual, se hace necesario la construccin de obras en infraestructura ya existente, que permitan una adecuacin de la va a los niveles de servicio requeridos por el trnsito actual y proyectado. Comprende, entre otras, las actividades de: 63
Ampliacin de calzada Construccin de nuevos carriles Rectificacin (alineamiento o pendiente) Mejoramiento del alineamiento Construccin de obras de drenaje y sub-drenaje Construccin de estructura de Pavimento Estabilizacin de Afirmados
Fuente: Instituto Nacional De Adecuacin De Tierras (INAT)
131
Tratamientos superficiales o riegos Sealizacin Demarcacin Construccin de afirmado
Dentro del mejoramiento, puede considerarse la construccin de tramos faltantes de una va ya existente, cuando estos no representan ms del 30% del total de la va. Proyectos de Rehabilitacin: Actividades que tienen por objeto reconstruir o recuperar las condiciones iniciales de la va, de manera que se cumplan las especificaciones tcnicas con que fue diseada. Comprende, entre otras, las actividades de: Construccin de obras de drenaje Recuperacin de afirmado o capa de rodadura Reconstruccin de sub-base y/o base y/o capa de rodadura Obras de estabilizacin
La metodologa general parte de la identificacin del problema o la necesidad, permitiendo establecer el origen del problema o necesidad; para sto, es necesario determinar claramente cuales son las causas que originan la necesidad del servicio vial. - Gua 6 de Proyectos Mineros: El manual pretende establecer las condiciones necesarias para que dicha solucin sea la solucin ptima que genere empleo y promueva el consumo de bienes y servicios nacionales a costo normal y con ello garantizar una adecuada asignacin de recursos de las fuentes mencionadas. Es necesaria para evaluar los proyectos de naturaleza minera que compitan por fondos del Presupuesto General de la Nacin, del Fondo Nacional de Regalas y de otras fuentes de recursos que as lo exijan. - Gua 7 Modelo HDM para Construccin y Mejoramiento de Carreteras: surge del uso del MODELO HDM THE HIGHWAY DESIGN AND MAINTENANCE STANDRD MODEL PARA PROYECTOS DE CONSTRUCCIN Y MEJORAMEINTO DE CARRETERAS, expone las recomendaciones del BPIN con respecto a la evaluacin de proyectos de vas nacionales y regionales, en las cuales se ejecuten obras de construccin de variantes o mejoramiento de especificaciones. La metodologa recomendada es aplicable a los siguientes tipos de proyectos: Construccin de vas paralelas a la red existente, es el caso de variantes. Mejoramiento de las especificaciones tcnicas de las vas que componen la red existente. Mejoramiento de la superficie. Mejora en las caractersticas geomtricas.
- Gua 8 de Proyectos de Gestin Integral de Residuos Slidos: se basa en el ajuste realizado por los funcionarios de Ministerio de Desarrollo y tiene como finalidad complementar y profundizar los aspectos ms relevantes a tener en cuenta 132
en la formulacin de proyectos de Gestin Integral de Residuos Slidos. - Gua 9 de Proyectos Carcelarios, Tribunales y Despachos Judiciales: debe aplicarse a aquellos que buscan mejorar de alguna forma la infraestructura, el equipamiento y los servicios de los establecimientos carcelarios existentes - Gua 10 de Proyectos de Educacin: pretende apoyar y facilitar la formulacin, evaluacin y presentacin, a nivel de perfil, de proyectos de inversin para prestacin de servicios educativos. Considera los aspectos tcnicos, ambientales, institucionales y financieros que deben reunir los proyectos de esta naturaleza para su anlisis y evaluacin - Gua 11 de Proyectos de Energa: debe ser utilizada para la evaluacin de proyectos de suministro de energa, entre los cuales se consideran: Proyectos de electrificacin no interconectados al sistema elctrico nacional. Proyectos interconectados al sistema elctrico nacional. Proyectos de gas.
Para cada uno de stos, la metodologa conduce al evaluador a realizar una evaluacin de las diferentes alternativas presentadas para solucionar un problema o suplir una necesidad. - Gua 12 de Proyectos de Salud: su objeto principal es la identificacin, preparacin y evaluacin de proyectos de atencin del primer nivel de salud. Las instituciones que se incluyen dentro del primer nivel de salud son: puesto de salud (PS), centro de salud (CS), centro de salud con camas (CSCC) y hospital local (HL). Validacin del Formato: Para que el sistema VALIDE la informacin diligenciada en el formato como completa (c), el usuario debe: Tener en cuenta en que etapa se encuentra el proyecto de Preinversin, Inversin u Operacin y Mantenimiento (1 en el formato). Saber cuanto tiempo en aos lleva el proyecto desarrollndose en la etapa seleccionada (2 en el formato).
133
D. MODULO 4: PROGRAMACIN.
Este mdulo pretende dar las bases que sirvan para el seguimiento futuro del proyecto, desde el punto de vista presupuestal, financiero y fsico. Teniendo en cuenta que el Sistema Nacional de Programas y Proyectos de Inversin Pblica, Sinagep, contempla el desarrollo de un modulo de seguimiento cuantitativo y cualitativo, que opere en Internet, est informacin permitir alimentar los formatos de dicho mdulo. Por otra parte, en el aplicativo Excel de la Metodologa, despus de haber diligenciado correctamente todos los formatos referentes a la formulacin y evaluacin del proyecto, se contina el proceso realizando la programacin de la alternativa seleccionada que alcanzo mayores beneficios y mejores resultados.
El siguiente formato que debe ejecutar es el ndice, el cual contiene los formatos requeridos para la programacin de la alternativa seleccionada. Es imprescindible tener en cuenta que debe diligenciar cada uno de estos formatos siguiendo las instrucciones.
134
1. Programacin fsicofinanciera. Se deben establecer metas de ejecucin para los diferentes periodos del proyecto y sus respectivos valores. De la informacin solicitada es importante resaltar64: Columna 1: Indica el componente o categora del gasto, se define como una agrupacin de varias actividades comunes Columna 2: indica la relacin de actividades, o acciones necesarias en un proyecto para transformar determinados recursos en productos, en un periodo determinado. Columna 3: indica la unidad de medida de las actividades definidas en la columna anterior Columna 4: la columna de cantidad indica el nmero de unidades necesarias. Columna 5: la columna de valor unitario indica que valor tiene cada una de las unidades. Columna 6: la columna valor total indica cual es el valor final de las actividades necesarias en el proceso.
A partir del porcentaje obtenido en las filas de programacin de la columna de participacin (%) del total, defina que parte de ese porcentaje se va a programar en cada periodo de manera acumulada, es decir al segundo periodo en adelante se le debe sumar el porcentaje estimado para el periodo anterior y este dato es el que se registra como meta fsica. Para definir las metas financieras tome el valor registrado en la columna Valor Total y defina que parte de ese valor se va a programar en cada periodo, el registro de esta meta financiera se debe hacer de manera acumulada sumando en cada periodo el valor del periodo anterior.
64
Esta proviene del formato PE-12 Cuadro de Costos de la Alternativa de Solucin No.
135
Formato PR-01 Programacin Fsico Financiera Modulo 2: Programacin Nombre del Proyecto
Formato PR-01 Programacin Fsico Financiera
Participacin (%) del Total Componente o Categora del Gasto 200_ 0 Meta Financiera Acumulada Vr Total Meta Financiera Meta Fsica Acumulada % Meta Fsica % Meta Fsica Acumulada % Meta Fsica % 200_ N Meta Financiera Acumulada Vr Total Meta Financiera Valor Unitario
Etapa de Preinversin
$ $ $ % % % % % % $ $ $ $ % % % % $ $ $ $
E. Total Preinversin Programado Etapa de Inversin

$
G. Total Inversin Programado
Etapa de Mantenimiento y Operacin

$ $ % % % % % % % % % $ $ $ $ $ $ % % % % % % $ $ $ $ $ $
L. Total de operacin mantenimiento K. Total Programado (E + G + L)
Relacin de Actividades
Valor Total
Validacin del Formato: Este formato pasa a estado completo (c) de una manera automtica por control interno del mismo sistema. A manera de ejemplo: Si el valor total estimado del proyecto o programado es de 3960 mil pesos segn se establece en la fila K, despus de sumar los costos programados en las diferentes etapas Preinversin, Ejecucin y Mantenimiento y Operacin, procedemos a elaborar el formato relacionado con la etapa de preinversin.
Unidades
Cantidad
$ $
% %
% %
% %
$ $
$ $
% %
% %
$ $
$ $
y $
$
136
Modulo 4: Programacin Nombre del Proyecto

Formato PR-01 Programacin Fsico-Financiera
2003
0 Valor total Meta Financiera Meta Fsica Acumulada % Meta Fsica %
2004
1 Meta Fsica % Meta Financiera Acumulada
2005
2
2006
3 Meta Fsica % Meta Financiera Acumulada Valor total Meta Financiera Meta Fsica Acumulada % Meta Financiera Acumulada Valor total Meta Financiera Meta Fsica Acumulada %
Construccin 1. Documentos 10 distrito de Estudio riego de suelos 2. Diseo Documentos 20 de distrito 3. Documentos 25 Estudio ambiental 5 7 10 50 1 P 1 1 50 50
E. Total Preinversin Programado
Etapa de Ejecucin
Componente O Categora Del Gasto
Construc 1. Adquisicin Hectreas cin de tierra distrito de riego 2. Movimiento Toneladas de tierra 3. Instalacin Metros de tubera
G. Total Ejecucin K. Total Programado ( E + G + L)
En la elaboracin del Componente: CONSTRUCCIN DISTRITO DE RIEGO, en la etapa de preinversin: La actividad 1, ESTUDIO DE SUELOS, se mide por el nmero de documentos entregados (columna Unidad) y se requieren 10 unidades Cantidad; cada unidad tiene un valor unitario de 5 mil pesos por lo que el valor total de esta actividad es de 50 mil pesos. La actividad 2; DISEO DISTRITO se mide igualmente por el nmero de planos y diseos elaborados en documentos (columna Unidad) y se requieren 20 unidades Cantidad; cada unidad tiene un valor unitario de 7 mil pesos por lo que el valor total de esta actividad es de 140 mil pesos.
65
Relacin De Actividades
Es importante tener en cuenta que en este ejemplo no existe etapa de operacin y mantenimiento
Unidades
50
200
250 0
Cantidad
Valor Unitario
7 2 1
140 2.8 P 2.8 2.8 140 140 250 5 440 8.8 P 5 5 250 250
Valor Total
350 400 250 0
3250
50
65
65
Participacin en el total % P P p
Meta Fsica % Meta Financiera Acumulada Valor total Meta Financiera Meta Fsica Acumulada %
8.8 8.8 440 440
150
150
100
250
100
350
200
200
100
300
100
400
15
15
750
750
20
35
100 0
1200
175 0
2300
15
50
750
250 0
3250
22
22
1100
1100
24
46
19
65
950
3960
137
La actividad 3; ESTUDIO AMBIENTAL se mide por el nmero de documentos elaborados (columna Unidad) y se requieren 25 unidades Cantidad; cada unidad tiene un valor unitario, de 10 mil pesos por lo que el valor total de esta actividad es de 250 mil pesos. En la columna D se divide el Valor Total programado de la actividad por el valor total del proyecto de registrado en la fila K que es de 3960 mil pesos, se multiplica por cien y se obtiene que el porcentaje de participacin es: de la actividad 1 el 1%, de la actividad 2 el 2.8% y de la actividad 3 el 5%, para una participacin total de los gastos de preinversin del 8.8% del total del proyecto. Para establecer las metas fsicas y financieras para los diferentes periodos, se entiende que los gastos de preinversin se realizan totalmente en el periodo cero, por lo tanto en ese periodo se realiza la actividad 1, el 1% del proyecto y se programa una meta financiera de gasto de 50 mil pesos. Tambin en este periodo se realiza la actividad 2, el 2.8%, del proyecto y se programa una meta financiera de gasto de 140 mil pesos. Igualmente en este periodo se concluye la actividad 3, el 5% del proyecto, con una meta financiera de gasto de 250 mil pesos. Como en los dems periodos no existe ninguna programacin ni fsica ni financiera de la preinversin, es decir, para los periodos 1 a n el valor de dichas metas es cero, no aparecen valores en los periodos siguientes. La etapa de ejecucin del Componente: CONSTRUCCIN DISTRITO DE RIEGO tiene una duracin de tres periodos, del periodo 1 al 3, aos calendario 2004 a 2006, recordemos que en el periodo cero se realiz la preinversin. En la etapa de ejecucin, la actividad 1, Adquisicin tierra, se mide por el nmero de hectreas programado y comprado para el desarrollo del proyecto (columna Unidad) y se programa la adquisicin de 50 hectreas Cantidad; cada hectrea tiene un valor unitario de 7 mil pesos por lo que el valor total de esta actividad es de 350 mil pesos. La actividad 2; Movimiento tierra, se mide por el nmero de toneladas movidas (columna Unidad) y se requieren 200 toneladas Cantidad; cada unidad tiene un valor unitario de 2 mil pesos por lo que el valor total de esta actividad es de 400 mil pesos. La actividad 3; Instalacin tubera, se mide por el nmero de metros instalados (columna Unidad) y se requieren 2500 metros Cantidad; cada unidad tiene un valor unitario, de mil pesos por lo que el valor total de esta actividad es de 2500 mil pesos. En la columna de participacin del total, se divide el Valor Total programado de la actividad por el valor total del proyecto de registrado en la fila K que es de 3960 mil pesos, se multiplica por cien y se obtiene que el porcentaje de participacin en los gastos del proyecto en la etapa de Ejecucin: en la actividad 1, Adquisicin tierra, en el total del proyecto, es del 7%; de la actividad 2, Movimiento tierra, del 8% y de la actividad 3, Instalacin tubera, del 50%, para una participacin total de los gastos de Ejecucin del 65% del total del proyecto. 138
Para establecer las metas fsicas y financieras para los diferentes periodos, se entiende que los gastos de Ejecucin se realizan durante los periodos 1-3. Para la actividad 1, Adquisicin tierra, en el periodo 1, ao 2004, se programa una meta fsica del 3% del total de actividades del proyecto y se programa una meta financiera de gasto de 150 mil pesos, es decir, adquirir 22 hectreas. En el periodo 2, ao 2005, se programa una meta fsica del 2%, en el desarrollo de la actividad 1, Adquisicin tierra, con una meta financiera de 100 mil pesos, para adquirir 14 hectreas. En el periodo 3, ao 2006, se programa una meta fsica del 2%, en el desarrollo de la actividad 1, Adquisicin tierra, con una meta financiera de 100 mil pesos, para adquirir 14 hectreas. Las metas fsicas acumuladas de esta actividad, suman las metas fsicas de cada periodo con la meta acumulada del periodo anterior; en el periodo 2, la meta fsica del periodo es del 2% y la acumulada del 5%, que es el resultado de sumar la meta fsica del periodo, 2% con la meta acumulada del periodo anterior (periodo 1) que es del 3%. En el periodo 3, la meta fsica del periodo es del 2% y la acumulada del 7%, que es el resultado de sumar la meta fsica del periodo, 2% con la meta acumulada del periodo anterior (periodo 2) que es del 5%. Las metas financieras acumuladas de esta actividad, suman las metas financieras de cada periodo con la meta acumulada del periodo anterior; en el periodo 2, la meta fsica del periodo es de 100 millones y la acumulada de 250 millones, que es el resultado de sumar la meta financiera del periodo, 150 millones con la meta acumulada del periodo anterior (periodo 1) que es de 150 millones. En el periodo 3, la meta financiera del periodo es de 100 millones y la acumulada de 350 millones, que es el resultado de sumar la meta financiera del periodo, 100 millones con la meta acumulada del periodo anterior (periodo 2) que es 250 millones. Para la actividad 2; Movimiento tierra, en el periodo 1, ao 2004, se programa una meta fsica del 4% del total de actividades del proyecto y se programa una meta financiera de gasto de 200 mil pesos, es decir, mover 100 toneladas de tierra. En el periodo 2, ao 2005, se programa una meta fsica del 2%, en el desarrollo de la actividad 2, Movimiento tierra, con una meta financiera de 100 mil pesos, para mover 50 toneladas de tierra. En el periodo 3, ao 2006, se programa una meta fsica del 2%, en el desarrollo de la actividad 2, Movimiento tierra, con una meta financiera de 100 mil pesos, para mover 50 toneladas de tierra aproximadamente. Las metas fsicas acumuladas de esta actividad, suman las metas fsicas de cada periodo con la meta acumulada del periodo anterior; en el periodo 2, la meta fsica del periodo es del 2% y la acumulada del 6%, que es el resultado de sumar la meta fsica del periodo, 2% con la meta acumulada del periodo anterior (periodo 1) que es del 4%. En el periodo 3, la meta fsica del periodo es del 2% y la acumulada del 8%, que es el resultado de sumar la meta fsica del periodo, 2% con la meta acumulada del periodo anterior (periodo 2) que es del 6%. 139
Las metas financieras acumuladas de esta actividad, suman las metas financieras de cada periodo con la meta acumulada del periodo anterior; en el periodo 2, la meta fsica del periodo es de 100 millones y la acumulada de 300 millones, que es el resultado de sumar la meta financiera del periodo, 100 millones con la meta acumulada del periodo anterior (periodo 1) que es de 200 millones. En el periodo 3, la meta financiera del periodo es de 100 millones y la acumulada de 400 millones, que es el resultado de sumar la meta financiera del periodo, 100 millones con la meta acumulada del periodo anterior (periodo 2) que es 300 millones. Para la actividad 3; Instalacin tubera, en el periodo 1, ao 2004, se programa una meta fsica del 15% del total de actividades del proyecto y se programa una meta financiera de gasto de 750 mil pesos, es decir, instalar 750 metros de tubera. En el periodo 2, ao 2005, se programa una meta fsica del 20%, en el desarrollo de la actividad 3, Instalacin tubera, con una meta financiera de 1000 mil pesos, para instalar 1000 metros de tubera. En el periodo 3, ao 2006, se programa una meta fsica del 15%, en el desarrollo de la actividad 3, Instalacin tubera, con una meta financiera de 750 mil pesos, para instalar 750 metros de tubera. Las metas fsicas acumuladas de esta actividad, suman las metas fsicas de cada periodo con la meta acumulada del periodo anterior; en el periodo 2, la meta fsica del periodo es del 20% y la acumulada del 35%, que es el resultado de sumar la meta fsica del periodo, 20% con la meta acumulada del periodo anterior (periodo 1) que es del 15%. En el periodo 3, la meta fsica del periodo es del 15% y la acumulada del 50%, que es el resultado de sumar la meta fsica del periodo, 15% con la meta acumulada del periodo anterior (periodo 2) que es del 35%. Las metas financieras acumuladas de esta actividad, suman las metas financieras de cada periodo con la meta acumulada del periodo anterior; en el periodo 2, la meta fsica del periodo es de 1000 millones y la acumulada de 1750 millones, que es el resultado de sumar la meta financiera del periodo, 1000 millones con la meta acumulada del periodo anterior (periodo 1) que es de 750 millones. En el periodo 3, la meta financiera del periodo es de 750 millones y la acumulada de 2500 millones, que es el resultado de sumar la meta financiera del periodo, 750 millones con la meta acumulada del periodo anterior (periodo 2) que es 1750 millones. 2. Programacin Fuentes de financiacin En todo proyecto es importante tener en cuenta la procedencia de los recursos necesarios para llevar a cabo el mismo en sus distintas etapas de preinversin, inversin y de operacin y mantenimiento. Estas se refieren a los posibles orgenes de los recursos que sern utilizados en el proyecto. Para cada una de las etapas con las cuales consta el proyecto es bsico determinar su procedencia para lo cual es necesario definir el tipo de entidad de la cual los recursos provienen, luego definir dependiendo del tipo se habilitarn las entidades que la conforman y especificar quien especficamente esta destinando los recursos para la consecucin de las etapas del proyecto. En cuanto al tipo de recursos se refiere se debe tener claro cada categora existente como lo pueden ser: Recursos 140
ordinarios, Recursos propios, cooperacin tcnica, credito, contraprestacin credito, recursos de capital, recursos corrientes o recursos parafiscales. Con base en la informacin anterior es posible diligenciar el formato PR-02 Fuentes de Financiacin Para Word: 1. El usuario debe conocer que tipo de entidad provendrn los recursos para financiar el proyecto en las distintas etapas del mismo; por lo tanto debe digitar si es una entidad del orden nacional, departamental, municipal, Fondo Nacional de Regalas o algn otro tipo de entidad (1 en el formato). 2. Adems deber digitar el nombre de la entidad de la que provendrn especficamente los recursos teniendo en cuenta la clasificacin anterior (2 en el formato). 3. Deber conocer que tipo de recurso aportar la entidad en particular (3 en el formato) 66. 4. Digite los montos de recursos para los aos que considere (4 en el formato). Formato PR-02 Fuentes de Financiacin Modulo 4: Programacin Formato PR-02 Fuentes de Financiacin
Fuentes de Financiacin
Tipo de Entidad
(1)
200_ 0
200_ 1
200_ n
Totales
Entidad
(2)
Tipo de Recurso
(3) (4)
Total Etapa de Preinversin
Etapa de Inversin
Tipo de Entidad
(1)
Entidad
(2)
Tipo de Recurso
(3) (4) (4) (4)
Total Etapa de Inversin
Etapa de Operacin y Mantenimiento

Tipo de Entidad
(1)
Entidad
(2)
Tipo de Recurso
(3) (4) (4)
Total Etapa de Operacin y Mantenimiento Total Alternativa
Los distintos tipos de recursos son: Recursos ordinarios, cooperacin tcnica, crdito, contrapartida crdito, recursos propios, recursos de capital, recursos corrientes o recursos parafiscales.
66
141
Validacin del Formato: Para que el sistema VALIDE la informacin diligenciada en el formato como completa (c), el usuario debe: Seleccionar el tipo, la entidad de la cual provienen los recursos, (1 y 2 en el formato respectivamente). Elegir el tipo de recurso que financiara el proyecto en la etapa determinada (3 en el formato) Diligenciar cual es la cuanta de recursos en los aos de cada etapa (4 en el formato). Dichas cuantias debern sumar el total de costos que se muestran en gris como referencia para cada etapa segn se hayan inscrito en el formato PE-12 CUADRO DE COSTOS DE LA ALTERNATIVA No. 5. Informacin de Entidades Solicitantes y Ejecutoras del proyecto
(EXCLUSIVO PARA EL FONDO NACIONAL DE REGALIAS)

Dentro del modulo de Programacin del proyecto es primordial determinar tanto el tipo y ubicacin de la entidad que le corresponde formular como la que debe ejecutar el proyecto. Para diligenciar el formato PR-03 Informacin de las Entidades Solicitantes y Ejecutoras del Proyecto es importante que el tipo de recursos que se requiera en algn momento del proyecto sean provenientes del Fondo Nacional de Regalas. Se deben tener en cuenta los siguientes aspectos: 1. El tipo y cual es la entidad que desempeara cada labor de solicitante o ejecutora. 2. La regin en la cual esta se encuentra ubicada 3. El departamento y municipio al cual pertenece. Formato PR-03 Informacin de las entidades Solicitantes y Ejecutoras
Modulo 4: Programacin Formato PR-03 Informacin de las entidades Solicitantes y Ejecutoras Exclusivo Fondo Nacional de Regalas
Tipo de Entidad Entidad Solicitante Entidad Ejecutora Entidad
(1) (1)
Regin
(2) (2)
Departamento
(3) (3)
Municipio
(4) (4)
Validacin del Formato: Para que el sistema VALIDE la informacin diligenciada en el formato como completa (c), el usuario debe: Determinar cual es la entidad tanto solicitante como ejecutora del proyecto. (1 en el formato). Saber la regin en la cual se ubica cada una de las entidades anteriormente sealadas (2 en el formato) y de ser necesario el departamento y municipio donde se ubica dicha entidad (3 y 4 en el formato respectivamente).
142
4. Indicadores Programacin de metas67. Los indicadores miden los aspectos cualitativos y cuantitativos de una accin y permiten verificar el impacto, la eficacia y la eficiencia de un proyecto conociendo as mismo las causas concretas que generaron los resultados. Los indicadores hacen medibles los objetivos de un proyecto. Esta informacin permitir una evaluacin peridica del proyecto, respecto a sus resultados, de acuerdo a los indicadores propuestos: impacto, producto, gestin, ciencia y tecnologa, generacin de empleo, eficiencia, entre otros. Para diligenciar el formato PR-04 PROGRAMACIN DE METAS, presenta los diferentes indicadores seleccionados para medir los avances del proyecto formulado. Para Word: Para diligenciar esta formato es importante que el usuario se remita a la pgina oficial del Departamento Nacional de Planeacin (WWW.DNP.GOV.CO) y siga el siguiente procedimiento: 1. Ir a la seccin De su Inters, para luego ingresar a Banco de Proyectos (Bpin). 2. Es aqu donde el usuario debe ingresar a la seccin BIS Banco de Indicadores Sectoriales. 3. Una vez que el usuario ingrese encontrar toda la informacin necesaria para diligenciar de una manera adecuada este formato68. Validacin del Formato: Para que el sistema VALIDE la informacin diligenciada en el formato como completa (c), el usuario debe: Seleccionar de una lista que el sistema tiene predeterminada el nombre el nombre del indicador necesario para medir la categora analizada (1 en el formato). Teniendo en cuenta la unidad de medida del indicador y la formula para medir el mismo usuario debe indicar la meta para aos que se considere de relevancia para el proyecto. Nota: Las metas deben ser superiores a cero CYT000 indica, en la categora Ciencia y Tecnologa, que el proyecto no se relaciona con este tema. Por esto, la meta es 100%: al 100% el prooyecto no se relaciona con Ciencia y Tecnologa.
Para trabajar este capitulo consulte el Banco de Indicadores Sectoriales-BIS, en la pagina Web del DNP: www.dnp.gov.co/Bpin 68 Los documentos de esa seccin que ayudarn al usuario son: Ejemplos de la Gua para la elaboracin de indicadores, Gua para la elaboracin de indicadores, Banco de Indicadores Sectoriales y Marco Terico del Banco de Indicadores Sectoriales. METODOLOGIA GENERAL AJUSTADA, PARA LA IDENTIFICACIN, PREPARACIN Y EVALUACIN DE PROYECTOS 28/11/2006
67
143
Modulo 4: Programacin Nombre del Proyecto: Formato PR-04: Programacin de Metas

Sector: 1. Indicadores de Impacto
Criterio Obligatorio Nombre (1) Cdigo Descripcin Formula Unidad de Medida Periodicidad de Medicin Progr. Meta P E Unidad de Medida Periodicidad de Medicin Progr. Meta P E Unidad de Medida Periodicidad de Medicin Progr. Meta P E Unidad de Medida Periodicidad de Medicin Progr. Meta P E Unidad de Medida Periodicidad de Medicin Progr. Meta P E Unidad de Medida % Periodicidad de Medicin Anual Progr. Meta P E Progr. Meta P (2) (1) E 200_ 0 200_ 1 200_ 2 200_ 200_ n 200_ 0 200_ 1 200_ 2 200_ 200_ n 200_ 0 200_ 1 200_ 2 200_ 200_ n 200_ 0 200_ 1 200_ 2 200_ 200_ n 200_ 0 200_ 1 200_ 2 200_ 200_ n 200_ 0 200_ 1 200_ 2 200_ 200_ n 200_ 0 200_ 1 200_ 2 200_ 200_ n
2. Indicadores de Producto
Criterio Nombre Cdigo Descripcin Formula
Obligatorio
(1)
3. Indicadores de Gestin
Obligatorio
(1)
4. Indicadores de Ciencia y Tecnologa

Obligatorio
(1)
5. Indicadores de Generacin de Empleo

Criterio Obligatorio Nombre (1) Cdigo Descripcin Formula
6. Indicadores de Eficiencia (Ejecucin Presupuestal)

Criterio Obligatorio Nombre Cdigo Descripcin Formula
Cumplimiento FIC001 del gasto pblico
Cumplimiento 'CGP = del gasto RE * 100 pblico / RP
7. Otros Indicadores
Criterio Nombre Cdigo Descripcin Formula Unidad de Medida Periodicidad de Medicin
144
E. MODULO 5: FICHA ESTADSTICA BSICA DE INVERSIN
EBI 76
Para revisar un proyecto con el fin de determinar su viabilidad, se requiere que el proyecto se encuentre preparado y evaluado de acuerdo con los conceptos bsicos de evaluacin de proyectos contenidos en la Metodologa del DNP utilizada para la identificacin, preparacin, evaluacin y programacin del proyecto; todos estos aspectos se ven resumidos en la ficha de Estadsticas bsicas de Inversin conocida como EBI. Con un proyecto previamente evaluado por la entidad responsable del desarrollo de un proyecto, se deber diligenciar la ficha EBI, en la cual se sintetizarn los principales datos contenidos en la evaluacin del proyecto. Por otra parte, en el aplicativo Excel de la Metodologa, despus de haber diligenciado correctamente todos los formatos referentes a la formulacin, evaluacin y programacin del proyecto, se genera la Ficha EBI de la alternativa seleccionada que alcanzo mayores beneficios y mejores resultados.
La informacin que contiene la ficha EBI corresponde al resumen de la identificacin, preparacin y evaluacin del proyecto. METODOLOGIA GENERAL AJUSTADA, PARA LA IDENTIFICACIN, PREPARACIN Y EVALUACIN DE PROYECTOS 28/11/2006
76
145
(FICHA DE ESTADISTICAS BASICAS DE INVERSION)

Estado del Proyecto
1. Identificacin del Proyecto

Cdigo Banco de Proyectos (espacio reservado para el DNP)
Nombre del Proyecto
77
1.1 Entidad Proponente del Proyecto

Nombre Entidad Persona Responsable Cargo Telfono Direccin Localidad E-Mail Fecha de Elaboracin del Estudio Indicativo Telfono
En el caso que la Entidad Ejecutora del proyecto sea diferente a la proponente, diligencie el siguiente formato:
1.2 Entidad Ejecutora del Proyecto
Nombre Entidad Persona Responsable Cargo Telfono Direccin Localidad E-Mail Fecha de Elaboracin del Estudio Indicativo Telfono
La informacin del nombre del proyecto, se diligencia con la informacin que se encuentra en el formato PR-01, los datos de los proponentes se deben digitar al registro del proyecto. METODOLOGIA GENERAL AJUSTADA, PARA LA IDENTIFICACIN, PREPARACIN Y EVALUACIN DE PROYECTOS 28/11/2006
77
146
2. Clasificacin del Proyecto 2.1 Presupuestal

2.1.1 Tipo Especfico de Gasto de Inversin 2.1.2 Sector
2.2 Plan de Desarrollo (Programa) 2.3 Plan de Desarrollo Departamental 2.4 Plan de Desarrollo Municipal
3.Clasificacin Fondo Nacional de Regalas

Cdigo del FNR
3.1 Entidades Solicitantes y Ejecutoras del Proyecto

S / E* Entidad Regin Departamento Municipio
* S- Entidad solicitante; E- Entidad ejecutora.

3.2 Tipo de Regalas
Origen Recurso* / Cdigo Presupuestal Valor en Miles de Pesos Descripcin / Nombre
* El origen del recurso puede ser: Regalas Directas, de escalonamiento o partida presupuestal. La fuente de informacin para el siguiente punto, es el formato ID-01.
4. Problema o Necesidad
Descripcin del Problema o Necesidad
La fuente de informacin para el siguiente punto, es el formato ID-11. 147

5. Objetivo General del Proyecto
La fuente de informacin para el siguiente punto, es el formato PE-09.

6. Informacin Ambiental
Se requiere Ambiental? No. Licencia Ambiental Fecha de Aprobacin Entidad que expide la Licencia Licencia
La fuente de informacin para el siguiente punto, es el formato EV-26.

7. Descripcin del Proyecto
La fuente de informacin para el siguiente punto, es el formato ID-03.

8. Zona o rea afectada por el problema o necesidad
Regin Departamento Municipio / Distrito Clase del Centro de Poblado Resguardo Localizacin Indgena Especfica Otros
La fuente de informacin para el siguiente punto, es el formato ID-07. 148

9. Caractersticas demogrficas de la Poblacin Objetivo

Fuente
Nro. Habitantes afectados por el problema. Necesidades bsicas insatisfechas (NBI) % Producto Interno Bruto (PIB) Regional PIB Percapita Regional Tasa de Regional Desempleo
Descripcin de la Poblacin
0 a 14 aos 15 a 19 aos Edad 20 a 59 aos Mayor de 60 aos Total Poblacin por Edad Masculino Gnero Femenino Total Poblacin por Gnero 1 2 3 Estrato 4 5 6 Total Poblacin por Estrato Poblacin Indgena Poblacin Afrocolombiana Poblacin Raizal
Participacin Nro. de Personas Caractersticas
Grupos tnicos Poblacin ROM Poblacin Mayoritaria Total Grupos tnicos Poblacin Infantil Tercera Edad Personas Discapacidades Poblacin Desplazados Otros
con
La fuente de informacin para el siguiente punto, rea Beneficiada con el Proyecto, es el formato ID-08. 149
10. Zona o rea donde se ubica la poblacin objetivo

Regin Departament o Municipio / Distrito Clase del Centro de Poblado Resguardo Indgena Localizaci n Especfica Otros

11. Ubicacin Geogrfica del Proyecto Zona (Ubicacin)
Regin Departamento Clase del Municipio / Resguardo Centro de Distrito Indgena Poblado Localizacin Otros Especfica

12. Ingresos Anuales de Operacin (en Miles de Pesos) Ventas
Unidad Conc epto Descrip cin
Cantida d
200_ 0
Valor Unitari o Valor Total Cantida d
200_
Valor Unitari o Valor Total Cantida d
200_ n
Valor Unitari o Valor Total
Vr de Salvamento Valor Total Ventas +Salvamento
Beneficios
Unidad Conc epto Descrip cin
Cantida d
200_ 0
Valor Unitario Valor Total Cantida d
200_
Valor Unitario Valor Total Cantida d
200_ n
Valor Unitario Valor Total
Valor Total Beneficios Valor Total Ingresos y Beneficios
La fuente de informacin para el siguiente punto, es el formato PR-02. 150

13. Fuentes de Financiacin (en Miles de Pesos)

Tipo de Entidad Entidad Tipo de Recurso $
Totales
$-
Total Etapa de Preinversin Etapa de Ejecucin

Tipo de Entidad Entidad Tipo de Recurso
$ -
$-
$-
Total Etapa de Ejecucin Etapa de Mantenimiento y Operacin

Tipo de Entidad Entidad Tipo de Recurso
$ -
$-
$-
Total Etapa de Mantenimiento y Operacin Total de la Alternativa
$ $ -
$ $
$$-
La fuente de informacin para el siguiente punto, se encuentran en el Modulo 2 Programacin.

14. Flujo de Caja a Precios Constantes
Aos Calendario Periodos Ingresos de Operacin (+) Costos de Operacin (-) Intereses sobre Crditos (-) Costos de Preinversin y Ejecucin (-) Preinversin Ejecucin Crditos (+) Amortizacin a Crditos (-) Flujo de Caja a Precios Constantes 200_ 0 200_ 200_ n
La fuente de informacin para el siguiente punto, es el formato EV-25.
151
15. Resumen Evaluacin Financiera, Econmica o Social y Ponderacin del Uso de Factores de Origen Nacional de las Alternativas
Evaluacin Financiera A tasa de oportunidad de mercado
VPNF TIR CAE
Econmica o Social Descontada a tasa econmica y social del 12%

VPNES TIRES CAEE S
Ponderacin de Factores
Mano de Obra
NAL EXT
Insumos
NAL EXT
Maquinaria y Equipo
NAL EXT
La fuente de informacin para el siguiente punto, es el formato EV-28. 16. Datos Complementarios del Proyecto
Datos Gua Sectorial de la Metodologa Utilizada Nombre Nmero Fecha
Estudios Adicionales que Respaldan la Formulacin del Proyecto Se Pueden Ttulo Autor Entidad Fecha Observaciones Consultar en
Licencias y Permisos
Descripcin
Estado del Proyecto
Estado
Nro. de Aos
Fecha solicitud
Fecha aprobacin
Entidad emisora
Observaciones
La fuente de informacin para el siguiente punto, Componentes del Gasto (en miles 152
de pesos), es el formato PR-01.

17.Componente del Gasto
Componente o Categora del Gasto Descripcin de la Actividad
Unidades
Cantidad
Valor Unitario
Valor Total
E. Total Preinversin Programado F. Total Preinversin Realizada
Etapa Ejecucin
G. Total Ejecucin Programado H. Total Ejecucin Realizada
Etapa Mantenimiento y Operacin
I. Total Mantenimiento y Operacin Programado J. Total Mantenimiento y Operacin Realizada
K. Total Programado (E+G+I) L. Total Ejecutado (F+H+J)
La fuente de informacin para el siguiente punto, Programacin de Metas, es el formato PR-04.

18. Programacin de Metas de indicadores
18.1. Indicadores de Impacto
Criterio Nombre Cdigo Descripcin Unidad Periodicidad Progr. 200_ 200_ 200_ Formula de de Medicin Meta 0 n Medida
18.2. Indicadores de Producto

153
18.3. Indicadores de Gestin

Criterio Nombre Cdigo Descripcin Formula Unidad Periodicidad Progr. 200_ 200_ 200_ de de Medicin Meta 0 n Medida
18.4. Indicadores de Ciencia y Tecnologa

18.5. Indicadores de Generacin de Empleo

18.6. Indicadores de Eficiencia (Ejecucin Presupuestal)

Criterio Nombre Cdigo Descripcin Formula Unidad de Medida Periodicidad de Medicin Progr. Meta 200_ 200_ 200_ 0 n
18.7. Otros Indicadores

19. Concepto de Viabilidad 19.1 En Relacin con los componentes de Viabilidad Aspectos a Conceptuar (Estudios)
Legal Mercado Localizacin Tcnico Institucional Organizacional Ambiental Desastres Comunitarios Financiero
Anlisis del Municipio Cumple
Anlisis del Departamento No Cumple
Anlisis de la Nacin Cumple Cumple Parcialmente No Cumple
Cumple No Cumple Cumple Parcialmente Cumple Parcialmente
154
19.2 Con Respecto a la Identificacin, Preparacin y Evaluacin del Proyecto Anlisis del Anlisis del Departamento Municipio Concepto de Viabilidad SI
1. El Problema est bien Definido 2. La Alternativa Seleccionada Soluciona el Problema Definido. 3. Los Costos Estimados son Razonables 4. Es funcin de la Entidad Responsable del Proyecto solucionar este problema. 5. La Ficha est Correctamente Diligenciada 6. El Proyecto es consistente con los Planes, Poltica y Programas. 7. El Proyecto es Sostenible 8. El proyecto es Viable
Anlisis de la Nacin SI NO
NO
SI
NO
19.3 Concepto y Observaciones
155
19.4 Motivacin de la Viabilidad o No Viabilidad
19.5 Criterios de Priorizacin de Proyectos
Calificacin
Se proponen los siguientes criterios, los cuales debern ser calificados por el viabilizador, en la ficha de Estadsticas Bsicas de Inversin, EBI, mediante la ponderacin de alto 70-100; medio 40-69; bajo 0-39: 1. Grado de bienestar comn que proporciona el proyecto (se puede estimar con base en el manifiesto de la comunidad por la ejecucin del proyecto, el cul est plasmado en la metodologa en el estudio de aspectos comunitarios) 2. Grado de respuesta del proyecto a la necesidad o problema identificado de la comunidad (se estima con base en el diagnstico presentado y el nmero de beneficiarios frente al total de habitantes de la localidad del proyecto. Define la importancia relativa en trminos de cantidad de beneficiarios) 3. Grado de contribucin del proyecto al desarrollo de la economa local (se estima con base en el estudio de mercado de la metodologa y los resultados de las evaluaciones econmica y social del proyecto). 4. Beneficios indirectos del proyecto (se mide o se califica al conocer los impactos indirectos y el objetivo del proyecto) 5. Impactos ambientales (se puede calificar con mayor puntaje a aquellos que presentan impactos ambientales positivos) 6. El proyecto beneficia una zona con altos ndices de NBI 7. El proyecto se encuentra en ejecucin (a la respuesta Si, se le otorgan 100 puntos y a la respuesta No, 0 puntos) 8. El proyecto se financia o cofinancia con recursos de crdito externo o cooperacin tcnica internacional (a la respuesta Si, se le otorgan 100 puntos y a la respuesta No, 0 puntos) 9. El proyecto se financia o confinancia con recursos de crdito externo o cooperacin tcnica internacional (a la respuesta Si, se le otorgan 100 puntos y a la respuesta No, 0 puntos) Puntaje total =
156
19.6 Responsable de la Emisin de Viabilidad

A. Municipio Funcionario Responsable Cargo Institucin E-Mail Ciudad y Fecha Telfono B. Departamento Funcionario Responsable Cargo Institucin E-Mail Ciudad y Fecha Telefono C. Nacin Funcionario Responsable Cargo Institucin E-Mail Ciudad y Fecha Telfono
19.7 Control Posterior de Viabilidad

Funcionario Responsable Subdireccin o Grupo Telfono Previo Concepto DNP Direccin Fecha
157
BIBLIOGRAFIA
DEPARTAMENTO NACIONAL DE PLANEACIN, Manual Metodolgico General, serie metodologas No. 001, 1.994. DEPARTAMENTO NACIONAL Procedimientos, 2001. DE PLANEACIN, GAPI, Manual de
DEPARTAMENTO NACIONAL DE PLANEACIN, Clasificacin Presupuestal del Gasto de Inversin, 2001. DEPARTAMENTO NACIONAL DE PLANEACIN, GAPI, Manual de Operacin y Metodologas tomo II: Metodologas. KEYNES J. M., Economa en Ensayos de Persuasin, Editorial Crtica. KEYNES J. M., Fines Alternativos de la Poltica Monetaria, en Ensayos de Persuasin, Editorial Crtica, Barcelona 1998 KEYNES J. M., El Valor del Dinero, en Ensayos de Persuasin, Editorial Crtica, Barcelona 1998 COMISIN DE LAS COMUNIDADES EUROPEAS, Manuel de Gestin del Ciclo de un Proyecto Enfoque Integral y Marco Lgico, serie mtodos e instrumentos para la gestin del ciclo de un proyecto, 1 Febrero 1.993. ESTIMACIN TASA SOCIAL DE DESCUENTO PARA COLOMBIA, Centro de Estudios sobre Desarrollo Econmico, Cede, Uniandes, 1.992. ESTIMACIN DE PRECIOS CUENTA PARA COLOMBIA, BID-DNP, 1.990.
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Libertad y Orden Repblica de Colombia

METODOLOGA GENERAL AJUSTADA, PARA LA IDENTIFICACIN, PREPARACIN Y EVALUACIN DE PROYECTOS DE INVERSIN

Bogot, D.C., Octubre de 2006 Direccin de Inversiones y Finanzas Pblicas

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INTRODUCCIN ------------------------------------------------------------------------5 MANUAL DEL USUARIO----------------------------------------------------------- 11

Habilitar Excel: ----------------------------------------------------------------------------------14

II. PRESENTACIN ------------------------------------------------------------------------ 22 IV. MARCO LEGAL.------------------------------------------------------------------------ 25

MARCO CONCEPTUAL ------------------------------------------------------------ 32

VI. FORMULACIN DEL PROYECTO ----------------------------------------------- 40 A. MODULO 1: IDENTIFICACIN ----------------------------------------------------- 40

B. MODULO 2: PREPARACIN ------------------------------------------------------- 69

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MODULO 3: EVALUACIN EXANTE --------------------------------------106

Evaluacin financiera ----------------------------------------------------------------- 108

2. Evaluacin econmica y social. ------------------------------------------------------ 116

D. MODULO 4: PROGRAMACIN. --------------------------------------------------134

E. MODULO 5: FICHA ESTADSTICA BSICA DE INVERSIN EBI --145 BIBLIOGRAFIA-----------------------------------------------------------------------------158

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SEDE PARA LA ENTIDAD ETAPA I. Adquisicin Lote ETAPA II. Estudios:

Eliminado: <sp> <sp><sp><sp><sp> <sp>

ETAPA III. Construccin:

ETAPA IV. Dotacin:

(Accin de apropiar el lote)

Accin de adquirir y/o instalar nuevos elementos en la infraestructura existente.

ETAPA V. Operacin y mantenimiento de sede.

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II. MANUAL DEL USUARIO

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Escoja el directorio donde quiere instalar la Metodologa.

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Preparacin de la alternativa 1 (Pe_01.xls)

Preparacin la alternativa 2 (Pe_02.xls)

Evaluacin de La alternativa 1 (Ev_01.xls)

Evaluacin de la alternativa 2 (Ev_02.xls)

Ficha EBI (EBI.xls)

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El sistema lo introducir en el proceso de inclusin de la informacin del proyecto formulado.

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IV. MARCO LEGAL8.

J. Constitucin Poltica de Colombia.

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