INDICE

CAPITULO 1 1 1.1 1.2 1.2.1 1.2.2 1.3 1.3.1 1.3.2 1.3.3 1.3.4 1.3.5 1.3.6 1.3.7 1.3.8 1.3.9 1.3.10 1.4 1.4.1 1.4.2 1.4.2.1 1.4.3 1.4.4 1.4.4.1 CAPITULO 2 2 2.1 2.2 CAPITULO 3 3 3.1 3.2 3.2.1 3.2.2 3.3 3.3.1 3.3.2 3.3.3 3.3.4 3.3.5 3.3.5.1 El Sistema de informacion Introduccion Sistema de informacion. Marco teorico Tipos de sistemas La necesidad del analisis de sistemas Escenario actual y futuro Sistemas de planeacion de recursos empresariales Aplicaciones de comercio electronico y sistemas web Sistemas para dispositivos inalambricos y portatiles Extranet e intranet Datawarehouse XBRL VoIP La revolucion de las redes e internet La web 2.0 en las empresas, que es y para que sirve? La empresa conectada en red Las organizaciones como sistemas Interrelacion e interdependencia de los sistemas Procesos administrativos Subsistema de control Proceso de toma de decisiones Postulados basicos de la TIC en los SI Interaccion transaccional automatica via sistemas Fortalezas y oportunidades del profesional en Cs. Economicas El control establecido por las normas profesionales actuales Necesidad de formacion profesional El riesgo y el control en los SI Conceptualizacion Tecnicas de evaluacion de riesgos Metodologia de deteccion de riesgos Identificacion de riesgos generados por el uso de tecnologia Controles Revision de los controles generales Revision de centros de computo Revision de seguridad Revision del sistema operativo Revision de controles de aplicaciones Procedimientos de control de imput. Control de acceso 4 5 6 6 7 7 8 8 8 9 9 10 11 11 11 12 13 13 15 16 17 18 19 20 21 22 24 25 25 26 26 27 27 27 27 29 31 31

3.3.5.2 3.3.5.3 3.4 3.4.1 3.4.2 3.4.3 3.4.4 3.4.4.1 3.4.5 3.4.6 3.4.7 3.4.7.1 CAPITULO 4 4 4.1 4.2 4.3 CAPITULO 5 5 5.1 5.2 5.3 5.3.1 5.3.2 5.3.2.1 CAPITULO 6 6 6.1 6.1.1 6.1.2 6.1.3 6.1.4 6.1.4.1 6.1.5 6.2 6.2.1 6.2.2 CAPITULO 7 7 7.1.1

Procedimientos de control de procesos Procedimientos de control de output o salida Seguridad en redes Cuales son los riesgos? Cual es el valor de los datos? Impacto en la organizacin Implementacion Proposicion de una forma de realizar el analisis para llevar a cabo un sistema de seguridad informatica Tipos de ataques y vulnerabilidades Descripcion de algunas herramientas de control y seguimiento de accesos Dispositivos de seguridad mas comunes Los firewall en la empresa Tecnicas de seguridad comercial Ambiente comercial seguro La firma electronica en la empresa Certificado digital Software de gestion Explotacion del software de gestion Principales caracteristicas del software de contabilidad Software empresarial funcional Caracteristicas que deberian contener los paquetes Diversidad de aplicaciones e integridad de modulos Niveles de integracion de los programas de contabilidad Explotacion de software de gestion Identificacion de la empresa Breve resena historica Objetivos Organigrama Descripcion del proceso Diagrama del proceso Datos del personal Aplicacin del trabajo teorico al caso Aplicacin al modulo contabilidad Aplicacin al modulo sueldos Explotacion de software de auditoria Control de entrada de datos

32 32 33 34 34 34 35 36 37 40 43 45 47 48 48 49 51 52 53 53 54 54 55 56 57 57 57 58 58 60 61 62 65 68 73 75

7.1.2 7.1.3 7.2 ANEXOS 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 15.1 15.2 15.3 15.4 15.5 15.6 15.7 15.8 15.9 15.10 15.11

Control de procesamiento de datos Control de salida de datos Ejemplos de aplicaciones al caso Plan de cuentas Liquidaciones mes 1 a 6 SAC primer semestre Fichas de legajos Novedades diarias Listado comparativo Datos fijos Asientos modelos Asientos en Excel Calculo contribuciones en Excel Tabla dinamica valores totales por centro de costos Grafico de tabla anterior Tabla dinamica de cantidad de empleados por funcion Grafico de tabla anterior Procedimientos del Software Tango Modulo Sueldos Parametrizacin: Carga de Legajos. Carga de Categoras Carga de Novedades: Diarias Liquidacin: Datos Fijos, Concepto Individual, Emisin de Recibos Procesos Peridicos: Pasaje a Contabilidad Informes Libro Ley Listado Comparativo de sueldos meses 1 a 6 Control con ACL Extraer los datos de la planilla de legajos ACL Histograma mes de liquidacion ACL Tabla ordenada por nmero de legajo Grfico del total depositado del empleado 1

78 78 78 80 81 83 108 113 118 118 119 120 121 127 129 130 131 132 133 133 134 135 137 138 139 140 141 142 143 145 149 150

Log de comandos
Conclusion Bibliografia

CAP. 1 El Sistema de Informacin

1.1 INTRODUCCION La Tecnologa de Informacin (TI) naci como soporte a las necesidades dentro de las organizaciones. Entre las aplicaciones de TI estn los Sistemas de Informacin automatizados que sirven para el registro de las transacciones diarias y la generacin de reportes que presentan informacin con caractersticas de importancia, relevancia, claridad, sencillez y oportunidad de tal forma que sea til para las personas a quienes se les entrega. Se ve su uso en muchas empresas, que van desde una clasificacin de Pyme hasta gran empresa; sin embargo, la aplicacin en cada una puede variar debido a la magnitud de actividades de la misma, no as por su tamao. Entre las aplicaciones ms comunes estn: Planillas de Pago, Facturacin, Registro de IVA, Manejo de Cuentas Bancarias, Control de Inventarios, Cobros, Pagos, Registros Financieros y Acadmicos, Prstamo de libros en bibliotecas, etc. Cada una de stas responde a necesidades de las empresas en las que se usan; por ejemplo, en una empresa comercial se puede tener automatizado el inventario de productos de tal manera que se aumente cuando se realizan compras y se disminuya cuando se registran ventas. Otra aplicacin combinada con sta es el Registro de Clientes y Cuentas por Cobrar, en la que se actualizan la apertura de crdito a los clientes y se da seguimiento a sus abonos a la cuenta hasta su cancelacin definitiva. Por supuesto, esto genera movimiento en los datos financieros por lo que se usa tambin aplicaciones para Caja Chica y, cuentas bancarias. Cada una de stas es una Aplicacin automatizada mediante programas de computadora que al integrarse forman parte de un Sistema de Informacin; en otras palabras, las aplicaciones no han de ser desligadas entre s y son manipuladas por personas (usuarios) que reciben los datos de cada transaccin. Estos datos pueden aparecer en formularios como contratos, recibos, facturas y otros. Cuando los usuarios reciben los datos, stos son preparados e introducidos a la Base de Datos de la empresa mediante una aplicacin de computadora. El procesamiento de estos datos depende de los propsitos de cada aplicacin de tal forma que se genere la informacin adecuada y se presente los respectivos reportes. La disposicin de los datos puede ser desde el almacenamiento en una nica computadora hasta la conexin de varias para el acceso de los datos mediante una Red de Area Local y ms all de esto, en una Red de Area Extendida y cuya tecnologa puede dar soporte tambin al acceso a Internet, intranets o extranets. La informacin que se distribuyen con los sistemas es considerada como uno de los recursos valiosos de las organizaciones, en el sentido de que sta es utilizada para darle seguimiento a las actividades diarias. De hecho, nadie pone en duda que la informacin es poder por lo que muchas organizaciones disponen los recursos necesarios para su obtencin y control, ya que sta y la tecnologa de informacin ayudan al desarrollo competitivo de las mismas, diferencindolas de la competencia, creando nuevos productos y servicios, nuevas barreras de entrada, etc.

1.2 SISTEMAS DE INFORMACIN. MARCO TERICO.1 Un sistema de informacin es: Un conjunto de componentes interrelacionados que rene (u obtiene), procesa, almacena y distribuye informacin para apoyar la toma de decisiones y el control en una organizacin.

La informacin se obtiene luego de procesar los datos. Las actividades del sistema de informacin son: entrada, procesamiento y salida de datos. Existe la retroalimentacin que sirve para mejorar o controlar el funcionamiento. Los sistemas de informacin son sistemas sociotecnicos: porque adems de la tecnologa se necesita del factor humano. 1.2.1 TIPOS DE SISTEMAS Los sistemas de informacin se desarrollan con diversos propsitos, segn las necesidades de la empresa: Los sistemas de procesamiento de transacciones (TPS, Transaction Processing Systems) funcionan al nivel operativo de una organizacin, apoyan el nivel ms bajo, de la organizacin; los sistemas de automatizacin de la oficina (OAS, Office Automaon Systems) y los sistemas de trabajo del conocimiento (KWS, Knowledge Work Systems) apoyan el trabajo al nivel del conocimiento. Los sistemas de informacin gerencial (MIS, Management Information Systems) y los sistemas de apoyo a la toma de decisiones (DSS, Decisin Support Systems) se encuentran entre los sistemas de alto nivel. Los sistemas expertos e inteligencia artificial aplican el conocimiento de los encargados de la toma de decisiones para solucionar problemas estructurados especficos. Los sistemas de apoyo a ejecutivos (ESS, Executive Support Systems) se encuentran en el nivel estratgico de la administracin:

 Los sistemas de apoyo a la toma de decisiones en grupo (GDSS, Group Decisin Support Systems) y los sistemas de trabajo corporativo apoyados por computadora (CSCWS, Computer-Supported Collaborative Work Systems), descritos de manera ms general, auxilian la toma de decisiones semiestructuradas o no estructuradas a nivel de grupo. 1.2.2 LA NECESIDAD DEL ANALISIS DE SISTEMAS El anlisis y diseo de sistemas, tiene el propsito de analizar sistemticamente la entrada o el flujo de datos, procesar o transformar datos, el almacenamiento de datos y la salida de informacin en el contexto de una empresa en particular. Ms an, el anlisis de sistemas se emplea para analizar, disear e implementar mejoras en el funcionamiento de las empresas, a travs de sistemas de informacin computarizados. La instalacin de un sistema sin una planeacin adecuada conduce a una gran decepcin y con frecuencia provoca que el sistema deje de utilizarse. El anlisis y diseo de sistemas da forma al anlisis y diseo de sistemas de informacin, un esfuerzo muy valioso que de otra manera podra haberse realizado de una manera fortuita. Se le puede considerar como una serie de procesos sistemticamente emprendidos con el propsito de mejorar un negocio con ayuda de sistemas de informacin computarizados. Gran parte del anlisis y diseo de sistemas implica trabajar con usuarios actuales y ocasionales de los sistemas de informacin. Es importante que los usuarios intervengan de alguna manera durante el proyecto para completar con xito los sistemas de informacin computarizados. 1.3 ESCENARIO ACTUAL Y FUTURO Los principales retos de los sistemas de informacin son: El reto estratgico de los negocios: Todo debe de estar en continua mejora las empresas que no redisean sus productos o que no redisean a la organizacin en s misma, cometen el peor de los errores y esto los lleva a cavar su propia tumba, la institucin deja de ser productiva y pierde mercado. El reto de la globalizacin: Debido a la globalizacin de la economa se requiere de comercio internacional, de romper barreras de lenguaje para llegar a un mayor nmero de consumidores potenciales, la empresa que no cuente con un sistema de informacin preciso para que pueda ver las tendencias de los mercados internacionales y aprovechar las oportunidades de negocios, est muerta. El reto de la arquitectura de la informacin: La organizacin como tal debe de tener una filosofa comn y no debe de estar separada en islas incomunicadas, es decir debe de haber un objetivo comn una mentalidad que todos y cada uno de los empleados de la misma se identifique.

 El reto de la inversin en los sistemas de informacin: La pregunta principal que nos planteamos es ser redituable la inversin que hagamos en la mejora de nuestro equipo de computo, de telecomunicaciones? nos generar una mayor ganancia? El reto de la responsabilidad y el control: En los sistemas de informacin estn involucrados personas, estas personas podran hacer un mal uso de los sistemas de informacin, por lo tanto debemos de planear una estrategia para hacer confiables a estas personas, ya sea haciendo ms robustos nuestros sistemas de seguridad, estar monitoreando a los empleados o tenerles una confianza enorme y pensar que nunca seran capaces de hacer un dao a su propia institucin, cmo actuar? Depende de usted mismo. 1.3.1 SISTEMAS DE PLANEACIN DE RECURSOS EMPRESARIALES Muchas organizaciones consideran los beneficios potenciales que se derivan de la integracin de los diversos sistemas de informacin que existen en los diferentes niveles administrativos, con funciones dispares. Esta integracin es precisamente el propsito de los sistemas de planeacin de recursos empresariales (ERP, Enterprise Resource Planning). El establecimiento de los sistemas ERP implica un enorme compromiso y cambio por parte de la organizacin. Es comn que los Contadores desempeen el papel de asesores en los proyectos de ERP que utilizan software patentado. Entre el software ms conocido de ERP se encuentran SAP, PeopleSoft y paquetes de Oracle y J.D. Edwards. Algunos de estos paquetes estn diseados para migrar a las empresas a la Web. Por lo general, los usuarios requieren capacitacin, apoyo tcnico y mantenimiento por parte del fabricante para disear, instalar, dar mantenimiento, actualizar y utilizar de manera apropiada un paquete de ERP en particular. 1.3.2 APLICACIONES DE COMERCIO ELECTRNICO Y SISTEMAS WEB En una encuesta reciente la mitad de todas las empresas pequeas y medianas respondieron que Internet fue su estrategia preferida para buscar el crecimiento de sus negocios. Esta respuesta duplic a la de aquellos que manifestaron su inclinacin por realizar alianzas estratgicas como medio para crecer. Hay muchos beneficios derivados de la implementacin de una aplicacin en la Web: 1. Una creciente difusin de la disponibilidad de un servicio, producto, industria, persona o grupo. 2. La posibilidad de que los usuarios accedan las 24 horas. 3. La estandarizacin del diseo de la interfaz. 4. La creacin de un sistema que se puede extender a nivel mundial y llegar a gente en lugares remotos sin preocuparse por la zona horaria en que se encuentren. 1.3.3 SISTEMAS PARA DISPOSITIVOS INALMBRICOS Y PORTTILES

Existe gran cantidad de nuevos sistemas y aplicaciones, muchos de ellos para dispositivos inalmbricos y computadoras porttiles adems de otros asistentes personales digitales (PDAs, Personal Digital Assistants]. El comercio electrnico inalmbrico se conoce como comercio mvil o m-commerce. Las redes inalmbricas de rea local [WLANs, Wireless Local rea Networks), las redes de fidelidad inalmbrica, conocidas como WI-FI, y las redes inalmbricas personales que agrupan a muchos tipos de dispositivos dentro del estndar conocido como Bluetooth, constituyen sistemas. En un contexto ms avanzado, podran existir sistemas inteligentes, software que puede ayudar a los usuarios a ejecutar tareas mediante el aprendizaje de las preferencias del usuario a travs del tiempo y, a continuacin, realizando alguna accin sobre stas. Por ejemplo, en la tecnologa de recepcin automtica, un agente inteligente podra buscar temas de inters para el usuario en la Web, sin necesidad de que ste lo solicite, despus de observar durante algn tiempo los patrones de comportamiento del usuario en relacin con la informacin. Un ejemplo de este tipo de software es el que desarrolla Microsoft con base en la estadstica bayesiana (donde se utilizan estadsticas para inferir probabilidades) y la teora de la toma de decisiones, en conjunto con el monitoreo del comportamiento de un usuario que maneja informacin entrante (como un mensaje de su casa, una llamada telefnica de un cliente, una llamada de celular o el anlisis actualizado de su cartera de acciones). El resultado es software de manejo de notificaciones que da un valor monetario a cada pieza de informacin proveniente de diversas fuentes y tambin determina la mejor manera de desplegarla. Por ejemplo, con base en la teora de la toma de decisiones, la probabilidad, la estadstica y el propio comportamiento del usuario, a una llamada telefnica proveniente de la casa del usuario se le podra dar el valor de un peso y se desplegara en la pantalla de la computadora, en tanto que a una llamada cuyo propsito es la venta de algn producto o servicio se le podra asignar el valor de 20 centavos (es decir, un valor inferior) y podra desplegarse como nota en un radiolocalizador. 1.3.4 EXTRANET E INTRANET Las compaas estn aprovechando la conectividad y el uso de la tecnologa de Internet, para crear redes corporativas internas llamadas intranets, las cuales utilizan tecnologa de internet. El numero de estas intranets privadas para la comunicacin, cooperacin y coordinacin de las organizaciones va en ascenso. Cuando se permite el ingreso a estas intranets privadas, por ejemplo: a concesionarios (como el caso de Toyota Motor Corporation) para coordinar las actividades de produccin y diseo con los pedidos del cliente, estas intranets extendidas a usuarios autorizados fuera de la organizacin se llaman extranet. 1.3.5 DATAWAREHOUSE

Coleccin de datos orientada a un determinado mbito (empresa, organizacin, etc.), integrado, no voltil y variable en el tiempo, que ayuda a la toma de decisiones en la entidad en la que se utiliza. DataWareHouse o tambin conocido como Almacn de Datos, ofrece la solucin como ubicacin central para que todos puedan acceder a la informacin con los reportes necesarios, dando respuesta a necesidades de diferentes tipos de usuarios. El DWH surgi con el objetivo de hacer consultable la informacin que se tiene de una empresa tanto de meses como de aos anteriores. Este organiza y orienta los datos desde la perspectiva del usuario final. Los principales objetivos de un Datawarehouse son:

Comprender las necesidades de los usuarios por reas dentro del negocio. Determinar qu decisiones se pueden tomar con la ayuda del DWH. Seleccionar un subconjunto del sistema de fuentes de datos que sea el ms efectivo y procesable para presentar el DWH. Asegurar que los datos sean precisos, correctos y confiables y que mantengan la consistencia. Monitorear continuamente la precisin y exactitud de los datos y el contenido de los reportes generados. Publicar los datos.

1.3.6 XBRL (estndar para entornos financieros) Las empresas vienen realizando transacciones electrnicas mediante EDI (Electronic Data Interchange), estndar usado desde hace tiempo, pero las tecnologas necesarias para su implementacin quedan fuera del alcance para el bolsillo de una pequea y mediana empresa. Para solucionar este problema, un consorcio ha desarrollado varios estndares basados en XML (estndar de referencia para intercambiar cualquier tipo de documento electrnico), como el ebXML o el UBL (Universal Business Language), para el intercambio de informacin entre empresas y la estandarizacin de algunos tipos de documentos empresariales como recibos de compra. Dentro de XML, se encuentra el modelo denominado XBRL. Debido a que cada aplicacin informtica de contabilidad utiliza un formato diferente para el almacenamiento de los datos, crea la necesidad de desarrollar programas especficos para el intercambio de informacin entre dos aplicaciones distintas y se hace cada vez ms necesaria la publicacin de informacin financiera en Internet para muchas empresas y con distintos formatos: PDF, HTML, RTF, texto, hojas de clculo, etc, por ello, nace el estndar XBRL, cuyo objetivo es, precisamente, el de facilitar el intercambio automtico de informacin financiera entre aplicaciones de software; seleccionar la informacin que interesa y capturarla fcilmente y tratarla sin necesidad de una intervencin manual.

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Cualquiera que haya querido encontrar o trabajar informacin financiera, se habr encontrado con que sta le habr sido entregada en un archivo texto plano, en una hoja de clculo o, por ejemplo, en un archivo PDF. Esta falta de homogeneidad en el procesamiento y transmisin de la informacin implica mayores costes en su tratamiento, por este motivo surgi la iniciativa de crear un lenguaje estndar que permitiera el intercambio de informacin contable, no solo a travs de Internet, sino para todos los programas de contabilidad. 1.3.7 VoIP Cansadas de acumular elevadas facturas de telecomunicaciones, cada vez ms empresas eligen Internet para sus comunicaciones telefnicas. Los servicios de voz sobre IP (VoIP) permiten a las empresas realizar llamadas a travs de la misma red que utilizan para acceder a Internet y al correo electrnico, y con un costo mucho menor que el de redes de voz tradicionales. Por desgracia, los mismos tipos de ataques que afectan las redes de datos pueden afectar las redes VoIP. Como consecuencia, el contenido de las comunicaciones VoIP es vulnerable a los ataques, el hackeo, las modificaciones, las intercepciones y los reenrutamientos. Peor an, como las comunicaciones de voz y de datos se ejecutan en la misma infraestructura, un ataque al sistema VoIP podra hacer peligrar toda la disponibilidad de la red IP, lo que pondra en peligro la capacidad de la empresa para comunicarse por medio de voz y de datos. 1.3.8 LA REVOLUCION DE LAS REDES E INTERNET: 2 El efecto de los sistemas de informacin es cada vez mayor, debido al aumento de la potencia y la disminucin de su costo. Definicin de WWW: la World Wide Web es un sistema de distribucin de informacin basado en hipertexto o hipermedios enlazados y accesibles a travs de Internet. Con un navegador web, un usuario visualiza sitios web compuestos de pginas web que pueden contener texto, imgenes, videos u otros contenidos multimedia, y navega a travs de ellas usando hiperenlaces. 1.3.9 LA WEB 2.0 EN LAS EMPRESAS, QUE ES Y PARA QUE SIRVE?3 Blogs, MySpace, Wikipedia y YouTube son los smbolos de la nueva Internet. Muchas empresas estn aplicando las tecnologas 2.0 para aceitar sus operaciones, desarrollar productos y mejorar sus relaciones con clientes y proveedores. En los ltimos aos, si de algo se habl en la comunidad de cibernautas es de la "irrupcin de la Web 2.0", del "nuevo paradigma comunicacional" y sus implicancias sociales, culturales y, desde luego, econmicas. La nueva web prometa una mayor interactividad, contenidos audiovisuales y la colaboracin espontnea de millones de usuarios de todo el mundo en la creacin de contenidos.

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Los blogs, MySpace, Wikipedia y YouTube ya son los emblemas de la web 2.0, construida sobre las tecnologas RSS (que permite una sencilla distribucin de contenidos), el P2P (para compartir archivos), los podcasts (la incorporacin de audio y video) y las wikis (que ofrecen la posibilidad de compartir y corregir conocimiento colectivamente). As, en este nuevo escenario, estn quedando en el pasado los das en que la nica relacin entre empresas e Internet era el estticamente aburrido website donde promocionaban sus productos. Ahora, segn una encuesta global de la consultora McKinsey, tres de cada cuatro grandes empresas ya implementaron herramientas de la nueva Internet en sus operaciones. Los objetivos principales: la automatizacin de procesos y el fomento del networking interno. Veamos... Los "web services" son la herramienta 2.0 ms popular entre ejecutivos. De hecho, el 80 por ciento de los encuestados declar haber implementado (o tenerlo previsto para el futuro) softwares que facilitan la transmisin de datos entre distintos sistemas. Esto puede ser fuente de enormes ventajas en algunas actividades. A travs de los web services, un retailer puede comunicarse online con su proveedor y actualizar automticamente los inventarios de cada uno. Otra herramienta inmensamente popular de la web biz 2.0 es el "peer-to-peer networking", utilizado para compartir informacin en tiempo real con clientes o proveedores. Uno de cada cinco encuestados declar haber implementado weblogs para mejorar los procesos de atencin al cliente y obtener feedback de los usuarios. Las herramientas de inteligencia colectiva (como el wiki) se estn volviendo muy populares para el desarrollo de productos. Muchas empresas han diseado una serie de sistemas y procesos para que cada empleado pueda poner su opinin a consideracin del resto. De ah salen muchas buenas ideas para nuevos productos. En definitiva, la web 2.0 ya se est metiendo de lleno en las empresas. Los rezagados (y los que estaban en posicin de "wait and see") se estn dando cuenta de que las herramientas de la nueva web pueden ser perfectas para mejorar la eficiencia de las operaciones y aceitar la relacin con los clientes. Este es precisamente el caso de las compaas de Amrica Latina, cuyos ejecutivos hasta el presente no apostaron fuerte por la web 2.0. Sin embargo, en vista del xito obtenido en los casos donde se implement, en los prximos aos piensan recuperar el terreno perdido invirtiendo en tecnologas 2.0 a un ritmo mayor que las corporaciones estadounidenses o europeas. 1.3.10 LA EMPRESA CONECTADA EN RED S produce un aplanamiento de las organizaciones. Hay menos niveles de administracin y los empleados tienen mayor autonoma para tomar decisiones, esto es porque los sistemas de informacin brindan mayor cantidad de informacin. Se logra separar el trabajo de la ubicacin geogrfica: El trabajo va al trabajador.

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Existe una reorganizacin de flujos de trabajo. El sistema de informacin se encarga del trabajo que antes era manual. Creciente flexibilidad de las organizaciones Con esto logran una mayor respuesta a los cambios. Los sistemas de informacin proporcionan a los administradores ms y mejores capacidades. Y como consecuencia se redefinen de las fronteras de las organizaciones, con ayuda de las redes (Internet) es ms fcil conseguir productos y servicios externos. 1.4 LAS ORGANIZACIONES COMO SISTEMAS4 Desde la perspectiva de los negocios Las organizaciones se consideran como sistemas diseados para cumplir metas y objetivos predeterminados con la intervencin de la gente y otros recursos de que disponen. Las organizaciones se componen de sistemas ms pequeos e interrelacionados (departamentos, unidades, divisiones, etc.) que se encargan de funciones especializadas. Entre las funciones comunes estn la contabilidad, el marketing, la produccin, el procesamiento de datos y la administracin. Con el tiempo, las funciones especializadas (sistemas ms pequeos) se reintegran a travs de diversos mecanismos para dar forma a un todo organizacional eficiente. La importancia de considerar a las organizaciones como sistemas complejos radica en que los principios que se aplican a los sistemas permiten formarse una idea de la manera en que funcionan las organizaciones. Es muy importante considerar a la organizacin como un todo, con el fin de averiguar adecuadamente los requerimientos de informacin y de disear sistemas de informacin apropiados. Todos los sistemas se componen de subsistemas (que incluyen a los sistemas de informacin); por lo tanto, al estudiar una organizacin, tambin examinamos cmo influyen los sistemas ms pequeos y cmo funcionan. 1.4.1 INTERRELACION E INTERDEPENDENCIA DE LOS SISTEMAS Todos los sistemas y subsistemas se interrelacionan y son interdependientes. Esta situacin tiene importantes implicaciones tanto para las organizaciones como para los contadores, encargados de contribuir a que aqullas consigan de la mejor manera sus metas. Cuando se cambia o elimina un elemento de un sistema, el resto de los elementos y subsistemas del sistema tambin experimentan cambios importantes. Todos los sistemas procesan informacin proveniente de sus entornos. Por naturaleza, los procesos cambian o transforman esa informacin entrante en informacin de salida. Otro aspecto que hace a las organizaciones parecidas a los sistemas es que todos los sistemas estn delimitados por fronteras que los separan de sus entornos. Las fronteras de una organizacin existen en un continuo que va de extremadamente permeable a casi impermeable. Para continuar evolucionando y sobrevivir, las organizaciones deben tener primero la capacidad de allegarse gente, materias primas e informacin al interior de sus fronteras

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(entradas), y despus, de intercambiar sus productos, servicios o informacin terminados con el mundo exterior (salidas). La retroalimentacin constituye un mecanismo de control del sistema. Como sistemas, todas las organizaciones utilizan la planeacin y el control para administrar con eficacia sus recursos. Sin embargo, el sistema ideal es aquel que se corrige y regula por s mismo de tal manera que no es necesario tomar decisiones sobre situaciones comunes. Un ejemplo lo constituye un sistema de informacin computarizado para planear la produccin que toma en cuenta la demanda actual y la proyectada y propone una solucin como salida. La retroalimentacin llega desde el interior de la organizacin y desde los entornos que la circundan. Cualquier cosa externa a las fronteras de la organizacin se considera como un entorno. Numerosos entornos, con diversos grados de estabilidad, constituyen el medio en el cual se desenvuelve la organizacin. El concepto de apertura o cerrazn interna de las organizaciones es similar y est relacionado con la permeabilidad externa de las fronteras. La apertura y la cerrazn tambin existen en un continuo, ya que no hay una organizacin que sea absolutamente abierta o completamente cerrada. La apertura se refiere al flujo de informacin libre dentro de la organizacin. Los subsistemas como los departamentos creativos o de arte con frecuencia se representan como abiertos, con un flujo de ideas libre entre los participantes y muy pocas restricciones acerca de quin obtienen qu informacin en un momento determinado cuando un proyecto creativo est en sus etapas tempranas. En el extremo opuesto del continuo podra encontrarse una unidad del departamento de defensa asignada a un proyecto ultra secreto relacionado con la seguridad nacional. Cada persona necesita autorizacin, la informacin oportuna es una necesidad y el acceso a la informacin se realiza sobre la base de "necesidad de saber". Este tipo de unidad est regida por una gran cantidad de reglas. Al utilizar y enlazar sistemas para comprender las organizaciones podemos entender el concepto de sistemas compuestos de subsistemas; su interrelacin e interdependencia; la existencia de fronteras que permiten o impiden la interaccin entre diversos departamentos y elementos de otros subsistemas y entornos; y la existencia de entornos internos caracterizados por grados de apertura y cerrazn, que pueden variar entre departamentos, unidades o incluso proyectos.

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SUBSITEM A INFORMAC ION

SUBSITEMA ADMINISTRACION

SUBSISTE MA EMPRESA Un sistema de informacin es una solucin organizacional y administrativa, basada en tecnologa de de informacin, a un reto que se presenta en el entorno.

PROCESOS ADMINISTRATIVOS

PROCESOS DE TOMA DE DECISIONES

TECNOLOGIAS INFORMATICAS

SISTEMA DE INFORMACION
1.4.2 PROCESOS ADMINISTRATIVOS 5 Proceso administrativo es el conjunto de fases o etapas sucesivas a travs de las cuales se efecta la administracin, las mismas se interrelacionan y forman un proceso integral. Est compuesto por una FASE MECANICA: que comprende la planeacin y la organizacin, y por una FASE DINAMICA: aqu est la direccin que se encarga de ver que se realicen las tareas y para ello cuenta con la supervisin, liderazgo, comunicacin y

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motivacin, y por ltimo, encontramos al control que es el encargado de decir como se ha realizado, que se hizo, como se hizo y compara los estudios.

1.4.2.1 SUBSISTEMA DE CONTROL 6 En general podemos definir control como: un sistema de informacin que permite comparar los planeado con los resultados obtenidos a travs de la gestin, adoptando las medidas correctivas pertinentes en caso de detectarse desviaciones significativas. Caractersticas comunes que procuran la eficacia del sistema: Precisin: un sistema de control que genera informacin imprecisa puede inducir a no actuar cuando se debiera o reaccionar contra un problema que no existe. Un sistema de control preciso es digno de confianza y proporciona datos vlidos. Oportunidad: los controles debern advertir a los administradores en forma oportuna cuando se producen las variaciones. Un sistema de control eficaz deber aportar informacin oportuna, ya que la mejor informacin tiene escaso valor cuando se torna obsoleta. Economa: la operacin de un sistema de control debe ser econmica, es decir que, todo sistema de control tendr que justificar los beneficios que aporta en relacin con los costos que ocasiona. Flexibilidad: los controles deben ser lo suficientemente flexibles como para ajustarse a cambios adversos o para aprovechar nuevas oportunidades. Inteligibilidad: los controles que no son comprensibles para los usuarios carecen de valor. Un sistema de control que es difcil de entender puede ocasionar errores innecesarios, frustrar a los empleados y a la larga ser ignorado. Criterios Razonables: los estndares de control debern ser razonables y susceptibles de alcanzarse. Si son demasiado altos o no resultan razonables, su posible accin motivadora desaparece. Localizacin estratgica: los administradores debern establecer controles sobre los factores que sean estratgicos para el rendimiento de la organizacin. Los controles

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debern abarcar las actividades, operaciones y eventos crticos dentro de la organizacin. Accin Correctiva: un sistema de control eficaz deber no slo sealar el problema sino tambin especificar una solucin. Es decir que deber sugerir medidas alternativas que ser conveniente tomar para corregir la desviacin.

1.4.3 PROCESOS DE TOMA DE DECISIONES La toma de decisiones est basada en el anlisis de los datos y la informacin. - Para tomar decisiones acertadas, es mejor basarse en la frialdad y objetividad de los datos, ms que intuiciones, deseos y esperanzas. Los datos, plantean varios problemas. El modo de obtenerlos, su fiabilidad y darles una interpretacin adecuada. - El sistema de gestin de la calidad, mejora la calidad de la informacin obtenida, y mejora los cauces para su obtencin. Con buena informacin, se pueden hacer estudios y anlisis de futuro, y mejora del producto a corto plazo. - Otro problema que presentan los datos, es su aceptacin por parte de los miembros de la organizacin. Los datos, son fros y basados en hechos reales. Por tanto, son objetivos. Quien no quiera aceptar los resultados, debe de realizar un esfuerzo para mejorar por si mismo los datos, hasta obtener el resultado esperado o exigido. - No hay que perder el tiempo, ni perderse en recriminaciones si los datos son negativos. Los miembros de la organizacin, han de autoanalizarse con la ayuda del resto del colectivo para intentar mejorar los resultados. Conseguir las metas y objetivos marcados en el plan de la organizacin. No hay que tener reparo en tratar estos temas, ni sentir vergenza. El intercambio de informacin, positiva o negativa, debe de fluir por la organizacin. Han de sealarse los defectos y poner un pronto remedio sin perjudicar a ningn miembro o proceso de la organizacin. Los hechos, son los hechos. Y es responsabilidad de todos aceptarlos y ponerles remedio.

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- Es habitual que se omita en esta definicin el procedimiento, aunque est implcito: la informacin es la herramienta o materia prima fundamental al tomar decisiones de la empresa. A mayor calidad de la informacin, mejor calidad en las resoluciones. Se pueden seguir criterios analticos cuantificables y exactos, si se tiene informacin perfecta. La informacin, vale tanto como el beneficio, o ausencia de prdidas que se obtengan en base a esa informacin.

1.4.4 POSTULADOS BSICOS DE LA TIC EN LOS SI Las Tecnologas de la Informacin han sido conceptualizadas como la integracin y convergencia de la computacin, las telecomunicaciones y las tcnicas para el procesamiento de datos, donde sus principales componentes son: el factor humano, los contenidos de la informacin, el equipamiento, la infraestructura, el software y los mecanismos de intercambio de informacin, los elementos de poltica y regulaciones, adems de los recursos financieros. Tecnologa no es lo mismo que automatizacin La tecnologa informtica integra: soft, hard, comunicaciones, procesos, bases de datos, RRHH, financieros. La informtica es un capacitador esencial, porque les permite a los organismos redisear sus procesos.

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Para aplicar tecnologa informtica a los negocios es necesario pensar en forma inductiva (tomar las decisiones pensando en el futuro).

Cuando hablamos de tecnologa aplicada al SI nos referimos: 1er Nivel: Utilizacin del proceso electrnico de datos. 2do Nivel: Interaccin mediante el uso de las Redes (entre oficinas). 3er Nivel: Aplicacin de las tradicionales funciones de la administracin y direccin, en tiempo real y de manera interactiva. 1.4.4.1 INTERACCIN TRANSACCIONAL AUTOMTICA VA SISTEMAS Una transaccin electrnica es cualquier actividad que involucra la transferencia de informacin digital para propsitos especficos. Tipos de transacciones

Business to Business Business to Consumers Consumers to Consumers Consumers to Administrations

Entre empresas Las empresas compran, venden, se comunican con proveedores a traves de la red. EDI tranferencia electronica de documentacion

Entre empresas y consumidores Empresas venden sus productos y ofrecen servicios a traves de la red. Home banking, banca empresa

Operaciones entre consumidores Los remates en linea

Entre consumidores y Gobierno Es lo que se llama gobierno electronico. Gestion legal automatica

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CAP. 2 Fortalezas y oportunidades del Profesional en Cs. Econmicas

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2.1 EL CONTROL ESTABLECIDO POR LAS NORMAS PROFESIONALES ACTUALES NIA 400: Evaluacin de riesgo y control interno [] El auditor deber obtener una comprensin de los sistemas de contabilidad y de control interno suficiente para planear la auditora y desarrollar un enfoque de auditora efectivo. El auditor debera usar juicio profesional para evaluar el riesgo de auditora y disear los procedimientos de auditora para asegurar que el riesgo se reduce a un nivel aceptablemente bajo. El trmino "Sistema de control interno" significa todas las polticas y procedimientos (controles internos) adoptados por la administracin de una entidad para ayudar a lograr el objetivo de la administracin de asegurar, tanto como sea factible, la conduccin ordenada y eficiente de su negocio, incluyendo adhesin a las polticas de administracin, la salvaguarda de activos, la prevencin y deteccin de fraude y error, la precisin e integralidad de los registros contables, y la oportuna preparacin de informacin financiera confiable.[] NIA 401: Auditoria En Un Ambiente de Sistemas de Informacin Por Computadora [] El auditor debera tener suficiente conocimiento del SIC para planear, dirigir, supervisar y revisar el trabajo desarrollado. El auditor debera considerar si se necesitan habilidades especializadas en SIC en una auditora. De acuerdo con NIA "Evaluacin del riesgo y control interno", el auditor debera hacer una evaluacin de los riesgos inherente y de control para las aseveraciones importantes de los estados financieros. [] Las pautas de INTOSAI Las Directrices para las Normas de Control Interno de la INTOSAI, de junio de 1992, definen una estructura de control interno con respecto a los planes de una organizacin, lo cual abarca la actitud, los mtodos, los procedimientos y otras medidas de gestin, que proporcionen una garanta razonable de que van a lograrse los siguientes objetivos de carcter general: - Promover las operaciones metdicas, econmicas, eficientes y eficaces y los productos y servicios de calidad, acorde con la misin que la institucin debe cumplir; - Preservar los recursos frente a cualquier prdida por despilfarro, abuso, mala gestin, errores, fraude e irregularidades; - Respetar las leyes, reglamentaciones y directivas de la direccin; y - Elaborar y mantener datos financieros y de gestin fiables y presentarlos correctamente en los informes oportunos. Las normas de control interno prescritas por la INTOSAI constituyen el marco para una estructura de control interno que cumpla estos objetivos. Las pautas del COBIT COBIT, lanzado en 1996, es una herramienta de gobierno de TI que ha cambiado la forma en que trabajan los profesionales de TI. Vinculando tecnologa informtica y prcticas de

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control, COBIT consolida y armoniza estndares de fuentes globales prominentes en un recurso crtico para la gerencia, los profesionales de control y los auditores. Como tal, COBIT representa una estructura de control autorizada, actualizada, un conjunto de objetivos de control generalmente aceptados, y un producto agregado que posibilita la fcil aplicacin de la Estructura y los Objetivos de Control - denominado las Guas de Auditoria. - Analiza el impacto de las actividades de control sobre los recursos de TI - Define requerimientos organizacionales en cuanto a la efectividad, eficiencia, confidencialidad, integridad, cumplimiento y confiabilidad de la informacin. - Especifica actividades de control, que incluyen polticas, conformacin de estructuras organizacionales, prcticas y procedimientos. - COBIT define al control como las polticas, los procedimientos, las practicas y las estructuras organizacionales concebidas para brindar una garanta razonable de que los objetivos de negocio se lograran y que los eventos no deseados se impedirn o detectaran y se corregirn. 2.2 NECESIDAD DE FORMACION PROFESIONAL El Contador Pblico es un profesional que se capacita para satisfacer las necesidades de los Entes econmicos en la construccin, evaluacin, ordenamiento, anlisis e interpretacin de la informacin econmica y financiera de las empresas o los individuos y el diseo e implementacin de sistemas de informacin requeridos en el proceso empresarial. El Contador Pblico con su gestin eficiente y eficaz, permite la interaccin econmica a nivel nacional e internacional. Hoy en da el Contador Pblico tiene un compromiso social no solamente en el desarrollo de la empresa en marcha, sino en la participacin activa en la materializacin de nuevas ideas que buscan crear empresas necesarias en su entorno. Est presente en el proceso de crecimiento de los entes econmicos a travs de la evaluacin del logro de objetivos y metas propuestos. El Contador Pblico requiere entonces que durante la formacin profesional adquiera los elementos que le permitan conocer el manejo de los recursos, apoyar el proceso administrativo de los negocios, tomar decisiones financieras, evaluar la gestin, ejercer control sobre las operaciones, fundamentar las cargas tributarias, proveer la informacin que conforman las estadsticas y contribuir a la evaluacin de beneficios e impacto social, que la actividad econmica del Ente en el cual se encuentra ejerciendo, representa para la comunidad. Debe ser un profesional tico idneo, llamado a contribuir al fortalecimiento empresarial comenzando por las constituidas con capital pblico hasta las unipersonales conformadas por pequeos capitales privados, apoyando el diagnstico y fortalecimiento del ambiente de control financiero, administrativo y operacional que permita minimizar en el mayor grado el riesgo de la corrupcin y la ineficiencia empresarial. La Contadura Pblica es una ciencia social, que logra dirimir diferencias en el proceso de inscripcin e interpretacin de realidades socioeconmicas, atiende factores polticos y

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plantea soluciones, utilizando mtodos de evaluacin apropiados para cada situacin de tal forma que la informacin suministrada sirva de enlace y promueva las relaciones econmicas entre los diferentes sectores. Los contadores tiene la oportunidad de realizar auditoria de sistemas. Esto permite conocer sobre las debilidades y fortalezas que tiene una empresa en sus sistema de informacin, como maneja el control de la informacin contable, que personas estn autorizadas para el suministro de la misma, con que cmputos cuenta para el manejo de tal informacin, ya que la seguridad de las personas, de los datos, hardware, software son primordial para el logro de los objetivos de una organizacin. Adems tiene como necesidad de formacin profesional: el conocer en profundidad las causas que llevan a la adquisicin del computador, saber comparar las ventajas tcnicas de los equipos, adquirir conocimiento de todas las aplicaciones, plantear en forma precisa a los analistas y programadores las necesidades informticas, etc.7

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CAP.3 El Riesgo y el control en los Sistemas de Informacin

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3.1 CONCEPTUALIZACION Se puede definir los riesgos de auditora como aquellos riesgos de que la informacin pueda tener errores materiales o que el auditor de sistemas no pueda detectar un error que ha ocurrido. Los riesgos en auditora pueden clasificarse de la siguiente manera: Riesgo inherente: Cuando un error material no se puede evitar que suceda por que no existen controles compensatorios relacionados que se puedan establecer. Riesgo de Control: Cuando un error material no puede ser evitado o detectado en forma oportuna por el sistema de control interno. Riesgo de deteccin: Es el riesgo de que el auditor realice pruebas exitosas a partir de un procedimiento inadecuado. El auditor puede llegar a la conclusin de que no existen errores materiales cuando en realidad los hay. La palabra "material" utilizada con cada uno de estos componentes o riesgos, se refiere a un error que debe considerarse significativo cuando se lleva a cabo una auditora. En una auditora de sistemas de informacin, la definicin de riesgos materiales depende del tamao o importancia del ente auditado as como de otros factores. El auditor de sistemas debe tener una cabal comprensin de estos riesgos de auditora al planificar. Una auditora tal vez no detecte cada uno de los potenciales errores en un universo. Pero, si el tamao de la muestra es lo suficientemente grande, o se utiliza procedimientos estadsticos adecuados se llega a minimizar la probabilidad del riesgo de deteccin. De manera similar al evaluar los controles internos, el auditor de sistemas debe percibir que en un sistema dado se puede detectar un error mnimo, pero ese error combinado con otros, puede convertirse en un error material para todo el sistema. La materialidad en la auditora de sistemas debe ser considerada en trminos del impacto potencial total para el ente en lugar de alguna medida basado en lo monetario. 3.2 TECNICAS DE EVALUACION DE RIESGOS Al determinar qu reas funcionales o temas de auditora que deben auditarse, el auditor de sistemas puede enfrentarse ante una gran variedad de temas candidatos a la auditora, el auditor de sistemas debe evaluar esos riesgos y determinar cules de esas reas de alto riesgo debe ser auditada, y as elaborar una estrategia de seguridad e implementar las tcnicas necesarias para desarrollarla. Existen cuatro motivos por los que se utiliza la evaluacin de riesgos, estos son: Permitir que la gerencia asigne recursos necesarios para la auditora. Garantizar que se ha obtenido la informacin pertinente de todos los niveles gerenciales, y garantiza que las actividades de la funcin de auditora se dirigen correctamente a las reas de alto riesgo y constituyen un valor agregado para la gerencia. Constituir la base para la organizacin de la auditora a fin de administrar eficazmente el departamento.

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Proveer un resumen que describa como el tema individual de auditora se relaciona con la organizacin global de la empresa as como los planes del negocio.

3.2.1 METODOLOGA DE DETECCIN DE RIESGOS 1. Anlisis sistmico de la organizacin: identificacin de subsistemas (en funcin del tipo de producto). 2. Identificacin de procesos de cada subsistema: anlisis de la lgica procesal (como funciona el programa). 3. Identificacin de puntos de generacin de variaciones patrimoniales: anlisis de generacin de elementos documentales y registros. 4. Verificacin de implantacin y mantenimiento de automatismos: medidas disuasivas (p.e.: carteles), preventivas (p.e.: password) y detectivas (p.e.: loggin). 3.2.2 IDENTIFICACIN DE RIESGOS GENERADOS POR EL USO DE TECNOLOGA

Naturaleza
Accidentales Intencionales

Amenazas
Actos de la naturaleza, falla de equipos, soft, intalaciones, errores y omisiones. Fraudes, dano intencional, invasion a la privacidad.

Agentes
Fisicos, normales, capacidad, motivacion Beneficio economico, beneficio no economico, venganza, curiosidad, extorsion.

Caracterizacion
Negligencia Delito informatico

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3.3 CONTROLES Son los recursos que el mbito computarizado tiene para protegerse de las acciones accidentales o intencionales que obstaculicen en el cumplimiento de sus objetivos.

3.3.1 REVISION DE LOS CONTROLES GENERALES El objetivo de esta revisin es analizar y evaluar la estructura organizacional, las polticas, los procedimientos operativos, el control de costos, El uso de los recursos materiales y tcnicos del departamento encargado de los sistemas de informacin dentro de la empresa. Es decir evaluar la administracin de la funcin de sistemas de la empresa. 3.3.2 REVISION DE CENTROS DE CMPUTO Consiste en revisar los controles en las operaciones del centro de procesamiento de informacin en los siguientes aspectos: 1. Revisin de controles en el equipo: Se hace para verificar si existen formas adecuadas de detectar errores de procesamiento, prevenir accesos no autorizados y mantener un registro detallado de todas las actividades del computador que debe ser analizado peridicamente. 2. Revisin de programas de operacin: se verifica que el cronograma de actividades para procesar la informacin asegure la utilizacin efectiva del computador. 3. Revisin de controles ambientales: se hace para verificar si los equipos tienen un cuidado adecuado, es decir si se cuenta con deshumidificadores, aire acondicionado, fuentes de energa continua, extintores de incendios, etc. 4. Revisin del plan de mantenimiento: Aqu se verifica que todos los equipos principales tengan un adecuado mantenimiento que garantice su funcionamiento continuo. 5. Revisin del sistema de administracin de archivos: se hace para verificar que existan formas adecuadas de organizar los archivos en el computador, que estn respaldados, as como asegurar que el uso que le dan es el autorizado. 6. Revisin del plan de contingencias: Aqu se verifica si es adecuado el plan de recupero en caso de desastre. 3.3.3 REVISION DE SEGURIDAD El objetivo de esta revisin es analizar y evaluar los controles diseados para salvaguardar las instalaciones del centro de procesamiento de datos de eventos accidentales, intencionales o naturales que puedan causar daos, prdidas de informacin o destruccin, la revisin de estos controles estn relacionados con el acceso lgico y acceso fsico y con el ambiente en los centros de informacin. Se debe tener en cuenta que la filosofa de la seguridad, est basada en "saber quin es" para "saber que puede hacer" a) Controles de acceso lgico: Se usan para limitar el uso de las aplicaciones de los computadores, algunos ejemplos son: Login y passwords, estos sirven para identificar el usuario y por lo tanto con este dato el

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sistema, otorgar niveles de acceso en las aplicaciones, es decir niveles como los siguientes: solo lectura, lectura modificacin, creacin, eliminacin de registros, ejecutar, copiar, etc. Acceso a los sistemas utilizando tecnologa biomtrica, basados en la voz, retina, huella digital, etc. Procedimientos de Dial-Back, que consiste en la identificacin del usuario a travs de su nmero de lnea y luego verificando si este nmero de lnea est autorizado. b) Controles de acceso Fsico: Se usan generalmente para el resguardo del centro de cmputo, o centros importantes de procesamiento de datos son muy variados, he aqu unos ejemplos: Seguros en las puertas, puertas con combinacin, doble puerta, etc. Puertas electrnicas, con tarjetas, digitacin de cdigo, con alarma silenciosa, etc. Puertas con sistema biomtrico basados en la voz, retina, huella digital, etc. Acceso controlado con fotocheks, guardias de seguridad, etc. Escoltas para visitas. Omisin de letreros que indiquen las zonas del centro de procesamiento de datos. Llaves en los terminales, etc. c) Controles del ambiente: Detectan peligros dentro del centro de cmputo, ejemplos: Detectores de agua. Extintores de mano. Alarmas manuales. Detectores de humo. Sistemas para apagar incendios, de Haln, de Agua Locacin estratgica 3er, 4to, 5to o 6to piso. Inspecciones regulares de medidas contra incendios. Uso adecuado de fusibles, relays, etc. UPS o fuente de alimentacin contina. Swicth de apagado de emergencia. d) Labor de auditora: Consiste en la identificacin del ambiente de procesamiento de informacin para tener conocimiento general de este y para entender las necesidades de seguridad, el auditor de sistemas revisa y evala los siguientes aspectos: Revisin de los diagramas de red: estos diagramas muestran los puntos de conexin entre computadoras, terminales y equipos perifricos como mdem, Hubs, Routhers, etc. Esta informacin es importante porque se pueden enlazar las direcciones fsicas con los accesos lgicos de terminales, actualmente existe software especializado de administracin de redes que proveen esta informacin. Revisin de las rutas de acceso: Las rutas de acceso son caminos de lgicos de acceso a informacin computarizada, estas empiezan generalmente con un terminal y terminan con los datos accesados. A lo largo de este camino existen componentes de hardware y software. Conocer esta ruta es importante porque permite al auditor de sistemas, determinar puntos de seguridad fsica y lgica, la secuencia tpica de estos caminos lgicos es: 1. Terminales: Son usados por el usuario final para identificarse, estos deben tener restriccin fsica de su uso y la identificacin de los usuarios o "login" de accesos debe ser controlada con los "passwords" o claves. 2. El software de telecomunicaciones: El software de telecomunicaciones es usado para dar o limitar el acceso a aplicaciones o datos especficos.

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3. El software de procesamiento de transacciones: Este software utiliza la identificacin del usuario realizada en los terminales (User-Id) y asigna niveles y posibilidades de transaccin (aadir, modificar, eliminar, obtener reportes, etc.) en una aplicacin determinada basado en archivos o tablas de usuario definidas y solo disponibles al administrador de seguridad. 4. El software de aplicacin: El software de aplicacin tiene la lgica del procesamiento de los datos definida, esta lgica debe permanecer segn las necesidades determinadas por la gerencia, para esto se debe proteger el acceso a los programas que regulan la lgica de estos procesos. 5. El software de administracin de base de datos: Por el medio del cual se accesa directamente a la informacin, este debe tener la definicin de los campos de datos y su ejecucin debe estar restringido al personal de administracin de la base de datos. Inspeccin de las facilidades del procesamiento de datos: Esta inspeccin sirve para entender los controles fsicos para el personal, visitantes, controles de seguridad del ambiente como extintores, detectores de humo, protectores de polvo, control de temperatura, fuentes alternativas de energa. Esta revisin debe ser hecha en el centro de cmputo, rea de programadores, librera de cintas o cassettes, almacenes de tiles, etc. Entrevistas con personal de sistemas: Las entrevistas claves, generalmente son con el administrador de la Red, el gerente de sistemas, quienes proveern de informacin sobre el control y mantenimiento de los componentes de las rutas de acceso. Entrevista con el usuario final: Se entrevista una muestra de usuarios finales para conocer las polticas respecto a la confidencialidad de los datos que trabajan. Revisin de polticas y procedimientos. Consiste en revisar las polticas y procedimientos para verificar si son adecuados y ofrecen la seguridad apropiada, para esto el auditor debe verificar: Polticas de acceso fsico Polticas de acceso lgico Entrenamiento formal sobre precauciones de seguridad. Polticas sobre uso de internet.

3.3.4 REVISION DEL SISTEMA OPERATIVO Consiste en revisar las polticas y procedimientos de adquisicin y mantenimiento de software de sistemas operativos. Para lo cual el auditor revisar lo siguiente: Los procedimientos relacionados con la identificacin y la seleccin del software del sistema. Mediante entrevistas a la gerencia, para identificar: - Los requerimientos de software. - Las fuentes potenciales de software.

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Anlisis de costo/beneficio del software del sistema, consiste en revisar la documentacin del anlisis costo/beneficio y las alternativas que proponen y determinan si cada alternativa potencial fue evaluada adecuadamente. Esta documentacin debe tener por lo menos: Costo directo financiado para la compra de software. Costo de la modificacin necesaria para adaptar el software al ambiente de sistemas de informacin de la organizacin (si fuera necesario). Los requisitos de equipo para ese software. Los requisitos de capacitacin asociados con la utilizacin de ese software. Los requisitos de apoyo tcnico asociado a ese software. Anlisis de las facilidades del software para cumplir con los requisitos de procesamiento de informacin. Anlisis de la capacidad del software para cumplir con los requisitos de seguridad. Anlisis de la capacidad del software para cumplir con los requisitos tcnicos de la organizacin. Instalacin del software del sistema: Consiste en revisar el plan o procedimiento para la prueba del sistema, determinar si las pruebas se realizaron de acuerdo a ese plan y en forma exitosa, de no ser as investigar si todos los problemas se evaluaron y resolvieron antes de la instalacin del software. Mantenimiento del software del sistema: consiste en revisar la documentacin relacionada con el mantenimiento o upgrade del software y determinar lo siguiente: Si los estndares de instalacin estn de acuerdo con la documentacin del mantenimiento del software. Si los cambios en el software del sistema estn debidamente explicados en cuanto a su motivo y aprobacin. Si existen pruebas de que el cambio realmente se hizo. Si el personal responsable del cambio del software del sistema no pertenece al grupo de programadores. Si se proporciona a los usuarios del sistema documentacin sobre los cambios que se realizarn. Si existe un registro o una bitcora de los cambios realizados al sistema. Si existen los controles suficientes para asegurarse que los operadores no podrn hacer cambio al sistema sin asesora del grupo responsable de la instalacin de estos cambios. Seguridad del software del sistema: consiste en revisar los procedimientos para el acceso al software del sistema y a su documentacin, para esto entrevistarse con la gerencia de o personal de adecuado para identificar los procedimientos de seguridad para restringir el acceso al software del sistema as como el personal que tiene acceso al software del sistema y a su documentacin.

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3.3.5 REVISION DE CONTROLES DE APLICACIONES El objetivo de esta revisin es analizar y evaluar la eficacia de los controles de los sistemas o aplicaciones ya existentes, estos controles deben asegurar que solo se ingresan y actualizan datos completos, exactos y vlidos en un sistema, que el procesamiento de estos datos es correcto, que los resultados del procesamiento cumplen las expectativas; y que los datos se mantienen seguros. Quienes disean los sistemas ubican controles en el ingreso de datos o input, en el procesamiento y en el output del sistema.

procesamiento de datos

datos de entrada

- documentos retornables - contra datos historicos - control visual - control por rango de valores - controles logicos - presencia de datos esenciales - controles de validez

- cuenta registro - totales de archivos - verificacion de direcciones - praradas programadas - procedimiento en caso de capacidad excedida - pasar por alto errores - registro de intervenciones del operador - aceptacion restringida de archivo

informacion producida

- control por lote

- verificacion de rotulos grabados

- control de calidad muestreo - control de rendimiento ( tiempo, desperdicio, etc) - control de costo ( costo/ beneficio)

3.3.5.1 Procedimientos de control de input. Controles de acceso: Con esto se asegura que los datos ingresados al sistema son los autorizados y las responsabilidades sobre el cambio de datos estn definidas. Control de secuencia: Los registros de las transacciones llevan un nmero que los identifica y son consecutivos, por lo que no pueden haber duplicidades ni intervalos vacos de secuencia. Control de lmite: Se verifican los lmites de valores que puede asumir una variable de entrada y que se rechazara o advertir en caso no cumpla con los lmites establecidos. Control de Rango: Es similar al anterior, pero se trata de un par de lmites. Control de paridad: Se utiliza para verificar una transmisin de datos (que puede ser la fuente para el ingreso de datos a otro sistema). Control de validez: Consiste en considerar como vlidos aquellos campos codificados con valores predeterminados.

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 Control de razonabilidad: Los datos ingresados se comparan con lmites de razonabilidad o de ocurrencia de datos. Bsquedas en tablas: Se valida un campo con el contenido de una tabla de datos, por ejemplo una tabla de cdigos de pases y los nombres de pases se utiliza para validar el campo pas de una pantalla de ingreso de datos. Control de existencia: Es un control que sirve para validar un dato que ingresa al sistema y adems asegura que el proceso sea segn un orden establecido, por ejemplo: la autorizacin electrnica de una orden de trabajo, exige primero que esta haya sido ingresada y luego sea marcada por otra persona como autorizada. Verificacin de ingreso por teclado: Consiste en redigitar el ingreso de datos por otra persona sobre el archivo digitado primero por otra persona. Dgito de control: Consiste en agregar al dato ingresado un dgito, el que se calcula matemticamente por un algoritmo sobre los dgitos del dato ingresado, los ms comunes son el mdulo 10 o mdulo 11. Control de integridad: consiste en que un campo siempre debe contener datos, no puede estar vaco, etc. 3.3.5.2 Procedimientos de Control de procesos. Reclculos manuales: Consiste en recalcular manualmente una muestra de las transacciones a fin de asegurar que el procesamiento est realizando la tarea esperada. Edicin: Consiste en comprobar que el input de datos es correcto, aqu se interpreta el paso de input como parte del proceso. Verificacin de razonabilidad de cifras calculadas: Consiste en probar la razonabilidad de los resultados de las transacciones para asegurarse de la adecuacin a criterios predeterminados. Verificacin de la cantidad de registros procesados. Manejo de archivo de errores para su posterior investigacin. Verificacin por rangos de fechas o perodos. Aprobacin electrnica: Para que un determinado registro pase de un estado a otro por la autorizacin de un usuario diferente al que genero el registro. Archivos de seguimiento: que permiten identificar el status de una determinada operacin en un momento determinado. 3.3.5.3 Procedimientos de Output o salida. Resguardo de formularios negociables, sensibles o crticos: deben ser adecuadamente controlados en un listado de formularios recibidos, utilizados y dando razn de las excepciones, rechazos y mutilaciones para protegerlos de robo o dao. Autorizacin de distribucin: Las opciones de reporte del sistema deben estar de acuerdo con las funciones que tiene el usuario en el sistema y ser controlado por los accesos definidos en el sistema.

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 Estructura estndar de los formatos de los reportes: como son el nmero de pginas, la hora, fecha, nombre del programa que lo produce, cabeceras, etc. 3.4 SEGURIDAD EN REDES En la actualidad, las organizaciones son cada vez ms dependientes de sus redes informticas y un problema que las afecte, por mnimo que sea, puede llegar a comprometer la continuidad de las operaciones. La falta de medidas de seguridad en las redes es un problema que est en crecimiento. Cada vez es mayor el nmero de atacantes y cada vez estn ms organizados, por lo que van adquiriendo da a da habilidades ms especializadas que les permiten obtener mayores beneficios. Tampoco deben subestimarse las fallas de seguridad provenientes del interior mismo de la organizacin. La propia complejidad de la red es una dificultad para la deteccin y correccin de los mltiples y variados problemas de seguridad que van apareciendo. En medio de esta variedad, han ido aumentando las acciones poco respetuosas de la privacidad y de la propiedad de recursos y sistemas. Hackers, crakers, entre otros, han hecho aparicin en el vocabulario ordinario de los usuarios y de los administradores de las redes. Adems de las tcnicas y herramientas criptogrficas, es importante recalcar que un componente muy importante para la proteccin de los sistemas consiste en la atencin y vigilancia continua y sistemtica por parte de los responsables de la red. A la hora de plantearse en qu elementos del sistema se deben de ubicar los servicios de seguridad podran distinguirse dos tendencias principales: Proteccin de los sistemas de transferencia o transporte. En este caso, el administrador de un servicio asume la responsabilidad de garantizar la transferencia segura al usuario final de la informacin de forma lo ms transparente posible. Ejemplos de este tipo de planteamientos seran el establecimiento de un nivel de transporte seguro, de un servicio de mensajera con MTAs (Mail Transport Agents) seguras, o la instalacin de un firewall, que defiende el acceso a una parte protegida de una red. Aplicaciones seguras extremo a extremo. Si pensamos, por ejemplo, en el correo electrnico, consistira en construir un mensaje en el cual el contenido ha sido asegurado mediante un procedimiento de encapsulado previo al envo. De esta forma, el mensaje puede atravesar sistemas heterogneos y poco fiables sin por ello perder la validez de los servicios de seguridad provistos. Aunque el acto de asegurar el mensaje cae bajo la responsabilidad del usuario final, es razonable pensar que dicho usuario deber usar una herramienta amigable proporcionada por el responsable de seguridad de su organizacin. Esta misma operatoria, puede usarse para abordar el problema de la seguridad en otras aplicaciones tales como videoconferencia, acceso a bases de datos, etc. En ambos casos, un problema de capital importancia es la gestin de passwords.

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Este problema es inherente al uso de la criptografa y debe estar resuelto antes de que el usuario est en condiciones de enviar un solo bit seguro. 3.4.1 CUALES SON LOS RIESGOS? Acceso no autorizado Procesamiento de transacciones incompleto, inexacto o en el periodo incorrecto Interrupcin del servicio Elementos que involucra la seguridad: identificacin, confidencialidad, fiabilidad, derecho a la informacin, privacidad 3.4.2 CUAL ES EL VALOR DE LOS DATOS? Establecer el valor de los datos es algo totalmente relativo, pues la informacin constituye un recurso que, en muchos casos, no se valora adecuadamente debido a su intangibilidad, cosa que no ocurre con los equipos, la documentacin o las aplicaciones. Adems, las medidas de seguridad no influyen en la productividad del sistema por lo que las organizaciones son reticentes a dedicar recursos a esta tarea. Cuando hablamos del valor de la informacin nos referimos, por ejemplo, a qu tan peligroso es enviar la informacin de mi tarjeta de crdito a travs de Internet para hacer una compra, en una red gigantesca donde viajan no nicamente los 16 dgitos de mi tarjeta de crdito sino millones de datos ms , grficas, voz y vdeo. De hecho, este tema es complejo. Algunos expertos opinan que se corre ms peligro cuando se entrega una tarjeta de crdito al empleado de un restaurante o cuando se la emplea telefnicamente para efectivizar alguna compra. El peligro ms grande radica no en enviar la informacin sino una vez que esta informacin, unida a la de miles de clientes ms, reposa en una base de datos de la compaa con las que se concret el negocio. Con un nico acceso no autorizado a esta base de datos, es posible que alguien obtenga no nicamente mis datos y los de mi tarjeta, sino que tendr acceso a los datos y tarjetas de todos los clientes de esta compaa. En efecto, el tema no est restringido nicamente a Internet. Aunque no se est conectado a Internet, una red est expuesta a distintos tipos de ataques electrnicos, incluidos los virus. 3.4.3 IMPACTO EN LA ORGANIZACION La implementacin de polticas de seguridad, trae aparejados varios tipos de problemas que afectan el funcionamiento de la organizacin. Cmo pueden impactar si se implementan para hacer ms seguro el sistema? En realidad, la implementacin de un sistema de seguridad conlleva a incrementar la complejidad en la operatoria de la organizacin, tanto tcnica como administrativa. Por ejemplo, la disminucin de la funcionalidad o el decremento de la operatividad tal vez sea uno de los mayores problemas. Esto se puede aclarar de la siguiente manera: en un primer momento, el usuario, para acceder a tal recurso, deba realizar un solo login. Ahora, con la implementacin del nuevo esquema de seguridad, debe realizar dos logines: uno para

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ingresar al sistema y otro para acceder al recurso. El usuario visualiza esto como un nuevo impedimento en su tarea, en lugar de verlo como una razn de seguridad para l, pues de esta manera, se puede controlar ms el uso del recurso y, ante algn problema, ser mucho ms fcil establecer responsabilidades. Por otro lado, al poner en funcionamiento una nueva norma de seguridad, sta traer una nueva tarea para la parte tcnica (por ejemplo, cambiar los derechos a algo de algunos usuarios) y administrativamente, se les deber avisar por medio de una nota de los cambios realizados y en qu les afectar. 3.4.4 IMPLEMENTACION La implementacin de medidas de seguridad, es un proceso tcnicoadministrativo. Como este proceso debe abarcar toda la organizacin, sin exclusin alguna, ha de estar fuertemente apoyado por el sector gerencial, ya que sin ese apoyo, las medidas que se tomen no tendrn la fuerza necesaria. Hay que tener muy en cuenta la complejidad que suma a la operatoria de la organizacin la implementacin de estas medidas. Ser necesario sopesar cuidadosamente la ganancia en seguridad respecto de los costos administrativos y tcnicos que se generen. Tambin, como hemos mencionado anteriormente, es fundamental no dejar de lado la notificacin a todos los involucrados en las nuevas disposiciones y, darlas a conocer al resto de la organizacin con el fin de otorgar visibilidad a los actos de la administracin. De todo lo expuesto anteriormente, resulta claro que proponer o identificar una poltica de seguridad requiere de un alto compromiso con la organizacin, agudeza tcnica para establecer fallas y debilidades, y constancia para renovar y actualizar dicha poltica en funcin del dinmico ambiente que rodea las organizaciones modernas. Polticas y normas: Direcciones de redes separadas (dominios) Definicin de derechos de usuarios Polticas sobre monitoreo Clasificacin de sistemas Tipificacin de datos

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3.4.4.1 PROPOSICION DE UNA FORMA DE REALIZAR EL ANALISIS PARA LLEVAR A CABO UN SISTEMA DE SEGURIDAD INFORMATICA

Tal como puede visualizarse, en el grfico estn plasmados todos los elementos que intervienen para el estudio de una poltica de seguridad. Se comienza realizando una evaluacin del factor humano interviniente - teniendo en cuenta que ste es el punto ms vulnerable en toda la cadena de seguridad -, de los mecanismos con que se cuentan para llevar a cabo los procesos necesarios (mecanismos tcnicos, fsicos lgicos), luego, el medio ambiente en que se desempea el sistema, las consecuencias que puede traer aparejado defectos en la seguridad (prdidas fsicas, prdidas econmicas, en la imagen de la organizacin, etc.), y cules son las amenazas posibles. Una vez evaluado todo lo anterior, se origina un programa de seguridad, que involucra los pasos a tomar para poder asegurar el umbral de seguridad que se desea. Luego, se pasa al plan de accin, que es cmo se va a llevar a cabo el programa de seguridad. Finalmente, se redactan los procedimientos y normas que permiten llegar a buen destino. Con el propsito de asegurar el cumplimiento de todo lo anterior, se realizan los controles y la vigilancia que aseguran el fiel cumplimiento de los tres puntos antepuestos. Para asegurar un marco efectivo, se realizan auditoras a los controles y a los archivos logsticos

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que se generen en los procesos implementados (de nada vale tener archivos logsticos si nunca se los analizan o se los analizan cuando ya ha ocurrido un problema). Con el objeto de confirmar el buen funcionamiento de lo creado, se procede a simular eventos que atenten contra la seguridad del sistema. Como el proceso de seguridad es un proceso dinmico, es necesario realizar revisiones al programa de seguridad, al plan de accin y a los procedimientos y normas. Estas revisiones, tendrn efecto sobre los puntos tratados en el primer prrafo y, de esta manera, el proceso se vuelve a repetir. Es claro que el establecimiento de polticas de seguridad es un proceso dinmico sobre el que hay que estar actuando permanentemente, de manera tal que no quede desactualizado; que, cuando se le descubran debilidades, stas sean subsanadas y, finalmente, que su prctica por los integrantes de la organizacin no caiga en desuso. 3.4.5 TIPOS DE ATAQUES Y VULNERABILIDADES En el presente apartado, se describirn los modos de ataques que podran ocurrir ms frecuentemente en las redes de informacin. 1 - Negacin de servicio ( denial of service ) Denial of service es un tipo de ataque cuya meta fundamental es la de negar el acceso del atacado a un recurso determinado o a sus propios recursos. Algunos ejemplos de este tipo de ataque son: tentativas de floodear (inundar) una red, evitando de esta manera el trfico legtimo de datos en la misma; tentativas de interrumpir las conexiones entre dos mquinas evitando, de esta manera, el acceso a un servicio; tentativas de evitar que una determinada persona tenga acceso a un servicio; tentativas de interrumpir un servicio especfico a un sistema o a un usuario; Cabra tener en cuenta que, el uso ilegtimo de recursos puede tambin dar lugar a la negacin de un servicio. Por ejemplo, un hacker puede utilizar un rea del FTP annimo como lugar para salvar archivos, consumiendo, de esta manera, espacio en el disco y generando trfico en la red. Como consecuencia, los ataques de negacin de servicio pueden esencialmente dejar inoperativa una computadora o una red. De esta forma, toda una organizacin puede quedar fuera de Internet durante un tiempo determinado. Algunos ataques de negacin de servicio se pueden ejecutar con recursos muy limitados contra un sitio grande y sofisticado. Este tipo de ataque se denomina ataque asimtrico. Por ejemplo, un atacante con una vieja PC y un mdem puede poner fuera de combate a mquinas rpidas y sofisticadas. ltimamente, esto es comn con ataques de los denominados nukes en los cuales caen instalaciones grandes, por ejemplo, de clusters Windows NT. Hay tres tipos de ataques bsicos de negacin de servicios:

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Las computadoras y las redes necesitan para funcionar ciertos recursos: ancho de banda de la red, espacio de memoria y disco, tiempo de CPU, estructuras de datos, acceso otras computadoras y redes, entre otros. Los ataques de Negacin de servicio se ejecutan, con frecuencia, contra la conectividad de la red. La meta del hacker es evitar que las computadoras se comuniquen en la red. 1. Aprovechamiento de los recursos del otro: Un hacker tambin puede utilizar los recursos que usted dispone contra usted mismo, de maneras inesperadas. Por ejemplo, el caso de Negacin de servicio UDP. En este ataque, el hacker utiliza los paquetes falsificados de UDP para conectar el servicio de generacin de eco en una mquina con el servicio de chargen en otra mquina. El resultado es, que los dos servicios consumen todo el ancho de banda de red entre ellos. As, la conectividad para todas las mquinas en la misma red desde cualquiera de las mquinas atacadas se ve afectada. 2. Consumo de ancho de banda: Un hacker puede, tambin, consumir todo el ancho de banda disponible en su red generando una gran cantidad de paquetes dirigidos a la misma. Adems, el hacker no necesita operar desde una sola mquina; l puede poder coordinar varias mquinas en diversas redes para alcanzar el mismo efecto. 3. Consumo de otros recursos: Adems del ancho de banda de la red, los hackers pueden consumir otros recursos que su sistema necesite para funcionar. Por ejemplo, en muchos sistemas, un nmero limitado de las estructuras de datos en el kernel est disponible para almacenar informacin de procesos (identificadores, entradas en tablas de procesos, slots, etc.). Un hacker puede tambin consumir su espacio en disco de otras maneras, por ejemplo: o Generar miles de mails (Spam, Bombing) o Generar intencionalmente errores que deben ser logueados. o Colocar archivos en su disco, utilizando ftp annimo. No obstante, muchos sitios tienen esquemas de lockout de cuenta despus de un cierto nmero de logins fallados. Un setup tpico bloquea el login despus de 3 o 5 tentativas falladas. Un hacker puede utilizar este esquema para evitar que los usuarios legtimos entren. En algunos casos, incluso las cuentas privilegiadas, tales como root o administrator, pueden ser vctimas de este tipo de ataque. Siempre disponga de un mtodo para acceder ante la emergencia de este tipo de ataques. Un hacker puede hacer caer su sistema o ponerlo inestable, enviando datos inesperados. Un ejemplo de tal ataque es el ping flood o Pings de tamao demasiado grande. Si su sistema est experimentando cadas frecuentes sin causa evidente, podra deberse a este tipo de ataque. Hay otros componentes que pueden ser vulnerables a la negacin de servicio y que deben vigilarse. Estos incluyen: o Impresoras

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o Unidades de cinta o Conexiones de red o Otros recursos limitados importantes para la operacin de su sistema. Prevencin y respuesta Tal como se ha expresado anteriormente, los ataques de Negacin de servicio pueden dar lugar a prdidas significativas de tiempo y dinero para muchas organizaciones, por lo que se recomiendan una serie de medidas: Coloque access lists en los routers. Esto reducir su exposicin a ciertos ataques de negacin de servicio Instale patches a su sistema operativo contra flooding de TCP SYN. Esta accin permitir reducir sustancialmente su exposicin a estos ataques aunque no pueda eliminar el riesgo en forma definitiva. Invalide cualquier servicio de red innecesario o no utilizado. Esto puede limitar la capacidad de un hacker de aprovecharse de esos servicios para ejecutar un ataque de negacin de servicio. Por ejemplo: chargen, Echo, etc. Si su sistema operativo lo permite, implemente sistemas de cuotas. Por ejemplo, si su sistema operativo soporta disk Quotas implemntelo para todos los logins. Si su sistema operativo soporta particin o volmenes, separe lo crtico de lo que no lo es. Observe el funcionamiento del sistema y establezca valores base para la actividad ordinaria. Utilice estos valores para calibrar niveles inusuales de la actividad del disco, del uso de la CPU, o del trfico de red. Incluya como parte de su rutina, el examen de su seguridad fsica. Considere, entre otras cosas, los servidores, routers, terminales desatendidas, ports de acceso de red y los gabinetes de cableado. Utilice Tripwire o una herramienta similar para detectar cambios en la informacin de configuracin u otros archivos. Trate de utilizar configuraciones de red redundantes y fault-tolerant. 2 - Destruccin o alteracin de la informacin de configuracin Una computadora incorrectamente configurada puede no funcionar bien o directamente no arrancar. Un hacker puede alterar o destruir la informacin de configuracin de su sistema operativo, evitando de esta forma que usted use su computadora o red. Veamos algunos ejemplos: Si un hacker puede cambiar la informacin de ruteo de sus routers, su red puede ser deshabilitada. Si un hacker puede modificar la registry en una mquina Windows NT, ciertas funciones pueden ser imposibles de utilizar, o directamente el sistema puede no volver a bootear. 3 - Destruccin o alteracin fsica de los componentes de la red

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Es muy importante la seguridad fsica de la red. Se debe resguardar contra el acceso no autorizado a las computadoras, los routers, los racks de cableado de red, los segmentos del backbone de la red, y cualquier otro componente crtico de la red. 4 - Cracking de passwords 3 - E-mail bombing y spamming El e-mail bombing consiste en enviar muchas veces un mensaje idntico a una misma direccin, saturando el mailbox del destinatario. El spamming,, que es una variante del e-mail bombing, se refiere a enviar el email a centenares o millares de usuarios e, inclusive, a listas de inters. El Spamming puede resultar an ms perjudicial si los destinatarios contestan el mail, haciendo que todos reciban la respuesta. Puede, adems, ocurrir inocentemente como resultado de enviar un mensaje a la lista y no darse cuenta de que la lista lo distribuye a millares de usuarios, o como resultado de mala configuracin de un autorespondedor, por ejemplo el vacation. El e-mail bombing/spamming se puede combinar con el e-mail spoofing que altera la identidad de la cuenta que enva el mail -, logrando que sea ms difcil determinar quin est enviando realmente el mail. 3.4.6 DESCRIPCION DE ALGUNAS HERRAMIENTAS DE CONTROL Y SEGUIMIENTO DE ACCESOS En este apartado se encuentran aquellas herramientas que nos permitirn tener una informacin - mediante archivos de trazas o logsticos - de todos los intentos de conexin que se han producido sobre nuestro sistema o sobre otro que nosotros hayamos sealado, as como intentos de ataque de forma sistemtica a puertos tanto de TCP como de UDP (herramientas de tipo SATAN). Este tipo de herramientas nos permite tener un control sobre todos los paquetes que entran por la interfaz de red de la mquina: IP (TCP, UDP) e ICMP, o analizando paquetes a nivel de aplicaciones (TELNET, FTP, SMTP, LOGIN, SHELL, etc.). Estas herramientas pueden ser utilizadas junto con otras que nos permitan definir desde qu mquinas permitimos ciertas conexiones y cuales se prohben. Algunas de las herramientas no necesitan estar instaladas en la mquina que se quiere controlar, ya que se puede poner en una mquina cuya interfaz de red funcione en modo promiscuo, permitiendo seleccionar la direccin IP o mquina que queremos auditar. Algunas de las herramientas pueden tener un doble uso. Es decir, nos permiten protegernos ante posibles ataques, pero tambin podran ser utilizadas para intentar comprometer los sistemas. Por eso es importante que el uso de estas herramientas est restringido - en la manera que se pueda - para que no todo el mundo est utilizndolas de forma aleatoria y nos oculten realmente un ataque.

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Tambin podrn ser utilizadas para realizar seguimientos en la red cuando creamos que alguna de nuestras mquinas ha sido comprometida. 1 - tcp-wrappers El tcp-wrappers es un software de domino pblico. Su funcin principal es: proteger a los sistemas de conexiones no deseadas a determinados servicios de red, permitiendo a su vez ejecutar determinados comandos ante determinadas acciones de forma automtica. El software est formado por un pequeo programa que se instala. Una vez instalado, se pueden controlar los accesos mediante el uso de reglas y dejar una traza de todos los intentos de conexin tanto admitidos como rechazados (por servicios, e indicando la mquina que hace el intento de conexin). 2 - Netlog Este software de dominio pblico diseado por la Universidad de Texas, es una herramienta que genera trazas referentes a servicios basados en IP (TCP, UDP) e ICMP, as como trfico en la red (los programas pueden ejecutarse en modo promiscuo) que pudiera ser "sospechoso" y que indicara un posible ataque a una mquina (por la naturaleza de ese trfico). 3 Nstat Esta herramienta que originariamente fue diseada para obtener estadsticas de uso de varios protocolos, se puede utilizar para detectar cambios en los patrones de uso de la red, que nos puedan hacer sospechar que algo raro est pasando en la misma. 4 - argus Es una herramienta de dominio pblico que permite auditar el trfico IP que se produce en nuestra red, mostrndonos todas las conexiones del tipo indicado que descubre. Este programa se ejecuta como un demonio, escucha directamente la interfaz de red de la mquina y su salida es mandada bien a un archivo de trazas o a otra mquina para all ser leda. En la captura de paquetes IP se le puede especificar condiciones de filtrado como protocolos especficos, nombres de mquinas, etc. Una caracterstica de esta herramienta es la posibilidad de filtrar paquetes de acuerdo a las listas de acceso de los routers. Es posible por tanto decirle que nos capture aquellos paquetes que no cumplen las reglas de la lista de acceso definida para esa interfaz del router. Como en el caso anterior (netlog) es posible ejecutar el comando en modo promiscuo (si lo que queremos es auditar todo nuestro segmento 5 - tcpdump Es un software de dominio pblico que imprime las cabeceras de los paquetes que pasan por una interfaz de red. Este programa es posible ejecutarlo en modo promiscuo con lo que tendremos las cabeceras de los paquetes que viajan por la red.

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6 - SATAN (Security Administrator Tool for Analyzing Networks) Es un software de dominio pblico que chequea mquinas conectadas en red y genera informacin sobre el tipo de mquina, qu servicios da cada mquina y avisa de algunos fallos de seguridad que tengan dichas mquinas. Una de las ventajas de SATAN frente a otros paquetes, es que utiliza una interfaz de WWW, va creando una base de datos de todas las mquinas chequeadas y las va relacionando entre ellas (de forma que si encuentra una mquina insegura, y chequea otra mquina que est relacionada con sta, automticamente esta segunda quedar marcada tambin como insegura). Adems, tiene la posibilidad de poder chequear las mquinas con tres niveles ("light", normal y "heavy"). Una vez realizado el chequeo de la mquina se genera una salida en formato html, y en el caso de encontrar fallos, da una pequea explicacin sobre el fallo en concreto. SATAN ha sido diseado como una herramienta de seguridad para ayudar a administradores de sistemas y redes, pero tambin puede ser utilizada para atacar a sistemas y descubrir la topologa de la red de una organizacin. 7 - ISS (Internet Security Scanner) Es una herramienta de la cual existe versin de dominio pblico que chequea una serie de servicios para comprobar el nivel de seguridad que tiene esa mquina. ISS es capaz de chequear una direccin IP o un rango de direcciones IP. El programa viene acompaado de dos utilidades que son ypx y strobe. Con la primera herramienta es posible la transferencia de los archivos de "password" en aquellas mquinas que hayan sido configuradas como servidores de NIS. ISS se puede ejecutar con varias opciones y la salida se deja en un archivo. 8 - Courtney Este software de dominio pblico sirve para identificar la mquina origen que intenta realizar ataques mediante herramientas de tipo SATAN. Si se detecta que se est produciendo un continuo chequeo de estos puertos en un breve intervalo de tiempo, Courtney da un aviso. Courtney puede generar dos tipos de alarmas dependiendo del ataque que se est produciendo (normal o "heavy). 9 - Gabriel Software desarrollado por "Los Altos Technologies Inc" que permite detectar "ataques" como los generados por SATAN. Gabriel identifica el posible ataque y de forma inmediata lo notifica al administrador o responsable de seguridad. La notificacin se puede realizar de varias formas (e-mail, archivo de trazas). El cliente se instala en cualquier mquina de la red, recoge la

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informacin que se est produciendo y la enva al servidor. Estos clientes adems envan de forma regular informacin al servidor para indicarle que estn en funcionamiento. 10 - tcplist Es un pequeo programa de dominio pblico que nos informa acerca de todas las conexiones TCP desde o hacia la mquina donde lo estamos ejecutando. 11 - nocol (Network Operations Center On-Line) Es un conjunto de programas de monitoreo de sistemas y redes. El software es un conjunto de agentes que recogen informacin y escriben la salida en un formato que se puede, luego, procesar. Cada dato procesado recibe el nombre de evento y cada evento tiene asociado una gravedad. Existen cuatro niveles de gravedad: CRITICAL, ERROR, WARNING, INFO. Cada uno de estos niveles es controlado de forma independiente por cada agente. Existe un conjunto de herramientas que nos permite ver toda la informacin generada por los agentes y que puede ser filtrada dependiendo de la gravedad del evento. 3.4.7 DISPOSITIVOS DE SEGURIDAD MS COMUNES GATEWAY: Una pasarela o puerta de enlace es un dispositivo, con frecuencia una computadora, que permite interconectar redes con protocolos y arquitecturas diferentes a todos los niveles de comunicacin. Su propsito es traducir la informacin del protocolo utilizado en una red al protocolo usado en la red de destino. La puerta de enlace es normalmente un equipo informtico configurado para dotar a las mquinas de una red de rea local conectadas a l de un acceso hacia una red exterior, generalmente realizando para ello operaciones de traduccin de direcciones IP. Esta capacidad de traduccin de direcciones permite aplicar una tcnica llamada "enmascaramiento de IP", usada muy a menudo para dar acceso a Internet a los equipos de una red de rea local compartiendo una nica conexin a Internet, y por tanto, una nica direccin IP externa. FIREWALL: Un cortafuego es una parte de un sistema o una red que est diseada para bloquear el acceso no autorizado, permitiendo al mismo tiempo comunicaciones autorizadas. Se trata de un dispositivo o conjunto de dispositivos configurados para permitir, limitar, cifrar, descifrar, el trfico entre los diferentes mbitos sobre la base de un conjunto de normas y otros criterios. Los cortafuegos pueden ser implementados en hardware o software, o una combinacin de ambos. Los cortafuegos se utilizan con frecuencia para evitar que los usuarios de Internet no autorizados tengan acceso a redes privadas conectadas a Internet, especialmente intranets.

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 ACL Funcionalidad incorporada para auditar y analizar los datos: lleva a cabo la auditoria y el anlisis de datos mediante poderosos comandos, por ejemplo: antigedad, estratificar, muestreo, duplicados, sin necesidad de tener conocimientos tcnicos o de programacin. Facilidad para el anlisis interactivo: aplicando cualquier metodologa de auditoria, analiza los datos de manera interactiva, obteniendo resultados inmediatos, mientras investiga las excepciones. Alta capacidad y velocidad: ACL puede acceder rpidamente millones de transacciones, logrando una cobertura del 100% y mayor confianza en los resultados de su investigacin. Facilidad de uso: su interfaz amigable que incluye facilidades como mens desplegables, barras de herramientas y comandos para apuntar y hacer clic, le permiten realizar sus anlisis de modo totalmente independiente del Departamento de Informtica. Anlisis universal de datos: una vez que se tiene acceso a los datos, ACL puede leerlos en su formato nativo. Usa un slo producto, en una sola plataforma, para leer y analizar casi cualquier tipo de datos de cualquier tipo de plataforma, incluyendo archivos que provengan de mainframe, archivos de longitud variable, archivos con estructuras antiguas, archivos de texto y muchos ms. Procesamiento de varios archivos: trabaja simultneamente con varios archivos, para hacer anlisis y reportes ms completos. Informacin de muy alta calidad: produce reportes multilneas para apoyar mejor las investigaciones. Los resultados pueden disearse, verse antes de la impresin y modificarse en la pantalla, con la facilidad de arrastrar y dejar caer. Herramientas avanzadas para la productividad: utiliza poderosas caractersticas de automatizacin para registrar todo el trabajo realizado y el desarrollo de aplicaciones especficas, haciendo ms productivas las futuras auditorias. Detalle integral del trabajo realizado: revisa o imprime, en cualquier momento, el historial completo de los archivos procedimientos y resultados del trabajo, brindando un detalle completo de los procesos de la auditoria.

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Permite efectuar anlisis ms veloces, con una interfaz de usuario intuitiva, mens desplegables, barras de tareas y comandos. Permite aprovechar la capacidad de tamao ilimitado de archivo y la velocidad sin precedentes de ACL para procesar rpidamente millones de transacciones, asegurar una cobertura al 100 por ciento y una confianza absoluta en los resultados. Permite producir informes claros. Disear, generar una vista previa y modificar los resultados en una forma fcil, en pantalla. Permite Identificar tendencias, determinar excepciones y destacar reas potenciales de inters, ubicar errores y fraudes potenciales al comparar y analizar los archivos, de acuerdo con el criterio del usuario final. Identificar temas de control y asegurar el cumplimiento de las normas. Permite calcular la antigedad y analizar cuentas por cobrar o por pagar, o cualquier otra transaccin que dependa del tiempo. Recuperar gastos o prdidas de ingresos buscando pagos duplicados, faltantes en nmeros de facturas o servicios no facturados. Buscar relaciones no autorizadas entre empleados y proveedores. Limpiar y normalizar datos.

3.4.7.1 LOS FIREWALL EN LA EMPRESA Una de los aparatos que solemos encontrar en los armarios de comunicaciones de muchas empresas es el firewall, un elemento de seguridad del que se dotan muchas empresas para controlar el trfico de red tanto hacia fuera como en el interior de la empresa. Existe tambin el firewall como programa de software, donde el propio Windows tiene uno, o sistemas de antivirus tambin lo incorporan y nos suelen solicitar permiso cuando un programa nuevo es instalado y necesita conectarse en internet para actualizarse, enviar datos, etc. El programa de software detecta esta conexin y nos pregunta si le damos acceso a este programa. Pero el caso que nos ocupa es el firewall a nivel hardware, un cortafuegos que nos permite definir polticas de seguridad para mantener en forma nuestra red. En realidad, todo router puede actuar como firewall, siempre que podamos configurar el mismo para que nos limite y ordene el trfico siguiendo determinadas polticas. Un ejemplo bastante tpico en las empresas consiste en restringir el trfico p2p, o el filtrado web de determinadas pginas, etc. A la vez tambin protegen la red a contra los ataques de virus e intrusiones externas en la misma. Existen diferentes configuraciones para pequeas pymes que requieren de menos conocimientos tcnicos para su configuracin o firewalls ms completos para empresas de tamao mediano que implican un mayor grado de conocimientos tcnicos para sacar todo el partido a nuestro firewall.

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Es un buen recurso de seguridad para las empresas, sobre todo para aquellas que utilizan un router que les proporciona las operadoras y que no permiten grandes configuraciones.

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CAP.4 Tcnicas de Seguridad Comercial

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4.1 AMBIENTE COMERCIAL SEGURO

clientes, proveedores, hackers, terroristas, espias, estafadores, competidores, viru s.

CONTROL DE ACCESO, INFORMACIO N, AUTENTICACION, P RIVACIDAD

COMERCIO ELECTRONICO

4.2 LA FIRMA ELECTRNICA EN LA EMPRESA Este es el primer artculo de una serie en la que os explicar cmo se obtiene el certificado digital y cmo se puede aadir a los navegadores Firefox y Explorer. La firma electrnica equivale a una firma manuscrita cuando realizamos un documento, lo que nos permite realizarlos y presentarlos telemticamente en las administraciones por lo que no nos moveremos de casa, aunque tambin tiene otros usos como hacer compras por internet con tarjeta y verificar que somos los dueos de la misma, firmar digitalmente correos electrnicos, etc. Las firmas son usadas para verificar la identidad del usuario o del server y asegurar que los mensajes son recibidos por la persona que corresponde. Estas son creadas usando un algoritmo de encripcion con clave pblica. Una firma electrnica es una huella digital de un documento cifrado con una clave. La huella digital se obtiene aplicando un algoritmo a un mensaje. Este algoritmo tiene dos caractersticas fundamentales:

No existe la posibilidad de volver a obtener el mensaje partiendo de la huella digital generada. Si se cambia el mensaje, la huella digital que se obtiene es diferente.

Estas dos caractersticas garantizan la integridad del mensaje. Si se cambia el contenido del mensaje, el que verifica la firma lo va a saber. Criptografa: Es utilizada para resguardar los principios bsicos de seguridad, privacidad (encriptacin), integridad, autentificacin (firma digital). De llave simtrica: requiere una clave secreta, que se comparte

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De llave asimtrica: la llave pblica se comunica y la llave privada se guarda en secreto. Si la llave privada se usa para encriptar, la llave pblica lo podr desencriptar y viseversa.

Encripcion: Es el proceso de tonar inentendible un texto entendible. Desencripcion es el proceso de tornar entendible un texto inentendible. Para esto se requiere un algoritmo y una llave (pblica o privada). 4.3 CERTIFICADO DIGITAL Documento otorgado que garantiza la asociacin de una persona con una firma digital. Un certificado contiene la siguiente informacin:

Identificacin del titular del certificado (Nombre del titular, NIF, e-mail, ) Distintivos del certificado: nmero de serie, entidad que lo emiti, fecha de emisin, periodo de validez del certificado, etc.

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Una pareja de claves: pblica y privada. La firma electrnica del certificado con la clave de la autoridad de certificacin que

El certificado digital es el mecanismo que nos permite obtener una firma digital vlida para firmar documentos de manera electrnica. Dependiendo de su nivel de seguridad, la firma digital ofrece las mismas garantas que la firma olgrafa y permite asegurar la integridad de un documento. 9

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CAP. 5 Software de Gestin

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5.1 EXPLOTACIN DEL SOFTWARE DE GESTIN El ERP es la columna vertebral de la administracin de una empresa, como tal es importante una buena eleccin del software adecuado para cada empresa. Para esto deberamos analizar diferentes variables, como: el tamao de la empresa, su complejidad, el rubro, etc. Al iniciar el proceso es habitual enfrentarnos a la disyuntiva entre adquirir software a medida o el llamado enlatado. Este ltimo suele ser ms econmico, mucho ms completo, y ms probado, por lo que suele ser la eleccin de la gran mayora de las empresas. El software a medida, puesto que se disea para determinados y pocos clientes suele ser inviable dado que a la hora de prorratearse los costos de su desarrollo, los mismos terminan siendo muy elevados para el fabricante. A esto se agrega el no menor hecho de que en los ltimos aos, se han dado sucesivos cambios en las reglamentaciones de la AFIP. Siendo el caso la obligacin a comercios de implementar la facturacin a travs de impresoras fiscales en sus diversos modelos, y ms recientemente la progresiva pero firme imposicin de la factura electrnica. Estos cambios, implican la necesidad de un software que provea de estas soluciones, lo que en el caso de un software a medida significara constantes nuevas inversiones en desarrollos, en tanto que en un enlatado que provee un buen servicio, se cuentan con las actualizaciones del mismo de manera peridica, que adecuan su funcionamiento a las normativas vigentes. El mejor ejemplo de un software enlatado en Argentina es el Tango Gestin que tiene una penetracin del 55% del mercado de las Pymes y con casi 50,000 clientes. Como caracterstica de este software podemos decir que tiene una amplia y diversa cantidad de funciones, cubriendo todas las reas y departamentos de negocios, que su larga trayectoria permite que todas sus funciones hayan sido oportunamente testeadas y mejoradas y que llega al cliente con un precio razonable, por lo que suele ser la mejor opcin en la mayora de los casos. Al ser un software masivo es ms fcil encontrar referencias en otras empresas que ya lo estn usando. Otro tema muy importante para evaluar, es el servicio post-venta, puesto que una mala implementacin puede hacer que un buen software no se aproveche adecuadamente y en el peor de los casos que ni siquiera se llegue a usar. Para esto es conveniente elegir sistemas fcilmente parametrizables que no requieran de programadores ni soluciones que solamente pueda hacer el fabricante en el proceso de poner en marcha lo bsico que requiere cualquier empresa. En muchos casos la empresa termina invirtiendo ms dinero en el Servicio PostVenta que en la compra del software, y esto an sin contar el tiempo que le insume al personal capacitarse y preparar la nueva base de datos. Evaluar el costo del servicio postventa no siempre es fcil ya que depende del proveedor pero tambin de cuestiones internas de la empresa, como la motivacin del personal, el tiempo disponible para implementarlo, como tambin una idea clara de lo que necesitan. Del costo de software y de la implementacin surge el costo total de propiedad que es en definitiva el costo real del producto y lo que la empresa debe comparar entre los diversos proveedores.

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Para iniciar rpidamente el nuevo sistema sera ideal que el mismo pueda migrar los datos de un archivo standard como puede ser un Excel o TXT. Al menos los llamados datos maestros (clientes, proveedores, artculos, precios etc.). Pasar los movimientos histricos (Facturas, recibos, Pagos Etc.) suele ser muy complicado por lo que solo se ingresa un saldo inicial, o sea las facturas de compra y ventas impagas al momento de migrar de sistemas. Una buena capacitacin es esencial para un buen uso del sistema. Un software masivo tambin permite que sea ms fcil encontrar personal que ya lo conozca de otra empresa y por lo tanto no se requiera re-invertir en capacitacin especfica cada vez que se incorpora un recurso a la organizacin. En un software bien armado con 10 horas se puede arrancar con lo bsico, o sea facturar, cobrar, pagar, pasar las compras y los movimientos de tesorera. En tanto que para profundizar en el uso de los mdulos, se necesitaran varias horas ms dependiendo de la complejidad de la empresa y de los items que se vayan a utilizar del sistema. Dada la importancia del servicio Post-venta es conveniente que se cuente con empresas que den soporte que sean independientes del fabricante. Esto genera ms variedad de opciones y competencia entre los distribuidores.10 5.2 PRINCIPALES CARACTERSTICAS DEL SOFTWARE DE CONTABILIDAD - Instalacin - Parametrizacion - La captura de datos - La manipulacin: acumulacin, clasificacin, agrupamiento, comparaciones lgicas (control), grabacin, calculadora, resguardo y comprensin de los datos, ayuda sensitiva, preparacin de informes (en pantalla, en impresora), exportacin de datos, envo de informes. 5.3 SOFTWARE EMPRESARIAL FUNCIONAL Seria aquel que integre: Mercadotecnia (administracin de relaciones con clientes, mercadotecnia interactiva, automatizacin fuerza de ventas), Contabilidad (procesamiento de pedidos, control de inventarios, cuentas por cobrar, nomina, libro mayor), Finanzas (administracin de efectivo, de crdito, de inversiones, presupuesto de capital, pronostico financiero), Produccin/ Operaciones (planeacin de recursos de manufactura, sistema de ejecucin de manufactura, control de procesos) y Administracin de Recursos Humanos( anlisis de compensaciones, inventario de habilidades de los empleados, pronostico de requerimiento de personal, etc.).

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5.3.1 CARACTERSTICAS QUE DEBERAN CONTENER LOS PAQUETES: o Requerimientos mnimos de almacenamiento en disco. o Sistema de seguridad contra copia. o Documentacin del software (idioma y actualizacin). o Manuales. o Ayuda en lnea, sensitivo. o Teclas de funciones de tarea ms comunes. o Posibilidad de exportacin de datos. o Compatibilidad con entorno grafico y ventana. o Tipo y periodo de garanta. o Modulo de personalizacin. o Mantenimiento. o Licencia de uso. o Autoinstalables. o Provisin de formularios continuos personalizados. o Manejo de menues. 5.3.2 DIVERSIDAD DE APLICACIONES E INTEGRACIN DE MDULOS: o Gestin contable: diario, subdiarios, mayores, balance de sumas y saldos, balances mensuales y anuales consolidados. o Gestin de fondos: efectivo, cuentas corrientes, bancarias, valores en cartera, documentos a cobrar y a pagar, emisin de cheques. o Gestin de personal: Liquidacin de sueldos, jornales y honorarios, computo automtico de licencias, prestaciones DGI.

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o Gestin de ventas: recepcin del pedido, despacho de mercadera, facturacin, cuenta corriente, y administracin de cobranzas, beneficios. o Gestin de stock: relacionado con facturacin, programacin de compras y entregas, inventario en unidades valorizadas al da. o Gestin financiera: consolidando cuentas a cobrar, a pagar, bancos y valores, con emisin Cash- Flow. o Gestin de proveedores: emisin automtica de cheques, retencin de impuestos. o Impuestos: I.V.A ventas/ compras, ganancias, bienes personales, ingresos brutos. o Informacin para decisin: Estadstica, marketing, panel de control, presupuestos. o Diseo de formularios. 5.3.3 NIVELES DE INTEGRACIN DE LOS PROGRAMAS DE CONTABILIDAD

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CAP.6 Explotacin de Software de Gestin

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6.1 Identificacin de la empresa: Fabrica de Aberturas de Aluminio ABEALUM 6.1.1 BREVE RESEA HISTRICA: En la primera mitad de la dcada del setenta empezaba a formar una pequea empresa Juan Tometis, quien haca ya varios aos haba llegado a Soldini desde su Arroyo Dulce natal, Provincia de Buenos Aires. Como todo emprendimiento, los primeros aos fueron duros por la falta de medios, el desconocimiento por parte de la gente sobre el uso de este metal (aluminio) para fabricar aberturas, la desconfianza natural sobre el nuevo producto, y averiguar la seriedad de quien lo construye y ofrece. Hubo que transitar duros caminos, mostrar la mercadera, ofrecer y demostrar las ventajas de esta novedad en aberturas para una vivienda, el cerramiento de galeras, mamparas para baos, divisorios para oficinas, etc. Con el correr del tiempo se fueron incorporando los primeros empleados para el armado y ensamble de puertas y ventanas, trabajo que hasta entonces, lo haca solamente Jos en las horas del da que le quedaban despus de hacer las compras de los materiales o la entrega de lo ya elaborado, aun en las noches o en das Domingos y feriados. Nunca se escatimaron esfuerzos para poder llegar a cumplir con los compromisos adquiridos. As transcurrieron los aos y la fbrica fue creciendo lenta pero continuamente, para llegar a ser lo que es hoy: una pequea sociedad familiar, que cuenta con el personal idneo, modernas maquinarias, instalaciones adecuadas y un stock permanente para satisfacer la demanda de esta zona, y el requerimiento de otras, donde fueron conociendo el producto, la seriedad con que se trabaja y la responsabilidad para que se reciba la mercadera en el tiempo y forma pactados al momento de contratar el trabajo. Con la colaboracin de Mariano y Lucas (hijos de Cristina y Juan) que fueron creciendo y capacitndose, primero en una escuela tcnica, y luego en los cursos del Instituto de Capacitacin de Aluar. Ellos son los que actualmente tienen a cargo el rea de produccin de la fbrica, tanto en la de corte y armado de aberturas como en la colocacin de vidrios y confeccin de paneles trmicos. De esta manera fue afianzndose la empresa familiar, siempre bajo la supervisin de Juan, que ahora se dedica casi en forma exclusiva a la parte comercial, de relaciones pblicas y finanzas. Acompaado por su hermano Jos, que atiende la parte contable y administrativa con la colaboracin de Carolina (esposa de Mariano) en trmites de seguros del personal, ART, Bancos, etc., todos juntos apuntan a un segmento de mercado, de productos de calidad y prestacin. 6.1.2 OBJETIVOS

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ABEALUM est diseada para atender las mltiples necesidades del mercado de aberturas, ofreciendo gran variedad de productos, tiene como objetivo la comercializacin al por menor y al por mayor de: ventanas, puertas, venti luz, premarcos. Desde el punto de vista econmico, financiero y patrimonial la empresa tiene como fin no incurrir en prdidas. El desarrollo de las actividades diarias de la empresa se basa en la prctica y la defensa de las cualidades de la honestidad, la tica comercial y el cumplimiento de las normas legales. Estos principios, unidos a la de una gestin prudente en la asuncin de los riesgos del negocio -comercial, financiero y operativo-, guan la conducta de sus integrantes en forma permanente. 6.1.3 ORGANIGRAMA DE LA EMPRESA

Juan Tomatis

Jose y Vaneza Mariano y Lucas

Dpto. Administrativo Contable

CCT:UOMRA

Estrujado

Presidente Dpto. Produccion Revestido

Emsamblado

6.1.4 DESCRIPCIN DEL PROCESO A. Estrujado: 1. Las barras de aluminio, que son comprados de una planta de fundicin, son fundidas en un horno y luego moldeadas en el taller de fundicin vertical. 2. Despus que los fundidos son sido enfriados, y cortados a la longitud deseada a travs de una sierra hidrulica o mecnica. 3. Luego, los fundidos de aluminio cortados son colocados en dos hornos, uno para el homogenizado y el otro para el calentamiento previo, antes que estos sean estrujados en perfiles. Nota: Como el tipo de matriz utilizado en la prensa de estrujado determina la forma y calidad de los perfiles, es importante que estas matrices sean producidas por un equipo de herramientas de buena calidad.

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4. Los perfiles estrujados son cortados, estirados y recortados a la longitud requerida. Luego, estos perfiles pasarn por un tratamiento de recocido diseado para reducir la tensin residual e incrementar la dureza de la superficie. B. Revestido: La mayora de los perfiles estrujados son revestidos. Este proceso de revestido mejora la calidad y apariencia de los perfiles. C. Ensamble: Luego, los perfiles son cortados a la forma y longitud necesaria para su ensamble, produciendo una amplia variedad de productos, incluyendo mamparas de ventanas y puertas.

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6.1.4.1 DIAGRAMA DEL PROCESO

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6.1.5 DATOS DEL PERSONAL DPTO. PRODUCCIN Y ADMINISTRACIN

N LEGAJO 1 2 3 4 5

NOMBRE ARGENTI FLORENCIA BLANCO, DAVID COSTA, IGNACIO RODRIGUEZ, CAROLINA MARTINEZ, JOSE

CATEGORIA OFICIAL (4) MEDIO OFICIAL(5) JEFE DE PRODUCCION (1) ADMINISTRATIVO (3) JEFE DE ADM. (2)

F.INGRESO 01/03/2000 11/09/1993 01/01/1990 01/05/1992 01/01/1990

SUELDO $ 2.200 $ 3.500 $ 5.000 $ 2.500 $ 4.500

Los empleados administrativos se rigen por el CCT del sindicato de empleados de comercio. Las actividades de los empleados de produccin en cambio, se rigen por el CCT Nro. 260 y la representacin sindical la ejerce la UOMRA (Unin Obrera Metalrgica de la Repblica Argentina). Excepto la del Jefe de Produccin que por aplicacin del ART 5 de ese CCT quede excluido (ABERLUM unilateralmente lo considera Medio Oficial, y su contrato se rige siguiendo la categora del ART 6 de ese convenio). Tiene algunas caractersticas a tener en cuenta: Artculo 6 Categoras personal obrero: OFICIAL: Es el trabajador que ha realizado el aprendizaje terico y prctico de un oficio determinado y que ejecuta con precisin y rapidez sobre la base de planos, dibujos o indicaciones escritas o verbales, cualquier trabajo de su especialidad. MEDIO OFICIAL: Es el trabajador que termin su perodo de aprendizaje y que se encuentra en condiciones de efectuar tareas de esta categora, pero que no ha adquirido la competencia necesaria para ejecutar cualquier trabajo dentro de su especialidad con la rapidez y precisin exigibles al oficial. Artculo 19 Cumplimiento jornada de trabajo: La jornada de trabajo ser cumplida ntegramente respetando en su totalidad la hora de iniciacin y finalizacin de la misma, de acuerdo a los horarios y/o modalidades de trabajo que en cada empresa estn establecidos ( 8 horas de lunes a viernes, 4 horas los das sbados, ABERLUM). Artculo 26 Cmputo de tiempo de servicio: A todos los efectos legales y convencionales, se computar tiempo de antigedad, el de la duracin de la vinculacin y el tiempo de servicio anterior cuando el trabajador que habiendo cesado en su relacin de dependencia por cualquier causa, reingrese a las rdenes del mismo empleador. Adems: Todos cobran una asignacin no remunerativa de $300 Anticipos de sueldos de hasta $1000 cuando lo soliciten La antigedad sobre el bsico se les computa - 1 a 5 aos el 10% - mayor a 5 aos y hasta 10 el 20%

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- entre 11 y 15 el 30% - entre 16 y 20 el 35% - entre 21 y 25 el 40% - mayor a 25 el 50%

6.2 APLICACIN DEL TRABAJO TEORICO AL CASO Debido al avance que ha tenido la tecnologa de la informacin, la fabrica a medida que fue creciendo, se vio obligada a sumarse a este nuevo impacto e implementar el uso de un software para el desarrollo de su gestin e invertir en seguridad informtica ya que su dueo y empleados empezaron a tomar conciencia del valor que tena la informacin para el negocio y para ser ms competitivos. El principal objetivo a la hora de la eleccin fue encontrar un software de gestin que fuese rpido y la practico en cuanto a la organizacin de toda la informacin referida a la empresa; adems, teniendo en cuenta que Jos y Vanesa deben presentar un informe de gestin anualmente a Juan, deben contar con la posibilidad de disponer de la informacin necesitada en una forma ordenada, punto clave para la eficiencia en su trabajo. Otro factor que se considero es que el software debe disponer de alguna actualizacin para ayudar a optimizar el desarrollo de las actividades de la empresa, y lgicamente su desempeo en la industria metalrgica. Se busco que el mismo posea la mayor integracin de los mdulos posibles, y que a la vez puedan trabajar independientemente ya que en ms de una oportunidad los diferentes sectores debern utilizar la informacin almacenada en su base de datos para poder llevar a cabo las diferentes estrategias, planes, mtodos de administracin e informes. ABERLUM termino eligiendo el software Tango Gestin ya que posee las siguientes caractersticas positivas: Fcil: La interfaz amigable del sistema y el orden lgico en el que se encuentran los menes favorecen el uso intuitivo del software. Inteligente: adems de administrar eficientemente la empresa, permite incorporar inteligencia al negocio de produccin y venta de productos. Este enfoque da la posibilidad de reorientar la empresa permanentemente en forma dinmica, respondiendo rpidamente a la continua transformacin de las condiciones del mercado. Da la ventaja de ser ms competitivo, anticiparse y detectar oportunidades. Seguro y confiable: El administrador de operadores permite definir una cantidad ilimitada de usuarios, con acceso diferencial a los procesos de informacin, asignando diferente roles por cada empresa. El servidor de accesos controla permanentemente los permisos y puedo realizar el monitoreo de todas y cada una de las aplicaciones que estn corriendo en la red, lo que brinda una seguridad total.

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 Abierto: puedo interactuar fcilmente con otras aplicaciones. De este modo, terceras partes pueden hacer distintos desarrollos para TANGO potenciando y aumentando enormemente su funcionalidad. Integracin: es un sistema totalmente integrado. La total integracin entre los distintos mdulos permite que se ingrese los datos de una transaccin solo una vez, evitando as, una doble carga de datos y efectuando un uso ms eficiente de los recursos de su empresa. Tango Gestin, se trata de un software de tipo estndar, integrado y modulado. Cada una de las Aplicaciones que incorpora esta interrelacionada con las dems y dividida en mdulos, lo cual evita duplicidad de tareas e informacin y facilita los procesos, ahorrando tiempo y esfuerzo del operador. Por ejemplo:

APLICACIONES
Ventas Stock Contabilidad Sueldos Compras Finanzas Tablero de comando Flujos de caja Control de horarios Impuestos EECC

MODULOS
Informes Asientos Procesos periodicos Consultas Archivos Analisis Multidimensional

PUNTOS DE FUNCION
Cuentas Datos del ejercicio Indices Centros de costos Reglas de apropiacion Asiento Modelo Parametros Agrupaciones Tipo de cotizacion Pasaje de archivos Perfiles de consulta integral

La fabrica ha decido por lo tanto implementar el sistema, comenzando con el Modulo Contabilidad, para familiarizarse de a poco con el software. Para ello cuentan con mi ayuda que les explicare en forma sencilla la puesta en marcha del sistema, y luego como realizar el asiento de apertura, para que luego ellos continen solos con el manejo de Tango.

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1eros Pasos Una vez instalado el programa en la PC, se solicita un nombre de usuario y contrasea. Debiendo determinarse como nombre de usuario la palabra SUPERVISOR, sin necesidad de determinar una contrasea, la cual podr agregarse en cualquier momento posterior si el operador lo cree necesario o conveniente. Para poder comenzar a operar con el software se debe entrar como empresa ejemplo, que es la que nica cuya informacin se encuentra en la base de datos del programa cuando el mismo es instalado. Una vez ingresado al programa el operador podr crear su propia empresa desde el Administrador de tareas. Debemos determinar quin ser el Administrador General del sistema, en esta fbrica ser Jose Tomatis, esto ayuda a garantizar la seguridad del software y permitir establecer varios controles: Determinar quines sern los usuarios del sistema, Determinar los roles que podr cumplir cada usuario y sobre que mdulos podr trabajar. Establecer permisos para entrar en la base de datos de las empresas, dentro de los usuarios posibles. Habilitar o deshabilitar los mdulos. Creamos una nueva empresa, ABERLUM: Herramientas/administrador general/ crear empresa All nos solicita establecer el nombre de la misma y el directorio donde se guardar la informacin de la base de datos. Dentro del administrador podemos crear adems: o Usuarios, roles para cada uno de ellos y permisos para actuar sobre las distintas empresas: esta es una manera de controlar la utilizacin de los datos, el ingreso de los mismos y la integridad y confidencialidad de la informacin, ya que slo esos usuarios habilitados podrn hacer uso de la misma, segn los roles y tareas a desempear por cada uno de ellos, en base a los permisos establecidos por el operador durante la parametrizacin del programa. o Tambin pueden elegirse los mdulos con los que se desea trabajar y por lo tanto deshabilitarse los que no se usarn. Esto permite una mayor adecuacin del programa a las necesidades y utilizacin del mismo por parte de la empresa.

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Ya establecidos los parmetros generales de la misma, podrn utilizarse las distintas Aplicaciones de Tango, a las cuales tambin se deber parametrizar como paso previo para poder hacer uso de los mdulos y funciones de cada una de esas aplicaciones. 6.2.1 APLICACION DEL MODULO CONTABILIDAD: Funcionalidades Mantiene dos ejercicios simultnea con correccin de datos y movimientos. Plan de cuentas totalmente definible por el usuario con seis niveles de jerarqua de anlisis y once dgitos para distribuir entre ellos. Posibilidad de reubicacin de cuentas y ramas de cuentas en el Plan de Cuentas segn las necesidades del usuario. Admite asientos desbalanceados en forma provisoria. El ingreso de asientos es independiente de la registracin. Todo asiento ingresa a un lote para su posterior registracin. Posibilidad de ingresar asientos en moneda corriente y/o extranjera. Permite ingresar asientos con partidas cotizables y realizar consultas e informes sobre las unidades fsicas y cotizaciones registradas. Consultas por pantalla de saldos histricos y ajustados a cualquier fecha. Mayor y Saldos en Moneda extranjera Recibe asientos de otros mdulos (Ventas, Sueldos, Proveedores, Fondos) Cierre y apertura automticos con posible anulacin. Emisin de Diario, Mayor, listados de Control del lote y listado por centro de costos. Balances con nivel de anlisis y con reexpresin de otras monedas. Emisin de un listado con informacin consolidada por empresas. Emisin de listados y consultas de saldos comparativos, histricos, ajustados y con diferencias. 2do Paso Debe realizarse la Parametrizacin, por la cual se establece la extensin de los cdigos de las cuentas a utilizar, se determina el nmero del prximo asiento, y se solicita determinar: - si permite el alta de cuenta desde procesos; - si se verifica apropiacin por centro de costos. Hay como mximo 6 niveles de anidacin y 11 dgitos para distribuir entre la cantidad de niveles elegidos. No obligatorio el uso de todos los niveles y dgitos. Para realizar esta tarea se deber ingresar en la funcin ACTUAL, y seleccionar el punto de funcin ARCHIVOS/PARAMETROS. CONTROL: Cuando se establecen los parmetros para las cuentas al darme la opcin de permitir (o no) en alta de cuentas desde procesos se trata de un control de entrada de datos. Adems de no realizarse la parametrizacion al intentar completar otros datos o realizar otras acciones el sistema indicar mediante una nota de Atencin que aun no se ha realizado la parametrizacion y que por lo tanto, por ser el primer paso, no podr realizar otra accin hasta tanto no la realice. Se trata de un control de entrada del tipo Controles Lgicos.

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Otro control dentro de esta aplicacin se da cuando al parametrizar si se intentan poner nmeros de nivel que totalicen ms de 11 niveles, mostrar un mensaje de alerta que indica que estoy excediendo el rango disponible de niveles. Se trata de una tcnica de control de entrada de datos del tipo Control por Rango de Valores. 3er Paso Luego deben completarse los datos del ejercicio, de acuerdo a los datos de la empresa, donde uno de los principales puntos es establecer la fecha de inicio y finalizacin del ejercicio, as como el nmero de ejercicio del que se trata. Para ello seleccionamos en la funcin Actual/Archivos el punto de Funcin DATOS DEL EJERCICIO. Despus de esto corresponde determinar cules sern los centros de imputacin de costos y cargar el plan de cuentas para luego poder realizar el primer asiento y comenzar con las dems registraciones y actividades de gestin de la empresa. Esto se realiza en los puntos de Funcin CENTROS DE COSTOS y CUENTAS, respectivamente. Para realizar el asiento inicial y los posteriores a l debe ingresarse al punto de funcin ASIENTO/INGRESO. Debe tenerse en cuenta que para ingresar los asientos pueden previamente establecerse modelos de los mismos dentro de la funcin Actual/ARHIVOS/ASIENTO MODELO, lo cual permite que al ingresar los asientos, en lugar de ingresar cuenta por cuenta, pueda seleccionarse la opcin: Agregar con modelo, con lo cual slo ser necesario completar los importes debido a que las cuentas estn predeterminadas por el modelo. El ingreso a travs de un asiento modelo permite el control en el registro de ciertas operaciones, ya que de este modo siempre se registrarn utilizando las mismas cuentas y no otras, que por error del operador, podran ingresarse. CONTROL: Todos estos pasos deben realizarse en el orden mencionado, de lo contrario el programa indicar que an faltan datos previos para poder realizar la operacin solicitada. Se trata nuevamente de un control de entrada del tipo Control de Secuencia Lgica. Para crear el Plan de Cuentas: Selecciono Agregar para incorporar nuevas cuentas; se determinar un cdigo de cuenta, el cual es a eleccin de la persona y no requiere de seguir pautas predeterminadas, luego tambin solicita el cdigo de jerarqua para el cual s se debe tener en cuenta de que tipo de cuenta se trata. A su vez, se solicita que al crear cada cuenta se determine el orden de la misma con respecto a las dems cuentas ya creadas (si pertenece a otra cuenta madre por ejemplo: Activo Corriente ir dentro de Activo). Tambin debo determinar si la cuenta es o no de imputacin, de esto dependern luego los asientos ya que las cuentas no imputables no podrn ser utilizadas para las registraciones. CONTROL: al ingresar asientos, si el cdigo de cuenta ingresado corresponde a una cuenta no imputable, el sistema indicar que no se puede utilizar tal cuenta. Se trata de un control de entrada de validez, ya que si el nmero ingresado como cdigo de cuenta no est dentro

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de los aceptados para imputacin, no permitir efectuar la registracin utilizando esa cuenta. Adems si al realizar un asiento las columnas de Debe y Haber no totalizan la misma cifra, el sistema advertir dicha situacin pero, de todas formas, permitir guardar ese asiento para corregirlos posteriormente. Otro control que puede presentarse al agregar las cuentas al plan de cuentas, es el que surge cuando se determina una cuenta como imputable y luego se intenta establecer que de ella dependen otras cuentas (imputables o no). Esto no ser permitido por el sistema ya que se trata de un orden incompatible, debido a que si la cuenta es imputable deber estar en el punto final del orden y no podr ser cuenta madre. A su vez se debe especificar si los importes que se registren bajo cada cuenta deben ser imputados o no a los centros de costos. Para ello debo elegir entre imputar los importes de esa cuenta entre todos los centros de costos establecidos o en base a un determinado porcentaje de apropiacin a cada centro establecido. Para poder utilizar esta ltima opcin debemos previamente determinar la regla de apropiacin que utilizar para imputar los costos de la cuenta que estamos incorporando al plan. Ya que luego al utilizar la cuenta cuyo importe debe imputarse a centros de costo el sistema solicitar la regla de apropiacin a aplicar y el mismo software imputa el costo a los distintos centros seleccionados. Para crear tal regla de apropiacin debo ingresar en Actual/Archivos/REGLAS DE APROPIACION. Otra funcin posible dentro de la Aplicacin Contabilidad es la de Trasporte, la cual permite traer a esta aplicacin los asientos realizados en otros mdulos. Para esto debemos elegir la funcin Asientos/TRANSPORTE DE OTROS MODULOS, con lo cual se inicia el asistente para exportar datos. Para ello previamente ser necesario que en ese otro mdulo se haya procesado tal asiento y la informacin se haya importado a travs de la Funcin PASAJE A CONTABILIDAD dentro del mdulo PROCESOS PERIODICOS de la respectiva aplicacin (por ejemplo desde sueldos si quisiera exportar el asiento de liquidacin). Adems de los mdulos y funciones mencionados hasta aqu (con los cuales trabajamos en las clases), la aplicacin Contabilidad, presenta otros mdulos con sus respectivas funciones: - PROCESOS PERIODICOS: se trata de tareas automticas que se realizan con la informacin cargada en la base de datos. Las funciones principales que podemos nombrar son: CIERRE DEL PERIODO (del ejercicio anual o periodos menores), y dentro de esta funcin Reenumeracin de asientos (acomoda los asientos segn su fecha) y la funcin CENTRO DE COSTOS, dentro de la cual pueden realizarse funciones como Asignaciones y Reasignacin de apropiaciones. - CONSULTAS: permite ver en pantalla o en modo impreso la informacin procesada.

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INFORMES: a travs de los cuales se pueden solicitar informes tales como el Libro Diario y el Mayor, los cuales pueden imprimirse, ver en pantalla, exportar, etc. ANALISIS MULTIDIMENCIONAL: permite visualizar la informacin de manera tal que sirva para la toma de decisiones, relacionando distintos conceptos existentes en la base de datos. Es el mdulo que hace que Tango pueda denominarse Tengo Gestin.

6.2.2 APLICACION AL MODULO SUELDOS: Luego de realizar los pasos descriptos en el modulo contabilidad, Jos, el administrador de ABERLUM me comunica que deciden utilizar en principio el programa para liquidar los sueldos de los empleados. Y luego, cuando estn ms familiarizados con el mismo, trasladar toda la contabilidad y gestin de la empresa al soft. Como ABERLUM es una pequea fbrica pero con un gran crecimiento a futuro considero que es una opcin vlida.

1er Paso Establecemos los centros de costos. Para ello debo seleccionar el Mdulo ARCHIVOS, y dentro de l la Funcin AGRUPACION DE EMPLEADOS/ CENTRO DE COSTOS. CONTROL: al intentar cargar, en primer lugar, el Legajo de empleados, el software me adverta que primero debamos establecer los centros de costos. Por lo tanto se trata de un control de Entrada de datos de Secuencia Lgica. En general si no se sigue la secuencia establecida en la ventana de Puesta en Marcha de la Ayuda de Tango, y se intenta completar los legajos antes de cualquiera de los pasos que lo preceden, el sistema emitir este mensaje de alerta y no permitir realizar la accin. 2do Paso Determinar las Categoras que pueden tener los empleados. Para ellos dentro de Archivo/Agrupacin de Empleados, selecciono CATEGORIAS y completo los datos solicitados en relacin a cada una de las categoras que voy a utilizar para la diferenciacin de los empleados. (Ver ANEXO 2, Diagrama de Procesos). Una vez completadas las categoras contino con el registro de las Obras Sociales a las cuales se adhiere cada empleado. Sigo dentro del Mdulo Archivos, y selecciono la Funcin OBRAS SOCIALES. Dentro de esta funcin se registran las Obras Sociales y los Planes dentro de cada una de ellas. Continuando en la misma funcin tambin se pueden establecer los Sindicatos a los cuales se adhieren los empleados, en el punto de funcin SINDICATOS.

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A continuacin se deben establecer los Grupos Jerrquicos dentro de la empresa, accediendo al Mdulo Archivos y dentro de este a Actualizacin/Agrupacin de Empleados/ GRUPOS JERRQUICOS. 3er Paso El prximo paso consiste en establecer el Domicilio Fiscal de la empresa. Para ello debo dirigirme al Mdulo ARCHIVOS y dentro de este elijo la funcin DATOS DE LA EMPRESA y selecciono el Punto de Funcin DOMICILIO FISCAL, all completo todos los datos de la empresa en relacin al domicilio. CONTROL: en el momento de establecer el nmero telefnico de la empresa, al querer incluir la caracterstica, el software adverta que el nmero era muy extenso. Se trata de un control de entrada de datos de tipo Control por Rango de Valores, ya que al intentar poner ms nmeros de los que por defecto el sistema permite, no slo no lo permita sino que emita un mensaje de alerta. Otro control observado en esta funcin fue que al ingresar el Nmero de CUIT como este no coincida con el establecido anteriormente en la Aplicacin Contabilidad, dentro del mdulo Datos del Ejercicio, el software alerta sobre esta situacin diciendo que el nmero de CUIT no es vlido. Se trata de un control de Entrada del tipo control de Datos Histricos, ya que compara con otros datos preestablecidos en la base de datos del sistema. Luego establecemos los Lugares de Explotacin donde desarrolla su actividad la empresa. Para ello ingreso en el Mdulo Archivos, funcin Datos de la Empresa, Punto de Funcin LUGAR DE EXPLOTACION, completando los datos sobre la localizacin fsica de las actividades que realiza la empresa. CONTROL: luego de completar los datos no permite guardar los mismos sin antes indicar cul es el Estado de Presentacin de DD.JJ para el S.N.S.S. Se trata de un control de Entrada del tipo Presencia de Datos Esenciales. 4to Paso Una vez completados todos estos datos, recin ahora se pueden completar los Datos Particulares de cada empleado en el Modulo Archivos ingresando en ACTUALIZACIN/EMPLEADOS/LEGAJOS. (Ver ANEXO 2, Diagrama de Procesos). Posteriormente deben completarse los datos de los familiares a cargo de estos empleados en el Punto de Funcin FAMILIARES, y en el punto CANTIDAD DE FAMILIARES/INDIVIDUAL. CONTROL: si intento utilizar la Funcin Automtico el software indica que previamente deben completarse los datos en Datos Fijos. 5to Paso

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Para poder realizar la liquidacin de sueldos el paso previo es cargar los Conceptos y formulas para lo cual ingreso en el punto de funcin CONCEPTOS Y FORMULAS dentro del mdulo Archivos, funcin Altas y Consultas. Estas formulas son las que luego utiliza el software para calcular los sueldos a pagar a cada empleado, las retenciones, asignaciones, etc. En primer lugar debe tenerse en cuenta que el nmero de frmula que se establezca se corresponde con un determinado concepto: Haberes (1 a 99), Descuentos (100 a 199), Retenciones (200 a 29), Asignaciones Familiares (300 a 399), Deducciones (400 a 499), No Remunerativos (500 a 599), Aportes (600 a 699). En segundo lugar debe considerarse que las palabras utilizadas para las frmulas deben una extensin exacta de cinco (5) letras. CONTROL: Una frmula debe estar integrada por expresiones matemticas y por variables, si la misma no est bien escrita el sistema no nos deja confirmarla. Si se intenta cargar una frmula que utiliza conceptos de novedades, el sistema advierte que los mismos no existen, ya que an no han sido cargados. 6to Paso Por ello lo ideal es que antes de cargar las frmulas se tengan gravados los cdigos de las novedades que pudieran presentarse. Esto se realiza en el punto de Funcin CODIGO DE NOVEDADES, dentro del Mdulo Archivo, Funcin Actualizaciones. Una vez cargados estos cdigos se deben ingresar las novedades de cada perodo, que luego sern consideradas para la liquidacin de los sueldos. Esto se realiza en el Mdulo Novedades, punto de Funcin DIARIAS. (Ver ANEXO I, Diagrama de Procesos). 7mo Paso El paso siguiente ser cargar los Datos Fijos de los perodos a liquidar. Para ello entramos en la funcin DATOS FIJOS, dentro del Mdulo Liquidacin. All debe establecerse: fecha y tipo de liquidacin, perodo que se liquida, fecha y lugar de pago y fecha del ltimo depsito. Tambin deben establecerse los conceptos automticos que se incluirn en las liquidaciones. Ello se realiza entrando en Archivos/Actualizaciones/Empleados/CONCEPTOS AUTOMATICOS/GLOBAL. 8vo Paso Una vez realizados todos estos pasos se procede a efectuar la liquidacin de sueldos del perodo. Previo a esto se debe Activar el perodo a liquidar en DATOS FIJOS, y a actualizar la antigedad de los empleados para ese perodo activo en Archivos/Actualizaciones/Empleados/CALCULO DE ANTIGEDAD. Hecho esto seleccionamos el Mdulo Liquidacin, Funcin GLOBAL para efectuar la misma a todos

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los empleados. Dicha liquidacin queda guardada en el sistema y ser utilizada para el paso siguiente. (Ver ANEXO 2, Diagrama de Procesos). CONTROL: Al liquidar el mes de enero, tena mal gravados los conceptos automticos, ya que se inclua el SAC. Por lo tanto cuando el sistema procesaba la liquidacin, tambin calculaba el SAC, pero para ello no contaba con datos de meses anteriores para poder realizar el clculo del promedio, advirtiendo esta situacin mediante un mensaje de alerta. Se trata de un control de entrada que realiza automticamente el software verificando que no se cuenta con los datos necesarios para utilizar la frmula y por lo tanto no podr realizarse la operacin. Otro control se observa cuando una vez solicitada la liquidacin, antes de realizarla, se pide la confirmacin de la misma. Se trata de un control de Procesamiento de Datos, del tipo de Paradas Programadas, ya que el software antes de procesar se detiene y solicita la confirmacin de que se desea seguir con el proceso de liquidacin. Finalmente se podrn imprimir los recibos de sueldos correspondientes a cada empleado, en original y duplicado, accediendo al punto de Funcin EMISISON DE RECIBOS, dentro del mdulo Liquidacin. Esto abrir el asistente para exportar la informacin al programa que el operador prefiera (dentro las opciones compatibles con Tango), visualizndose el recibo correspondiente en el programa seleccionado, pudiendo desde all imprimirse. Previamente a la impresin debern cambiarse ciertos datos, como el nombre de la empresa, ya que por tratarse de la versin educativa emite el recibo, por defecto, con un nombre ficticio, y agregar el nmero de C.U.I.T de la empresa, el cual de lo contrario por defecto no se muestra. (Ver ANEXO 2, Diagrama de Procesos y ANEXO 3, Recibos de sueldo). 9no Paso Luego de la liquidacin se puede realizar el asiento correspondiente al total de sueldos liquidados a pagar y tambin el asiento de pago de los mismos. Para ello una opcin es utilizar el mdulo Procesos Peridicos y dentro de este la funcin PASAJE A CONTABILIDAD. Luego en la Aplicacin Contabilidad se realiza el transporte de los datos segn ya se explico en el apartado correspondiente. Otra manera es directamente ingresar el asiento en la aplicacin contabilidad. Otra utilidad que presenta Tango en la aplicacin Sueldos es la posibilidad de realizar Tablas dinmicas y grficos en funcin de la informacin procesada y resguardada en la base de datos. Esto puede realizarse en el mdulo ANALISIS MULTIDIMENCIONAL, en las funciones Detalle de Liquidaciones y Detalle Contable. Para procesar dichas tablas y grficos Tango exporta los datos a alguno de los programas con los cuales es compatible, a eleccin del operador, por ejemplo se podr exportar a Excel.

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Adems de los mdulos y funciones mencionados hasta aqu (con los cuales trabajamos en las clases), la aplicacin Sueldos, presenta el mdulo INFORMES, a travs del cual se pueden solicitar informes tales como el Libro Ley y Listado Comparativo, entre otros. CONTROL ADICIONAL: cuando se intenta guardar datos o cerrar la sesin y quedan procesos pendientes de finalizacin los cuales permanecen abiertos, el sistema alerta sobre ello para que estos sean adecuadamente finalizados antes de cerrar o guardar la informacin. Se trata de un control del tipo Control Lgico de entrada de datos. Tambin cuando cerramos la sesin, mas all de que no existan procesos pendientes de finalizacin, el sistema solicita que se confirme el deseo de cerrar dicha sesin, en este caso es un control de Procesamiento de Paradas Programadas.

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CAP. 7 Explotacin Software de Auditoria

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Una vez elegido el software y de informatizar el sistema de informacin, debo ocuparme de llevar a cabo un buen SISTEMA DE SEGURIDAD INFORMTICA para proteger el sistema de informacin utilizado por la empresa, porque por ms que se trate de un pequea empresa, un uso inadecuado de la informacin debido a la falta de proteccin y controles, puede llevar a la prdida de datos esenciales y valiosos, a una mal utilizacin de la misma y hasta poner en riesgo el negocio, ocasionando importantes prdidas. Entre los RIESGOS mencionados en el presente trabajo, los que pueden afectar a la fbrica son los siguientes: Errores humanos, accidentes u omisiones: son causados por datos entrados incorrectamente por parte del empleado que se encarga de ello, o errores de programacin del programa tango. Cortes de energa elctrica o transmisin de electricidad sucia: Esto puede deberse a las subas y bajas de tensin(ocasionalmente se da esta situacin en la localidad, principalmente en verano) que pueden tener consecuencias graves y los cortes de energa que pueden causar prdidas de datos y de capacidades operacionales si no se implementan los sistemas de prevencin adecuados. Desastres naturales y otras amenazas fsicas: en este caso puede mencionarse la inundacin del ao 2007, en la que el agua llego muy cerca del pueblo y hubo que tomarse precaucin en relacin a este fenmeno, tambin pueden darse inundaciones en el edificio por prdidas de agua en el lugar; e incendio de alguna de las maquinas utilizadas que pueden llegar al sistema ya que la oficina de administracin se encuentra en el mismo edificio. Software malintencionado o malware: esta es una amenaza muy comn y a la que todas las empresas estn expuestas, es una de las ms vistas. Para hacer frente a todas estas amenazas, es muy importante desarrollar mecanismos de controles, es decir, proteger la informacin de la empresa de acciones accidentales o intencionales que puedan perjudicar el cumplimiento de los objetivos de la empresa: ser lder en produccin de aberturas de aluminio en general, y tener un continuo crecimiento, para asegurar la seguridad, oportunidad y exactitud de la informacin de acuerdo a los requerimientos de la fbrica, que los datos oficiales de la misma sean accesados por personal autorizado expresamente y con atribuciones especficas, mediante la ejecucin de un proceso autorizado que refleje un producto final confiable con base a la aplicacin de los procesos diseados, analizar las posibles inversiones necesarias para dar cumplimiento a las normas y procedimientos destinados para seguridad y control de datos, entre otros. Los CONTROLES que ABERLUM debe llevar a cabo (de acuerdo a los mencionados en el presente trabajo, y que se adaptan a esta empresa) son: CONTROL DE ACCESO: DE IDENTIFICACION YAUTENTICACIN: preguntar a la persona que desea entrar al sistema quin es, y corroborar que sea quien dice ser.

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Esto puede lograrse mediante el uso de nombres de usuarios y contraseas. De esta manera me aseguro que las nicas personas que utilicen el software sean las autorizadas. En este caso estoy utilizando la tcnica de preguntar algo que la persona sabe. SEGURIDAD CONTRA INCENDIOS: El centro de procesamiento y afines debe poseer detectores de humo los cuales deben activarse de forma automtica al momento de una emanacin considerable de humo. SUMINISTRO DE ENERGA: toda empresa debe poseer un UPS (Uninterruptable Power Supply/Fuente Ininterrumpida de Energa) para que le provea energa en los casos es que se produzcan cortes de luz. La energa del centro de procesamiento y afines debe ser exclusiva y no compartida con otras reas. DETECCIN DE AGUA: para evitar filtraciones de agua que puedan darse y afectar el sistema, ya que como comente anteriormente la oficina de administracin se encuentra en el mismo edificio en el que se realiza la produccin. ACCESO A DATOS: Los datos sern almacenados en medios magnticos. A estos datos, solo podr acceder el personal autorizado. En caso de accesos fallidos a datos, el sistema debe mantener dicha informacin en detalle con el nombre del usuario, fecha, aplicacin, archivos, etc. a los que se pretenda acceder, as como tambin el nmero de intentos. Es importante porque permite conocer si alguno de los empleados no autorizados accede al sistema ACCIONES CORRECTIVAS: desarrollar un plan de contingencia que indica de antemano cmo debern enfrentarse las ocurrencias de ciertos hechos que pudieran provocar daos al sistema, prdidas de informacin, etc. RESPALDO DE INFORMACIN: realizar copias de seguridad o backups, para resguardar toda la informacin sobre la empresa (quines son sus clientes, proveedores, qu procesos realiza, informacin sobre sus empleados, etc.). Este respaldo debe ser continuo, seguro, dar la posibilidad de mantener versiones anteriores, y asegurarse de que los datos queden guardados en un lugar lejano a la empresa para lograr una mayor eficacia.

Teniendo en cuenta la clasificacin segn las etapas del proceso, los controles aplicables a ABERLUM son: 7.1.1 CONTROL DE ENTRADA DE DATOS: o Control por lotes: Previamente a la carga en el sistema de las compras efectuadas, el administrador o el dueo puede sumar los totales de las facturas y luego compararlo con el total que se visualiza en pantalla luego de procesar los datos en el sistema.

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 Igual procedimiento puede realizarse antes de cargar los datos sobre las ventas en la fbrica. Al tratarse de una pequea empresa con solo cinco empleados, la persona encargada de la administracin puede sumar previamente a la carga y proceso de datos, el total de las liquidaciones del mes y compararlo con los totales que figuran en el asientos de devengamiento y en el pago se las remuneraciones. Ambos totales deben ser iguales. o Control contra datos histricos: En la funcin datos del ejercicio, en la aplicacin contabilidad, yo coloco el CUIT de la empresa, cuando completo los datos sobre el domicilio fiscal de la misma en la aplicacin sueldos, debo poner el mismo porque sino el sistema me advertir que no coincide con el que puse previamente. Cuando el administrador formula las reglas de apropiacin de costo, debe tener en cuenta que deben ser en funcin de los centros de costos cargados previamente en la funcin centro de costos, dentro del mdulo archivos, aplicacin contabilidad. Ya que el sistema controlar que dichos centros sean los ya cargados en la base de datos. o Control visual: Vanesa pide a los empleados DNI, partida de nacimiento, tanto de cada de ellos como de sus familiares a cargo, entre otros documentos que pueda necesitar, y arma la ficha personal de cada uno de ello. Luego carga en el sistema el legajo del personal y cuando imprime dicha ficha, compara con la que prepar manualmente y con la documentacin, para comprobar que los datos que se ingresaron al sistema son correctos. Luego de imprimir el informe de pago de haberes, controlo que los datos de dicho informe coincidan con las respectivas liquidaciones. Puedo imprimir la planilla de novedades y controlar que las mismas coincidan con las que figuran en la planilla de novedades del empleado que tiene la empresa, hecha por la administradora, y que luego cargamos al sistema en la funcin novedades, en aplicacin sueldos. Tambin puedo controlar con la planilla de horarios de los empleados aquellas novedades relacionadas con la realizacin de horas extras y con el presentismo. Una vez emitidos los recibos de sueldos, controlamos que los datos que aparecen en los mismos, coincidan con los datos que tenemos en la planilla de Excel en la que calculamos los importes correspondientes a cada empleado. Una vez generados los archivos ASCII con el software ACL, comparamos que los datos de dichos archivos sean los mismos que los datos de los empleados. o Control por rango de valores: Cuando voy a realizar la liquidacin de sueldos de los cinco empleados, en la funcin conceptos automticos puedo poner el perodo que quiero que me liquide tales conceptos, de esta forma el sistema me los liquida solo en el perodo indicado y no en otros, por ms que los mismos se presenten (los liquido solo en ese perodo). Conociendo el monto mnimo y mximo que cobran nuestros empleados, realizamos un filtro del total de liquidaciones en el programa de auditora para verificar que no exista ningn sueldo que este fuera de estos valores.

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 Cuando se complet en la aplicacin sueldos, en la funcin domicilio fiscal, el nmero de telfono de la panadera no pudo poner la caracterstica porque el sistema tena permitido solo cargar seis nmeros. Como el software estaba parametrizado as, al poner un nmero mayor te adverta de la situacin. o Controles lgicos: No podrn cargar al sistema los legajos del personal sin haber ingresado al Tango los datos sobre los 2 centros de costos; produccin-administracin y los datos sobre los grupos jerrquicos: jefe administrativo-administrativo-jefe de produccin-oficial y medio oficial. El software verificar que dichos datos estn cargados y sino advertir tal situacin para que se completen y luego, si permitir la carga de los legajos. El administrador, no podr realizar las 5 liquidaciones de sueldos, si previamente no realiz la carga de los datos fijos y novedades de los mismos, porque el sistema controlar que dichos datos estn cargados antes de realizar las liquidaciones. La empresa no podr obtener el informe de pago habitual de haberes sin antes haber realizado la liquidacin de sueldo del personal. El sistema verificar que la misma est realizada sino no emitir tal informe. o Control de validez: Cuando completo en el legajo de los empleados los cdigos de las obras sociales, sus planes y los cdigos de los sindicatos, no se permite ingresar aquellos que el administrador complet en Archivo/actualizaciones, funcin obra social y sindicatos en la aplicacin sueldos. Cuando se cargan al sistema las frmulas que vamos a utilizar para realizar la liquidacin de sueldos, estas no deben presentar errores de sintaxis, ya que si ocurre esto, el sistema no permite que se graven. Cuando el administrador, realiza la carga de conceptos automticos al software, no puede cargar conceptos que no sean los de alguna de las frmulas mencionadas anteriormente, porque el sistema verificar que corresponda con alguna de las cargadas en la funcin conceptos y frmulas dentro de archivo/actualizaciones, aplicacin sueldos. Cuando se ingresa un CUIT invlido, el sistema informa dicha situacin, ya que no lo permite porque verifica su validez teniendo en cuenta el cdigo de validacin del mismo. Cuando completamos los datos fijos no podemos elegir una liquidacin que no sea una de las predeterminadas por el sistema: primera quincena-segunda quincena o mensualextraordinaria remunerativa-extraordinaria no remunerativa-aguinaldo-aportes, porque no estar dentro de la base de datos del software y el sistema no va a permitirlo. Cuando se realiza el asiento contable de inicio de la actividad, y los asientos de devengamiento y pago de sueldo y SAC del mes de junio, no puedo colocar un cdigo contable de una cuenta que no haya cargado previamente en el plan de cuenta, ya que el sistema al verificar si la misma est dentro del mismo, no la va a encontrar, y por lo tanto no me permitir utilizar dicha cuanta.

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 Cuando se completan las novedades de los empleados, el cdigo de las mismas debe coincidir con alguno de los cargados en cdigo de novedades, en el mdulo Novedades, porque el sistema va a controlar que esa relacin, y si no se da no voy a poder cargar la novedad. En la definicin del archivo ASCII para pago automtico de haberes no se puede ingresar una variable de reemplazo inexistente. Tampoco es posible incorporar un nmero de depsito no realizado previamente. 7.1.2 CONTROLES DE PROCESAMIENTO DE DATOS: Estos controles los realiza el software, como su nombre lo indica, mientras procesa la informacin que el usuario le ingres. Estos controles se explican el captulo anterior, procedimientos y controles del software para aplicacin contabilidad y sueldos 7.1.3 CONTROL DE SALIDA DE DATOS: o Control de calidad Como mi empresa es pequea no necesito realizar un muestreo para llevar a cabo este control. Una vez impresos los recibos de sueldos del personal, controlo que las hojas no estn dobladas ni manchadas, que no haya recibos mal impresos, observo que la tinta sea de la misma calidad en todas las impresiones. o Control de rendimiento Puedo controlar si el personal administrativo utiliz muchas horas para realizar la tarea, si se debi a algn inconveniente, ya que de tratarse de solo cinco liquidaciones de sueldos, no debera implicar muchas horas cumplir con la funcin. o Control de costo En el caso de la fbrica puedo observar si se utiliz mucho papel en las impresiones, si hubo desperdicios. 7.2 EJEMPLOS DE USOS DE ACL APLICADOS A MI EMPRESA Con los SUA generados por el procesamiento de datos en Tango, utilic algunas de las funciones antes mencionadas, ofrecidas por ACL. En particular utilic las funciones de: totalizar, indexar, estadsticas, ordenar, filtros y reportes, aplicndolas a los SUA 01, 03, 13 y 14, referidos a Legajos de los empleados, formulas, totales de las liquidaciones y conceptos de las mismas, respectivamente. Entre otras cosas estas funciones me permitieron por ejemplo: conocer que empleados tienen una antigedad mayor a 6 aos (funcin Filtros), observar los montos totales de haberes e informacin estadsticas de los mismos (funcin Totalizar y Estadstica) y adems de estos totales pude hacer una observacin grfica a travs de la funcin Benford. Tambin orden las frmulas de acuerdo a su concepto (funcin Ordenar) e index las fechas de liquidacin y los nmeros de legajos de los empleados en el SUA14 referido a los

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conceptos de las liquidaciones. Finalmente obtuve un reporte sobre los totales de haberes correspondientes a las liquidaciones de Enero a Junio de 2010.

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ANEXOS

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1. VERSION EDUCATIVA DE TANGO GESTION

Strainer SRL FECHA DE EMISION : 24/05/2011 HOJA : 1

PLAN DE CUENTAS DETALLADO

CODIGO DE JERARQUIA DESDE : 1.0.00.00.000 HASTA : 5.2.00.00.000
--------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------CODIGO DE DESCRIPCION CODIGO DE SALDO CODIGO DE RESULTADO INDICE IMPUTABLE TIPO DE CLASIFICACION ------------------------------CUENTA COD.COSTO NOMBRE JERARQUIA HABITUAL AGRUPACION AJUSTE COTIZACION --------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------100 101 110 111 Monetaria 112 Monetaria 120 121 Monetaria 130 131 Monetaria 132 Monetaria 142 No Monetaria 140 141 No Monetaria 102 150 151 No Monetaria 152 No Monetaria 200 201 210 211 Monetaria 220 221 Monetaria 222 Monetaria 223 Monetaria 224 Monetaria 230 231 Monetaria 232 Monetaria 233 Monetaria 234 Monetaria 235 Monetaria 236 Monetaria 237 Monetaria 238 Monetaria 202 240 Monetaria 300 310 Monetaria 320 Monetaria 330 Monetaria 400 410 Monetaria ACTIVO ACTIVO CORRIENTE CAJA Y BANCOS RECAUDACIONES A DEPOSITAR BANCO MACRO CTA. CTE. INVERSIONES PLAZO FIJO BANCO MACRO CREDITOS DEUDOR PEREZ IVA CREDITO FISCAL ANTICIPO DE SUELDO BIENES DE CAMBIO PREFILTROS ACTIVO NO CORRIENTE BIENES DE USO MAQUINARIAS AMORTIZACIONES ACUMULADAS PASIVO PASIVO CORRIENTE PROVEEDORES PROVEEDOR LOPEZ DEUDAS FISCALES IVA DEBITO FISCAL IVA A PAGAR IG A PAGAR INGRESOS BRUTOS A PAGAR DEUDAS LABORALES SUELDOS Y SUS CS A PAGAR SAC A PAGAR LEY N 19032 A PAGAR COTRIBUCIONES A PAGAR JUBILACION A PAGAR OBRA SOCIAL A PAGAR CUOTA SINDICAL A PAGAR FONDO NAC. DE EMPLEO A PAGAR PASIVO NO CORRIENTE OTROS PASIVOS PATRIMONIO NETO CAPITAL SUSCRIPTO GANANCIAS RESERVADAS RESULTADOS NO ASIGNADOSS RESULTADOS NEGATIVOS SUELDOS Y CARGAS SOCIALES 0001 0002 Administracion Produccin 1.0.00.00.000 1.1.00.00.000 1.1.01.00.000 1.1.01.01.000 1.1.01.02.000 1.1.02.00.000 1.1.02.01.000 1.1.03.00.000 1.1.03.01.000 1.1.03.02.000 1.1.03.03.000 1.1.04.00.000 1.1.04.01.000 1.2.00.00.000 1.2.01.00.000 1.2.01.01.000 1.2.01.02.000 2.0.00.00.000 2.1.00.00.000 2.1.01.00.000 2.1.01.01.000 2.1.02.00.000 2.1.02.01.000 2.1.02.02.000 2.1.02.03.000 2.1.02.04.000 2.1.03.00.000 2.1.03.01.000 2.1.03.02.000 2.1.03.03.000 2.1.03.04.000 2.1.03.05.000 2.1.03.06.000 2.1.03.07.000 2.1.03.08.000 2.2.00.00.000 2.2.01.00.000 3.0.00.00.000 3.1.00.00.000 3.2.00.00.000 3.3.00.00.000 4.0.00.00.000 4.1.00.00.000 D D D D D D D D D D D D D D D D H H H H H H H H H H H H H H H H H H H H H H H H H D D N N N S S N S N S S S N S N N S S N N N S N S S S S N S S S S S S S S N S N S S S N S

N N N N N N N

N N

N N N N N N N N N N N N N N N N N S

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420 Monetaria 430 No Monetaria 440 Monetaria

COSTO MERCADERIAS VENDIDAS AMORTIZACIONES CONTRIBUCIONES PATRONALES 0001 0002 Administracion Produccin

4.2.00.00.000 4.3.00.00.000 4.4.00.00.000

D D D

S S S

S S S

450 Monetaria

SAC 0001 0002 Administracion Produccin

4.5.00.00.000

500 RESULTADOS POSITIVOS 5.0.00.00.000 H N 510 VENTAS 5.1.00.00.000 H S S Monetaria 520 INTERESES GANADOS 5.2.00.00.000 H S S Monetaria ---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------

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ABERLUM CUIT: 30-54365973-4 +----------------------------------------------------------------------------------------------------------+ ORIGINAL Perodo Abonado : Enero 2011 Nmero Legajo : 1 Nombre : Argenti Florencia C.U.I.L : 27-18975232-1 Categora : Oficial Tarea : manejo de maquinaria Centro de Costo : 2 Nombre : Produccion Grupo Jerrquico: 002 Obra Social : Obra Social UOM Fecha Ingreso : 01/03/2000 Sindicato : Union Obrera Metalurgica Nmero de Doc. : DU 18975 232 Antigedad : Aos: 10 Meses: 10 Das: 30 Banco Depsito : Banco Macro S.A Contratacin : Fecha Ult.Deps.: 05/01/2011 Fecha de Pago : 04/02/2011 Lugar de Pago : Banco Macro S.A +---------------------------------------------------------------------------------------------------------- Descripcin de los Conceptos Cd Unidades Haberes Retenc. Asignac. Deducc. No Remun. +------------------------------+---+-----------+-----------+-----------+-----------+-----------+----------- Sueldo Bsico 1 2200.00 Presentismo 3 0 330.00 Antiguedad 7 660.00 Obra Social 200 95.70 SIJP 201 350.90 Ley 19032 202 95.70 Sindicato 204 79.75 Adicional 500 300.00 Anticipo de Sueldo 501 1000.00 +---------------------------------------------------------------------------------------------------------- Totales 3190.00 622.05 0.00 0.00 1300.00 Total NETO : 3,867.95 Total Bruto : 4,490.00 Total Deducciones : 622.05 Son : TRES MIL OCHOCIENTOS SESENTA Y SIETE CON 95/100 PESOS +----------------------------------------------------------------------------------------------------------+

.............................. Firma del Empleado

.............................. Firma del Empleador

ABERLUM CUIT: 30-54365973-4 +----------------------------------------------------------------------------------------------------------+ DUPLICADO Perodo Abonado : Enero 2011 Nmero Legajo : 1 Nombre : Argenti Florencia C.U.I.L : 27-18975232-1 Categora : Oficial Tarea : manejo de maquinaria Centro de Costo : 2 Nombre : Produccion Grupo Jerrquico: 002 Obra Social : Obra Social UOM Fecha Ingreso : 01/03/2000 Sindicato : Union Obrera Metalurgica Nmero de Doc. : DU 18975 232 Antigedad : Aos: 10 Meses: 10 Das: 30 Banco Depsito : Banco Macro S.A Contratacin : Fecha Ult.Deps.: 05/01/2011 Fecha de Pago : 04/02/2011 Lugar de Pago : Banco Macro S.A +---------------------------------------------------------------------------------------------------------- Descripcin de los Conceptos Cd Unidades Haberes Retenc. Asignac. Deducc. No Remun. +------------------------------+---+-----------+-----------+-----------+-----------+-----------+----------- Sueldo Bsico 1 2200.00 Presentismo 3 0 330.00 Antiguedad 7 660.00 Obra Social 200 95.70 SIJP 201 350.90 Ley 19032 202 95.70 Sindicato 204 79.75 Adicional 500 300.00 Anticipo de Sueldo 501 1000.00 +---------------------------------------------------------------------------------------------------------- Totales 3190.00 622.05 0.00 0.00 1300.00 Total NETO : 3,867.95 Total Bruto : 4,490.00 Total Deducciones : 622.05 Son : TRES MIL OCHOCIENTOS SESENTA Y SIETE CON 95/100 PESOS +----------------------------------------------------------------------------------------------------------+

.............................. Firma del Empleado

.............................. Firma del Empleador

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ABERLUM CUIT: 30-54365973-4 +----------------------------------------------------------------------------------------------------------+ ORIGINAL Perodo Abonado : Enero 2011 Nmero Legajo : 2 Nombre : Blanco David C.U.I.L : 25-32619051-1 Categora : Medio Oficial Tarea : Centro de Costo : 2 Nombre : Produccion Grupo Jerrquico: 002 Obra Social : Obra Social UOM Fecha Ingreso : 11/09/1993 Sindicato : Nmero de Doc. : DU 32619 51 Antigedad : Aos: 17 Meses: 4 Das: 20 Banco Depsito : Banco Macro S.A Contratacin : Fecha Ult.Deps.: 05/01/2011 Fecha de Pago : 04/02/2011 Lugar de Pago : Banco Macro S.A +---------------------------------------------------------------------------------------------------------- Descripcin de los Conceptos Cd Unidades Haberes Retenc. Asignac. Deducc. No Remun. +------------------------------+---+-----------+-----------+-----------+-----------+-----------+----------- Sueldo Bsico 1 3500.00 Presentismo 3 0 525.00 Antiguedad 7 1225.00 Obra Social 200 157.50 SIJP 201 577.50 Ley 19032 202 157.50 Sindicato 204 131.25 Adicional 500 300.00 Anticipo de Sueldo 501 1000.00 +---------------------------------------------------------------------------------------------------------- Totales 5250.00 1023.75 0.00 0.00 1300.00 Total NETO : 5,526.25 Total Bruto : 6,550.00 Total Deducciones : 1,023.75 Son : CINCO MIL QUINIENTOS VEINTISEIS CON 25/100 PESOS +----------------------------------------------------------------------------------------------------------+

.............................. Firma del Empleado

.............................. Firma del Empleador

ABERLUM CUIT: 30-54365973-4 +----------------------------------------------------------------------------------------------------------+ DUPLICADO Perodo Abonado : Enero 2011 Nmero Legajo : 2 Nombre : Blanco David C.U.I.L : 25-32619051-1 Categora : Medio Oficial Tarea : Centro de Costo : 2 Nombre : Produccion Grupo Jerrquico: 002 Obra Social : Obra Social UOM Fecha Ingreso : 11/09/1993 Sindicato : Nmero de Doc. : DU 32619 51 Antigedad : Aos: 17 Meses: 4 Das: 20 Banco Depsito : Banco Macro S.A Contratacin : Fecha Ult.Deps.: 05/01/2011 Fecha de Pago : 04/02/2011 Lugar de Pago : Banco Macro S.A +---------------------------------------------------------------------------------------------------------- Descripcin de los Conceptos Cd Unidades Haberes Retenc. Asignac. Deducc. No Remun. +------------------------------+---+-----------+-----------+-----------+-----------+-----------+----------- Sueldo Bsico 1 3500.00 Presentismo 3 0 525.00 Antiguedad 7 1225.00 Obra Social 200 157.50 SIJP 201 577.50 Ley 19032 202 157.50 Sindicato 204 131.25 Adicional 500 300.00 Anticipo de Sueldo 501 1000.00 +---------------------------------------------------------------------------------------------------------- Totales 5250.00 1023.75 0.00 0.00 1300.00 Total NETO : 5,526.25 Total Bruto : 6,550.00 Total Deducciones : 1,023.75 Son : CINCO MIL QUINIENTOS VEINTISEIS CON 25/100 PESOS +----------------------------------------------------------------------------------------------------------+

.............................. Firma del Empleado

.............................. Firma del Empleador

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ABERLUM CUIT: 30-54365973-4 +----------------------------------------------------------------------------------------------------------+ ORIGINAL Perodo Abonado : Enero 2011 Nmero Legajo : 3 Nombre : Costa Ignacio C.U.I.L : 25-8833282 -8 Categora : Jefe Produccion Tarea : trabajo con maquinas Centro de Costo : 2 Nombre : Produccin Grupo Jerrquico: 002 Obra Social : Obra Social UOM Fecha Ingreso : 01/01/1990 Sindicato : Union Obrera Metalurgica Nmero de Doc. : DU 88332 82 Antigedad : Aos: 21 Meses: 0 Das: 30 Banco Depsito : Banco Macro S.A Contratacin : Fecha Ult.Deps.: 05/01/2011 Fecha de Pago : 04/02/2011 Lugar de Pago : Banco Macro S.A +---------------------------------------------------------------------------------------------------------- Descripcin de los Conceptos Cd Unidades Haberes Retenc. Asignac. Deducc. No Remun. +------------------------------+---+-----------+-----------+-----------+-----------+-----------+----------- Sueldo Bsico 1 5000.00 Presentismo 3 0 750.00 Antiguedad 7 2000.00 Obra Social 200 232.50 SIJP 201 852.50 Ley 19032 202 232.50 Sindicato 204 193.75 Adicional 500 300.00 +---------------------------------------------------------------------------------------------------------- Totales 7750.00 1511.25 0.00 0.00 300.00 Total NETO : 6,538.75 Total Bruto : 8,050.00 Total Deducciones : 1,511.25 Son : SEIS MIL QUINIENTOS TREINTA Y OCHO CON 75/100 PESOS +----------------------------------------------------------------------------------------------------------+

.............................. Firma del Empleado

.............................. Firma del Empleador

ABERLUM CUIT: 30-54365973-4 +----------------------------------------------------------------------------------------------------------+ DUPLICADO Perodo Abonado : Enero 2011 Nmero Legajo : 3 Nombre : Costa Ignacio C.U.I.L : 25-8833282 -8 Categora : Jefe Produccion Tarea : trabajo con maquinas Centro de Costo : 2 Nombre : Produccin Grupo Jerrquico: 002 Obra Social : Obra Social UOM Fecha Ingreso : 01/01/1990 Sindicato : Union Obrera Metalurgica Nmero de Doc. : DU 88332 82 Antigedad : Aos: 21 Meses: 0 Das: 30 Banco Depsito : Banco Macro S.A Contratacin : Fecha Ult.Deps.: 05/01/2011 Fecha de Pago : 04/02/2011 Lugar de Pago : Banco Macro S.A +---------------------------------------------------------------------------------------------------------- Descripcin de los Conceptos Cd Unidades Haberes Retenc. Asignac. Deducc. No Remun. +------------------------------+---+-----------+-----------+-----------+-----------+-----------+----------- Sueldo Bsico 1 5000.00 Presentismo 3 0 750.00 Antiguedad 7 2000.00 Obra Social 200 232.50 SIJP 201 852.50 Ley 19032 202 232.50 Sindicato 204 193.75 Adicional 500 300.00 +---------------------------------------------------------------------------------------------------------- Totales 7750.00 1511.25 0.00 0.00 300.00 Total NETO : 6,538.75 Total Bruto : 8,050.00 Total Deducciones : 1,511.25 Son : SEIS MIL QUINIENTOS TREINTA Y OCHO CON 75/100 PESOS +----------------------------------------------------------------------------------------------------------+

.............................. Firma del Empleado

.............................. Firma del Empleador

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ABERLUM CUIT: 30-54365973-4 +----------------------------------------------------------------------------------------------------------+ ORIGINAL Perodo Abonado : Enero 2011 Nmero Legajo : 4 Nombre : Rodriguez Carolina C.U.I.L : 27-9608467 -8 Categora : Administrativo Tarea : tareas varias Centro de Costo : 1 Nombre : Administracin Grupo Jerrquico: 001 Obra Social : Obra Social UOM Fecha Ingreso : 01/05/1992 Sindicato : Union Obrera Metalurgica Nmero de Doc. : DU 90608 467 Antigedad : Aos: 18 Meses: 8 Das: 30 Banco Depsito : Banco Macro S.A Contratacin : Fecha Ult.Deps.: 05/01/2011 Fecha de Pago : 04/02/2011 Lugar de Pago : Banco Macro S.A +---------------------------------------------------------------------------------------------------------- Descripcin de los Conceptos Cd Unidades Haberes Retenc. Asignac. Deducc. No Remun. +------------------------------+---+-----------+-----------+-----------+-----------+-----------+----------- Sueldo Bsico 1 2500.00 Presentismo 3 5 0.00 Antiguedad 7 875.00 Obra Social 200 101.25 SIJP 201 371.25 Ley 19032 202 101.25 Sindicato 204 84.38 Adicional 500 300.00 +---------------------------------------------------------------------------------------------------------- Totales 3375.00 658.13 0.00 0.00 300.00 Total NETO : 3,016.87 Total Bruto : 3,675.00 Total Deducciones : 658.13 Son : TRES MIL DIECISEIS CON 87/100 PESOS +----------------------------------------------------------------------------------------------------------+

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ABERLUM CUIT: 30-54365973-4 +----------------------------------------------------------------------------------------------------------+ DUPLICADO Perodo Abonado : Enero 2011 Nmero Legajo : 4 Nombre : Rodriguez Carolina C.U.I.L : 27-9608467 -8 Categora : Administrativo Tarea : tareas varias Centro de Costo : 1 Nombre : Administracin Grupo Jerrquico: 001 Obra Social : Obra Social UOM Fecha Ingreso : 01/05/1992 Sindicato : Union Obrera Metalurgica Nmero de Doc. : DU 90608 467 Antigedad : Aos: 18 Meses: 8 Das: 30 Banco Depsito : Banco Macro S.A Contratacin : Fecha Ult.Deps.: 05/01/2011 Fecha de Pago : 04/02/2011 Lugar de Pago : Banco Macro S.A +---------------------------------------------------------------------------------------------------------- Descripcin de los Conceptos Cd Unidades Haberes Retenc. Asignac. Deducc. No Remun. +------------------------------+---+-----------+-----------+-----------+-----------+-----------+----------- Sueldo Bsico 1 2500.00 Presentismo 3 5 0.00 Antiguedad 7 875.00 Obra Social 200 101.25 SIJP 201 371.25 Ley 19032 202 101.25 Sindicato 204 84.38 Adicional 500 300.00 +---------------------------------------------------------------------------------------------------------- Totales 3375.00 658.13 0.00 0.00 300.00 Total NETO : 3,016.87 Total Bruto : 3,675.00 Total Deducciones : 658.13 Son : TRES MIL DIECISEIS CON 87/100 PESOS +----------------------------------------------------------------------------------------------------------+

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ABERLUM CUIT: 30-54365973-4 +----------------------------------------------------------------------------------------------------------+ ORIGINAL Perodo Abonado : Enero 2011 Nmero Legajo : 5 Nombre : Martinez Jose C.U.I.L : 25-11831152-6 Categora : Jefe Administracion Tarea : Control Centro de Costo : 1 Nombre : Administracion Grupo Jerrquico: 001 Obra Social : Obra Social UOM Fecha Ingreso : 01/01/1990 Sindicato : Union Obrera Metalurgica Nmero de Doc. : DU 11831 152 Antigedad : Aos: 21 Meses: 0 Das: 30 Banco Depsito : Banco Macro S.A Contratacin : Fecha Ult.Deps.: 05/01/2011 Fecha de Pago : 04/02/2011 Lugar de Pago : Banco Macro S.A +---------------------------------------------------------------------------------------------------------- Descripcin de los Conceptos Cd Unidades Haberes Retenc. Asignac. Deducc. No Remun. +------------------------------+---+-----------+-----------+-----------+-----------+-----------+----------- Sueldo Bsico 1 4500.00 Presentismo 3 3 0.00 Antiguedad 7 1800.00 Obra Social 200 189.00 SIJP 201 693.00 Ley 19032 202 189.00 Sindicato 204 157.50 Adicional 500 300.00 +---------------------------------------------------------------------------------------------------------- Totales 6300.00 1228.50 0.00 0.00 300.00 Total NETO : 5,371.50 Total Bruto : 6,600.00 Total Deducciones : 1,228.50 Son : CINCO MIL TRESCIENTOS SETENTA Y UNO CON 50/100 PESOS +----------------------------------------------------------------------------------------------------------+

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ABERLUM CUIT: 30-54365973-4 +----------------------------------------------------------------------------------------------------------+ DUPLICADO Perodo Abonado : Enero 2011 Nmero Legajo : 5 Nombre : Martinez Jose C.U.I.L : 25-11831152-6 Categora : Jefe Administracion Tarea : Control Centro de Costo : 1 Nombre : Administracion Grupo Jerrquico: 001 Obra Social : Obra Social UOM Fecha Ingreso : 01/01/1990 Sindicato : Union Obrera Metalurgica Nmero de Doc. : DU 11831 152 Antigedad : Aos: 21 Meses: 0 Das: 30 Banco Depsito : Banco Macro S.A Contratacin : Fecha Ult.Deps.: 05/01/2011 Fecha de Pago : 04/02/2011 Lugar de Pago : Banco Macro S.A +---------------------------------------------------------------------------------------------------------- Descripcin de los Conceptos Cd Unidades Haberes Retenc. Asignac. Deducc. No Remun. +------------------------------+---+-----------+-----------+-----------+-----------+-----------+----------- Sueldo Bsico 1 4500.00 Presentismo 3 3 0.00 Antiguedad 7 1800.00 Obra Social 200 189.00 SIJP 201 693.00 Ley 19032 202 189.00 Sindicato 204 157.50 Adicional 500 300.00 +---------------------------------------------------------------------------------------------------------- Totales 6300.00 1228.50 0.00 0.00 300.00 Total NETO : 5,371.50 Total Bruto : 6,600.00 Total Deducciones : 1,228.50 Son : CINCO MIL TRESCIENTOS SETENTA Y UNO CON 50/100 PESOS +----------------------------------------------------------------------------------------------------------+

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ABERLUM CUIT: 30-54365973-4 +----------------------------------------------------------------------------------------------------------+ ORIGINAL Perodo Abonado : Febrero 2011 Nmero Legajo : 1 Nombre : Argenti Florencia C.U.I.L : 27-18975232-1 Categora : Oficial Tarea : manejo de maquinaria Centro de Costo : 2 Nombre : Produccion Grupo Jerrquico: 002 Obra Social : Obra Social UOM Fecha Ingreso : 01/03/2000 Sindicato : Union Obrera Metalurgica Nmero de Doc. : DU 18975 232 Antigedad : Aos: 10 Meses: 11 Das: 27 Banco Depsito : Banco Macro S.A. Contratacin : Fecha Ult.Deps.: 05/02/2011 Fecha de Pago : 04/03/2011 Lugar de Pago : Banco Macro S.A. +---------------------------------------------------------------------------------------------------------- Descripcin de los Conceptos Cd Unidades Haberes Retenc. Asignac. Deducc. No Remun. +------------------------------+---+-----------+-----------+-----------+-----------+-----------+----------- Sueldo Bsico 1 2200.00 Presentismo 3 3 0.00 Antiguedad 7 660.00 Obra Social 200 85.80 SIJP 201 314.60 Ley 19032 202 85.80 Sindicato 204 71.50 Adicional 500 300.00 Anticipo de Sueldo 501 0.00 +---------------------------------------------------------------------------------------------------------- Totales 2860.00 557.70 0.00 0.00 300.00 Total NETO : 2,602.30 Total Bruto : 3,160.00 Total Deducciones : 557.70 Son : DOS MIL SEISCIENTOS DOS CON 30/100 PESOS +----------------------------------------------------------------------------------------------------------+

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ABERLUM CUIT: 30-54365973-4 +----------------------------------------------------------------------------------------------------------+ DUPLICADO Perodo Abonado : Febrero 2011 Nmero Legajo : 1 Nombre : Argenti Florencia C.U.I.L : 27-18975232-1 Categora : Oficial Tarea : manejo de maquinaria Centro de Costo : 2 Nombre : Produccion Grupo Jerrquico: 002 Obra Social : Obra Social UOM Fecha Ingreso : 01/03/2000 Sindicato : Union Obrera Metalurgica Nmero de Doc. : DU 18975 232 Antigedad : Aos: 10 Meses: 11 Das: 27 Banco Depsito : Banco Macro S.A. Contratacin : Fecha Ult.Deps.: 05/02/2011 Fecha de Pago : 04/03/2011 Lugar de Pago : Banco Macro S.A. +---------------------------------------------------------------------------------------------------------- Descripcin de los Conceptos Cd Unidades Haberes Retenc. Asignac. Deducc. No Remun. +------------------------------+---+-----------+-----------+-----------+-----------+-----------+----------- Sueldo Bsico 1 2200.00 Presentismo 3 3 0.00 Antiguedad 7 660.00 Obra Social 200 85.80 SIJP 201 314.60 Ley 19032 202 85.80 Sindicato 204 71.50 Adicional 500 300.00 Anticipo de Sueldo 501 0.00 +---------------------------------------------------------------------------------------------------------- Totales 2860.00 557.70 0.00 0.00 300.00 Total NETO : 2,602.30 Total Bruto : 3,160.00 Total Deducciones : 557.70 Son : DOS MIL SEISCIENTOS DOS CON 30/100 PESOS +----------------------------------------------------------------------------------------------------------+

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ABERLUM CUIT: 30-54365973-4 +----------------------------------------------------------------------------------------------------------+ ORIGINAL Perodo Abonado : Febrero 2011 Nmero Legajo : 2 Nombre : Blanco David C.U.I.L : 25-32619051-1 Categora : Medio Oficial Tarea : Centro de Costo : 2 Nombre : Produccion Grupo Jerrquico: 002 Obra Social : Obra Social UOM Fecha Ingreso : 11/09/1993 Sindicato : Nmero de Doc. : DU 32619 51 Antigedad : Aos: 17 Meses: 5 Das: 17 Banco Depsito : Banco Macro S.A. Contratacin : Fecha Ult.Deps.: 05/02/2011 Fecha de Pago : 04/03/2011 Lugar de Pago : Banco Macro S.A. +---------------------------------------------------------------------------------------------------------- Descripcin de los Conceptos Cd Unidades Haberes Retenc. Asignac. Deducc. No Remun. +------------------------------+---+-----------+-----------+-----------+-----------+-----------+----------- Sueldo Bsico 1 3500.00 Presentismo 3 0 525.00 Antiguedad 7 1225.00 Obra Social 200 157.50 SIJP 201 577.50 Ley 19032 202 157.50 Sindicato 204 131.25 Adicional 500 300.00 Anticipo de Sueldo 501 0.00 +---------------------------------------------------------------------------------------------------------- Totales 5250.00 1023.75 0.00 0.00 300.00 Total NETO : 4,526.25 Total Bruto : 5,550.00 Total Deducciones : 1,023.75 Son : CUATRO MIL QUINIENTOS VEINTISEIS CON 25/100 PESOS +----------------------------------------------------------------------------------------------------------+

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ABERLUM CUIT: 30-54365973-4 +----------------------------------------------------------------------------------------------------------+ DUPLICADO Perodo Abonado : Febrero 2011 Nmero Legajo : 2 Nombre : Blanco David C.U.I.L : 25-32619051-1 Categora : Medio Oficial Tarea : Centro de Costo : 2 Nombre : Produccion Grupo Jerrquico: 002 Obra Social : Obra Social UOM Fecha Ingreso : 11/09/1993 Sindicato : Nmero de Doc. : DU 32619 51 Antigedad : Aos: 17 Meses: 5 Das: 17 Banco Depsito : Banco Macro S.A. Contratacin : Fecha Ult.Deps.: 05/02/2011 Fecha de Pago : 04/03/2011 Lugar de Pago : Banco Macro S.A. +---------------------------------------------------------------------------------------------------------- Descripcin de los Conceptos Cd Unidades Haberes Retenc. Asignac. Deducc. No Remun. +------------------------------+---+-----------+-----------+-----------+-----------+-----------+----------- Sueldo Bsico 1 3500.00 Presentismo 3 0 525.00 Antiguedad 7 1225.00 Obra Social 200 157.50 SIJP 201 577.50 Ley 19032 202 157.50 Sindicato 204 131.25 Adicional 500 300.00 Anticipo de Sueldo 501 0.00 +---------------------------------------------------------------------------------------------------------- Totales 5250.00 1023.75 0.00 0.00 300.00 Total NETO : 4,526.25 Total Bruto : 5,550.00 Total Deducciones : 1,023.75 Son : CUATRO MIL QUINIENTOS VEINTISEIS CON 25/100 PESOS +----------------------------------------------------------------------------------------------------------+

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ABERLUM CUIT: 30-54365973-4 +----------------------------------------------------------------------------------------------------------+ ORIGINAL Perodo Abonado : Febrero 2011 Nmero Legajo : 3 Nombre : Costa Ignacio C.U.I.L : 25-8833282 -8 Categora : Jefe Produccion Tarea : trabajo con maquinas Centro de Costo : 2 Nombre : Produccin Grupo Jerrquico: 002 Obra Social : Obra Social UOM Fecha Ingreso : 01/01/1990 Sindicato : Union Obrera Metalurgica Nmero de Doc. : DU 88332 82 Antigedad : Aos: 21 Meses: 1 Das: 27 Banco Depsito : Banco Macro S.A. Contratacin : Fecha Ult.Deps.: 05/02/2011 Fecha de Pago : 04/03/2011 Lugar de Pago : Banco Macro S.A. +---------------------------------------------------------------------------------------------------------- Descripcin de los Conceptos Cd Unidades Haberes Retenc. Asignac. Deducc. No Remun. +------------------------------+---+-----------+-----------+-----------+-----------+-----------+----------- Sueldo Bsico 1 5000.00 Presentismo 3 0 750.00 Antiguedad 7 2000.00 Obra Social 200 232.50 SIJP 201 852.50 Ley 19032 202 232.50 Sindicato 204 193.75 Adicional 500 300.00 +---------------------------------------------------------------------------------------------------------- Totales 7750.00 1511.25 0.00 0.00 300.00 Total NETO : 6,538.75 Total Bruto : 8,050.00 Total Deducciones : 1,511.25 Son : SEIS MIL QUINIENTOS TREINTA Y OCHO CON 75/100 PESOS +----------------------------------------------------------------------------------------------------------+

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ABERLUM CUIT: 30-54365973-4 +----------------------------------------------------------------------------------------------------------+ DUPLICADO Perodo Abonado : Febrero 2011 Nmero Legajo : 3 Nombre : Costa Ignacio C.U.I.L : 25-8833282 -8 Categora : Jefe Produccion Tarea : trabajo con maquinas Centro de Costo : 2 Nombre : Produccin Grupo Jerrquico: 002 Obra Social : Obra Social UOM Fecha Ingreso : 01/01/1990 Sindicato : Union Obrera Metalurgica Nmero de Doc. : DU 88332 82 Antigedad : Aos: 21 Meses: 1 Das: 27 Banco Depsito : Banco Macro S.A. Contratacin : Fecha Ult.Deps.: 05/02/2011 Fecha de Pago : 04/03/2011 Lugar de Pago : Banco Macro S.A. +---------------------------------------------------------------------------------------------------------- Descripcin de los Conceptos Cd Unidades Haberes Retenc. Asignac. Deducc. No Remun. +------------------------------+---+-----------+-----------+-----------+-----------+-----------+----------- Sueldo Bsico 1 5000.00 Presentismo 3 0 750.00 Antiguedad 7 2000.00 Obra Social 200 232.50 SIJP 201 852.50 Ley 19032 202 232.50 Sindicato 204 193.75 Adicional 500 300.00 +---------------------------------------------------------------------------------------------------------- Totales 7750.00 1511.25 0.00 0.00 300.00 Total NETO : 6,538.75 Total Bruto : 8,050.00 Total Deducciones : 1,511.25 Son : SEIS MIL QUINIENTOS TREINTA Y OCHO CON 75/100 PESOS +----------------------------------------------------------------------------------------------------------+

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ABERLUM CUIT: 30-54365973-4 +----------------------------------------------------------------------------------------------------------+ ORIGINAL Perodo Abonado : Febrero 2011 Nmero Legajo : 4 Nombre : Rodriguez Carolina C.U.I.L : 27-9608467 -8 Categora : Administrativo Tarea : tareas varias Centro de Costo : 1 Nombre : Administracin Grupo Jerrquico: 001 Obra Social : Obra Social UOM Fecha Ingreso : 01/05/1992 Sindicato : Union Obrera Metalurgica Nmero de Doc. : DU 90608 467 Antigedad : Aos: 18 Meses: 9 Das: 27 Banco Depsito : Banco Macro S.A. Contratacin : Fecha Ult.Deps.: 05/02/2011 Fecha de Pago : 04/03/2011 Lugar de Pago : Banco Macro S.A. +---------------------------------------------------------------------------------------------------------- Descripcin de los Conceptos Cd Unidades Haberes Retenc. Asignac. Deducc. No Remun. +------------------------------+---+-----------+-----------+-----------+-----------+-----------+----------- Sueldo Bsico 1 2500.00 Presentismo 3 0 375.00 Antiguedad 7 875.00 Obra Social 200 112.50 SIJP 201 412.50 Ley 19032 202 112.50 Sindicato 204 93.75 Adicional 500 300.00 Anticipo de Sueldo 501 1000.00 +---------------------------------------------------------------------------------------------------------- Totales 3750.00 731.25 0.00 0.00 1300.00 Total NETO : 4,318.75 Total Bruto : 5,050.00 Total Deducciones : 731.25 Son : CUATRO MIL TRESCIENTOS DIECIOCHO CON 75/100 PESOS +----------------------------------------------------------------------------------------------------------+

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ABERLUM CUIT: 30-54365973-4 +----------------------------------------------------------------------------------------------------------+ DUPLICADO Perodo Abonado : Febrero 2011 Nmero Legajo : 4 Nombre : Rodriguez Carolina C.U.I.L : 27-9608467 -8 Categora : Administrativo Tarea : tareas varias Centro de Costo : 1 Nombre : Administracin Grupo Jerrquico: 001 Obra Social : Obra Social UOM Fecha Ingreso : 01/05/1992 Sindicato : Union Obrera Metalurgica Nmero de Doc. : DU 90608 467 Antigedad : Aos: 18 Meses: 9 Das: 27 Banco Depsito : Banco Macro S.A. Contratacin : Fecha Ult.Deps.: 05/02/2011 Fecha de Pago : 04/03/2011 Lugar de Pago : Banco Macro S.A. +---------------------------------------------------------------------------------------------------------- Descripcin de los Conceptos Cd Unidades Haberes Retenc. Asignac. Deducc. No Remun. +------------------------------+---+-----------+-----------+-----------+-----------+-----------+----------- Sueldo Bsico 1 2500.00 Presentismo 3 0 375.00 Antiguedad 7 875.00 Obra Social 200 112.50 SIJP 201 412.50 Ley 19032 202 112.50 Sindicato 204 93.75 Adicional 500 300.00 Anticipo de Sueldo 501 1000.00 +---------------------------------------------------------------------------------------------------------- Totales 3750.00 731.25 0.00 0.00 1300.00 Total NETO : 4,318.75 Total Bruto : 5,050.00 Total Deducciones : 731.25 Son : CUATRO MIL TRESCIENTOS DIECIOCHO CON 75/100 PESOS +----------------------------------------------------------------------------------------------------------+

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ABERLUM CUIT: 30-54365973-4 +----------------------------------------------------------------------------------------------------------+ ORIGINAL Perodo Abonado : Febrero 2011 Nmero Legajo : 5 Nombre : Martinez Jose C.U.I.L : 25-11831152-6 Categora : Jefe Administracion Tarea : Control Centro de Costo : 1 Nombre : Administracion Grupo Jerrquico: 001 Obra Social : Obra Social UOM Fecha Ingreso : 01/01/1990 Sindicato : Union Obrera Metalurgica Nmero de Doc. : DU 11831 152 Antigedad : Aos: 21 Meses: 1 Das: 27 Banco Depsito : Banco Macro S.A. Contratacin : Fecha Ult.Deps.: 05/02/2011 Fecha de Pago : 04/03/2011 Lugar de Pago : Banco Macro S.A. +---------------------------------------------------------------------------------------------------------- Descripcin de los Conceptos Cd Unidades Haberes Retenc. Asignac. Deducc. No Remun. +------------------------------+---+-----------+-----------+-----------+-----------+-----------+----------- Sueldo Bsico 1 4500.00 Presentismo 3 0 675.00 Antiguedad 7 1800.00 Obra Social 200 209.25 SIJP 201 767.25 Ley 19032 202 209.25 Sindicato 204 174.38 Adicional 500 300.00 +---------------------------------------------------------------------------------------------------------- Totales 6975.00 1360.13 0.00 0.00 300.00 Total NETO : 5,914.87 Total Bruto : 7,275.00 Total Deducciones : 1,360.13 Son : CINCO MIL NOVECIENTOS CATORCE CON 87/100 PESOS +----------------------------------------------------------------------------------------------------------+

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ABERLUM CUIT: 30-54365973-4 +----------------------------------------------------------------------------------------------------------+ DUPLICADO Perodo Abonado : Febrero 2011 Nmero Legajo : 5 Nombre : Martinez Jose C.U.I.L : 25-11831152-6 Categora : Jefe Administracion Tarea : Control Centro de Costo : 1 Nombre : Administracion Grupo Jerrquico: 001 Obra Social : Obra Social UOM Fecha Ingreso : 01/01/1990 Sindicato : Union Obrera Metalurgica Nmero de Doc. : DU 11831 152 Antigedad : Aos: 21 Meses: 1 Das: 27 Banco Depsito : Banco Macro S.A. Contratacin : Fecha Ult.Deps.: 05/02/2011 Fecha de Pago : 04/03/2011 Lugar de Pago : Banco Macro S.A. +---------------------------------------------------------------------------------------------------------- Descripcin de los Conceptos Cd Unidades Haberes Retenc. Asignac. Deducc. No Remun. +------------------------------+---+-----------+-----------+-----------+-----------+-----------+----------- Sueldo Bsico 1 4500.00 Presentismo 3 0 675.00 Antiguedad 7 1800.00 Obra Social 200 209.25 SIJP 201 767.25 Ley 19032 202 209.25 Sindicato 204 174.38 Adicional 500 300.00 +---------------------------------------------------------------------------------------------------------- Totales 6975.00 1360.13 0.00 0.00 300.00 Total NETO : 5,914.87 Total Bruto : 7,275.00 Total Deducciones : 1,360.13 Son : CINCO MIL NOVECIENTOS CATORCE CON 87/100 PESOS +----------------------------------------------------------------------------------------------------------+

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ABERLUM CUIT: 30-54365973-4 +----------------------------------------------------------------------------------------------------------+ ORIGINAL Perodo Abonado : Marzo 2011 Nmero Legajo : 1 Nombre : Argenti Florencia C.U.I.L : 27-18975232-1 Categora : Oficial Tarea : manejo de maquinaria Centro de Costo : 2 Nombre : Produccion Grupo Jerrquico: 002 Obra Social : Obra Social UOM Fecha Ingreso : 01/03/2000 Sindicato : Union Obrera Metalurgica Nmero de Doc. : DU 18975 232 Antigedad : Aos: 11 Meses: 0 Das: 30 Banco Depsito : Banco Macro S.A. Contratacin : Fecha Ult.Deps.: 04/03/2011 Fecha de Pago : 04/04/2011 Lugar de Pago : Banco Macro S.A +---------------------------------------------------------------------------------------------------------- Descripcin de los Conceptos Cd Unidades Haberes Retenc. Asignac. Deducc. No Remun. +------------------------------+---+-----------+-----------+-----------+-----------+-----------+----------- Sueldo Bsico 1 2200.00 Presentismo 3 0 330.00 Antiguedad 7 660.00 Obra Social 200 95.70 SIJP 201 350.90 Ley 19032 202 95.70 Sindicato 204 79.75 Adicional 500 300.00 Anticipo de Sueldo 501 0.00 +---------------------------------------------------------------------------------------------------------- Totales 3190.00 622.05 0.00 0.00 300.00 Total NETO : 2,867.95 Total Bruto : 3,490.00 Total Deducciones : 622.05 Son : DOS MIL OCHOCIENTOS SESENTA Y SIETE CON 95/100 PESOS +----------------------------------------------------------------------------------------------------------+

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ABERLUM CUIT: 30-54365973-4 +----------------------------------------------------------------------------------------------------------+ DUPLICADO Perodo Abonado : Marzo 2011 Nmero Legajo : 1 Nombre : Argenti Florencia C.U.I.L : 27-18975232-1 Categora : Oficial Tarea : manejo de maquinaria Centro de Costo : 2 Nombre : Produccion Grupo Jerrquico: 002 Obra Social : Obra Social UOM Fecha Ingreso : 01/03/2000 Sindicato : Union Obrera Metalurgica Nmero de Doc. : DU 18975 232 Antigedad : Aos: 11 Meses: 0 Das: 30 Banco Depsito : Banco Macro S.A. Contratacin : Fecha Ult.Deps.: 04/03/2011 Fecha de Pago : 04/04/2011 Lugar de Pago : Banco Macro S.A +---------------------------------------------------------------------------------------------------------- Descripcin de los Conceptos Cd Unidades Haberes Retenc. Asignac. Deducc. No Remun. +------------------------------+---+-----------+-----------+-----------+-----------+-----------+----------- Sueldo Bsico 1 2200.00 Presentismo 3 0 330.00 Antiguedad 7 660.00 Obra Social 200 95.70 SIJP 201 350.90 Ley 19032 202 95.70 Sindicato 204 79.75 Adicional 500 300.00 Anticipo de Sueldo 501 0.00 +---------------------------------------------------------------------------------------------------------- Totales 3190.00 622.05 0.00 0.00 300.00 Total NETO : 2,867.95 Total Bruto : 3,490.00 Total Deducciones : 622.05 Son : DOS MIL OCHOCIENTOS SESENTA Y SIETE CON 95/100 PESOS +----------------------------------------------------------------------------------------------------------+

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ABERLUM CUIT: 30-54365973-4 +----------------------------------------------------------------------------------------------------------+ ORIGINAL Perodo Abonado : Marzo 2011 Nmero Legajo : 2 Nombre : Blanco David C.U.I.L : 25-32619051-1 Categora : Medio Oficial Tarea : Centro de Costo : 2 Nombre : Produccion Grupo Jerrquico: 002 Obra Social : Obra Social UOM Fecha Ingreso : 11/09/1993 Sindicato : Nmero de Doc. : DU 32619 51 Antigedad : Aos: 17 Meses: 6 Das: 20 Banco Depsito : Banco Macro S.A. Contratacin : Fecha Ult.Deps.: 04/03/2011 Fecha de Pago : 04/04/2011 Lugar de Pago : Banco Macro S.A +---------------------------------------------------------------------------------------------------------- Descripcin de los Conceptos Cd Unidades Haberes Retenc. Asignac. Deducc. No Remun. +------------------------------+---+-----------+-----------+-----------+-----------+-----------+----------- Sueldo Bsico 1 3500.00 Presentismo 3 0 525.00 Antiguedad 7 1225.00 Obra Social 200 157.50 SIJP 201 577.50 Ley 19032 202 157.50 Sindicato 204 131.25 Adicional 500 300.00 Anticipo de Sueldo 501 0.00 +---------------------------------------------------------------------------------------------------------- Totales 5250.00 1023.75 0.00 0.00 300.00 Total NETO : 4,526.25 Total Bruto : 5,550.00 Total Deducciones : 1,023.75 Son : CUATRO MIL QUINIENTOS VEINTISEIS CON 25/100 PESOS +----------------------------------------------------------------------------------------------------------+

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ABERLUM CUIT: 30-54365973-4 +----------------------------------------------------------------------------------------------------------+ DUPLICADO Perodo Abonado : Marzo 2011 Nmero Legajo : 2 Nombre : Blanco David C.U.I.L : 25-32619051-1 Categora : Medio Oficial Tarea : Centro de Costo : 2 Nombre : Produccion Grupo Jerrquico: 002 Obra Social : Obra Social UOM Fecha Ingreso : 11/09/1993 Sindicato : Nmero de Doc. : DU 32619 51 Antigedad : Aos: 17 Meses: 6 Das: 20 Banco Depsito : Banco Macro S.A. Contratacin : Fecha Ult.Deps.: 04/03/2011 Fecha de Pago : 04/04/2011 Lugar de Pago : Banco Macro S.A +---------------------------------------------------------------------------------------------------------- Descripcin de los Conceptos Cd Unidades Haberes Retenc. Asignac. Deducc. No Remun. +------------------------------+---+-----------+-----------+-----------+-----------+-----------+----------- Sueldo Bsico 1 3500.00 Presentismo 3 0 525.00 Antiguedad 7 1225.00 Obra Social 200 157.50 SIJP 201 577.50 Ley 19032 202 157.50 Sindicato 204 131.25 Adicional 500 300.00 Anticipo de Sueldo 501 0.00 +---------------------------------------------------------------------------------------------------------- Totales 5250.00 1023.75 0.00 0.00 300.00 Total NETO : 4,526.25 Total Bruto : 5,550.00 Total Deducciones : 1,023.75 Son : CUATRO MIL QUINIENTOS VEINTISEIS CON 25/100 PESOS +----------------------------------------------------------------------------------------------------------+

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ABERLUM CUIT: 30-54365973-4 +----------------------------------------------------------------------------------------------------------+ ORIGINAL Perodo Abonado : Marzo 2011 Nmero Legajo : 3 Nombre : Costa Ignacio C.U.I.L : 25-8833282 -8 Categora : Jefe Produccion Tarea : trabajo con maquinas Centro de Costo : 2 Nombre : Produccin Grupo Jerrquico: 002 Obra Social : Obra Social UOM Fecha Ingreso : 01/01/1990 Sindicato : Union Obrera Metalurgica Nmero de Doc. : DU 88332 82 Antigedad : Aos: 21 Meses: 2 Das: 30 Banco Depsito : Banco Macro S.A. Contratacin : Fecha Ult.Deps.: 04/03/2011 Fecha de Pago : 04/04/2011 Lugar de Pago : Banco Macro S.A +---------------------------------------------------------------------------------------------------------- Descripcin de los Conceptos Cd Unidades Haberes Retenc. Asignac. Deducc. No Remun. +------------------------------+---+-----------+-----------+-----------+-----------+-----------+----------- Sueldo Bsico 1 5000.00 Presentismo 3 0 750.00 Antiguedad 7 2000.00 Obra Social 200 232.50 SIJP 201 852.50 Ley 19032 202 232.50 Sindicato 204 193.75 Adicional 500 300.00 Anticipo de Sueldo 501 1000.00 +---------------------------------------------------------------------------------------------------------- Totales 7750.00 1511.25 0.00 0.00 1300.00 Total NETO : 7,538.75 Total Bruto : 9,050.00 Total Deducciones : 1,511.25 Son : SIETE MIL QUINIENTOS TREINTA Y OCHO CON 75/100 PESOS +----------------------------------------------------------------------------------------------------------+

.............................. Firma del Empleado

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ABERLUM CUIT: 30-54365973-4 +----------------------------------------------------------------------------------------------------------+ DUPLICADO Perodo Abonado : Marzo 2011 Nmero Legajo : 3 Nombre : Costa Ignacio C.U.I.L : 25-8833282 -8 Categora : Jefe Produccion Tarea : trabajo con maquinas Centro de Costo : 2 Nombre : Produccin Grupo Jerrquico: 002 Obra Social : Obra Social UOM Fecha Ingreso : 01/01/1990 Sindicato : Union Obrera Metalurgica Nmero de Doc. : DU 88332 82 Antigedad : Aos: 21 Meses: 2 Das: 30 Banco Depsito : Banco Macro S.A. Contratacin : Fecha Ult.Deps.: 04/03/2011 Fecha de Pago : 04/04/2011 Lugar de Pago : Banco Macro S.A +---------------------------------------------------------------------------------------------------------- Descripcin de los Conceptos Cd Unidades Haberes Retenc. Asignac. Deducc. No Remun. +------------------------------+---+-----------+-----------+-----------+-----------+-----------+----------- Sueldo Bsico 1 5000.00 Presentismo 3 0 750.00 Antiguedad 7 2000.00 Obra Social 200 232.50 SIJP 201 852.50 Ley 19032 202 232.50 Sindicato 204 193.75 Adicional 500 300.00 Anticipo de Sueldo 501 1000.00 +---------------------------------------------------------------------------------------------------------- Totales 7750.00 1511.25 0.00 0.00 1300.00 Total NETO : 7,538.75 Total Bruto : 9,050.00 Total Deducciones : 1,511.25 Son : SIETE MIL QUINIENTOS TREINTA Y OCHO CON 75/100 PESOS +----------------------------------------------------------------------------------------------------------+

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ABERLUM CUIT: 30-54365973-4 +----------------------------------------------------------------------------------------------------------+ ORIGINAL Perodo Abonado : Marzo 2011 Nmero Legajo : 4 Nombre : Rodriguez Carolina C.U.I.L : 27-9608467 -8 Categora : Administrativo Tarea : tareas varias Centro de Costo : 1 Nombre : Administracin Grupo Jerrquico: 001 Obra Social : Obra Social UOM Fecha Ingreso : 01/05/1992 Sindicato : Union Obrera Metalurgica Nmero de Doc. : DU 90608 467 Antigedad : Aos: 18 Meses: 10 Das: 30 Banco Depsito : Banco Macro S.A. Contratacin : Fecha Ult.Deps.: 04/03/2011 Fecha de Pago : 04/04/2011 Lugar de Pago : Banco Macro S.A +---------------------------------------------------------------------------------------------------------- Descripcin de los Conceptos Cd Unidades Haberes Retenc. Asignac. Deducc. No Remun. +------------------------------+---+-----------+-----------+-----------+-----------+-----------+----------- Sueldo Bsico 1 2500.00 Presentismo 3 0 375.00 Antiguedad 7 875.00 Obra Social 200 112.50 SIJP 201 412.50 Ley 19032 202 112.50 Sindicato 204 93.75 Adicional 500 300.00 +---------------------------------------------------------------------------------------------------------- Totales 3750.00 731.25 0.00 0.00 300.00 Total NETO : 3,318.75 Total Bruto : 4,050.00 Total Deducciones : 731.25 Son : TRES MIL TRESCIENTOS DIECIOCHO CON 75/100 PESOS +----------------------------------------------------------------------------------------------------------+

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ABERLUM CUIT: 30-54365973-4 +----------------------------------------------------------------------------------------------------------+ DUPLICADO Perodo Abonado : Marzo 2011 Nmero Legajo : 4 Nombre : Rodriguez Carolina C.U.I.L : 27-9608467 -8 Categora : Administrativo Tarea : tareas varias Centro de Costo : 1 Nombre : Administracin Grupo Jerrquico: 001 Obra Social : Obra Social UOM Fecha Ingreso : 01/05/1992 Sindicato : Union Obrera Metalurgica Nmero de Doc. : DU 90608 467 Antigedad : Aos: 18 Meses: 10 Das: 30 Banco Depsito : Banco Macro S.A. Contratacin : Fecha Ult.Deps.: 04/03/2011 Fecha de Pago : 04/04/2011 Lugar de Pago : Banco Macro S.A +---------------------------------------------------------------------------------------------------------- Descripcin de los Conceptos Cd Unidades Haberes Retenc. Asignac. Deducc. No Remun. +------------------------------+---+-----------+-----------+-----------+-----------+-----------+----------- Sueldo Bsico 1 2500.00 Presentismo 3 0 375.00 Antiguedad 7 875.00 Obra Social 200 112.50 SIJP 201 412.50 Ley 19032 202 112.50 Sindicato 204 93.75 Adicional 500 300.00 +---------------------------------------------------------------------------------------------------------- Totales 3750.00 731.25 0.00 0.00 300.00 Total NETO : 3,318.75 Total Bruto : 4,050.00 Total Deducciones : 731.25 Son : TRES MIL TRESCIENTOS DIECIOCHO CON 75/100 PESOS +----------------------------------------------------------------------------------------------------------+

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ABERLUM CUIT: 30-54365973-4 +----------------------------------------------------------------------------------------------------------+ ORIGINAL Perodo Abonado : Marzo 2011 Nmero Legajo : 5 Nombre : Martinez Jose C.U.I.L : 25-11831152-6 Categora : Jefe Administracion Tarea : Control Centro de Costo : 1 Nombre : Administracion Grupo Jerrquico: 001 Obra Social : Obra Social UOM Fecha Ingreso : 01/01/1990 Sindicato : Union Obrera Metalurgica Nmero de Doc. : DU 11831 152 Antigedad : Aos: 21 Meses: 2 Das: 30 Banco Depsito : Banco Macro S.A. Contratacin : Fecha Ult.Deps.: 04/03/2011 Fecha de Pago : 04/04/2011 Lugar de Pago : Banco Macro S.A +---------------------------------------------------------------------------------------------------------- Descripcin de los Conceptos Cd Unidades Haberes Retenc. Asignac. Deducc. No Remun. +------------------------------+---+-----------+-----------+-----------+-----------+-----------+----------- Sueldo Bsico 1 4500.00 Presentismo 3 0 675.00 Antiguedad 7 1800.00 Obra Social 200 209.25 SIJP 201 767.25 Ley 19032 202 209.25 Sindicato 204 174.38 Adicional 500 300.00 +---------------------------------------------------------------------------------------------------------- Totales 6975.00 1360.13 0.00 0.00 300.00 Total NETO : 5,914.87 Total Bruto : 7,275.00 Total Deducciones : 1,360.13 Son : CINCO MIL NOVECIENTOS CATORCE CON 87/100 PESOS +----------------------------------------------------------------------------------------------------------+

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ABERLUM CUIT: 30-54365973-4 +----------------------------------------------------------------------------------------------------------+ DUPLICADO Perodo Abonado : Marzo 2011 Nmero Legajo : 5 Nombre : Martinez Jose C.U.I.L : 25-11831152-6 Categora : Jefe Administracion Tarea : Control Centro de Costo : 1 Nombre : Administracion Grupo Jerrquico: 001 Obra Social : Obra Social UOM Fecha Ingreso : 01/01/1990 Sindicato : Union Obrera Metalurgica Nmero de Doc. : DU 11831 152 Antigedad : Aos: 21 Meses: 2 Das: 30 Banco Depsito : Banco Macro S.A. Contratacin : Fecha Ult.Deps.: 04/03/2011 Fecha de Pago : 04/04/2011 Lugar de Pago : Banco Macro S.A +---------------------------------------------------------------------------------------------------------- Descripcin de los Conceptos Cd Unidades Haberes Retenc. Asignac. Deducc. No Remun. +------------------------------+---+-----------+-----------+-----------+-----------+-----------+----------- Sueldo Bsico 1 4500.00 Presentismo 3 0 675.00 Antiguedad 7 1800.00 Obra Social 200 209.25 SIJP 201 767.25 Ley 19032 202 209.25 Sindicato 204 174.38 Adicional 500 300.00 +---------------------------------------------------------------------------------------------------------- Totales 6975.00 1360.13 0.00 0.00 300.00 Total NETO : 5,914.87 Total Bruto : 7,275.00 Total Deducciones : 1,360.13 Son : CINCO MIL NOVECIENTOS CATORCE CON 87/100 PESOS +----------------------------------------------------------------------------------------------------------+

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ABERLUM CUIT: 30-54365973-4 +----------------------------------------------------------------------------------------------------------+ ORIGINAL Perodo Abonado : Mayo 2011 Nmero Legajo : 1 Nombre : Argenti Florencia C.U.I.L : 27-18975232-1 Categora : Oficial Tarea : manejo de maquinaria Centro de Costo : 2 Nombre : Produccion Grupo Jerrquico: 002 Obra Social : Obra Social UOM Fecha Ingreso : 01/03/2000 Sindicato : Union Obrera Metalurgica Nmero de Doc. : DU 18975 232 Antigedad : Aos: 11 Meses: 3 Das: 29 Banco Depsito : Banco Macro S.A. Contratacin : Fecha Ult.Deps.: 04/05/2011 Fecha de Pago : 03/06/2011 Lugar de Pago : Banco Macro S.A. +---------------------------------------------------------------------------------------------------------- Descripcin de los Conceptos Cd Unidades Haberes Retenc. Asignac. Deducc. No Remun. +------------------------------+---+-----------+-----------+-----------+-----------+-----------+----------- Sueldo Bsico 1 2200.00 Presentismo 3 0 330.00 Antiguedad 7 660.00 Obra Social 200 95.70 SIJP 201 350.90 Ley 19032 202 95.70 Sindicato 204 79.75 Adicional 500 300.00 +---------------------------------------------------------------------------------------------------------- Totales 3190.00 622.05 0.00 0.00 300.00 Total NETO : 2,867.95 Total Bruto : 3,490.00 Total Deducciones : 622.05 Son : DOS MIL OCHOCIENTOS SESENTA Y SIETE CON 95/100 PESOS +----------------------------------------------------------------------------------------------------------+

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ABERLUM CUIT: 30-54365973-4 +----------------------------------------------------------------------------------------------------------+ DUPLICADO Perodo Abonado : Mayo 2011 Nmero Legajo : 1 Nombre : Argenti Florencia C.U.I.L : 27-18975232-1 Categora : Oficial Tarea : manejo de maquinaria Centro de Costo : 2 Nombre : Produccion Grupo Jerrquico: 002 Obra Social : Obra Social UOM Fecha Ingreso : 01/03/2000 Sindicato : Union Obrera Metalurgica Nmero de Doc. : DU 18975 232 Antigedad : Aos: 11 Meses: 3 Das: 29 Banco Depsito : Banco Macro S.A. Contratacin : Fecha Ult.Deps.: 04/05/2011 Fecha de Pago : 03/06/2011 Lugar de Pago : Banco Macro S.A. +---------------------------------------------------------------------------------------------------------- Descripcin de los Conceptos Cd Unidades Haberes Retenc. Asignac. Deducc. No Remun. +------------------------------+---+-----------+-----------+-----------+-----------+-----------+----------- Sueldo Bsico 1 2200.00 Presentismo 3 0 330.00 Antiguedad 7 660.00 Obra Social 200 95.70 SIJP 201 350.90 Ley 19032 202 95.70 Sindicato 204 79.75 Adicional 500 300.00 +---------------------------------------------------------------------------------------------------------- Totales 3190.00 622.05 0.00 0.00 300.00 Total NETO : 2,867.95 Total Bruto : 3,490.00 Total Deducciones : 622.05 Son : DOS MIL OCHOCIENTOS SESENTA Y SIETE CON 95/100 PESOS +----------------------------------------------------------------------------------------------------------+

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ABERLUM CUIT: 30-54365973-4 +----------------------------------------------------------------------------------------------------------+ ORIGINAL Perodo Abonado : Mayo 2011 Nmero Legajo : 2 Nombre : Blanco David C.U.I.L : 25-32619051-1 Categora : Medio Oficial Tarea : Centro de Costo : 2 Nombre : Produccion Grupo Jerrquico: 002 Obra Social : Obra Social UOM Fecha Ingreso : 11/09/1993 Sindicato : Nmero de Doc. : DU 32619 51 Antigedad : Aos: 17 Meses: 9 Das: 19 Banco Depsito : Banco Macro S.A. Contratacin : Fecha Ult.Deps.: 04/05/2011 Fecha de Pago : 03/06/2011 Lugar de Pago : Banco Macro S.A. +---------------------------------------------------------------------------------------------------------- Descripcin de los Conceptos Cd Unidades Haberes Retenc. Asignac. Deducc. No Remun. +------------------------------+---+-----------+-----------+-----------+-----------+-----------+----------- Sueldo Bsico 1 3500.00 Presentismo 3 0 525.00 Antiguedad 7 1225.00 Obra Social 200 157.50 SIJP 201 577.50 Ley 19032 202 157.50 Sindicato 204 131.25 Adicional 500 300.00 +---------------------------------------------------------------------------------------------------------- Totales 5250.00 1023.75 0.00 0.00 300.00 Total NETO : 4,526.25 Total Bruto : 5,550.00 Total Deducciones : 1,023.75 Son : CUATRO MIL QUINIENTOS VEINTISEIS CON 25/100 PESOS +----------------------------------------------------------------------------------------------------------+

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ABERLUM CUIT: 30-54365973-4 +----------------------------------------------------------------------------------------------------------+ DUPLICADO Perodo Abonado : Mayo 2011 Nmero Legajo : 2 Nombre : Blanco David C.U.I.L : 25-32619051-1 Categora : Medio Oficial Tarea : Centro de Costo : 2 Nombre : Produccion Grupo Jerrquico: 002 Obra Social : Obra Social UOM Fecha Ingreso : 11/09/1993 Sindicato : Nmero de Doc. : DU 32619 51 Antigedad : Aos: 17 Meses: 9 Das: 19 Banco Depsito : Banco Macro S.A. Contratacin : Fecha Ult.Deps.: 04/05/2011 Fecha de Pago : 03/06/2011 Lugar de Pago : Banco Macro S.A. +---------------------------------------------------------------------------------------------------------- Descripcin de los Conceptos Cd Unidades Haberes Retenc. Asignac. Deducc. No Remun. +------------------------------+---+-----------+-----------+-----------+-----------+-----------+----------- Sueldo Bsico 1 3500.00 Presentismo 3 0 525.00 Antiguedad 7 1225.00 Obra Social 200 157.50 SIJP 201 577.50 Ley 19032 202 157.50 Sindicato 204 131.25 Adicional 500 300.00 +---------------------------------------------------------------------------------------------------------- Totales 5250.00 1023.75 0.00 0.00 300.00 Total NETO : 4,526.25 Total Bruto : 5,550.00 Total Deducciones : 1,023.75 Son : CUATRO MIL QUINIENTOS VEINTISEIS CON 25/100 PESOS +----------------------------------------------------------------------------------------------------------+

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ABERLUM CUIT: 30-54365973-4 +----------------------------------------------------------------------------------------------------------+ ORIGINAL Perodo Abonado : Mayo 2011 Nmero Legajo : 3 Nombre : Costa Ignacio C.U.I.L : 25-8833282 -8 Categora : Jefe Produccion Tarea : trabajo con maquinas Centro de Costo : 2 Nombre : Produccim Grupo Jerrquico: 002 Obra Social : Obra Social UOM Fecha Ingreso : 01/01/1990 Sindicato : Union Obrera Metalurgica Nmero de Doc. : DU 88332 82 Antigedad : Aos: 21 Meses: 5 Das: 29 Banco Depsito : Banco Macro S.A. Contratacin : Fecha Ult.Deps.: 04/05/2011 Fecha de Pago : 03/06/2011 Lugar de Pago : Banco Macro S.A. +---------------------------------------------------------------------------------------------------------- Descripcin de los Conceptos Cd Unidades Haberes Retenc. Asignac. Deducc. No Remun. +------------------------------+---+-----------+-----------+-----------+-----------+-----------+----------- Sueldo Bsico 1 5000.00 Presentismo 3 0 750.00 Antiguedad 7 2000.00 Obra Social 200 232.50 SIJP 201 852.50 Ley 19032 202 232.50 Sindicato 204 193.75 Adicional 500 300.00 +---------------------------------------------------------------------------------------------------------- Totales 7750.00 1511.25 0.00 0.00 300.00 Total NETO : 6,538.75 Total Bruto : 8,050.00 Total Deducciones : 1,511.25 Son : SEIS MIL QUINIENTOS TREINTA Y OCHO CON 75/100 PESOS +----------------------------------------------------------------------------------------------------------+

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ABERLUM CUIT: 30-54365973-4 +----------------------------------------------------------------------------------------------------------+ DUPLICADO Perodo Abonado : Mayo 2011 Nmero Legajo : 3 Nombre : Costa Ignacio C.U.I.L : 25-8833282 -8 Categora : Jefe Produccion Tarea : trabajo con maquinas Centro de Costo : 2 Nombre : Produccin Grupo Jerrquico: 002 Obra Social : Obra Social UOM Fecha Ingreso : 01/01/1990 Sindicato : Union Obrera Metalurgica Nmero de Doc. : DU 88332 82 Antigedad : Aos: 21 Meses: 5 Das: 29 Banco Depsito : Banco Macro S.A. Contratacin : Fecha Ult.Deps.: 04/05/2011 Fecha de Pago : 03/06/2011 Lugar de Pago : Banco Macro S.A. +---------------------------------------------------------------------------------------------------------- Descripcin de los Conceptos Cd Unidades Haberes Retenc. Asignac. Deducc. No Remun. +------------------------------+---+-----------+-----------+-----------+-----------+-----------+----------- Sueldo Bsico 1 5000.00 Presentismo 3 0 750.00 Antiguedad 7 2000.00 Obra Social 200 232.50 SIJP 201 852.50 Ley 19032 202 232.50 Sindicato 204 193.75 Adicional 500 300.00 +---------------------------------------------------------------------------------------------------------- Totales 7750.00 1511.25 0.00 0.00 300.00 Total NETO : 6,538.75 Total Bruto : 8,050.00 Total Deducciones : 1,511.25 Son : SEIS MIL QUINIENTOS TREINTA Y OCHO CON 75/100 PESOS +----------------------------------------------------------------------------------------------------------+

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ABERLUM CUIT: 30-54365973-4 +----------------------------------------------------------------------------------------------------------+ ORIGINAL Perodo Abonado : Mayo 2011 Nmero Legajo : 4 Nombre : Rodriguez Carolina C.U.I.L : 27-9608467 -8 Categora : Administrativo Tarea : tareas varias Centro de Costo : 1 Nombre : Administracin Grupo Jerrquico: 001 Obra Social : Obra Social UOM Fecha Ingreso : 01/05/1992 Sindicato : Union Obrera Metalurgica Nmero de Doc. : DU 90608 467 Antigedad : Aos: 19 Meses: 1 Das: 29 Banco Depsito : Banco Macro S.A. Contratacin : Fecha Ult.Deps.: 04/05/2011 Fecha de Pago : 03/06/2011 Lugar de Pago : Banco Macro S.A. +---------------------------------------------------------------------------------------------------------- Descripcin de los Conceptos Cd Unidades Haberes Retenc. Asignac. Deducc. No Remun. +------------------------------+---+-----------+-----------+-----------+-----------+-----------+----------- Sueldo Bsico 1 2500.00 Presentismo 3 0 375.00 Antiguedad 7 875.00 Obra Social 200 112.50 SIJP 201 412.50 Ley 19032 202 112.50 Sindicato 204 93.75 Adicional 500 300.00 +---------------------------------------------------------------------------------------------------------- Totales 3750.00 731.25 0.00 0.00 300.00 Total NETO : 3,318.75 Total Bruto : 4,050.00 Total Deducciones : 731.25 Son : TRES MIL TRESCIENTOS DIECIOCHO CON 75/100 PESOS +----------------------------------------------------------------------------------------------------------+

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ABERLUM CUIT: 30-54365973-4 +----------------------------------------------------------------------------------------------------------+ DUPLICADO Perodo Abonado : Mayo 2011 Nmero Legajo : 4 Nombre : Rodriguez Carolina C.U.I.L : 27-9608467 -8 Categora : Administrativo Tarea : tareas varias Centro de Costo : 1 Nombre : Administracin Grupo Jerrquico: 001 Obra Social : Obra Social UOM Fecha Ingreso : 01/05/1992 Sindicato : Union Obrera Metalurgica Nmero de Doc. : DU 90608 467 Antigedad : Aos: 19 Meses: 1 Das: 29 Banco Depsito : Banco Macro S.A. Contratacin : Fecha Ult.Deps.: 04/05/2011 Fecha de Pago : 03/06/2011 Lugar de Pago : Banco Macro S.A. +---------------------------------------------------------------------------------------------------------- Descripcin de los Conceptos Cd Unidades Haberes Retenc. Asignac. Deducc. No Remun. +------------------------------+---+-----------+-----------+-----------+-----------+-----------+----------- Sueldo Bsico 1 2500.00 Presentismo 3 0 375.00 Antiguedad 7 875.00 Obra Social 200 112.50 SIJP 201 412.50 Ley 19032 202 112.50 Sindicato 204 93.75 Adicional 500 300.00 +---------------------------------------------------------------------------------------------------------- Totales 3750.00 731.25 0.00 0.00 300.00 Total NETO : 3,318.75 Total Bruto : 4,050.00 Total Deducciones : 731.25 Son : TRES MIL TRESCIENTOS DIECIOCHO CON 75/100 PESOS +----------------------------------------------------------------------------------------------------------+

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101

ABERLUM CUIT: 30-54365973-4 +----------------------------------------------------------------------------------------------------------+ ORIGINAL Perodo Abonado : Mayo 2011 Nmero Legajo : 5 Nombre : Martinez Jose C.U.I.L : 25-11831152-6 Categora : Jefe Administracion Tarea : Control Centro de Costo : 1 Nombre : Administracion Grupo Jerrquico: 001 Obra Social : Obra Social UOM Fecha Ingreso : 01/01/1990 Sindicato : Union Obrera Metalurgica Nmero de Doc. : DU 11831 152 Antigedad : Aos: 21 Meses: 5 Das: 29 Banco Depsito : Banco Macro S.A. Contratacin : Fecha Ult.Deps.: 04/05/2011 Fecha de Pago : 03/06/2011 Lugar de Pago : Banco Macro S.A. +---------------------------------------------------------------------------------------------------------- Descripcin de los Conceptos Cd Unidades Haberes Retenc. Asignac. Deducc. No Remun. +------------------------------+---+-----------+-----------+-----------+-----------+-----------+----------- Sueldo Bsico 1 4500.00 Presentismo 3 0 675.00 Antiguedad 7 1800.00 Obra Social 200 209.25 SIJP 201 767.25 Ley 19032 202 209.25 Sindicato 204 174.38 Adicional 500 300.00 +---------------------------------------------------------------------------------------------------------- Totales 6975.00 1360.13 0.00 0.00 300.00 Total NETO : 5,914.87 Total Bruto : 7,275.00 Total Deducciones : 1,360.13 Son : CINCO MIL NOVECIENTOS CATORCE CON 87/100 PESOS +----------------------------------------------------------------------------------------------------------+

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ABERLUM CUIT: 30-54365973-4 +----------------------------------------------------------------------------------------------------------+ DUPLICADO Perodo Abonado : Mayo 2011 Nmero Legajo : 5 Nombre : Martinez Jose C.U.I.L : 25-11831152-6 Categora : Jefe Administracion Tarea : Control Centro de Costo : 1 Nombre : Administracion Grupo Jerrquico: 001 Obra Social : Obra Social UOM Fecha Ingreso : 01/01/1990 Sindicato : Union Obrera Metalurgica Nmero de Doc. : DU 11831 152 Antigedad : Aos: 21 Meses: 5 Das: 29 Banco Depsito : Banco Macro S.A. Contratacin : Fecha Ult.Deps.: 04/05/2011 Fecha de Pago : 03/06/2011 Lugar de Pago : Banco Macro S.A. +---------------------------------------------------------------------------------------------------------- Descripcin de los Conceptos Cd Unidades Haberes Retenc. Asignac. Deducc. No Remun. +------------------------------+---+-----------+-----------+-----------+-----------+-----------+----------- Sueldo Bsico 1 4500.00 Presentismo 3 0 675.00 Antiguedad 7 1800.00 Obra Social 200 209.25 SIJP 201 767.25 Ley 19032 202 209.25 Sindicato 204 174.38 Adicional 500 300.00 +---------------------------------------------------------------------------------------------------------- Totales 6975.00 1360.13 0.00 0.00 300.00 Total NETO : 5,914.87 Total Bruto : 7,275.00 Total Deducciones : 1,360.13 Son : CINCO MIL NOVECIENTOS CATORCE CON 87/100 PESOS +----------------------------------------------------------------------------------------------------------+

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ABERLUM CUIT: 30-54365973-4 +----------------------------------------------------------------------------------------------------------+ ORIGINAL Perodo Abonado : Junio 2011 Nmero Legajo : 1 Nombre : Argenti Florencia C.U.I.L : 27-18975232-1 Categora : Oficial Tarea : manejo de maquinaria Centro de Costo : 2 Nombre : Produccion Grupo Jerrquico: 002 Obra Social : Obra Social UOM Fecha Ingreso : 01/03/2000 Sindicato : Union Obrera Metalurgica Nmero de Doc. : DU 18975 232 Antigedad : Aos: 11 Meses: 3 Das: 29 Banco Depsito : Banco Macro S.A. Contratacin : Fecha Ult.Deps.: 03/06/2011 Fecha de Pago : 05/07/2011 Lugar de Pago : Banco Macro S.A. +---------------------------------------------------------------------------------------------------------- Descripcin de los Conceptos Cd Unidades Haberes Retenc. Asignac. Deducc. No Remun. +------------------------------+---+-----------+-----------+-----------+-----------+-----------+----------- Sueldo Bsico 1 2200.00 Presentismo 3 0 330.00 Antiguedad 7 660.00 Obra Social 200 95.70 SIJP 201 350.90 Ley 19032 202 95.70 Sindicato 204 79.75 Adicional 500 300.00 +---------------------------------------------------------------------------------------------------------- Totales 3190.00 622.05 0.00 0.00 300.00 Total NETO : 2,867.95 Total Bruto : 3,490.00 Total Deducciones : 622.05 Son : DOS MIL OCHOCIENTOS SESENTA Y SIETE CON 95/100 PESOS +----------------------------------------------------------------------------------------------------------+

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ABERLUM CUIT: 30-54365973-4 +----------------------------------------------------------------------------------------------------------+ DUPLICADO Perodo Abonado : Junio 2011 Nmero Legajo : 1 Nombre : Argenti Florencia C.U.I.L : 27-18975232-1 Categora : Oficial Tarea : manejo de maquinaria Centro de Costo : 2 Nombre : Produccion Grupo Jerrquico: 002 Obra Social : Obra Social UOM Fecha Ingreso : 01/03/2000 Sindicato : Union Obrera Metalurgica Nmero de Doc. : DU 18975 232 Antigedad : Aos: 11 Meses: 3 Das: 29 Banco Depsito : Banco Macro S.A. Contratacin : Fecha Ult.Deps.: 03/06/2011 Fecha de Pago : 05/07/2011 Lugar de Pago : Banco Macro S.A. +---------------------------------------------------------------------------------------------------------- Descripcin de los Conceptos Cd Unidades Haberes Retenc. Asignac. Deducc. No Remun. +------------------------------+---+-----------+-----------+-----------+-----------+-----------+----------- Sueldo Bsico 1 2200.00 Presentismo 3 0 330.00 Antiguedad 7 660.00 Obra Social 200 95.70 SIJP 201 350.90 Ley 19032 202 95.70 Sindicato 204 79.75 Adicional 500 300.00 +---------------------------------------------------------------------------------------------------------- Totales 3190.00 622.05 0.00 0.00 300.00 Total NETO : 2,867.95 Total Bruto : 3,490.00 Total Deducciones : 622.05 Son : DOS MIL OCHOCIENTOS SESENTA Y SIETE CON 95/100 PESOS +----------------------------------------------------------------------------------------------------------+

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ABERLUM CUIT: 30-54365973-4 +----------------------------------------------------------------------------------------------------------+ ORIGINAL Perodo Abonado : Junio 2011 Nmero Legajo : 2 Nombre : Blanco David C.U.I.L : 25-32619051-1 Categora : Medio Oficial Tarea : Centro de Costo : 2 Nombre : Produccion Grupo Jerrquico: 002 Obra Social : Obra Social UOM Fecha Ingreso : 11/09/1993 Sindicato : Nmero de Doc. : DU 32619 51 Antigedad : Aos: 17 Meses: 9 Das: 19 Banco Depsito : Banco Macro S.A. Contratacin : Fecha Ult.Deps.: 03/06/2011 Fecha de Pago : 05/07/2011 Lugar de Pago : Banco Macro S.A. +---------------------------------------------------------------------------------------------------------- Descripcin de los Conceptos Cd Unidades Haberes Retenc. Asignac. Deducc. No Remun. +------------------------------+---+-----------+-----------+-----------+-----------+-----------+----------- Sueldo Bsico 1 3500.00 Presentismo 3 0 525.00 Antiguedad 7 1225.00 Obra Social 200 157.50 SIJP 201 577.50 Ley 19032 202 157.50 Sindicato 204 131.25 Adicional 500 300.00 +---------------------------------------------------------------------------------------------------------- Totales 5250.00 1023.75 0.00 0.00 300.00 Total NETO : 4,526.25 Total Bruto : 5,550.00 Total Deducciones : 1,023.75 Son : CUATRO MIL QUINIENTOS VEINTISEIS CON 25/100 PESOS +----------------------------------------------------------------------------------------------------------+

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ABERLUM CUIT: 30-54365973-4 +----------------------------------------------------------------------------------------------------------+ DUPLICADO Perodo Abonado : Junio 2011 Nmero Legajo : 2 Nombre : Blanco David C.U.I.L : 25-32619051-1 Categora : Medio Oficial Tarea : Centro de Costo : 2 Nombre : Produccion Grupo Jerrquico: 002 Obra Social : Obra Social UOM Fecha Ingreso : 11/09/1993 Sindicato : Nmero de Doc. : DU 32619 51 Antigedad : Aos: 17 Meses: 9 Das: 19 Banco Depsito : Banco Macro S.A. Contratacin : Fecha Ult.Deps.: 03/06/2011 Fecha de Pago : 05/07/2011 Lugar de Pago : Banco Macro S.A. +---------------------------------------------------------------------------------------------------------- Descripcin de los Conceptos Cd Unidades Haberes Retenc. Asignac. Deducc. No Remun. +------------------------------+---+-----------+-----------+-----------+-----------+-----------+----------- Sueldo Bsico 1 3500.00 Presentismo 3 0 525.00 Antiguedad 7 1225.00 Obra Social 200 157.50 SIJP 201 577.50 Ley 19032 202 157.50 Sindicato 204 131.25 Adicional 500 300.00 +---------------------------------------------------------------------------------------------------------- Totales 5250.00 1023.75 0.00 0.00 300.00 Total NETO : 4,526.25 Total Bruto : 5,550.00 Total Deducciones : 1,023.75 Son : CUATRO MIL QUINIENTOS VEINTISEIS CON 25/100 PESOS +----------------------------------------------------------------------------------------------------------+

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ABERLUM CUIT: 30-54365973-4 +----------------------------------------------------------------------------------------------------------+ ORIGINAL Perodo Abonado : Junio 2011 Nmero Legajo : 3 Nombre : Costa Ignacio C.U.I.L : 25-8833282 -8 Categora : Jefe Produccion Tarea : trabajo con maquinas Centro de Costo : 2 Nombre : Produccin Grupo Jerrquico: 002 Obra Social : Obra Social UOM Fecha Ingreso : 01/01/1990 Sindicato : Union Obrera Metalurgica Nmero de Doc. : DU 88332 82 Antigedad : Aos: 21 Meses: 5 Das: 29 Banco Depsito : Banco Macro S.A. Contratacin : Fecha Ult.Deps.: 03/06/2011 Fecha de Pago : 05/07/2011 Lugar de Pago : Banco Macro S.A. +---------------------------------------------------------------------------------------------------------- Descripcin de los Conceptos Cd Unidades Haberes Retenc. Asignac. Deducc. No Remun. +------------------------------+---+-----------+-----------+-----------+-----------+-----------+----------- Sueldo Bsico 1 5000.00 Presentismo 3 0 750.00 Antiguedad 7 2000.00 Obra Social 200 232.50 SIJP 201 852.50 Ley 19032 202 232.50 Sindicato 204 193.75 Adicional 500 300.00 +---------------------------------------------------------------------------------------------------------- Totales 7750.00 1511.25 0.00 0.00 300.00 Total NETO : 6,538.75 Total Bruto : 8,050.00 Total Deducciones : 1,511.25 Son : SEIS MIL QUINIENTOS TREINTA Y OCHO CON 75/100 PESOS +----------------------------------------------------------------------------------------------------------+

.............................. Firma del Empleado

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ABERLUM CUIT: 30-54365973-4 +----------------------------------------------------------------------------------------------------------+ DUPLICADO Perodo Abonado : Junio 2011 Nmero Legajo : 3 Nombre : Costa Ignacio C.U.I.L : 25-8833282 -8 Categora : Jefe Produccion Tarea : trabajo con maquinas Centro de Costo : 2 Nombre : Produccin Grupo Jerrquico: 002 Obra Social : Obra Social UOM Fecha Ingreso : 01/01/1990 Sindicato : Union Obrera Metalurgica Nmero de Doc. : DU 88332 82 Antigedad : Aos: 21 Meses: 5 Das: 29 Banco Depsito : Banco Macro S.A. Contratacin : Fecha Ult.Deps.: 03/06/2011 Fecha de Pago : 05/07/2011 Lugar de Pago : Banco Macro S.A. +---------------------------------------------------------------------------------------------------------- Descripcin de los Conceptos Cd Unidades Haberes Retenc. Asignac. Deducc. No Remun. +------------------------------+---+-----------+-----------+-----------+-----------+-----------+----------- Sueldo Bsico 1 5000.00 Presentismo 3 0 750.00 Antiguedad 7 2000.00 Obra Social 200 232.50 SIJP 201 852.50 Ley 19032 202 232.50 Sindicato 204 193.75 Adicional 500 300.00 +---------------------------------------------------------------------------------------------------------- Totales 7750.00 1511.25 0.00 0.00 300.00 Total NETO : 6,538.75 Total Bruto : 8,050.00 Total Deducciones : 1,511.25 Son : SEIS MIL QUINIENTOS TREINTA Y OCHO CON 75/100 PESOS +----------------------------------------------------------------------------------------------------------+

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105

ABERLUM CUIT: 30-54365973-4 +----------------------------------------------------------------------------------------------------------+ ORIGINAL Perodo Abonado : Junio 2011 Nmero Legajo : 4 Nombre : Rodriguez Carolina C.U.I.L : 27-9608467 -8 Categora : Administrativo Tarea : tareas varias Centro de Costo : 1 Nombre : Administracin Grupo Jerrquico: 001 Obra Social : Obra Social UOM Fecha Ingreso : 01/05/1992 Sindicato : Union Obrera Metalurgica Nmero de Doc. : DU 90608 467 Antigedad : Aos: 19 Meses: 1 Das: 29 Banco Depsito : Banco Macro S.A. Contratacin : Fecha Ult.Deps.: 03/06/2011 Fecha de Pago : 05/07/2011 Lugar de Pago : Banco Macro S.A. +---------------------------------------------------------------------------------------------------------- Descripcin de los Conceptos Cd Unidades Haberes Retenc. Asignac. Deducc. No Remun. +------------------------------+---+-----------+-----------+-----------+-----------+-----------+----------- Sueldo Bsico 1 2500.00 Presentismo 3 0 375.00 Antiguedad 7 875.00 Obra Social 200 112.50 SIJP 201 412.50 Ley 19032 202 112.50 Sindicato 204 93.75 Adicional 500 300.00 +---------------------------------------------------------------------------------------------------------- Totales 3750.00 731.25 0.00 0.00 300.00 Total NETO : 3,318.75 Total Bruto : 4,050.00 Total Deducciones : 731.25 Son : TRES MIL TRESCIENTOS DIECIOCHO CON 75/100 PESOS +----------------------------------------------------------------------------------------------------------+

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ABERLUM CUIT: 30-54365973-4 +----------------------------------------------------------------------------------------------------------+ DUPLICADO Perodo Abonado : Junio 2011 Nmero Legajo : 4 Nombre : Rodriguez Carolina C.U.I.L : 27-9608467 -8 Categora : Administrativo Tarea : tareas varias Centro de Costo : 1 Nombre : Administracin Grupo Jerrquico: 001 Obra Social : Obra Social UOM Fecha Ingreso : 01/05/1992 Sindicato : Union Obrera Metalurgica Nmero de Doc. : DU 90608 467 Antigedad : Aos: 19 Meses: 1 Das: 29 Banco Depsito : Banco Macro S.A. Contratacin : Fecha Ult.Deps.: 03/06/2011 Fecha de Pago : 05/07/2011 Lugar de Pago : Banco Macro S.A. +---------------------------------------------------------------------------------------------------------- Descripcin de los Conceptos Cd Unidades Haberes Retenc. Asignac. Deducc. No Remun. +------------------------------+---+-----------+-----------+-----------+-----------+-----------+----------- Sueldo Bsico 1 2500.00 Presentismo 3 0 375.00 Antiguedad 7 875.00 Obra Social 200 112.50 SIJP 201 412.50 Ley 19032 202 112.50 Sindicato 204 93.75 Adicional 500 300.00 +---------------------------------------------------------------------------------------------------------- Totales 3750.00 731.25 0.00 0.00 300.00 Total NETO : 3,318.75 Total Bruto : 4,050.00 Total Deducciones : 731.25 Son : TRES MIL TRESCIENTOS DIECIOCHO CON 75/100 PESOS +----------------------------------------------------------------------------------------------------------+

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ABERLUM CUIT: 30-54365973-4 +----------------------------------------------------------------------------------------------------------+ ORIGINAL Perodo Abonado : Junio 2011 Nmero Legajo : 5 Nombre : Martinez Jose C.U.I.L : 25-11831152-6 Categora : Jefe Administracion Tarea : Control Centro de Costo : 1 Nombre : Administracion Grupo Jerrquico: 001 Obra Social : Obra Social UOM Fecha Ingreso : 01/01/1990 Sindicato : Union Obrera Metalurgica Nmero de Doc. : DU 11831 152 Antigedad : Aos: 21 Meses: 5 Das: 29 Banco Depsito : Banco Macro S.A. Contratacin : Fecha Ult.Deps.: 03/06/2011 Fecha de Pago : 05/07/2011 Lugar de Pago : Banco Macro S.A. +---------------------------------------------------------------------------------------------------------- Descripcin de los Conceptos Cd Unidades Haberes Retenc. Asignac. Deducc. No Remun. +------------------------------+---+-----------+-----------+-----------+-----------+-----------+----------- Sueldo Bsico 1 4500.00 Presentismo 3 0 675.00 Antiguedad 7 1800.00 Obra Social 200 209.25 SIJP 201 767.25 Ley 19032 202 209.25 Sindicato 204 174.38 Adicional 500 300.00 +---------------------------------------------------------------------------------------------------------- Totales 6975.00 1360.13 0.00 0.00 300.00 Total NETO : 5,914.87 Total Bruto : 7,275.00 Total Deducciones : 1,360.13 Son : CINCO MIL NOVECIENTOS CATORCE CON 87/100 PESOS +----------------------------------------------------------------------------------------------------------+

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ABERLUM CUIT: 30-54365973-4 +----------------------------------------------------------------------------------------------------------+ DUPLICADO Perodo Abonado : Junio 2011 Nmero Legajo : 5 Nombre : Martinez Jose C.U.I.L : 25-11831152-6 Categora : Jefe Administracion Tarea : Control Centro de Costo : 1 Nombre : Administracion Grupo Jerrquico: 001 Obra Social : Obra Social UOM Fecha Ingreso : 01/01/1990 Sindicato : Union Obrera Metalurgica Nmero de Doc. : DU 11831 152 Antigedad : Aos: 21 Meses: 5 Das: 29 Banco Depsito : Banco Macro S.A. Contratacin : Fecha Ult.Deps.: 03/06/2011 Fecha de Pago : 05/07/2011 Lugar de Pago : Banco Macro S.A. +---------------------------------------------------------------------------------------------------------- Descripcin de los Conceptos Cd Unidades Haberes Retenc. Asignac. Deducc. No Remun. +------------------------------+---+-----------+-----------+-----------+-----------+-----------+----------- Sueldo Bsico 1 4500.00 Presentismo 3 0 675.00 Antiguedad 7 1800.00 Obra Social 200 209.25 SIJP 201 767.25 Ley 19032 202 209.25 Sindicato 204 174.38 Adicional 500 300.00 +---------------------------------------------------------------------------------------------------------- Totales 6975.00 1360.13 0.00 0.00 300.00 Total NETO : 5,914.87 Total Bruto : 7,275.00 Total Deducciones : 1,360.13 Son : CINCO MIL NOVECIENTOS CATORCE CON 87/100 PESOS +----------------------------------------------------------------------------------------------------------+

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ABERLUM CUIT: 30-54365973-4 +----------------------------------------------------------------------------------------------------------+ ORIGINAL Perodo Abonado : SAC Primer Semestre Nmero Legajo : 1 Nombre : Argenti Florencia C.U.I.L : 27-18975232-1 Categora : Oficial Tarea : manejo de maquinaria Centro de Costo : 2 Nombre : Produccion Grupo Jerrquico: 002 Obra Social : Obra Social UOM Fecha Ingreso : 01/03/2000 Sindicato : Union Obrera Metalurgica Nmero de Doc. : DU 18975 232 Antigedad : Aos: 11 Meses: 3 Das: 29 Banco Depsito : Banco Macro S.A. Contratacin : Fecha Ult.Deps.: 05/07/2011 Fecha de Pago : 12/07/2011 Lugar de Pago : Banco Macro S.A. +---------------------------------------------------------------------------------------------------------- Descripcin de los Conceptos Cd Unidades Haberes Retenc. Asignac. Deducc. No Remun. +------------------------------+---+-----------+-----------+-----------+-----------+-----------+----------- Aguinaldo 5 1595.00 Obra Social 200 47.85 SIJP 201 175.45 Ley 19032 202 47.85 Sindicato 204 39.88 +---------------------------------------------------------------------------------------------------------- Totales 1595.00 311.03 0.00 0.00 0.00 Total NETO : 1,283.97 Total Bruto : 1,595.00 Total Deducciones : 311.03 Son : UN MIL DOSCIENTOS OCHENTA Y TRES CON 97/100 PESOS +----------------------------------------------------------------------------------------------------------+

.............................. Firma del Empleado

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ABERLUM CUIT: 30-54365973-4 +----------------------------------------------------------------------------------------------------------+ DUPLICADO Perodo Abonado : SAC Primer Semestre Nmero Legajo : 1 Nombre : Argenti Florencia C.U.I.L : 27-18975232-1 Categora : Oficial Tarea : manejo de maquinaria Centro de Costo : 2 Nombre : Produccion Grupo Jerrquico: 002 Obra Social : Obra Social UOM Fecha Ingreso : 01/03/2000 Sindicato : Union Obrera Metalurgica Nmero de Doc. : DU 18975 232 Antigedad : Aos: 11 Meses: 3 Das: 29 Banco Depsito : Banco Macro S.A. Contratacin : Fecha Ult.Deps.: 05/07/2011 Fecha de Pago : 12/07/2011 Lugar de Pago : Banco Macro S.A. +---------------------------------------------------------------------------------------------------------- Descripcin de los Conceptos Cd Unidades Haberes Retenc. Asignac. Deducc. No Remun. +------------------------------+---+-----------+-----------+-----------+-----------+-----------+----------- Aguinaldo 5 1595.00 Obra Social 200 47.85 SIJP 201 175.45 Ley 19032 202 47.85 Sindicato 204 39.88 +---------------------------------------------------------------------------------------------------------- Totales 1595.00 311.03 0.00 0.00 0.00 Total NETO : 1,283.97 Total Bruto : 1,595.00 Total Deducciones : 311.03 Son : UN MIL DOSCIENTOS OCHENTA Y TRES CON 97/100 PESOS +----------------------------------------------------------------------------------------------------------+

.............................. Firma del Empleado

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108

ABERLUM CUIT: 30-54365973-4 +----------------------------------------------------------------------------------------------------------+ ORIGINAL Perodo Abonado : SAC Primer Semestre Nmero Legajo : 2 Nombre : Blanco David C.U.I.L : 25-32619051-1 Categora : Medio Oficial Tarea : Centro de Costo : 2 Nombre : Produccion Grupo Jerrquico: 002 Obra Social : Obra Social UOM Fecha Ingreso : 11/09/1993 Sindicato : Nmero de Doc. : DU 32619 51 Antigedad : Aos: 17 Meses: 9 Das: 19 Banco Depsito : Banco Macro S.A. Contratacin : Fecha Ult.Deps.: 05/07/2011 Fecha de Pago : 12/07/2011 Lugar de Pago : Banco Macro S.A. +---------------------------------------------------------------------------------------------------------- Descripcin de los Conceptos Cd Unidades Haberes Retenc. Asignac. Deducc. No Remun. +------------------------------+---+-----------+-----------+-----------+-----------+-----------+----------- Aguinaldo 5 2625.00 Obra Social 200 78.75 SIJP 201 288.75 Ley 19032 202 78.75 Sindicato 204 65.63 +---------------------------------------------------------------------------------------------------------- Totales 2625.00 511.88 0.00 0.00 0.00 Total NETO : 2,113.12 Total Bruto : 2,625.00 Total Deducciones : 511.88 Son : DOS MIL CIENTO TRECE CON 12/100 PESOS +----------------------------------------------------------------------------------------------------------+

.............................. Firma del Empleado

.............................. Firma del Empleador

ABERLUM CUIT: 30-54365973-4 +----------------------------------------------------------------------------------------------------------+ DUPLICADO Perodo Abonado : SAC Primer Semestre Nmero Legajo : 2 Nombre : Blanco David C.U.I.L : 25-32619051-1 Categora : Medio Oficial Tarea : Centro de Costo : 2 Nombre : Produccion Grupo Jerrquico: 002 Obra Social : Obra Social UOM Fecha Ingreso : 11/09/1993 Sindicato : Nmero de Doc. : DU 32619 51 Antigedad : Aos: 17 Meses: 9 Das: 19 Banco Depsito : Banco Macro S.A. Contratacin : Fecha Ult.Deps.: 05/07/2011 Fecha de Pago : 12/07/2011 Lugar de Pago : Banco Macro S.A. +---------------------------------------------------------------------------------------------------------- Descripcin de los Conceptos Cd Unidades Haberes Retenc. Asignac. Deducc. No Remun. +------------------------------+---+-----------+-----------+-----------+-----------+-----------+----------- Aguinaldo 5 2625.00 Obra Social 200 78.75 SIJP 201 288.75 Ley 19032 202 78.75 Sindicato 204 65.63 +---------------------------------------------------------------------------------------------------------- Totales 2625.00 511.88 0.00 0.00 0.00 Total NETO : 2,113.12 Total Bruto : 2,625.00 Total Deducciones : 511.88 Son : DOS MIL CIENTO TRECE CON 12/100 PESOS +----------------------------------------------------------------------------------------------------------+

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109

ABERLUM CUIT: 30-54365973-4 +----------------------------------------------------------------------------------------------------------+ ORIGINAL Perodo Abonado : SAC Primer Semestre Nmero Legajo : 3 Nombre : Costa Ignacio C.U.I.L : 25-8833282 -8 Categora : Jefe Produccion Tarea : trabajo con maquinas Centro de Costo : 2 Nombre : Produccin Grupo Jerrquico: 002 Obra Social : Obra Social UOM Fecha Ingreso : 01/01/1990 Sindicato : Union Obrera Metalurgica Nmero de Doc. : DU 88332 82 Antigedad : Aos: 21 Meses: 5 Das: 29 Banco Depsito : Banco Macro S.A. Contratacin : Fecha Ult.Deps.: 05/07/2011 Fecha de Pago : 12/07/2011 Lugar de Pago : Banco Macro S.A. +---------------------------------------------------------------------------------------------------------- Descripcin de los Conceptos Cd Unidades Haberes Retenc. Asignac. Deducc. No Remun. +------------------------------+---+-----------+-----------+-----------+-----------+-----------+----------- Aguinaldo 5 3875.00 Obra Social 200 116.25 SIJP 201 426.25 Ley 19032 202 116.25 Sindicato 204 96.88 +---------------------------------------------------------------------------------------------------------- Totales 3875.00 755.63 0.00 0.00 0.00 Total NETO : 3,119.37 Total Bruto : 3,875.00 Total Deducciones : 755.63 Son : TRES MIL CIENTO DIECINUEVE CON 37/100 PESOS +----------------------------------------------------------------------------------------------------------+

.............................. Firma del Empleado

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ABERLUM CUIT: 30-54365973-4 +----------------------------------------------------------------------------------------------------------+ DUPLICADO Perodo Abonado : SAC Primer Semestre Nmero Legajo : 3 Nombre : Costa Ignacio C.U.I.L : 25-8833282 -8 Categora : Jefe Produccion Tarea : trabajo con maquinas Centro de Costo : 2 Nombre : Produccin Grupo Jerrquico: 002 Obra Social : Obra Social UOM Fecha Ingreso : 01/01/1990 Sindicato : Union Obrera Metalurgica Nmero de Doc. : DU 88332 82 Antigedad : Aos: 21 Meses: 5 Das: 29 Banco Depsito : Banco Macro S.A. Contratacin : Fecha Ult.Deps.: 05/07/2011 Fecha de Pago : 12/07/2011 Lugar de Pago : Banco Macro S.A. +---------------------------------------------------------------------------------------------------------- Descripcin de los Conceptos Cd Unidades Haberes Retenc. Asignac. Deducc. No Remun. +------------------------------+---+-----------+-----------+-----------+-----------+-----------+----------- Aguinaldo 5 3875.00 Obra Social 200 116.25 SIJP 201 426.25 Ley 19032 202 116.25 Sindicato 204 96.88 +---------------------------------------------------------------------------------------------------------- Totales 3875.00 755.63 0.00 0.00 0.00 Total NETO : 3,119.37 Total Bruto : 3,875.00 Total Deducciones : 755.63 Son : TRES MIL CIENTO DIECINUEVE CON 37/100 PESOS +----------------------------------------------------------------------------------------------------------+

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110

ABERLUM CUIT: 30-54365973-4 +----------------------------------------------------------------------------------------------------------+ ORIGINAL Perodo Abonado : SAC Primer Semestre Nmero Legajo : 4 Nombre : Rodriguez Carolina C.U.I.L : 27-9608467 -8 Categora : Administrativo Tarea : tareas varias Centro de Costo : 1 Nombre : Administracin Grupo Jerrquico: 001 Obra Social : Obra Social UOM Fecha Ingreso : 01/05/1992 Sindicato : Union Obrera Metalurgica Nmero de Doc. : DU 90608 467 Antigedad : Aos: 19 Meses: 1 Das: 29 Banco Depsito : Banco Macro S.A. Contratacin : Fecha Ult.Deps.: 05/07/2011 Fecha de Pago : 12/07/2011 Lugar de Pago : Banco Macro S.A. +---------------------------------------------------------------------------------------------------------- Descripcin de los Conceptos Cd Unidades Haberes Retenc. Asignac. Deducc. No Remun. +------------------------------+---+-----------+-----------+-----------+-----------+-----------+----------- Aguinaldo 5 1875.00 Obra Social 200 56.25 SIJP 201 206.25 Ley 19032 202 56.25 Sindicato 204 46.88 +---------------------------------------------------------------------------------------------------------- Totales 1875.00 365.63 0.00 0.00 0.00 Total NETO : 1,509.37 Total Bruto : 1,875.00 Total Deducciones : 365.63 Son : UN MIL QUINIENTOS NUEVE CON 37/100 PESOS +----------------------------------------------------------------------------------------------------------+

.............................. Firma del Empleado

.............................. Firma del Empleador

ABERLUM CUIT: 30-54365973-4 +----------------------------------------------------------------------------------------------------------+ DUPLICADO Perodo Abonado : SAC Primer Semestre Nmero Legajo : 4 Nombre : Rodriguez Carolina C.U.I.L : 27-9608467 -8 Categora : Administrativo Tarea : tareas varias Centro de Costo : 2 Nombre : Produccion Grupo Jerrquico: 002 Obra Social : Obra Social UOM Fecha Ingreso : 01/05/1992 Sindicato : Union Obrera Metalurgica Nmero de Doc. : DU 90608 467 Antigedad : Aos: 19 Meses: 1 Das: 29 Banco Depsito : Banco Macro S.A. Contratacin : Fecha Ult.Deps.: 05/07/2011 Fecha de Pago : 12/07/2011 Lugar de Pago : Banco Macro S.A. +---------------------------------------------------------------------------------------------------------- Descripcin de los Conceptos Cd Unidades Haberes Retenc. Asignac. Deducc. No Remun. +------------------------------+---+-----------+-----------+-----------+-----------+-----------+----------- Aguinaldo 5 1875.00 Obra Social 200 56.25 SIJP 201 206.25 Ley 19032 202 56.25 Sindicato 204 46.88 +---------------------------------------------------------------------------------------------------------- Totales 1875.00 365.63 0.00 0.00 0.00 Total NETO : 1,509.37 Total Bruto : 1,875.00 Total Deducciones : 365.63 Son : UN MIL QUINIENTOS NUEVE CON 37/100 PESOS +----------------------------------------------------------------------------------------------------------+

.............................. Firma del Empleado

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111

ABERLUM CUIT: 30-54365973-4 +----------------------------------------------------------------------------------------------------------+ ORIGINAL Perodo Abonado : SAC Primer Semestre Nmero Legajo : 5 Nombre : Martinez Jose C.U.I.L : 25-11831152-6 Categora : Jefe Administracion Tarea : Control Centro de Costo : 1 Nombre : Administracion Grupo Jerrquico: 001 Obra Social : Obra Social UOM Fecha Ingreso : 01/01/1990 Sindicato : Union Obrera Metalurgica Nmero de Doc. : DU 11831 152 Antigedad : Aos: 21 Meses: 5 Das: 29 Banco Depsito : Banco Macro S.A. Contratacin : Fecha Ult.Deps.: 05/07/2011 Fecha de Pago : 12/07/2011 Lugar de Pago : Banco Macro S.A. +---------------------------------------------------------------------------------------------------------- Descripcin de los Conceptos Cd Unidades Haberes Retenc. Asignac. Deducc. No Remun. +------------------------------+---+-----------+-----------+-----------+-----------+-----------+----------- Aguinaldo 5 3487.50 Obra Social 200 104.63 SIJP 201 383.63 Ley 19032 202 104.63 Sindicato 204 87.19 +---------------------------------------------------------------------------------------------------------- Totales 3487.50 680.08 0.00 0.00 0.00 Total NETO : 2,807.42 Total Bruto : 3,487.50 Total Deducciones : 680.08 Son : DOS MIL OCHOCIENTOS SIETE CON 42/100 PESOS +----------------------------------------------------------------------------------------------------------+

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ABERLUM CUIT: 30-54365973-4 +----------------------------------------------------------------------------------------------------------+ DUPLICADO Perodo Abonado : SAC Primer Semestre Nmero Legajo : 5 Nombre : Martinez Jose C.U.I.L : 25-11831152-6 Categora : Jefe Administracion Tarea : Control Centro de Costo : 1 Nombre : Administracion Grupo Jerrquico: 001 Obra Social : Obra Social UOM Fecha Ingreso : 01/01/1990 Sindicato : Union Obrera Metalurgica Nmero de Doc. : DU 11831 152 Antigedad : Aos: 21 Meses: 5 Das: 29 Banco Depsito : Banco Macro S.A. Contratacin : Fecha Ult.Deps.: 05/07/2011 Fecha de Pago : 12/07/2011 Lugar de Pago : Banco Macro S.A. +---------------------------------------------------------------------------------------------------------- Descripcin de los Conceptos Cd Unidades Haberes Retenc. Asignac. Deducc. No Remun. +------------------------------+---+-----------+-----------+-----------+-----------+-----------+----------- Aguinaldo 5 3487.50 Obra Social 200 104.63 SIJP 201 383.63 Ley 19032 202 104.63 Sindicato 204 87.19 +---------------------------------------------------------------------------------------------------------- Totales 3487.50 680.08 0.00 0.00 0.00 Total NETO : 2,807.42 Total Bruto : 3,487.50 Total Deducciones : 680.08 Son : DOS MIL OCHOCIENTOS SIETE CON 42/100 PESOS +----------------------------------------------------------------------------------------------------------+

.............................. Firma del Empleado

.............................. Firma del Empleador

112

+----------------------------------------------------------------------------+ Ficha del Legajo : 1 Apellido y Nombre : Argenti Florencia C.U.I.L : 27-18975232-1 Direccin : San Martin 2030 Localidad : 3000 Santa fe Telfono : ( 0342) 452-2100 Provincia : Santa Fe Fecha de Nacimiento : 01/01/1983 Antigedad : 11 Antigedad Anterior : 0 Fecha de Ingreso : 01/03/2000 Fecha de Egreso : / / Sexo : F Estado Civil : S Condicin : M Convenio : C Tarea Desempeada : manejo de maquinaria Sueldo o Jornal : 2,200.00 Adicional Fijo : 0.00 Evaluacin : 0.00 Categora : 4 Oficial Sindicato : UOM Union Obrera Metalurgica Grupo Jerrquico : 002 Produccion Centro de Costo : 2 Produccion Obra Social : OSU Obra Social UOM Plan Obra Social : Tipo y Nmero de Documento : DU 18975 232 Tipo de Seguro : Nmero de Inscripcin : Nmero de Seguro de Vida : 0.00 Nmero de Cuenta Corriente : 345655 Nmero de Jubilacin : Forma de Pago : DB +---------------------------------------------------------------------------- Variables Auxiliares --------- --------- Importe 1 : 0.00 Descripcin 1 : Importe 2 : 0.00 Descripcin 2 : Importe 3 : 0.00 Descripcin 3 : Importe 4 : 0.00 Descripcin 4 : Importe 5 : 0.00 Descripcin 5 : +----------------------------------------------------------------------------+

113

+----------------------------------------------------------------------------+ Ficha del Legajo : 2 Apellido y Nombre : Blanco David C.U.I.L : 25-32619051-1 Direccin : San Jeronimo 2776 Localidad : 3000 Santa Fe Telfono : ( 0342)4551-180 Provincia : Santa Fe Fecha de Nacimiento : 07/02/1987 Antigedad : 17 Antigedad Anterior : 0 Fecha de Ingreso : 11/09/1993 Fecha de Egreso : / / Sexo : M Estado Civil : C Condicin : M Convenio : C Tarea Desempeada : Sueldo o Jornal : 3,500.00 Adicional Fijo : 0.00 Evaluacin : 0.00 Categora : 5 Medio Oficial Sindicato : Grupo Jerrquico : 002 Produccion Centro de Costo : 2 Produccion Obra Social : OSU Obra Social UOM Plan Obra Social : Tipo y Nmero de Documento : DU 32619 51 Tipo de Seguro : Nmero de Inscripcin : Nmero de Seguro de Vida : 0.00 Nmero de Cuenta Corriente : 36548 Nmero de Jubilacin : Forma de Pago : DB +---------------------------------------------------------------------------- Variables Auxiliares --------- --------- Importe 1 : 0.00 Descripcin 1 : Importe 2 : 0.00 Descripcin 2 : Importe 3 : 0.00 Descripcin 3 : Importe 4 : 0.00 Descripcin 4 : Importe 5 : 0.00 Descripcin 5 : +----------------------------------------------------------------------------+

114

+----------------------------------------------------------------------------+ Ficha del Legajo : 3 Apellido y Nombre : Costa Ignacio C.U.I.L : 25-8833282 -8 Direccin : Castelli 2219| Localidad : 3000 santa fe Telfono : ( 0342)4602-058 Provincia : Santa Fe Fecha de Nacimiento : 04/05/1935 Antigedad : 21 Antigedad Anterior : 0 Fecha de Ingreso : 01/01/1990 Fecha de Egreso : / / Sexo : M Estado Civil : C Condicin : M Convenio : C Tarea Desempeada : trabajo con maquinas Sueldo o Jornal : 5,000.00 Adicional Fijo : 0.00 Evaluacin : 0.00 Categora : 1 Jefe Produccion Sindicato : UOM Union Obrera Metalurgica Grupo Jerrquico : 002 Produccion Centro de Costo : 2 Produccion Obra Social : OSU Obra Social UOM Plan Obra Social : Tipo y Nmero de Documento : DU 88332 82 Tipo de Seguro : Nmero de Inscripcin : Nmero de Seguro de Vida : 0.00 Nmero de Cuenta Corriente : 21145 Nmero de Jubilacin : Forma de Pago : DB +---------------------------------------------------------------------------- Variables Auxiliares --------- --------- Importe 1 : 0.00 Descripcin 1 : Importe 2 : 0.00 Descripcin 2 : Importe 3 : 0.00 Descripcin 3 : Importe 4 : 0.00 Descripcin 4 : Importe 5 : 0.00 Descripcin 5 : +----------------------------------------------------------------------------+

115

+----------------------------------------------------------------------------+ Ficha del Legajo : 4 Apellido y Nombre : Rodriguez Carolina C.U.I.L : 27-9608467 -8 Direccin : Mendoza 3052 Localidad : 3000 Santa Fe Telfono : ( ) Provincia : Santa Fe Fecha de Nacimiento : 09/02/1976 Antigedad : 19 Antigedad Anterior : 0 Fecha de Ingreso : 01/05/1992 Fecha de Egreso : / / Sexo : F Estado Civil : C Condicin : M Convenio : C Tarea Desempeada : tareas varias Sueldo o Jornal : 2,500.00 Adicional Fijo : 0.00 Evaluacin : 0.00 Categora : 3 Administrativo Sindicato : UOM Union Obrera Metalurgica Grupo Jerrquico : 001 Administracin Centro de Costo : 1 Administracion Obra Social : OSU Obra Social UOM Plan Obra Social : Tipo y Nmero de Documento : DU 90608 467 Tipo de Seguro : Nmero de Inscripcin : Nmero de Seguro de Vida : 0.00 Nmero de Cuenta Corriente : 356784 Nmero de Jubilacin : Forma de Pago : DB +---------------------------------------------------------------------------- Variables Auxiliares --------- --------- Importe 1 : 0.00 Descripcin 1 : Importe 2 : 0.00 Descripcin 2 : Importe 3 : 0.00 Descripcin 3 : Importe 4 : 0.00 Descripcin 4 : Importe 5 : 0.00 Descripcin 5 : +----------------------------------------------------------------------------+

116

+----------------------------------------------------------------------------+ Ficha del Legajo : 5 Apellido y Nombre : Martinez Jose C.U.I.L : 25-11831152-6 Direccin : 9 de Julio 2987 Localidad : 3000 Santa Fe Telfono : ( ) Provincia : Santa Fe Fecha de Nacimiento : 11/05/1970 Antigedad : 21 Antigedad Anterior : 0 Fecha de Ingreso : 01/01/1990 Fecha de Egreso : / / Sexo : M Estado Civil : C Condicin : M Convenio : C Tarea Desempeada : Control Sueldo o Jornal : 4,500.00 Adicional Fijo : 0.00 Evaluacin : 0.00 Categora : 2 Jefe Administracion Sindicato : UOM Union Obrera Metalurgica Grupo Jerrquico : 001 Administracin Centro de Costo : 1 Administracion Obra Social : OSU Obra Social UOM Plan Obra Social : Tipo y Nmero de Documento : DU 11831 152 Tipo de Seguro : Nmero de Inscripcin : Nmero de Seguro de Vida : 0.00 Nmero de Cuenta Corriente : 56897 Nmero de Jubilacin : Forma de Pago : DB +---------------------------------------------------------------------------- Variables Auxiliares --------- --------- Importe 1 : 0.00 Descripcin 1 : Importe 2 : 0.00 Descripcin 2 : Importe 3 : 0.00 Descripcin 3 : Importe 4 : 0.00 Descripcin 4 : Importe 5 : 0.00 Descripcin 5 : +----------------------------------------------------------------------------+

117

NOVEDADES NUM_LEG 1 1 2 3 4 4 5 APELLIDO Argenti Argenti Blanco Costa Rodriguez Rodriguez Martinez NOMBRE Florencia Florencia David Ignacio Carolina Carolina Jose COD_NOV ANTIC INASI ANTIC ANTIC ANTIC INASI INASI DESCRIPCION Anticipo de Sueldo Inasistencia Anticipo de Sueldo Anticipo de Sueldo Anticipo de Sueldo Inasistencia Inasistencia FECHA CANTIDAD 03/01/2011 1000,00 06/02/2011 3,00 03/01/2011 1000,00 18/03/2011 1000,00 15/02/2011 1000,00 13/01/2011 5,00 13/01/2011 3,00

LISTADO COMPARATIVO MES 1 A 6 - TOTAL NETO LEG 1 2 3 4 5 APELL Argenti Blanco Costa Rodriguez Martinez NOM Florencia David Ignacio Carolina Jose P_1_11 %E1 P_2_11 %E2 P_3_11 %E3 P_4_11 %E4 P_5_11 2867,95 4526,25 6538,75 3318,75 5914,87

3867,95 -32,72 2602,30 10,21 2867,95 0,00 2867,95 0,00 5526,25 -18,10 4526,25 0,00 4526,25 0,00 4526,25 0,00 6538,75 0,00 6538,75 15,29 7538,75 -13,26 6538,75 0,00 3016,87 43,15 4318,75 -23,15 3318,75 0,00 3318,75 0,00 5371,50 10,12 5914,87 0,00 5914,87 0,00 5914,87 0,00

LISTADO COMPARATIVO MES 1 A 6 - TOTAL HABERES LEG 1 2 3 4 5 APELL Argenti Blanco Costa Rodriguez Martinez NOM Florencia David Ignacio Carolina Jose P_1_11 %E1 P_2_11 3190,00 -10,34 2860,00 5250,00 0,00 5250,00 7750,00 0,00 7750,00 3375,00 11,11 3750,00 6300,00 10,71 6975,00 %E2 11,54 0,00 0,00 0,00 0,00 P_3_11 3190,00 5250,00 7750,00 3750,00 6975,00 %E3 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 P_4_11 3190,00 5250,00 7750,00 3750,00 6975,00 %4 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 P_5_11 3190,00 5250,00 7750,00 3750,00 6975,00

118

VERSION EDUCATIVA DE TANGO GESTION

ABERLUM FECHA DE EMISION: 13/06/2011 HORA: 19:13 HOJA: 1

LISTADO DE DATOS FIJOS

DESDE LIQUIDACION 02/02/2011 HASTA LIQUIDACION 11/07/2011
--------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------FECHA MES AO TIPO DESDE HASTA N DEP PERIODO --------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------02/02/2011 1 2011 6 01/01/2011 31/01/2011 Enero 2011 03/02/2011 1 2011 2 01/01/2011 31/01/2011 Enero 2011 03/03/2011 2 2011 2 01/02/2011 28/02/2011 Febrero 2011 04/03/2011 2 2011 6 01/02/2011 28/02/2011 Febrero 2011 02/04/2011 3 2011 2 01/03/2011 31/03/2011 Marzo 2011 03/05/2011 4 2011 2 01/04/2011 30/04/2011 Abril 2011 03/06/2011 5 2011 2 02/05/2011 30/06/2011 Mayo 2011 04/07/2011 6 2011 2 01/06/2011 30/06/2011 Junio 2011 11/07/2011 6 2011 5 01/01/2011 30/06/2011 SAC Primer Semestre ---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------

119

COD_M ODELO

DESC_MODEL Devengamiento Sueldos Devengamiento Sueldos Devengamiento Sueldos Devengamiento Sueldos Devengamiento Sueldos Devengamiento Sueldos Devengamiento Sueldos Devengamiento Sueldos Devengamiento Anticipo Devengamiento Anticipo Devengamiento Contribuciones Devengamiento Contribuciones Devengamiento Contribuciones Devengamiento Contribuciones Devengamiento SAC Devengamiento SAC Devengamiento SAC Devengamiento SAC Devengamiento SAC Devengamiento SAC Devengamiento SAC Pago Sueldos Pago Sueldos Pago Sueldos

1 2 2

4 5 5 5

CONCEPT_A S Por el devengamient o Por el devengamient o Por el devengamient o Por el devengamient o Por el devengamient o Por el devengamient o Por el devengamient o Por el devengamient o Por el pago del Anticipo Por el pago del Anticipo Por el devengamient o Por el devengamient o Por el devengamient o Por el devengamient o Por el devengamient o Por el devengamient o Por el devengamient o Por el devengamient o Por el devengamient o Por el devengamient o Por el devengamient o Por pago de sueldos Por pago de sueldos Por pago de sueldos

TIPO _AS

COD_ CTA

DESC_CTA SUELDOS Y CARGAS SOCIALES SUELDOS Y CARGAS SOCIALES SUELDOS Y SUS CS A PAGAR JUBILACION A PAGAR LEY N 19032 A PAGAR OBRA SOCIAL A PAGAR ANTICIPO DE SUELDO CUOTA SINDICAL A PAGAR ANTICIPO DE SUELDO BANCO MACRO CTA. CTE. CONTRIBUCIONES PATRONALES CONTRIBUCIONES PATRONALES CONTRIBUCIONES A PAGAR FONDO NAC. DE EMPLEO A PAGAR

D _ H

LEYE NDA

COD_C OSTO

NOM_C OSTO Administ racion Producci n

PORC_C OSTO

410

0001

30,00

410

0002

70,00

231

0,00

235

0,00

233

0,00

236

0,00

142

0,00

C C C

237 142 112

H D H Administ racion Producci n

0,00 0,00 0,00

440

0001

30,00

440

0002

70,00

234

0,00

238

H Administ racion Producci n

0,00

450

SAC

0001

30,00

450

SAC

0002

70,00

232

SAC A PAGAR JUBILACION A PAGAR LEY N 19032 A PAGAR OBRA SOCIAL A PAGAR CUOTA SINDICAL A PAGAR SUELDOS Y SUS CS A PAGAR JUBILACION A PAGAR LEY N 19032 A PAGAR

0,00

235

0,00

233

0,00

236

0,00

C C C C

237 231 235 233

H D D D

0,00 0,00 0,00 0,00

120

5 5 5

Pago Sueldos Pago Sueldos Pago Sueldos Pago Contribuciones Pago Contribuciones Pago Contribuciones

Por pago de sueldos Por pago de sueldos Por pago de sueldos Por pago Contribucione s Por pago Contribucione s Por pago Contribucione s

C C C

236 237 112

OBRA SOCIAL A PAGAR CUOTA SINDICAL A PAGAR BANCO MACRO CTA. CTE. COTRIBUCIONES A PAGAR FONDO NAC. DE EMPLEO A PAGAR BANCO MACRO CTA. CTE.

D D H

0,00 0,00 0,00

234

0,00

238

0,00

112

0,00

121

LIQUIDACION MES -ENEROCodigo 410 231 235 233 236 142 237
142 112 440 234 238 231 235 233 236 237 112 234 238 112

Descripcin
Sueldos y Cargas Sociales a Sueldos y sus C. S. a Pagar a Jubilacin a Pagar a Ley N 19032 a Pagar a Obra Social a Pagar a Anticipo de Sueldo a Cuota Sindical a Pagar
Por el Devengamiento del mes

Debe 29615,32

Haber 24321,32 932 1089 694 2000 579

Anticipo de Sueldo a Banco Macro Cta.Cte.

2000 2000 6466,25 258,65 6207,6 24321,32 932 1089 694 579 29615,32 258,65 6207,6 6466,25

Por el pago del Anticipo Contribuciones Patronales a Fondo Nac.de Empleo a Pagar a Contribuciones Patronales a Pagar
Por el Devengamiento del mes

Sueldos y sus C. S. a Pagar Jubilacin a Pagar Ley N 19032 a Pagar Obra Social a Pagar Cuota Sindical a Pagar a Banco Macro Cta.Cte.

Por el pago de los sueldos y cargas Fondo Nac.de Empleo a Pagar Contribuciones Patronales a Pagar a Banco Macro Cta.Cte. Por el pago de las contribuciones

122

LIQUIDACION MES -FEBREROCodigo 410 231 235 233 236 142 237
142 112 440 234 238 231 235 233 236 237 112 234 238 112

Descripcin
Sueldos y Cargas Sociales a Sueldos y sus C. S. a Pagar a Jubilacin a Pagar a Ley N 19032 a Pagar a Obra Social a Pagar a Anticipo de Sueldo a Cuota Sindical a Pagar
Por el Devengamiento del mes

Debe 28280,55

Haber 23900,92 932 1089 694 1000 664,63

Anticipo de Sueldo a Banco Macro Cta.Cte.

1000 1000 6646,25 265,85 6380,4 23900,92 932 1089 694 664,63 28280,55 265,85 6380,4 6646,25

Por el pago del Anticipo Contribuciones Patronales a Fondo Nac.de Empleo a Pagar a Contribuciones Patronales a Pagar
Por el Devengamiento del mes

Sueldos y sus C. S. a Pagar Jubilacin a Pagar Ley N 19032 a Pagar Obra Social a Pagar Cuota Sindical a Pagar a Banco Macro Cta.Cte.

Por el pago de los sueldos y cargas Fondo Nac.de Empleo a Pagar Contribuciones Patronales a Pagar a Banco Macro Cta.Cte. Por el pago de las contribuciones

123

LIQUIDACION MES -MARZOCodigo 410 231 235 233 236 142 237
142 112 440 234 238 231 235 233 236 237 112 234 238 112

Descripcin
Sueldos y Cargas Sociales a Sueldos y sus C. S. a Pagar a Jubilacin a Pagar a Ley N 19032 a Pagar a Obra Social a Pagar a Anticipo de Sueldo a Cuota Sindical a Pagar
Por el Devengamiento del mes

Debe 30415

Haber 24166,57 2960,65 807,45 807,45 1000 672,88

Anticipo de Sueldo a Banco Macro Cta.Cte.

1000 1000 6728,75 269,15 6459,6 24166,57 2960,65 807,45 807,45 672,88 30415 269,15 6459,6 6728,75

Por el pago del Anticipo Contribuciones Patronales a Fondo Nac.de Empleo a Pagar a Contribuciones Patronales a Pagar
Por el Devengamiento del mes

Sueldos y sus C. S. a Pagar Jubilacin a Pagar Ley N 19032 a Pagar Obra Social a Pagar Cuota Sindical a Pagar a Banco Macro Cta.Cte.

Por el pago de los sueldos y cargas Fondo Nac.de Empleo a Pagar Contribuciones Patronales a Pagar a Banco Macro Cta.Cte. Por el pago de las contribuciones

124

LIQUIDACION MES -ABRIL, MAYO, JUNIOCodigo 410 231 235 233 236 237
440 234 238 231 235 233 236 237 112 234 238 112

Descripcin
Sueldos y Cargas Sociales a Sueldos y sus C. S. a Pagar a Jubilacin a Pagar a Ley N 19032 a Pagar a Obra Social a Pagar a Cuota Sindical a Pagar
Por el Devengamiento del mes

Debe 28415

Haber 23166,57 2960,65 807,45 807,45 672,88

Contribuciones Patronales a Fondo Nac.de Empleo a Pagar a Contribuciones Patronales a Pagar

Por el Devengamiento del mes

6728,75 269,15 6459,6 23166,57 2960,65 807,45 807,45 672,88 28415 269,15 6459,6 6728,75

Sueldos y sus C. S. a Pagar Jubilacin a Pagar Ley N 19032 a Pagar Obra Social a Pagar Cuota Sindical a Pagar a Banco Macro Cta.Cte.

Por el pago de los sueldos y cargas Fondo Nac.de Empleo a Pagar Contribuciones Patronales a Pagar a Banco Macro Cta.Cte. Por el pago de las contribuciones

125

LIQUIDACION SAC 1 SEMESTRE

Codigo 450 232 235 233 236 237

440 234 238 232 235 233 236 237 112 234 238 112

Descripcin SAC a SAC y sus CS a Pagar a Jubilacin a Pagar a Ley N 19032 a Pagar a Obra Social a Pagar a Cuota Sindical a Pagar
Por el Devengamiento del SAC 1 Semestre

Debe 13957,65

Haber 10833,25 907 936 945 336,4

Contribuciones Patronales a Fondo Nac.de Empleo a Pagar a Contribuciones Patronales a Pagar

Por el Devengamiento de contribuciones SAC

3364,38 3229,8 134,58 10833,25 907 936 945 336,4 13975,65 3229,8 134,58 3364,38

SAC y sus CS a Pagar Jubilacin a Pagar Ley N 19032 a Pagar Obra Social a Pagar Cuota Sindical a Pagar a Banco Macro Cta.Cte. Por el pago del SAC Fondo Nac.de Empleo a Pagar Contribuciones Patronales a Pagar a Banco Macro Cta.Cte. Por el pago de las contribuciones del SAC

126

Argenti Florencia Concepto / Mes Total Haberes Jubilacion Ley 19032 Fondo de Des Obra Social TOTAL A DEPOSITAR Alcuo 16% 2% 1% 6% Enero Febrer 3190 2860 510,4 457,6 63,8 57,2 31,9 28,6 191,4 171,6 797,5 715 Marzo 3190 510,4 63,8 31,9 191,4 797,5 Abril 3190 510,4 63,8 31,9 191,4 797,5 Mayo 3190 510,4 63,8 31,9 191,4 797,5 Junio 3190 510,4 63,8 31,9 191,4 797,5 SAC 1595 255,2 31,9 15,95 95,7 398,75

Blanco David Concepto / Mes Total Haberes Jubilacion Ley 19032 Fondo de Des Obra Social TOTAL A DEPOSITAR Alcuo 16% 2% 1% 6% Enero Febrer 5250 5250 840 840 105 105 52,5 52,5 315 315 1312,5 1312,5 Marzo 5250 840 105 52,5 315 1312,5 Abril 5250 840 105 52,5 315 1312,5 Mayo 5250 840 105 52,5 315 1312,5 Junio 5250 840 105 52,5 315 1312,5 SAC 2625 420 52,5 26,25 157,5 656,25

Costa Ignacio Concepto / Mes Total Haberes Jubilacion Ley 19032 Fondo de Des Obra Social TOTAL A DEPOSITAR Alcuo 16% 2% 1% 6% Enero Febrer 7750 7750 1240 1240 155 155 77,5 77,5 465 465 1937,5 1937,5 Marzo 7750 1240 155 77,5 465 1937,5 Abril 7750 1240 155 77,5 465 1937,5 Mayo 7750 1240 155 77,5 465 1937,5 Junio 7750 1240 155 77,5 465 1937,5 SAC 3875 620 77,5 38,75 232,5 968,75

Rodriguez Carolina Concepto / Mes Total Haberes Jubilacion Ley 19032 Fondo de Des Obra Social TOTAL A DEPOSITAR Alcuo 16% 2% 1% 6% Enero Febrer 3375 3750 540 600 67,5 75 33,75 37,5 202,5 225 843,75 937,5 Marzo 3750 600 75 37,5 225 937,5 Abril 3750 600 75 37,5 225 937,5 Mayo 3750 600 75 37,5 225 937,5 Junio 3750 600 75 37,5 225 937,5 SAC 1875 300 37,5 18,75 112,5 468,75

127

Martinez Jos Concepto / Mes Total Haberes Jubilacion Ley 19032 Fondo de Des Obra Social TOTAL A DEP. Alcuo 16% 2% 1% 6% Enero 6300 1008 126 63 378 Febrer 6975 1116 139,5 69,75 418,5 Marzo Abril 6975 6975 1116 1116 139,5 139,5 69,75 69,75 418,5 418,5 1743,7 1743,7 5 5 Mayo 6975 1116 139,5 69,75 418,5 1743,7 5 Junio 6975 1116 139,5 69,75 418,5 1743,7 5 SAC 3487,5 558 69,75 34,875 209,25 871,875

1575 1743,75

Concepto / Mes Jubilacion Ley 19032 Fondo de Des Obra Social TOTAL A DEP.

Cuent

TOTALES GENERALES Enero Febrer Marzo Abril 4138,4 4253,6 4306,4 4306,4 517,3 531,7 538,3 538,3 258,65 265,85 269,15 269,15 1551,9 1595,1 1614,9 1614,9 6466,2 6646,2 6728,7 6728,7 5 5 5 5

Mayo 4306,4 538,3 269,15 1614,9 6728,7 5

Junio 4306,4 538,3 269,15 1614,9 6728,7 5

SAC 2153,2 269,15 134,575 807,45 3364,37 5

128

Tabla Dinamica por Centro de Costo - Total Haberes de Enero a Junio

Concepto Tarea Apellido y Nombre Legajo Fecha de Liquidacin Categora

(Todas) (Todas) (Todas) (Todas) (Todas) (Todas) Aos Meses Total general 95.037,50 78.530,00 173.567,50 4.600,00 8.400,00 13.000,00 -18.532,36 -15.313,37 -33.845,73

Grupo de Conceptos Haberes Total Haberes No Remunerativo Total No Remunerativo Retenciones Total Retenciones

Centro de Costo Administracion Produccion Administracion Produccion

2011 Ene Feb Mar Abr May Jun 14.050,00 14.725,00 14.725,00 14.725,00 14.725,00 22.087,50 11.815,00 11.860,00 12.190,00 12.190,00 12.190,00 18.285,00 25.865,00 26.585,00 26.915,00 26.915,00 26.915,00 40.372,50 600,00 600,00 1.600,00 600,00 600,00 600,00 2.900,00 1.900,00 900,00 900,00 900,00 900,00 3.500,00 2.500,00 2.500,00 1.500,00 1.500,00 1.500,00 -2.739,75 -2.871,38 -2.871,38 -2.871,38 -2.871,38 -4.307,09 -2.303,93 -2.312,70 -2.377,05 -2.377,05 -2.377,05 -3.565,59 -5.043,68 -5.184,08 -5.248,43 -5.248,43 -5.248,43 -7.872,68

Administracion Produccion

129

Evolucin Sueldos por Centro de Costos

25.000,00

20.000,00

15.000,00
2011 - Ene

10.000,00

2011 - Feb 2011 - Mar 2011 - Abr

5.000,00

2011 - May 2011 - Jun

0,00 AdministracionProduccionAdministracionProduccionAdministracionProduccion -5.000,00 Haberes No Remunerativo Retenciones

-10.000,00

130

Tabla dinmica de cantidad de empleados por funcin

Sucursal Tipo de Liquidacin Grupo de Liquidacin Cdigo de Concepto Concepto Tipo de Concepto PROVINCIA Lugar de Trabajo Forma de Pago Banco Sucursal Banco Sindicato Obra Social Situacin Convenio Grupo Jerrquico Condicin CUIL Legajo Fecha de Liquidacin Trimestres Tarea

(Todas) (Todas) Remuneraciones (Todas) (Todas) (Todas) (Todas) (Todas) (Todas) (Todas) (Todas) (Todas) (Todas) (Todas) (Todas) (Todas) (Todas) (Todas) (Todas) (Todas) (Todas) (Todas)

Aos 2011 Apellido y Nombre

Argenti, Florencia Produccion Blanco, David Costa, Ignacio Martinez, Jose Rodriguez, Carolina Total general Produccion Oficial Medio Oficial 3.867,95 5.526,25

Meses Total general Feb

2.602,30 4.526,25

Centro de Cto.

Categora

Ene

Mar
2.867,95 4.526,25

Abr
2.867,95 4.526,25

May
2.867,95 4.526,25

Jun
4.151,92 6.639,37 19.226,02 30.270,62

Administracion

Jefe Prod.

6.538,75

6.538,75

7.538,75

6.538,75

6.538,75

9.658,12

43.351,87

Administracion

Jefe Admi.

5.371,50

5.914,87

5.914,87

5.914,87

5.914,87

8.722,29

37.753,27

Produccion

Administrativo

3.016,87 24.321,32

4.318,75

3.318,75

3.318,75

3.318,75 23.166,57

4.828,12 33.999,82

22.119,99 152.721,77

23.900,92 24.166,57 23.166,57

131

Evolucin Sueldos por Empleado y Funcin

12.000,00 10.000,00 8.000,00 6.000,00 4.000,00 2.000,00 0,00 Oficial Produccion Argenti Florencia Medio OficialJefe Produccion Jefe Administracion Administrativo Produccion AdministracionAdministracion Produccion Blanco David Costa Ignacio Martinez Jose Rodriguez Carolina

2011 - Ene 2011 - Feb 2011 - Mar 2011 - Abr 2011 - May 2011 - Jun

132