Ttulo: La Mina de Rivas Autores: Jos Adn Silva y Luis Galeano Medio: El Nuevo Diario Fecha:21 al 26 febrero 2011

Serie de reportajes, notas de seguimiento y reacciones sobre la noticia. PRIMERA ENTREGA http://www.elnuevodiario.com.ni/nacionales/95291
21 de febrero de 2011
CON ANTICIPOS A JUSTIFICAR, EL PRESIDENTE DEL CSE ABRI BOQUETE DE C$ 407 MILLONES

I Entrega

El mtodo Rivas
* Investigacin de END que slo comprende de 2004 a 2008 dan con una salida por la puerta falsa de ms de U$20 millones de los fondos del Consejo * En esta primera entrega se detalla con toda clase de pruebas cmo sala el dinero, quin ordenaba, quin ejecutaba, dnde se cobraba y cmo se transfera * Maana nuestros lectores conocern de los servicios falsos, de los proveedores fantasmas, de la fbrica de facturas y otros detalles que erizan los pelos
LUIS GALEANO Y JOS ADN SILVA | Nacionales

El presidente del Consejo Supremo Electoral, CSE, Roberto Rivas Reyes, emple un mecanismo irregular que burl todas las normas de control gubernamental para extraer 407 millones de crdobas de las arcas de esa entidad estatal, entre los aos 2004 y 2008, de acuerdo con una investigacin documentada y sustentada con informacin testimonial y audiovisual que realiz EL NUEVO DIARIO. Rivas Reyes, funcionario del CSE desde 1995, utiliz un mecanismo que involucr a varios funcionarios de esa institucin, sobre todo del rea financiera, adquisiciones y contable, para saltar las Normas de Auditora Gubernamental, Nagun, y convertir en efectivo cheques por 407 millones de crdobas que se usaron de manera discrecional. END tiene en su poder vdeos y grabaciones de audio que sustentan la investigacin, de los cuales daremos detalles en las ediciones siguientes. Anticipo por justificar El mecanismo, de acuerdo con la documentacin, se aplic desde 2004, y fue el siguiente: Roberto Rivas Reyes orden a la directora Financiera del CSE, Mara Anglica Cano Ramrez, una de las firmas libradoras de esa institucin, que se emitieran centenares de cheques a nombre del director administrativo del Poder Electoral de Las Palmas, Mauricio Fernndez Mayorga, y otros a favor de su cuado Leandro Delgado Osegueda, quien es encargado de logstica del CSE. Otra parte de los cheques fue repartida entre el jefe de Gabinete del CSE, Rodrigo Barreto y

las asistentes del presidente de facto del Poder Electoral, Amanda Montiel y Bertha de la Pea, con el fin de que los hicieran efectivos y les diesen un uso discrecional. El soporte de cada cheque emitido a nombre de esas personas fue desde entonces la figura de Anticipo por justificar, la cual es vlida desde el punto de vista contable, pero tiene sus limitaciones de acuerdo con las Normas Tcnicas de Control Interno del Sector Pblico que rigen el pas. Sin embargo, fue usada de manera indiscriminada por Rivas y por personal del ente electoral. De los cinco funcionarios con fondos pblicos pagos a su favor, Fernndez Mayorga fue quien obtuvo ms, pues existen ms de 2,000 cheques a su nombre, los cuales suman 404 millones 817 mil 290 crdobas con 93 centavos, entre 2004 y 2008, de acuerdo con documentos del CSE en nuestras manos. Esta documentacin tambin demuestra que, bajo ese mecanismo, Delgado Osegueda obtuvo 1 milln 350 mil crdobas; Montiel, 130 mil; Barreto, 131 mil 628, y De la Pea, 757 mil 700 crdobas. Los cinco mencionados aparecen registrados en el Reporte de anticipo del CSE de 2004. En poder de END estn 29 cheques de 2004 a favor de Fernndez Mayorga, Delgado, De la Pea y Montiel. En 2005, los cheques con anticipos a justificar fueron emitidos en su mayora a nombre de Fernndez Mayorga, dos a nombre de Rodrigo Barreto, y otro directo a nombre de Roberto Rivas. El total de los documentos en nuestro poder suman ms de 360 cheques en ese ao. Disparo de cheques con ao electoral En 2006, ao de elecciones regionales del Caribe, y Presidenciales, la cantidad de cheques a nombre del director administrativo del Poder Electoral en Las Palmas se dispar a 623, de acuerdo con documentos en nuestras manos. En 2007, la emisin de fondos de las cuentas del CSE bajo anticipos a justificar, que salieron a nombre de Fernndez Mayorga, baj a 207. En 2008, nuevamente las elecciones provocaron una variante en la emisin de cheques emitidos a nombre de Fernndez Mayorga como anticipo a justificar, pero se trat de un aumento dramtico que sum 1,725.

US$21.5 millones en cuatro aos En 2004, el CSE recibi un presupuesto de 220 millones de crdobas. Los documentos indican que el primer reporte de cheques emitidos bajo esa figura, fue el 18 de mayo, cuando bajo el concepto de anticipo a justificar Bertha, la asistente de Rivas recibi el cheque nmero 20463 por la suma de 302 mil 700 crdobas, que afect el rengln 299 del Clasificador por Objeto de Gastos del Ministerio de Hacienda, que tiene que ver con otros servicios. El reporte indica tambin que desde el 9 de agosto de ese ao, hasta el 15 de diciembre, se emitieron 18 cheques bajo el concepto de gastos operativos de Las Palmas, que sumaron entre todos 2 millones 162 mil 596 crdobas con 43 centavos, a nombre de Mauricio Fernndez Mayorga. Los renglones o rubros que fueron afectados, segn el reporte, fueron los nmeros 273, 299, y 396, referidos a viticos al interior, tiles de oficina, productos sanitarios y tiles

domsticos, as como los renglones 291 y 299, relacionados con atenciones sociales y otros servicios. La Clasificacin por Objeto del Gasto se concepta, segn Hacienda y Contralora, como un ordenamiento sistemtico y homogneo de bienes y servicios, transferencias y variaciones de activos y pasivos que el sector pblico aplica en el desarrollo de su proceso productivo. Los mismos documentos dicen que el 6 de noviembre de 2004 se emiti el cheque nmero 23852, bajo el concepto de anticipo a justificar (sali a nombre de Luz Marina) Leandro por la suma de 750 mil crdobas, afectando el regln 299 de otros servicios. El 12 de noviembre se emiti el cheque nmero 23992 bajo el concepto de anticipo a justificar Leandro por la suma de 600 mil crdobas, el cual afect el rengln 291 de atenciones sociales. Luego de 13 das, el 25 de noviembre, del CSE sali el cheque nmero 20276, bajo el concepto de anticipo a justificar Amanda, por la suma de 130 mil crdobas, que afect el regln de atenciones sociales, el mismo que se haba usado el 30 de octubre, cuando se giraron los cheques 23639 y 23640 por 100 mil y 150 mil crdobas como anticipo a justificar Bertha. Todo ello suma 4 millones 270 mil 296 crdobas con 43 centavos en 2004, equivalentes de 263 mil 598 dlares, al tipo de cambio de ese ao. Ese ao, la Contralora aprob una exclusin de procedimientos al CSE hasta por la suma de 29.7 millones de crdobas, para la elaboracin de boletas electorales, maletas auxiliares y gastos logsticos de los comicios municipales.

Rivas orden todo para Fernndez En 2005, el CSE obtuvo un presupuesto de 191 millones 465 mil 518 crdobas. El 11 de febrero de ese ao, Roberto Rivas, confiado en que las transacciones haban sido exitosas, envi una comunicacin a la directora financiera del CSE, Mara Anglica Cano Ramrez, orientndole que frente a la falta de transferencias de 2.5 millones de crdobas del Ministerio de Hacienda al Poder Electoral, emitiera cheques bajo la figura de anticipos a justificar hasta por la suma de 700 mil crdobas a favor de Mauricio Fernndez, para pagar deudas vencidas. El dinero se obtendra de la cuenta corriente 10012002785923 CSE / Reposicin de Cdulas, que esa entidad tiene en el Banco de la Produccin. Este importe debe ser reembolsado a la cuenta antes referida, de los fondos institucionales, una vez que el Ministerio de Hacienda desembolse los 2.5 millones de crdobas, los cuales fueron reprogramados para la prxima semana. Y fue as que ese mismo da, con el visto bueno de Francisco Quinez, Secretario General, y de otras de las firmas libradoras del CSE, Cano envi orientacin a Jos Madriz Trujillo, Director de Tesorera del CSE, para que se emitiera el cheque 20020 a favor de Fernndez Mayorga. Pero esa operacin se repiti decenas de veces entre enero y diciembre de 2005, muestra de

ello es el Soporte de Pagos nmero 001774, emitido el 01 de septiembre de ese ao a favor de Fernndez Mayorga, que comprueba que se emiti el cheque nmero 00020756, por la suma de 200 mil crdobas, bajo el concepto de anticipo a justificar. Ese cheque fue autorizado por Mara Anglica Cano Ramrez con el visto bueno de Francisco Quinez. Ese ao Mauricio Fernndez Mayorga obtuvo cheques a su nombre hasta por 42 millones 488 mil 78 crdobas con 36 centavos, equivalentes de 2 millones 535 mil 88 dlares, segn el tipo de cambio de la poca. Entre esos cheques de 2005 estn tambin dos (20651 y 20652) en diciembre a nombre de Barreto que sumaron 131 mil 628 crdobas, y uno (20629) a nombre del mismo Roberto Rivas por la suma de 66 mil 828 crdobas. Casi C$ 80 millones en ao electoral El 2006, cuando en el pas se realizaron las elecciones regionales y presidenciales, Rivas y compaa, aprovecharon para disparar el monto de cheques a nombre de Mauricio Fernndez Mayorga, como anticipos a justificar, hasta por la suma de 79 millones 419 mil 983 crdobas con 64 centavos, que en dlares significaron 4 millones 449 mil 298. Los renglones ms afectados del Clasificador por Objeto de Gastos del Ministerio de Hacienda, segn los documentos en nuestras manos fueron los relacionados a supuesta adquisicin de productos sintticos, productos qumicos, mantenimiento reparacin de transporte, llantas y neumticos, combustibles y lubricantes, tiles de oficina, imprenta, publicidad, as como viticos al interior y al exterior. Tambin se incluyeron como renglones afectados los sueldos a cargos transitorios, otros materiales y suministros, alimentos para personas, libros, revistas y peridicos, acabados textiles.

10 millones de un jaln Lo impresionante es que en ese ao se dieron situaciones como la ocurrida el 08 de junio, cuando por medio de 17 cheques de 470 mil 588 crdobas cada uno, se sacaron 8 millones de crdobas, ms dos millones de crdobas que se sacaron a travs de cuatro cheques de 500 mil crdobas. La justificacin de esos 10 millones de crdobas fue de anticipo para gastos de movilizacin de cara a las elecciones nacionales, en el caso de los 8 millones que suman los 17 cheques, y anticipos para gastos de verificacin ciudadana en lo referido a los restantes dos millones. La Contralora autoriz a los magistrados del Poder Electoral la exclusin de procedimientos para la compra de material electoral, para la realizacin de las elecciones en la Costa Caribe hasta por un monto de 3 millones 781 mil crdobas, y una exclusin por 57 millones 902 mil 75 crdobas, para las elecciones presidenciales donde fue electo como presidente Daniel Ortega.

2007 baj, y el ao del fraude rompi rcord En 2007, la cantidad de cheques a nombre de Mauricio Fernndez Mayorga se disminuy a

20 millones 746 mil 632 crdobas con 50 centavos, que traducidos en dlares sumaron 1 milln 121 mil 439. En 2008, cuando en Nicaragua se escuch a todo pulmn el grito de fraude! en las elecciones municipales dirigidas por Roberto Rivas, de las cuentas del CSE salieron 260 millones de crdobas como anticipos a justificar a nombre de Fernndez Mayorga, equivalentes de 13 millones 197 mil 969 dlares. Los rubros afectados fueron los mismos, el mecanismo fue el mismo y el beneficiado el mismo. El nico cheque que no fue a nombre de Fernndez Mayorga ese ao, de acuerdo con los documentos que estn en nuestro poder, fue el nmero 020274, emitido a nombre de Leandro Delgado Osegueda, el 10 de marzo de 2008, por la suma de 192 mil 100 crdobas. Ese ao, la Contralora aprob una exclusin de procedimientos para adquisicin de material electoral por 27 millones 540 mil 783 crdobas. Las sumas de lo erogado bajo el mecanismo de anticipos a justificar en dlares alcanza los 21 millones 567 mil 392 entre 2004 y 2008. Contacto en Banpro Fuentes del Consejo Supremo Electoral, CSE, muy cercanas a Roberto Rivas, informaron que luego que los cheques de esa entidad estaban en manos de Mauricio Fernndez Mayorga, ste se diriga a la sucursal del Banco de la Produccin, Banpro, Portezuelo, donde los haca efectivos a travs de la gestin del vicegerente de Tesorera, Mau Shilesky Cabezas. Luis Rivas Anduray, Gerente General de Banpro, indic va correo a END, que esa entidad financiera slo paga cheques que lleven firmas debidamente registradas como las autorizadas como libradoras. Cuando los clientes giran cheques para ser cambiados a efectivo, cuyos montos sobrepasan los fondos operativos que mantienen las sucursales, el banco tiene un mecanismo para suplir estas necesidades extraordinarias de efectivo de las sucursales (incluyendo Portezuelo), indic Rivas. La persona a cargo de operar dicho mecanismo, entre otras cosas, es la Vicegerencia de Tesorera, cuyo jefe es el seor Shilesky Cabezas, quien est plenamente autorizado para realizar estas transacciones, aadi Rivas, indicando que es no es poltica de Banpro ni estn obligados por ley a cuestionar cmo usa el cliente sus fondos una vez que los retira de las cuentas. En el caso del CSE, el origen de los fondos es Hacienda Pblica, lo cual es monitoreado y verificado... todo ingreso o egreso en efectivo hacia y desde las cuentas de los clientes por montos mayores a los establecidos en las normas correspondientes son reportados a las autoridades de forma sistemtica, conforme la Ley 285, concluy Rivas.

Experto sobre anticipos a justificar: Es una prctica extraa

El ex presidente del Colegio de Contadores Pblicos de Nicaragua, Luis Corea, explic que la figura de anticipo por justificar, es vlida desde el punto contable, pero tiene sus limitaciones de acuerdo a las Normas Tcnicas de Control Interno del Sector Pblico. Los anticipos son normales en la contabilidad, pero dentro de lo normal se vuelven excepcionales, porque se supone que se usan para asuntos no planificados, fortuitos, como un viaje fuera de Managua para el que se necesitan viticos, una compra de granos bsicos no contemplada, pero deben ser la excepcin no la regla, dijo Corea. Record que en el caso de las entidades pblicas existe un programa o un plan de compras anuales, as como una lista de proveedores que han sido previamente seleccionados por cumplir con las normas y garantas a favor del Estado, y que es por ello que los anticipos deben ser normados. Los anticipos no son para gastos enormes, sino para cosas que se pueden resolver prontamente, y su rendicin de cuentas, por tanto, debe ser expedita, porque se supone son para asuntos menores, indic. Al consultarle si se pueden emitir enormes cantidades de cheques bajo esa figura a nombre de una sola persona, seal que aunque es permitido, todo depende del rango o cargo del beneficiario, de las polticas de control interno de cada entidad, aunque si se trata de montos altos no sera normal, sera una prctica extraa, porque si vas a hacer diversas compras los cheques se hacen a nombre de los proveedores que ya estn enlistados para cada entidad no a nombre de una solo funcionario.

Eso se estila, dice vocero CSE

Eso se estila sobre todo en los procesos electorales, donde se contrata a personal temporal para llevar adelante los procesos de cedulacin, cartografa, y suplir necesidades propias de las elecciones, es decir, se trata de mecanismos contables avalados por la Contralora, no hay nada de extrao, para eso son los anticipos a justificar, dijo el vocero del CSE, Flix Navarrete cuando le consultamos del asunto. No tiene nada de malo, ni que sean tantos cheques ni tantos millones, se giran a nombre de un solo funcionario, porque se trata de alguien que est en el rea administrativa, esa persona rinde cuentas y eso es lo que vale, aadi.

Habl con Flix, dice Mauricio, y Nunca recib cheque, afirma Leandro

Mauricio Fernndez Mayorga, un viejo militante del gobernante Frente Sandinista, se neg a hablar con EL NUEVO DIARIO de las centenares de transacciones a su nombre, y nos remiti al vocero del CSE, Flix Navarrete. Mire, yo le recomiendo que (hable) con Flix Navarrete que es el vocero del Consejo, repiti telefnicamente el jueves de la semana pasada, cada vez que le preguntamos por los ms de 400 millones de crdobas salidos de las arcas del CSE a su nombre como anticipo a justificar.

Don Mauricio, los cheques no estn a nombre de Flix Navarrete, estn a nombre suyo, por eso lo llamamos a usted. Hable con don Flix Navarrete, por favor oye? l es el vocero. Leandro Delgado, cuado de Rivas, atendi a END telefnicamente el mismo jueves y neg haber firmado o recibido cualquier cheque bajo el concepto de anticipo a justificar. Millones difcilmente, porque yo ni en la administracin trabajo, la verdad es que nunca he recibido ningn cheque, fue lo primero que respondi cuando le consultamos del asunto. Le podemos mostrar el cheque nmero 020274, del 10 de marzo de 2008, por la suma de 192 mil 100 crdobas, firmado por usted. Mir, lo que yo te puedo decir es que llams a Administracin del Consejo a ver qu te dicen ellos, porque me extraa que me digs de esos cheques porque yo no he sacado, firmado ni retirado cheques, porque cualquiera puede entrar al Padrn Electoral del Consejo, copiar mi nmero y sacarlo, porque es fcil. A cualquier persona se le puede ocurrir hacer eso. Quiere ver el documento? Aqu est su firma No te estoy diciendo, cmo quers que te diga --en ingls o en francs-- que no he cambiado ningn cheque? Yo soy muy celoso en lo que firmo, hablo de Leandro Delgado, lo que hicieron los dems no puedo decir nada, es todo. Roberto Rivas Reyes: Un veterano paradigma de la corrupcin La imagen del presidente de facto del Consejo Supremo Electoral (CSE), Roberto Rivas Reyes, est ligada permanentemente a denuncias, actos y sospechas de corrupcin desde los cargos privados y pblicos ocupados desde finales de los aos 80. Su nombre en el buscador de Google se suele acompaar de la palabra clave corrupcin y fraude electoral. Hay cantidad de pginas e investigaciones periodsticas, de EL NUEVO DIARIO y otros medios, que detallan los lujos y extravagancias de un funcionario pblico acusado y denunciado por actos de corrupcin contra el Estado, en juzgados y oficinas de la Fiscala. Lleg al Poder Electoral en 1995 gracias a la recomendacin del cardenal Obando y Bravo al gobierno de Violeta Chamorro. En 1996, cuando gan Arnoldo Alemn, se hizo fiel liberal y soldado rojo sin mancha. Fue reelecto como presidente del CSE en 2005, como parte del combo de acuerdos establecidos en el pacto poltico entre el Frente Sandinista y el Partido Liberal Constitucionalista (PLC). Su perodo se venci en 2010, pero se aferr a un decreto presidencial e inconstitucional de Daniel Ortega, para quedarse en el cargo, pese a reclamos de diferentes sectores que lo vinculan con el escandaloso fraude electoral de 2008 a favor de su nuevo partido, el FSLN. A Rivas Reyes lo une una relacin ntima con el cardenal Miguel Obando, a quien se califica

como su escudo protector ante la justicia, en una vieja relacin que data de antes de los aos 70. Incluso en 2002, cuando la Contralora iba a emitir una resolucin que lo mandaba a los tribunales por malversacin de fondos, una reunin entre Obando y el entonces lder opositor Daniel Ortega cambi esa disposicin. Se le denuncia de poseer un yate, una isleta en Granada, casas de playa, una mansin en el kilmetro 16 y medio carretera Managua-Masaya en terrenos donados a la Iglesia Catlica, una finca de 1,500 manzanas de caf en Matagalpa, a la que l recurre para tratar de explicar la inexplicable fortuna de la que hace gala desde que asumi su cargo en el CSE, donde devenga un salario oficial de unos cinco mil dlares mensuales. Una investigacin de END confirm que Rivas compr un avin privado en Miami para viajar a sus mansiones en San Jos, donde figur como presidente de Chibilu del Oeste Sociedad Annima, propietaria de una mansin en Villa Real, una de las zonas residenciales ms lujosas de la capital de Costa Rica. Gracias a su alianza con Obando y Bravo, durante el gobierno de Violeta Chamorro, Rivas Reyes consigui que le pagaran ms de un milln de dlares por la finca La Garnacha, en concepto de una indemnizacin por propiedades confiscadas a otras personas, y que nunca pertenecieron a ningn miembro de su familia. Otro tanto ocurri con semovientes, maquinaria agrcola, construcciones que nunca estuvieron presentes en esa finca, incluyendo como confiscado un burro de Kentucky que haba muerto en 1958. Su paso por la Corporacin de Accin Social Arquidiocesana (Coprosa) estuvo colmada de denuncias de contrabando de vehculos de lujo y de bienes introducidos al pas sin el pago de los aranceles aduaneros y a nombre de la Iglesia Catlica. En 2009, fue denunciado ante la Fiscala por supuestos enriquecimiento ilcito, fraude, peculado, malversacin de caudales pblicos y defraudacin aduanera por el abogado Gustavo Garca Prado, miembro del grupo de seguimiento de la Convencin Interamericana Contra la Corrupcin, de la cual Nicaragua es suscriptora. En 2010, el diario La Nacin de Costa Rica descubri que ingres sin pago de impuestos a ese pas, por medio de su hermano Harold Rivas y de su asistente Bertha de la Pea, una flotilla de coches de marcas prestigiosas como Mercedes Benz, BMW, Porsche y otros. Rivas ha declinado referirse a su fortuna, argumentando que eso es parte de su vida privada.

Maana Inexistentes operaciones de compras, adquisiciones de bienes y servicios justificados con documentos falsos de Nicaragua y en el extranjero, ante proveedores fantasmas y negocios inventados * Comerciantes sorprendidos de ver sus facturas sirviendo para el gran fraude, que podra significarles serios problemas fiscales

II ENTREGA http://www.elnuevodiario.com.ni/nacionales/95366
22 de febrero de 2011

TAPABAN SAQUEO CON NEGOCIOS Y FACTURAS INVENTADAS PARA CUADRAR ANTICIPOS

II ENTREGA

CSE ordeado y lavado

* Convirtieron comideras en restaurantes, tramos en importadores, canastos en distribuidores, y conversaciones entre ellos son una antologa de la delincuencia * Imprimieron papelera y sellos de hoteles, ferreteras, agencias de viajes, gasolineras y supermercados * Inmensa operacin fraudulenta para encubrir el desvo de C$ 407 millones del CSE, que Roberto Rivas orient a sus subordinados, slo entre 2004-2008
JOS ADN SILVA Y LUIS GALEANO | Nacionales

Gran parte de los C$ 407 millones que el presidente de facto del Consejo Supremo Electoral, CSE, Roberto Rivas Reyes, orient sacar de la institucin bajo la figura de cheques por anticipos a justificar, se soportaron mediante el reporte de inexistentes operaciones de compras, que a su vez se respaldaron con documentos falsos, proveedores fantasmas y negocios inventados. EL NUEVO DIARIO confirm la falsificacin de papelera de 22 empresas existentes para justificar compras en 37 operaciones del CSE, slo en 2008. Las facturas falsas que tenemos en nuestras manos, en su mayora, fueron elaboradas una parte a mano, con la misma letra, y otra parte en una misma computadora, bajo la misma tipografa de letra. EL NUEVO DIARIO confirm la falsificacin de papelera de 22 empresas existentes para justificar compras en 37 operaciones del CSE, slo en 2008. Las facturas falsas que tenemos en nuestras manos, en su mayora, fueron elaboradas una parte a mano, con la misma letra, y otra parte en una misma computadora, bajo la misma tipografa de letra. Este medio, adems, confirm con visitas in situ y bsqueda de los registros de proveedores del Estado, direcciones, guas telefnicas y numeraciones RUC, la invencin de 15 negocios que vendieron bienes y servicios al CSE. EL NUEVO DIARIO tiene grabaciones de vdeo y audio de un funcionario del Poder Electoral, instruyendo a un grupo de personas sobre cmo hacer cuadrar las facturas falsas, del cual daremos detalles en la edicin de maana. El Trbol que no existe Por ejemplo, el cheque 21829 del CSE a nombre de Mauricio Fernndez Mayorga, por 107 mil crdobas, se emiti para pagar compras de 50 lminas de Covintec a Ferretera El Trbol.

La direccin reflejada en el registro del CSE de dicho negocio es: de donde fue la Cervecera Victoria tres y media cuadra al sur, media arriba, Mercado Oriental. De acuerdo con la documentacin en poder de EL NUEVO DIARIO, al Departamento de Contabilidad del CSE se report que la compra se realiz el 25 de junio de 2008. Esa direccin coincide con Repuestos Oriental y Ferretera Gonzlez y Lacayo, a nombre de quien se emitieron ms cheques del CSE. Pero el negocio Trbol, ubicado segn la factura en la periferia norte del Mercado Oriental, no existe. Nadie de los comerciantes del sector conoce el local ah, ni en las prximas dos cuadras de los alrededores. En las oficinas de la Corporacin Municipal de Mercados de Managua Mercado Oriental, no est registrado ningn negocio bajo ese nombre, en esa direccin ni con el nmero Registro nico de Contribuyente, RUC, 290179-3965. El nico lugar con ese nombre es la Ferretera Perla y Distribuidora Trbol, pero en esta ltima venden accesorios para lavamanos, inodoros y piso cermico, y su dueo neg que hayan tenido alguna vez negocios con el CSE. Convirtieron canastos en distribuidora EL NUEVO DIARIO busc durante horas en el Mercado Municipal de Granada la Distribuidora Lpez. De acuerdo con los documentos de soporte del CSE, el negocio se dedica a la venta de abarrotes en general, y se ubica en el mdulo 15. Segn una factura a nombre del CSE, ese negocio le vendi a este Poder del Estado 82,000 crdobas en artculos plsticos el 11 de julio de 2008. En esta zona no se ubica ninguna distribuidora y slo se ven pequeos tramos en viejos galerones de madera, con canastos de palma, donde se exhiben hierbas, especias y bisutera. En la seccin de abarrotes y entre los distribuidores del sector nadie conoce el negocio Distribuidora Lpez. Esta distribuidora le vendi rollos industriales de plsticos negros y transparentes al CSE, como se justifica en el cheque 21441, que por 126,000 crdobas se emiti a nombre de Mauricio Fernndez Mayorga, bajo la modalidad de anticipo por justificar de la cuenta No. E-0704684237 de Fondos Institucionales del CSE en la sucursal Banpro Portezuelo Carretera Norte. Ese cheque se emiti el 16 de enero de 2008, y se justific hasta julio del mismo ao bajo el rengln 352 del Clasificador por Objeto del Gasto de la Direccin General de Presupuesto del Ministerio de Hacienda. De acuerdo con esa clasificacin, el rengln 352 significa compras de cuero, pieles, maletas, cartapacios o bolsas de mano, sillas de montar, ltigos y otro artculos de talabartera, guantes para deportes, calzado, carteras y otras prendas de vestir. Falsificaron a Cristo Rey En el Hotel Cristo Rey se sobresaltaron cuando vieron el rollo de facturas y las cantidades de servicios vendidos supuestamente por ellos al Poder Electoral: 31 cheques del CSE que juntos suman, slo en 2008, un milln 421 mil 445 crdobas. El gerente del hotel dijo que esas no eran sus facturas, ni su sello ni su nmero RUC. Jams prestaron servicios de hospedaje a personal del CSE, en los registros contables no hay una sola venta mayor de 93,500 crdobas en una sola noche, y, sobre todas las cosas, no tienen suites numeradas de la 312 a la 417. Apenas cuentan con 16 habitaciones.

A la gerencia del pequeo hotel le preocupa que quienes hicieron esto, hayan reflejado ms transacciones y reportado las facturas falsas como si fuesen originales al fisco, para sustentar las retenciones del 15% del Impuesto General al Valor.

Eso nos afectara gravemente porque apareceramos ante la DGI como evasores fiscales y eso es grave,
dijo el gerente. Cuadernos en ferreteras Igual pas con Ferretera Richardson: el CSE justific un cheque de sus cuentas estatales para saldar la compra de cuadernos y productos de oficinas por 59,000 crdobas. De acuerdo con documentacin de justificacin de cheques del CSE, el 31 de julio de 2008 se adquirieron 150 cuadernos universitarios, 100 cuadernos rayados gruesos, 256 notas adhesivas y 117 bitcoras para registros, registradas en la factura 582304 de Ferretera Richardson Carretera Sur. EL NUEVO DIARIO se comunic con la gerencia de dicho negocio para solicitar informacin al respecto. Se confirm con contabilidad que no se le vendi esa mercadera al CSE ese da, tampoco se emiti esa numeracin de factura, y Ferretera Richardson, principalmente, no vende cuadernos ni utilera de oficina, sino artculos ferreteros y accesorios propios de construccin, cerrajera y otros. Lo mismo ocurri con materiales de Construccin Maryli: el CSE justific la emisin de ocho cheques bajo el modo de anticipo a justificar, en todo 2008, por compras hasta por 826 mil 300 crdobas en materiales varios de construccin y miles de lminas de zinc. La duea del negocio, Lidia Sirias, sumamente molesta, rechaz que esas facturas fueran las originales de su negocio. Es todo lo que dijo y evit comentar ms al respecto. Una humilde vendedora de verduras Miriam Regidor Garay es una pequea y humilde vendedora de verduras y especias en el Mercado de Mayoreo que aparece en los registros contables del CSE como proveedora de productos sintticos. Su nombre aparece estampado en una factura pagada con fondos del CSE por 146 mil crdobas, del cheque 21441 de la cuenta E-0704684237 Fondos Institucionales / CSE. Ella vendi productos sintticos y qumicos. Ya quisiera yo vender al menos eso una vez al ao, dice la seora, pasando del susto a la risa nerviosa cuando ve los montos de venta a su nombre, con una factura similar a las que ella usa, pero con nmero RUC, telfonos y sellos falsificados. Inventaron restaurante En el fajo de facturas reportadas como soportes y rendicin de cuentas de cheques anticipos por justificar del CSE-2008, se registran un milln 096 mil 105 crdobas por compra de alimentos al Restaurante La Herradura.

De acuerdo con el documento, este lugar queda ubicado contiguo a Ferretera Reynaldo Hernndez en Monseor Lezcano. Ah lo que existe es una pequea Iglesia Evanglica, que oficia sesiones religiosas en una estructura de piso de cemento y techo laminado. Un galern sin paredes ni lujos. El seor Jos Inocencio Lpez, vecino del negocio, dice que hace unos cuatro aos existi ah un pequeo negocio de comida corriente, que ofreca almuerzos con refrescos por 40 50 pesos, segn el plato del da. Nunca fue restaurante, sin embargo, en el reporte de cheques justificados del CSE aparecen 26 facturas por servicios comprados a ese restaurante, incluyendo servicios hasta por 92,249 crdobas en un solo da, suficiente para alimentar a 1,844 trabajadores del CSE. sta es la misma situacin que ocurre con Materiales de Construccin Jarqun, cuya direccin aparece reflejada en Avenida Batahola, Frente a Nicalit. Slo en 2008, el CSE compr a este negocio tres millones 959 mil 264 crdobas con cheques anticipos a justificar para adquirir materiales de construccin y miles de lminas de zinc. Exactamente ah no existe ninguna ferretera con ese nombre, con ese RUC y con esas facturas con membretes. Ah lo que se ubica es Ferretera El Mundo, y su propietario y administrador, Franco Reyes Pastora, con ocho aos de trabajar, dice no conocer ni en los 500 metros a la redonda alguna otra ferretera como esa a la que el CSE pag ms de tres millones de crdobas. Hasta documentos del extranjero Igual sucedi con otros negocios que vendieron y prestaron productos al CSE, pero que no aparecen ni en las Pginas Amarillas, ni en las direcciones plasmadas en las facturas soportadas al CSE, ni en la Gua Telefnica oficial en la lista formal de proveedores del Estado, que posee la Direccin General de Contrataciones del Estado, que es el rgano rector de las contrataciones pblicas de Nicaragua, segn la pgina oficial www.nicaraguacompra.gob.ni. EL NUEVO DIARIO descubri que se falsificaron facturas, sellos y firmas de Distribuidora Papeles y Cartones (Payca), de Supermercados Pal y La Unin, y de otras empresas como Petronic Larreynaga, Repostera Alaniz, Futec Industrial, Gran Hotel Soloy de Panam, Hotel El Parador de Panam, Distribuidora Universal, Hotel Hilton Princess Managua, Mix Publicidad, Restaurante El Eskimo, Hotel Sol Meli, Hotel Plaza Roma, Corporacin Font, Ferretera Richardson, Agencia de Viajes Premier, Comtech S.A., Materiales de Construccin Maryli, Hotel Cristo Rey Managua e Internacional Sound Espectculos. Tambin se inventaron como negocios con facturas, sellos, direcciones y RUC falsos los siguientes establecimientos: Librera El Estudiante, Desinfectantes El Sol, Panadera La Ceibita, Manualidades Lara, Taller de Mecnica Automotriz Sotelo, Ferretera El Trbol, Materiales de Construccin Jarqun, Ferretera Gonzlez Lacayo, Importaciones Lpez Leiva, Distribuidora de Mercadera General de Miriam Regidor Garay, Distribuidora Lpez, Restaurante La Herradura, Transporte Tirso Senz, Transporte El Dorado, y Repuestos Automotrices El Oriental. Estos lugares no existen fsicamente, pero vendieron millones al CSE. Maana

* Ms facturas y detalles de cmo empleado del rea de Contabilidad del CSE se reuna con tres personas ms en una casa para elaborar facturas falsas. "Cuidado, Casa Pellas no vende respuestos Isuzu, esos los vende Mntica y ah nos pueden agarrar", eran parte de las recomendaciones del diestro instructor.

III ENTREGA http://www.elnuevodiario.com.ni/nacionales/95430

23 de febrero de 2011

DESDE OFICINAS CONTABLES DEL CSE DIRIGAN OPERACIONES DEL ORDEO Y LAVADO

III Entrega

Fbrica de robos
* Contador orient a sus subordinados cmo hacer para cuadrar los anticipos a justificar con las cuentas ordenadas por el seor, y END tiene videos y audio del laboratorio donde lo hacan *Una factura de un par de bateras de C$33 la convirtieron en el CSE en una compra de C$59 mil *Toda una ctedra de cmo saquear al Estado y tratar de ocultar los rastros, entre bromas y risas con toda clase de inventos
Luis Galeano y Jos Adn Silva | Nacionales

Las fraudulentas operaciones en el Consejo Supremo Electoral para justificar C$ 407 millones extrados por rdenes del magistrado Roberto Rivas Reyes, bajo la modalidad anticipos por justificar, se dirigan y organizaban desde las oficinas de contabilidad de ese Poder del Estado, segn informacin obtenida por EL NUEVO DIARIO. De acuerdo con la informacin, sustentada en testimonios y en tres vdeos filmados que logr obtener END, personal de contabilidad y administrativo del CSE se reuna en sesiones de trabajo para hacer cuadrar, por rdenes del hoy presidente fctico de esa entidad, las cuentas de los cheques que se emitan bajo la modalidad de anticipos por justificar a nombre de personal de confianza de Rivas Reyes. Entre 2004 y 2008, el magistrado Rivas orden que de las arcas del CSE se emitieran C$407 millones en cheques a nombre de Mauricio Fernndez Mayorga, Bertha de la Pea, Amanda Montiel, Rodrigo Barreto, Leandro Delgado, y a su propio nombre, que luego personal de contabilidad se encargaba de justificar mediante la falsificacin de facturas, recibos, sellos de negocios establecidos, o simplemente mediante la invencin de falsos negocios que reportaban como vendedores de bienes y servicios al CSE. Todo ello ha sido sustentado por la investigacin de END. De acuerdo con los testimonios, los cheques se emitan por rdenes de Rivas, Mauricio Fernndez los haca efectivos en Banpro Portezuelo, donde el CSE tiene parte de sus cuentas, el cash se converta a dlares y se le entregaba a las asistentes de Rivas.

Es aqu donde entraba el personal de contabilidad. Con la presin de tiempo, tenan que justificar la ejecucin presupuestaria anual, y recurran a inventar los soportes, presuntamente con operadores de compras, corredores de servicios y proveedores del CSE. 34 crdobas convertidos en 59 mil, como los votos Ejemplo documentado: el CSE justific un cheque de sus cuentas estatales como pago de deuda por compra de cuadernos y productos de oficinas por C$59,000 a Ferretera Richardson. De acuerdo con documentacin de justificacin de cheques, el 31 de julio de 2008 el CSE adquiri 150 cuadernos universitarios, 100 cuadernos rayados gruesos, 256 notas adhesivas y 117 bitcoras para registros. El soporte fue la factura 582304 de Ferretera Richardson que, dicho sea de paso, no vende productos de oficina. END investig que la factura 582304 que legalmente emiti el citado negocio, en realidad se trat de una compra de C$33.84, de la compra de un par de bateras alcalinas AAA marca Panasonic. Como se ve, una prctica que la ha trasladado a la hora de contar los votos, donde abulta cifras insignificantes del partido de su conveniencia, hasta los extremos de convertir a perdedores en ganadores. El cliente que pag la original cantidad se identific como Nstor Alvarado, y la transaccin se realiz el 3 de octubre de 2008. Tambin se confirm la falsificacin de papelera de 22 empresas existentes para justificar compras en 37 operaciones del CSE en 2008, as como la invencin de 15 negocios que vendieron bienes y servicios al CSE. Un director de orquesta El director de la orquesta de la elaboracin de facturas falsas y de la justificacin de las mismas para hacerlas cuadrar con los gastos del CSE, era el contador general de esa entidad, Orlando C. Thomas Fnez (OCTF), quien se reuna con tres o cuatro personas que se encargaban de llenar a mano las facturas siguiendo sus orientaciones. END tiene varios vdeos sobre las reuniones, y extrajimos de ellos varios fragmentos que se daban mientras limpiaban cuentas. Los dilogos Esto es lo que me vas a entregar?, pregunta Thomas Fnez a una mujer que lo recibe en un cuarto celeste. S, es lo que tenemos hasta ahora, responde ella. -- Son 23.9 (millones de crdobas) dice ella. -- Slo de elecciones? Buscate una bolsa o un sobre de manila para llevrmelo con una bolsa est bien, slo para que no se desparramen --dice l. --Alcanzan?, pregunta de pronto una voz masculina que le pasa la bolsa al contador, a lo que Thomas responde: -- Vamos a ver, creo que s, alcanz Pilatos en el Credo (aqu) vamos a acomodarlas, ordena OCTF. -- Qu van a trabajar para el martes?, pregunta el contador, y la voz femenina responde: Publicidad. Thomas Fnez mueve la cabeza afirmativo y dice: -- Papel de escritorio y cartn ya est listo, porque nosotros ocupamos cantidades navegables de papelera tamao carta, tamao legal, el 11 por 17 para planillas y las resmas, solo la gente de Informtica pide de una sola vez 1,500 resmas para imprimir slo el Padrn, y normalmente se compran 300 resmas mensuales de tamao carta para abastecer a todas las oficinas a nivel nacional. La voz masculina lo interrumpe y le dice: -- Pero es que ni con esa cantidad nos cuadran las cosas, porque tenemos cheques de hasta 135 mil y hasta 300 mil crdobas.

OCTF: Miren, Verificacin Electoral significa que hay que imprimir todo el Padrn Electoral, es decir el de pared, de mesa, y slo ah son 1,500 resmas de papel, y en las actividades de capacitacin se ocupan ms resmas, unas 600 resmas de papel, cuando vienen elecciones se vuelve a imprimir el Padrn, as que cuando hay elecciones vos pods meter tranquilamente 6,000 resmas de papel durante ese perodo, durante el ao, y meter ms tamao carta, porque es la que se usa ms. Eso es el rengln 341, ah cabe. Bromas y risas Prosigue: Lo que gastaron en llantas, ya lo gastaron. Que por qu tantas llantas? Hombr, porque me dieron ms para llantas! As de sencillo, a menos que no crean y que se vayan a buscar si tenemos alguna empresa distribuidora de llantas de tanta compra, dice riendo Thomas Fnez, sabiendo que los auditores gubernamentales no llegan hasta ese punto, y se oye en el cuarto las risas de los otros presentes. Luego de unos minutos revisando documentos, Thomas Fnez levanta la cabeza y se dirige a alguien: No han metido llantas de motos, nosotros tenemos como 100 motos a las que se les cambia llantas hasta dos veces al ao, y eso que tenemos guardadas como 50 motos nuevas, son Yamaha, y otras son unas chinas, mensajeras, pero a esas no les vamos a poner llantas nuevas, dice riendo. La voz de varn le explica: -- Pero don Orlando, ni as cuadran. El contador responde: -Si yo le dije a l (el otro presente en la conversacin) que con la cartera que le di completen y que luego me llamen para ver el trabajo que sigue.

Miren -recomiendaen publicidad pueden meter invitacin de gente a cedularse, a

acercarse a su Junta Receptora de Votos a verificarse, cosas como esas, y para las que se hacen bastantes volantes, porque es para todo el pas. Adems, para capacitacin hacen afiches y hacen unos manualitos, para el proceso de verificacin, transmisin de resultados, adems, pueden poner perifoneo, eso se hace en todos los municipios. Regaados por atraso y por falta de destreza La voz femenina le dice que estn haciendo de todo para ponerse al da en el trabajo, pero usted sabe que hay unos que son ms boluditos que otros y eso afecta. OTF: Entonces pnganse metas, de cien cheques que van a trabajar, distribuyan veinticinco cada uno para que sepan balancearse, porque se debe trabajar rpido y tratando de cometer los menos errores posibles. Bueno, ustedes porque al inicio no estaban tan compenetrados, pero ahora ya van cuesta abajo y 2009 va a ser ms fcil, porque 2009 es poco, y como ya estn familiarizados, corta la idea. -- De 2009 lo que voy a sugerir es que cuando terminen, ya empiecen a trabajar para que no se atrasen, porque lo que pasa es que cuando ya han ejecutado todo, el seor empieza a buscar cmo justificar, y cuando ve un volumen, en montos, son de ms de 200 millones de crdobas en 2008 que se deben justificar. Los cuidados con los enredos En los vdeos se observa a Thomas Fnez cuidando con esmero que todo cuadre, y que los rubros reportados con las facturas inventadas no se contradijeran con la realidad.

Miren, aqu hay una cosa, por ejemplo, que no se puede dar Aqu hay esta factura. Dice
30 barriles de cloro puro por 185 crdobas, y aqu hay otra que dice dos galones a 65 crdobas, esto no se puede poner, as porque un barril tiene 55 galones ya? Lo que se puede poner es barrilitos de cinco galones cada uno, y ah s sale ms o menos o pueden aumentar las cantidad de galones para no descuadrar la factura. Cuidado con repuestos!

Ac hay una factura de los Pellas que dice ventiladores de Isuzu, termostato de Isuzu, dos
juegos de sellos o empaques de overhol de Nissan Patrol, no estoy muy seguro que esta gente venda esto, porque Pellas venden Suzuki y Toyota, pero Isuzu no, porque eso lo vende Mntica, Nissan es el Grupo Q, y ustedes lo que pueden hacer es que esos repuestos de Isuzu los pongan a negocios como Sper Repuestos, porque los Pellas y Grupo Q son los que venden repuestos originales. Maana * El mtodo Rivas no slo cambi el estatus de vida del polmico presidente del CSE, sino el de varios de los involucrados en esta operacin * CGR no vio nada, porque sus auditores nunca se preocuparon por revisar la veracidad de las facturas que usaron para justificar el enorme fraude

CUARTA ENTREGA http://www.elnuevodiario.com.ni/nacionales/95512

24 de febrero de 2011

RIVAS Y COMPAA INTENTAN LIMPIARSE CON AUDITORAS DE CONTRALORA, PERO

CGR: Nos engaaron

* Argello Poessy con director de Auditoras, explican que a ellos les presentaron las mismas falsificaciones, pero que no tenan modo de enterarse * Esas limitaciones las conoca el director de la orquesta falsificadora y as se lo hizo saber a sus plomeros en un dilogo digno de la antologa de la delincuencia * Presidente con plazo vencido de CGR ordenar otra auditora especial, ya que no avalo robos ni corrupcin
JOS ADN SILVA Y LUIS GALEANO | Nacionales

El presidente de la Contralora General de la Repblica, Guillermo Argello Poessy, se reuni ayer con los auditores que practicaron una Auditora Financiera y de Cumplimiento del ao 2008 al Consejo Supremo Electoral, quienes le confirmaron que las facturas presentadas en la investigacin de END son las mismas que ellos tuvieron a la vista como soportes de gastos y egresos en el informe de ejecucin presupuestaria de ese ao. Ellos (los auditores) sealan que al analizar las facturas las cuentas cuadraban, pero definitivamente ustedes han publicado que eso se haca con esas facturas y los auditores eso fue lo que encontraron, dijo Argello Poessy, minutos despus de que el vocero del Poder Electoral, Flix Navarrete, leyera en televisin un documento que sealaba que la ejecucin presupuestaria haba sido avalada por el ente fiscalizador, para desacreditar las investigaciones de END.

Auditor: Me engaaron El director general de Auditora de la CGR, Marvin Vlchez, defendi el trabajo de los auditores gubernamentales al indicar que cuando se hace un anlisis contable de

documentos, se cree en la buena fe de quienes estn siendo auditados, pero que en esta ocasin se aprovecharon de su confianza para engaarlos. Las facturas que presentaron daban evidencias de ser legtimas, por eso no hubo ninguna perspicacia en el sentido de que se tratase de facturas falsas, porque las revisamos y tienen todas las caractersticas de una original, con membretes, nmero de RUC y toda la informacin que requieren, dijo. Sin embargo, dadas todas las situaciones que se estn demostrando en las publicaciones, lo que vemos es una cuestin intelectualmente armada para baypasear a los auditores nuestros, hubo mala fe porque nos entregaron una informacin que nosotros cremos era original, aadi. Nos engaaron, nos presentaron facturas aparentemente legales y si esa factura las metieron entre montones de facturas que nos presentaron, pues quiere decir que montaron todo un sistema para lograrlo, fue un trabajo bien hecho, porque no se puede estar investigando factura por factura porque las auditoras no terminaran, dijo Vlchez. Contador de CSE saba que CGR no llega hasta ah Lo dicho por Vlchez lo confirma una de las conversaciones que el contador General del CSE, Orlando Thomas Fnez, OTF, sostiene con el equipo de personas que le acompaaban a hacer el cuadrado de las cuentas del CSE con las facturas falsas que soportaban los anticipos a justificar a nombre de Mauricio Fernndez Mayorga. Esta pltica se encuentra en uno de los vdeos en nuestras manos. Qu clase de dilogo! OTF: De todas maneras estos cheques ya estn ejecutados, ya estn reportados como ejecutados, lo que necesito nada ms es el soporte, pero van a trabajar en base a cada uno de los cheques y para que no se enreden 120 mil crdobas pueden distribuirlos en dos proveedores, y ponen que a uno le compraron el legal y al otro el tamao carta. Voz masculina de uno de los que le acompaa: Creo que no me ha entendido definitivamente, no estoy hablando de los proveedores, sino de las cantidades especficas. OTF: Miren, en principio no se fije en cuntos millones se van a justificar, sino que en base a la cantidad que yo le di, usted empiece a comprar hasta que alcance (la suma) el cheque, la auditora no se va a fijar en lo comprado en detalle, sino en el valor, aunque hay que tener cuidado de que no sean cosas irreales, porque no puedo comprar 20 resmas de papel, cuando ocupo normalmente 6,000 u 8,000. El director General de Auditoras de la CGR acept que como auditores estn la obligacin de verificar los documentos que les presentan y hasta pueden pedirle a la Direccin de Criminalstica de la Polica Nacional, que les haga un peritaje para conocer si la documentacin es verdadera o no, pero en ste caso que son un montn de facturas que nos presentaron, porque el Comprobante nico Contable, (CUC) lleva un sinnmero de cheques y facturas y no vamos a estar factura por factura viendo si es falsa o verdadera, porque nuestro trabajo tiene un tiempo. Lo que se observa en la investigacin que ha estado presentando EL NUEVO DIARIO, es que se juntaron una serie de funcionarios pblicos con particulares para hacer que las cuentas cuadraran, insisti Argello Poessy. Molestos con comunicado de CSE El presidente de la CGR se declar molesto por el comunicado emitido por el pleno de los

magistrados de facto del CSE el martes, en el que quieren responder a los sealamientos de la investigacin periodstica escudndose con la CGR. Ese comunicado no es de mi agrado, porque si aqu se encuentra alguna anomala como ha pasado en diversas ocasiones en otras auditoras, inmediatamente lo que hacemos es ordenar auditoras especiales y revisar cuentas, porque las cosas deben de hacerse correctamente, y ms frente a una denuncia pblica tan seria como la que han hecho ustedes, donde se enga con documentos falsos, dijo Argello Poessy. Nosotros no somos pie de amigo de nadie, estn diciendo que nosotros hicimos auditoras financieras lo cual es cierto, a los auditores les presentaron documentos y en base a ello se pronunciaron, pero no saban que los documentos que les presentaban no eran originales, genuinos, porque esos documentos tienen todos los indicios de ilegalidad. Dijo que propondr hoy a sus colegas practicar una auditora especial especfica del caso, porque nosotros tenemos facultades de revisar las actuaciones de los funcionarios pblicos en su actuar como tal, durante los ltimos 10 aos, porque el hecho de haber auditado un ao, no significa de ninguna manera ni cosa juzgada ni termina con la facultad de la Contralora. EL NUEVO DIARIO se comunic con el auditor interno del CSE, Justo Garca Cardoza, a quien se le pregunt sobre las operaciones de blanqueo de cuentas de cheques, pero dijo que no estaba autorizado a hablar y que nos remitiramos a la Contralora o a las autoridades superiores del Poder Electoral. No slo Rivas cambi de estatus Bajo la administracin de Roberto Rivas en el CSE no slo l ha visto crecer su fortuna, tambin lo han hecho varios de los involucrados en la fraudulenta operacin contra las cuentas de las arcas del Estado. Tal es el ejemplo de la transformacin econmica del funcionario Mauricio Fernndez Mayorga, administrador de las oficinas del CSE Las Palmas, quien pas de vivir del barrio Jorge Dimitrov a la Colonia Morazn, cerca a la comercial zona de Linda Vista.

De acuerdo con la informacin de los vecinos del sector, el personaje compr hace menos de cinco aos una vivienda en la citada colonia. La vivienda fue remodelada y ampliada a unasegunda planta, y hoy por hoy es una de las mejores de esos contornos. Igual ocurri con el cuado de Rivas, Leandro Delgado Osegueda, responsable de Logstica del CSE, quien en los ltimos cinco aos tuvo un espectacular cambio de vida: pas de alquilar una modesta vivienda en los alrededores de las oficinas centrales de Migracin y Extranjera, donde residi por aos, a comprar una gran propiedad y vivienda en la comercial zona de Ciudad Jardn. Su vivienda ocupa dos lotes contiguos. El frente inicia en una calle y en la otra calle se modific una antigua casa para convertirla en garaje y salida posterior. La casa, igual, se modific de dos plantas y luce completamente nueva y remodelada. El comunicado psimamente redactado El Consejo Supremo Electoral en uso de las atribuciones que le confiere la Constitucin de la Repblica en su artculo 173 numeral 10 y de conformidad al artculo 10 numeral 12 de la

Ley Electoral, acuerda con el nico fin de mantener informado al pueblo de Nicaragua, conforme los mandatos de la Constitucin de la Repblica, la Ley Electoral y todos los reglamentos jurdicos de la Repblica de Nicaragua hace del conocimiento lo siguiente: Primero: La Contralora General de la Repblica como nico rgano de control y fiscalizacin presupuestaria de Nicaragua ha venido realizando hasta el 31 de diciembre del ao 2009 ao con ao las auditoras de la ejecucin presupuestaria de todos los ingresos y egresos que el Consejo Supremo Electoral recibe como asignacin presupuestaria, mediante la Ley General de Presupuesto debidamente aprobada por la Asamblea Nacional de la Repblica. Segundo: Como resultado de esta auditoras hasta el 31 de diciembre del ao 2009, el Consejo Superior de la Contralora General de la Repblica, ha aprobado de manera satisfactoria los informes realizados por los equipos de auditores enviados por ellos, los que han manifestado recomendaciones para mejorar tcnicamente los controles internos del manejo presupuestario y que el Consejo Supremo ha cumplido en un cien por ciento. Tercero: Todas las certificaciones relativas a las auditoras de todos los entes presupuestados del Estado de Nicaragua se encuentran para consulta en la pgina web de la Contralora General Repblica. Es una respuesta institucional a artculos sin fundamento aparecidos en un diario de informacin local que forman parte de una campaa meditica contra la institucin electoral, contra los magistrados del CSE, nos llama poderosamente la atencin que todos estos inventos de ficcin que est publicando ste medio local, se hagan en un contexto poltico electoral y no llevan otro objetivo ms que desprestigiar a las autoridades electorales no sabemos cuales son las intenciones polticas de ste medio de comunicacin. Eso fue lo que declar a Canal 12 de televisin el vocero del CSE, Flix Navarrete, quien se ha negado a recibir llamadas de END y no ha contestado a los mensajes que se le han dejado a su celular.

IV ENTREGA http://www.elnuevodiario.com.ni/nacionales/95589
25 de febrero de 2011

RIVAS CON MISMO MTODO AL RENDIR EJECUCIN PRESUPUESTARIA

V Entrega

Tambin engaaron a Hacienda

* Por inventar una escuela de computacin, hasta crearon una estacin de Petronic en la ciudad de Matagalpa * Ms y ms pruebas de corrupcin como la elaboracin de sellos, siguen saliendo a luz y chorreando sangre
JOS ADN SILVA Y LUIS GALEANO | Nacionales

Las operaciones de blanqueo de cuentas de fondos estatales del Consejo Supremo Electoral (CSE), emitidos bajo la figura de anticipos por justificar, por rdenes del presidente de facto de ese Poder del Estado, Roberto Rivas Reyes, burlaron todos los controles de fiscalizacin del Estado y llegaron saneados al Ministerio de Hacienda, para explicar la ejecucin presupuestaria de 2008. EL NUEVO DIARIO logr tener acceso al resumen de rendicin de cuentas que el Consejo Supremo Electoral (CSE) present ante el Ministerio de Hacienda y Crdito Pblico, como Informe de Ejecucin Presupuestaria CSE-2008, donde se destaca al detalle la justificacin de 217 millones 897 mil 614 crdobas que ese ao se emitieron bajo la figura contable de anticipos por justificar. En el documento-resumen se nota que los controles fiscales de los auditores internos del CSE, Contralora y Hacienda, fueron burlados por las habilidades tcnicas del Departamento de Contabilidad del Poder Electoral, desde cuyas oficinas a puertas cerradas se armonizaban los cheques emitidos con facturas, sellos y recibos falsificados de negocios establecidos y otros inexistentes e inventados para hacer cuadrar los egresos de las cuentas del Estado con los soportes requeridos por las normas contables del Estado. Entre 2004 y 2008, por rdenes de Roberto Rivas, se emitieron cheques por 407 millones de crdobas para utilizarse discrecionalmente. Con los ojos vendados De acuerdo con el reporte entregado por el contador general Orlando Thomas Fnez, con la

aprobacin del presidente electoral Rivas Reyes, y del secretario general Francisco Quinez, y con la no objecin del auditor interno Justo Garca Cardoza, los 217.8 millones de crdobas fueron justificados de acuerdo con el Clasificador por Objeto del Gasto de la Direccin General de Presupuesto. EL NUEVO DIARIO inform mediante la observacin de videos, audio y testimonios, que el contador Thomas Fnez se reuna con miembros subordinados de su departamento para ordenarles y orientarles las operaciones de limpieza y justificacin de cheques emitidos por rdenes de Rivas para gastos imprevistos y otros, ordenados bajo la figura de anticipos por justificar. En el documento enviado a Hacienda se reporta el gasto de 8.3 millones de crdobas en alquiler de edificios y locales; 16.9 millones para alquiler de maquinarias, 1.7 millones se justificaron como mantenimiento y reparacin edificios y locales; otros 3.7 millones fueron presentados como mantenimiento y reparacin de medios de transporte. Segn el CSE, haba urgencia para invertir 2.3 millones en mantenimiento de maquinaria y equipos. Todo cuadraba a la perfeccin Adems, emitieron y gastaron 2.8 millones en otros servicios tcnicos y profesionales, y una cantidad similar de 2.8 millones en cursos de computacin; un milln 835 mil se justific como transporte y almacenamiento, y 5.5 millones en publicaciones. Primas y gastos de seguro (1.7), Publicidad y Propaganda (7.2) y en viticos y pasajes al interior y al exterior se reportaron 33 millones 870 mil crdobas, ms dos millones 662 mil crdobas en atenciones sociales. La lista detalla centavo a centavo los rubros justificados, y refleja con exactitud las orientaciones del contador en materia de compras de productos menores: 2.4 millones en curso de computacin, 6.2 millones en mantenimiento y compras de repuestos para vehculos; 6.3 millones en llantas y productos de papel (resmas); 3.3 millones, artes grficas para publicidad; 10.9 millones, publicidad; 7.2 millones, artculos de cuero, y pieles un milln 44 mil; productos qumicos --cloro, detergentes, limpiadores y otros--, 5.5 millones; productos medicinales y farmacuticos, 387 mil 649. No respetaron ningn negocio Ese ao, el CSE justific la compra de dos millones 662 crdobas en tintes y colorantes y 9.5 millones en productos sintticos, como los que compraban a la inexistente Distribuidora Lpez, de Granada, o a la seora vendedora de verduras del Mercado de Mayoreo, Miriam Regidor. En tiles de oficina, como los que hacan reflejar en compras falsas a Ferretera Richardson, se justificaron 3.9 millones de crdobas; 3.8 millones en artculos para instalaciones; 2.4 millones en suministros varios, y 6.9 millones en otros materiales y suministros, mientras en despidos justificaban 2.1 millones de crdobas, los cuales, extraamente, se emitieron con cheques de anticipos por justificar. Adems, reflejan y justifican 11.9 millones de crdobas en el rubro alimentos para personas, los cuales se justificaron, segn la documentacin en poder de END, con facturas de compras al inexistente restaurante La Herradura, y con copias falsas de facturas al restaurante El Eskimo, tal como lo mostramos a continuacin. Justificaban con festines

De acuerdo con el listado de rendicin de cuentas de cheques emitidos por anticipo a justificar en 2008, a nombre de Mauricio Javier Fernndez Mayorga, administrador del CSE Las Palmas, el 14 de febrero de 2008 se pag al restaurante El Eskimo una cuenta de alimentos por 58,000 crdobas, bajo la figura de atenciones sociales. El dinero sali a nombre de Mauricio Fernndez Mayorga en el cheque 20140 del Fondo de Elecciones, de la Cuenta No.E-0706315301, que el CSE tiene en Banpro. De igual modo, se falsific sello, factura y firmas de la cadena de hoteles Hilton Princess Managua, para justificar el cheque 21651 del mismo Fondo de Elecciones, emitido a nombre de Fernndez Mayorga por valor de 54,210 crdobas. De fritanga a restaurante Facturas en blanco --tanto del citado hotel, como del restaurante El Eskimo--, fueron obtenidas por EL NUEVO DIARIO, lo cual hace levantar la sospecha de que ms cheques de fondos pblicos se usaron para cuadrar las cuentas del CSE en otros aos despus de 2008, incluso, pues en uno de los vdeos en los que aparece Orlando Thomas Fnez, les indica a los que hacan el trabajo de las facturas que 2009, va a ser menos complicado, porque ustedes ya estn ms familiarizados con esto. Del mismo modo, el cheque 23384 del mismo Fondo de Elecciones, siempre a nombre de Fernndez Mayorga, se emiti para el pago de 44,500 crdobas en un almuerzo del da 8 de octubre del 2008 en Restaurante La Herradura, contiguo Ferretera Reynaldo Hernndez, en Monseor Lezcano. EL NUEVO DIARIO confirm que dicho negocio no existe, nunca existi, ahora en el sitio opera una iglesia evanglica, y hace cinco aos en el local estuvo una venta de fritanga y comida corriente. A pesar de ello, en 2008 el CSE justific la emisin de cheques del Fondo de Elecciones por un milln 387 mil 924 crdobas para el pago de 24 facturas a nombre de ese restaurante, de las cuales END tiene documentos que lo demuestran. Inventaron escuela y gasolinera en Matagalpa Las operaciones de encuadre de recursos van ms all de Managua. Los cheques 20374 por 80 mil crdobas, el 20886 por 48 mil 550 crdobas y el 20851 por 48,550, se giraron como anticipos a justificar para cancelar los servicios de capacitacin y cursos de computacin al Instituto Tcnico Comercial de Matagalpa. El nmero telefnico reflejado, 8862-2523 no existe, segn consulta a la compaa operadora de telfonos Claro. La direccin marcada en las facturas dice: Gasolinera Petronic dos cuadras al Norte. En el descuido por inventarle una direccin difcil de ubicar, los autores del citado Instituto inventaron hasta la gasolinera, porque segn las investigaciones de END en la cmara de comercio de Matagalpa, y en los registros del INE, en la ciudad de Matagalpa no existe sucursal de Petronic. La estacin de servicio ms cercana est a varios kilmetros de ah, en el municipio de Sbaco. Chicos y grandes END, en sus investigaciones, confirm la falsificacin de papelera y sellos de 22 empresas existentes para justificar compras en 37 operaciones del CSE en 2008.

Las facturas falsas que tenemos en nuestro poder, en su mayora, fueron elaboradas una parte a mano, con un mismo trazo de letras, y otra parte en computadora, con una misma tipografa de letra. Las facturas se remataban con sellos falsificados, tal como lo demuestra un papel en blanco con 34 marcas de sellos que a modo de prueba se aplicaron, y que END demuestra en esta edicin. Este medio descubri, adems, que se falsificaron facturas, sellos y firmas de Distribuidora Papeles y Cartones (Payca), de Supermercados Pal y La Unin, y de otras empresas como Petronic Larreynaga, Repostera Alaniz, Futec Industrial, Gran Hotel Soloy de Panam, Hotel El Parador de Panam, Distribuidora Universal, Hotel Hilton Princess Managua, Mix Publicidad, Restaurante El Eskimo, Hotel Sol Meli, Hotel Plaza Roma, Corporacin Font, Ferretera Richardson, Agencia de Viajes Premier, Comtech S.A., Materiales de Construccin Maryli, Hotel Cristo Rey Managua e Internacional Sound Espectculos. Tambin se inventaron como negocios con facturas, sellos, direcciones y RUC falsos los siguientes establecimientos: Librera El Estudiante, Desinfectantes El Sol, Panadera La Ceibita, Manualidades Lara, Taller de Mecnica Automotriz Sotelo, Ferretera El Trbol, Materiales de Construccin Jarqun, Ferretera Gonzlez Lacayo, Importaciones Lpez Leiva, Distribuidora de Mercadera General de Miriam Regidor Garay, Distribuidora Lpez, Restaurante La Herradura, Transporte Tirso Senz, Transporte El Dorado, y Repuestos Automotrices El Oriental. Estos lugares no existen fsicamente, pero vendieron millones al CSE.

VI ENTREGA http://www.elnuevodiario.com.ni/nacionales/95636
26 de febrero de 2011

DOCUMENTOS PRUEBAN QUE PIDIERON SUBSANAR AL CSE, LOS NINGUNEARON Y AL FINAL APROBARON

CGR saba y bendijo

* Informe de Auditora Interna 2008 ya haba detectado las tcnicas de limpieza de los anticipos a justificar, pero al final se los aprobaron * Pese a que el 33% de Presupuesto Anual se fue mediante anticipos a justificar, la CGR al final dio pasada al corrupto informe
Jos Adn Silva y Luis Galeano | Nacionales

VI y ltima Entrega La Contralora General de la Repblica CGR, desde 2008 detect las irregularidades administrativas y contables en los informes de auditora dentro del Consejo Supremo Electoral, pero antes que todo el escndalo estallara, ya haba determinado de antemano y por unanimidad no sancionar a ningn funcionario de ese Poder del Estado. De acuerdo con el documento Acta de Resolucin RIA-046-10, del 28 de enero de 2010, el Consejo Superior de la CGR, en pleno, se reuni para aprobar el Informe de Auditora del 18 de noviembre de 2009, Cdigo Nmero ARP-06-005-10, emitido por el Sector Presupuesto, Inversiones y Recaudaciones del Estado, de la Direccin General de Auditoras de la CGR. El documento estaba relacionado con la Auditora Financiera y de Cumplimiento sobre el Estado de Ejecucin Presupuestaria realizada en el CSE, por el perodo comprendido del 1 de enero al 31 de diciembre de 2008, en cumplimiento del Plan Anual de Auditora. Ese ao se emitieron ms de C$ 217 millones bajo el concepto de anticipos a justificar a nombre de Mauricio Fernndez, administrativo del CSE, Las Palmas. Razonablemente En dicha acta se lee que conforme a las Normas de Auditora Gubernamental (Nagun), el CSE haba cumplido razonablemente con la justificacin general de la ejecucin presupuestaria de 2008, pero que haban detectado inconsistencias en soportes de documentos, debilidades de control interno y cumplimiento, alteraciones en las normas de compras y justificacin de consumo y uso de lubricantes, combustibles, llantas y otros. El primer objetivo de esa reunin era, de acuerdo con el acta oficial, y de acuerdo con las normas aplicables a este tipo de auditora, expresar una opinin sobre si el Estado de Ejecucin Presupuestaria de la Entidad auditada, presenta razonablemente en todos sus aspectos importantes, los ingresos asignados y la ejecucin presupuestaria por el ao finalizado al 31 de diciembre de 2008, de conformidad con la Ley No. 646: Ley Anual de Presupuesto General de la Repblica de 2008; Ley No. 665: Ley de Modificacin a la Ley Anual del Presupuesto General de la Repblica; Ley No. 550: Ley de Administracin Financiera y de Rgimen Presupuestario y sus Reformas; Normas y Procedimientos de Ejecucin y Control Presupuestario y Normas de Cierre de Ejecucin Presupuestaria y Contable y sus Adendos, emitidas por el Ministerio de Hacienda y Crdito Pblico.

Con base en ello, se estableci el segundo objetivo de la sesin de trabajo del Colegio: emitir un informe sobre el control interno del CSE y determinar el cumplimiento legal de los contratos, convenios, leyes, normas y regulaciones aplicables a ese Poder del Estado. Las anomalas detectadas Los resultados de la labor de auditora concluyeron que el estado de Ejecucin Presupuestaria del CSE, presenta razonablemente en todos los aspectos importantes los fondos asignados y los gastos ejecutados durante el ao 2008, cuyo presupuesto ascendi a 643 millones125 mil655 crdobas. Segn investigaciones de EL NUEVO DIARIO, Roberto Rivas Reyes orden slo en ese ao, la emisin de ms de 217 millones de crdobas en cheques institucionales bajo la modalidad de anticipos por justificar. Es decir, aproximadamente el 33% del presupuesto de ese ao sali bajo esa modalidad de uso discrecional, por rdenes de Rivas Reyes, a nombre de funcionarios y allegados suyos en el Poder Electoral.

La Evaluacin del Control Interno, de acuerdo con las pruebas de auditora aplicadas, fue
adecuado, con excepcin de ciertos asuntos o condiciones que involucran el control interno y su operacin, que fueron reportadas y discutidas con la administracin, siendo stas: 1) Comprobantes nicos Contables y documentos no presentan las firmas y sellos correspondientes y 2) Falta de Normativa para el control del uso de combustible y lubricantes, dice el texto original. Dos aos y no cumplieron recomendaciones El reporte del auditor interno a la CGR fue que las recomendaciones de Control Interno y de Cumplimiento de hallazgos de debilidades de control interno al CSE en 2006 no se han adoptado las medidas correctivas adecuadas en un cien por ciento, y con respecto a 2007 no fue posible evaluar el grado de cumplimiento de las recomendaciones de control interno ni de los hallazgos de cumplimiento, dado que actualmente el CSE todava se encuentra en el perodo de los noventa das concedidos para la implementacin de las mismas. Es decir, que en 2009 todava no acataban las recomendaciones de fomentar un estricto control interno, y haban pedido prrroga para justificarlo. Los autores del mtodo El auditor revel a los contralores, segn el acta oficial, que los hallazgos en el manejo presupuestario haban sido informados por escrito y personalmente a los funcionarios Roberto Rivas Reyes, magistrado presidente: Rodrigo Barreto Gutirrez, Jefe de Gabinete; Mara Anglica Cano Ramrez, Directora General Administrativa Financiera; Jos Francisco Quinez Reyes, Secretario General; Orlando Thomas Fnez, Director Especfico de Contabilidad. Todos ellos involucrados en las operaciones que la investigacin de EL NUEVO DIARIO mostr; adems de Leandro Delgado, cuado del titular del Poder Electoral; as como Bertha de la Pea y Amanda Montiel, ambas asistentes personales de Rivas. Los engaados firmaron

Una vez que el auditor inform a los colegiados de CGR los hallazgos en la auditora al CSE, los miembros del Consejo Superior resolvieron aprobar de manera unnime el Informe de Auditora Financiera y de Cumplimiento a la Ejecucin Presupuestaria 2008 al CSE. Y para cerrar la sesin de ese da, declararon de antemano y por oficio: No ha lugar a determinar ningn tipo de responsabilidad a funcionarios o ex funcionarios del CSE en lo que respecta nicamente a los resultados y perodo examinado en la presente auditora. La investigacin periodstica de END ha demostrado que gran parte de los C$ 407 millones que el presidente de facto del CSE, Roberto Rivas Reyes, orient sacar de la institucin bajo la figura de cheques por anticipos a justificar entre 2004 y 2008, se soportaron mediante el reporte de inexistentes operaciones de compras, que a su vez se respaldaron con documentos falsos, proveedores fantasmas y negocios inventados.

ULTIMA NOTA
http://www.elnuevodiario.com.ni/nacionales/95892 1 de marzo de 2011

INVOLUCRADOS EN MTODO RIVAS ESTN DENUNCIADOS POR FALSO TESTIMONIO AGRAVADO

Otra ms del CSE

* Abogado de los ex proveedores dice que la denuncia es porque Mauricio Fernndez y compaa, niegan conocer a sus representados, solo para no reconocer deuda millonaria del CSE * Viendo el mtodo que usaron con los anticipos a justificar, no dudo que hayan sacado dinero aduciendo que era para pagar a mi cliente, y el dinero quin sabe adnde fue a parar, dice abogado
JOS ADN SILVA Y LUIS GALEANO | Nacionales

Todos los involucrados en el mtodo Rivas, la investigacin periodstica que present la semana pasada EL NUEVO DIARIO, se encuentran denunciados por falso testimonio agravado en la Fiscala General de la Repblica, por haberse negado a reconocer a unos ex proveedores del Estado, quienes aseguran que el Poder Electoral les debe casi C$ 60 millones. Mauricio Fernndez Mayorga, Mara Anglica Cano Ramrez, Rodrigo Barreto, Bertha de la Pea, Leandro Delgado Osegueda, Francisco Quinez y Orlando Thomas Fnez, todos parte de la cadena de funcionarios del Consejo Supremo Electoral, CSE, vinculadas al proceso de anticipos a justificar por C$ 407 millones, que se soportaron con facturas falsas a negocios inexistentes, se encuentran sealados desde abril de 2010 en la Fiscala por el delito antes mencionado. Negaron conocerlos Mauricio Fernndez firm varios contratos con mi cliente Mario Chow Prez, por servicios prestados al CSE, no ha querido pagar, y en acciones prejudiciales tanto l como las dems personas negaron conocerlo, para capear as la deuda de C$50 millones que a estas alturas suma C$60 millones, dijo el representante de los ex proveedores del CSE, Bismark Araica.

Chow es el ex proveedor del CSE que a finales del ao pasado confirm que tres meses antes de las fraudulentas elecciones municipales de 2008, financi la compra del avin matrcula N347GA, descubierto en una investigacin periodstica de END en mayo de 2010, y que usan el presidente de esa institucin, el magistrado de facto Roberto Rivas, y sus familiares. Mi cliente inici a trabajar con el CSE desde 2000, y desde entonces manej una buena relacin de cliente y usuario, pero hubo un momento en el que empezaron a quedarle mal con varios pagos y se fueron acumulando varios millones, hasta sumar 50, y cuando se le cobr a Mauricio Fernndez, que era la persona con quien se entendan, este neg conocerlos, relat Araica. Una denuncia que no ven Al parecer, esta es una denuncia que no ha visto el fiscal electoral Armando Jurez, designado por el fiscal Julio Centeno para seguir la investigacin de END sobre el fraude a travs de facturas falsas, pues el viernes de la semana pasada dijo que se extraaba de que las personas recurran a denunciar en los medios las anomalas antes que recurrir a la Fiscala. No es lo mismo presentar una denuncia ante la Fiscala, que es la entidad competente para estos casos, que ante un peridico. Se rompe la lgica de una investigacin criminalstica, dijo Jurez, quien calific de denuncias de papel el reportaje sobre corrupcin en el CSE que public END. La denuncia por falso testimonio agravado contra Fernndez y todos los involucrados en el mtodo Rivas est en el expediente fiscal MP 2590-10JL y en las denuncias 8354-024210JL. El expediente est en la Fiscala mucho antes que EL NUEVO DIARIO publicara que ms de 407 millones de crdobas del Presupuesto General de la Repblica asignados al CSE, entre 2004 y 2008, salieron irregularmente de ese Poder del Estado por rdenes del presidente electoral Roberto Rivas, a travs de cheques anticipos a justificar a nombre de funcionarios, que luego se soportaban mediante falsas operaciones de compras con documentos alterados, una denuncia similar haba llegado desde abril de 2010 a las oficinas del Ministerio Pblico. Y hasta hoy, no se ha investigado. Creen que su dinero sali por el mtodo Es ms, con mi cliente vamos a recurrir al Cenidh para que nos acompae en nuestra demanda de pago, porque viendo las publicaciones de EL NUEVO DIARIO, nosotros creemos que el dinero que nos deben lo sacaron con ese mecanismo de anticipo a justificar, lo pusieron en los libros como que le pagaron a mi cliente y el dinero se fue para otro lado, dijo el representante de Mario Chow. El mismo da en que Jurez se excusaba de no abrir una investigacin al CSE, basado en una decisin colegiada de la Contralora General de la Repblica, Araica estaba en el edificio del Ministerio Pblico haciendo gestiones para retomar las investigaciones de la denuncia contra los funcionarios del Poder Electoral, involucrados en las operaciones de limpieza de cheques emitidos bajo anticipos a justificar. En el escrito de los empresarios Mario y Reynaldo Chow Prez, ante la Fiscala

Departamental de Managua, se solicit continuar las investigaciones interpuestas en contra de los funcionarios del CSE, por incumplimiento de contratos, falso testimonio y otros. Denuncia del timbo al tambo Por medio de la gestin de su abogado Luis Alfonso Luna Reyes, apoderado especial de Fernndez y los implicados en el mtodo Rivas, estas personas recurrieron de Amparo contra la oficial policial investigadora del Distrito II de la Polica Nacional, bajo el argumento de que la investigacin constitua actos, acciones y omisiones fuera de su funcin policial, causando graves perjuicios a sus representados. La Sala Civil II del Tribunal de Apelaciones de Managua acept el recurso de amparo el 30 de julio de 2010, y orden poner en conocimiento y tener como parte del caso al Procurador General de la Repblica, Hernn Estrada, con copia ntegra del acto de notificacin para lo de su cargo. La abogada Georgina del Socorro Carballo Quintana, Procuradora Constitucional y de lo Contencioso Administrativo, y Delegada de la Procuradura, se person al caso contra los funcionarios del CSE, y se le entreg copia de las gestiones de las partes en conflicto. Sin embargo, en el proceso de la CSJ se declar desierto el citado recurso de amparo, debido a que el representante de Fernndez y compaa se person ante el alto tribunal de manera extempornea, y, por tanto, el caso debe seguir su curso, indic el abogado de los denunciantes. Al no estar amparados no hay vuelta de hoja; la Fiscala y la Polica deben continuar el proceso, porque hemos presentado pruebas de que Fernndez y mi cliente, junto a Leandro Delgado, viajaron juntos a Panam a comprar material electoral, ellos no quieren reconocer a mi cliente porque es reconocer la deuda, es todo, dijo Araica.