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LNEA DE GESTIN. Obra Pblica No se apreci en la documentacin de los contratos el anlisis o Realizar el soporte que permita la tipificacin, Todas las soporte de tipificacin, estimacin y asignacin de los riesgos estimacin, y asignacin de los riesgos dependencias previsibles que puedan afectar el contrato, tal como lo prescriben previsibles que puedan afectar el equilibrio los numerales 6 y 7 del Artculo 3 del Decreto 2474 de 2008. (D) econmico del contrato el cual hace parte de los estudios previos, de conformidad con lo establecido en el numeral 6 y 7 del Artculo 3 del Decreto 2474 de 2008 y el cual hace parte del proceso contractual.

En los siguientes contratos de obra pblica se determin una inadecuada retencin sobre el valor de cada pago, al aplicar el 6% SECRETARIA DE por concepto de retencin en la fuente sobre contratos de PLANEACION Y Retener a los contratos de construccin el construccin que solo se gravan con el 1%, contrario a lo OBRAS 1% por concepto de retencin en la fuente de PUBLICAS establecido en el Artculo 68-1 del Estatuto Tributario. (A) acuerdo a lo ordenado por el artculo 68-1 del Estatuto Tributario. Ver cuadro informe Confrontadas las cantidades de obra canceladas para el contrato No 046 de 2009 celebrado con la Junta de Accin Comunal de la Se requiri al contratista para la devolucin Vereda el Porvenir para la construccin del muro de contencin de los dineros no ejecutados ya que no se de la va Urrao-Pavn el Porvenir, kilmetro 0+300 del Municipio pudo evidenciar en la zona la ejecucin de de Urrao por un valor de $11.964.000, con las cantidades estos, para lo cual se realizo un acuerdo de tomadas en la visita del 8 de septiembre de 2010, se detect un pago con esta junta de accin comuna. Para presunto detrimento patrimonial de $4448.800, lo anterior segn el evitar este tipo de situaciones, la entidad realizaran verificaciones con registros siguiente cuadro: (A) ver cuadro informe fotograficos de los trabajos a ejecutar de tal manera que despues de culminada se pueda verificar el cumplimiento contractual.

SECRETARIA DE PLANEACION Y OBRAS PUBLICAS

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En la respuesta de la entidad a las observaciones del preinforme se envi recibo de caja No 054244 por valor de $100.000, como abono al acuerdo de pago segn solicitud del 22 de octubre de 2010, lo que indica que el saldo de $4348.000 ser cancelado en cuotas previamente pactadas.

Revisada la documentacin para el contrato de obra sin nmero celebrado bajo el convenio de Asociacin con el objeto de Rehabilitacin y Mantenimiento del puente peatonal colgante de la vereda Arenales celebrado con la Corporacin CORPOSOCIAL por valor de $186165.987, aunque argumentada y soportada en estudios tcnicos y actos administrativos en los que se declar que por necesidad la contratacin fue adelantada al amparo del Decreto 777 de 1992, lo cual no es plenamente justificables por el SECRETARIA DE Organismo de Control, dado que no se ajusta plenamente a lo PLANEACION Y consagrado en la norma citada, es comprensible por parte del OBRAS organismo de control, de acuerdo con lo apreciado durante el PUBLICAS desarrollo del objeto contractual a la luz de un anlisis de los hechos previos a las etapas contractuales, la buena fe de la administracin en la celeridad con esta actuacin para resolver oportunamente la situacin de inestabilidad generada en la infraestructura del puente y lograr con ello su rehabilitacin. No Realizar la verificacin de las normas legales obstante se reporta la observacin con el propsito de que se para no incurrir en una contratacin indebida, de tal manera que se de cumplimiento a la implementen los correctivos a fin de evitar incurrir en omisiones de los principios que deben regir las actuaciones contractuales y administrativas. Adicion ley. Prestacin de Servicios y Suministros

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Mediante el rubro presupuestal 23211109 correspondiente a El Municipio contratar todo lo referente con Secretaria de Educacin Acciones de mejoramiento de la gestin se cancelaron el director de la escuela de msica, profesora Educacin, obligaciones contractuales al director de la escuela de msica, de manualidades para madres cabeza de Direccin de profesora de manualidades para madres cabeza de familia, y el familia, cubrir el contrato de arrendamiento Cultura, arrendamiento de la escuela de msica por valor de $49.721.936, de la escuela de msica con recursos Secretaria de estos gastos no estn cancelados con recursos destinados a la destinados a la financiacin de competencias Haceinda. financiacin de competencias en materia de cultura, por lo tanto se en materia de cultura y no con el rubro de est incumpliendo lo establecido en el Decreto 111 de 1996 educacin Acciones de mejoramiento de la Artculo 18. ESPECIALIZACION. Las operaciones deben referirse gestin, cumpliendo as con el Decreto 111 en cada rgano de la administracin a su objeto y funciones, y se de 1996 Artculo 18. ESPECIALIZACION. ejecutarn estrictamente conforme al fin para el cual fueron Las operaciones deben referirse en cada programadas. (A) ver cuadro informe rgano de la administracin a su objeto y funciones, y se ejecutarn estrictamente conforme al fin para el cual fueron programadas. Adicionalmente, se reintegraron estos recursos al rubro de educacin. Con recursos del Sistema General de Participaciones (S.G.P.) y No reconocer obligaciones contractuales por Direccin mediante la utilizacin del rubro presupuestal 23280901 arrendamiento (Casa de la Mujer) o cualquier Bienestar correspondiente a Programas de Bienestar Social, se cancelaron otro concepto que no correspondan al rubro Social, obligaciones contractuales por arrendamientos a la seora Aura 23280901 correspondiente a Programas de Secretaria Ins Montoya, estos gastos no estn cancelados con recursos Bienestar Social, cumpliendo con el Decreto Hacienda destinados a la financiacin de competencias, por lo tanto se est 111 de 1996 Artculo 18. el cual habla del incumpliendo lo establecido en el Decreto 111 de 1996 Artculo 18. principio de ESPECIALIZACION. Las ESPECIALIZACION. Las operaciones deben referirse en cada operaciones deben referirse en cada rgano rgano de la administracin a su objeto y funciones, y se de la administracin a su objeto y funciones, ejecutarn estrictamente conforme al fin para el cual fueron y se ejecutarn estrictamente conforme al fin programadas.(A) ver cuadro informe para el cual fueron programadas. de

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Con los siguientes comprobantes de egreso se cancelaron con No se continuo cancelando gastos por estos Secretaria recursos propios del rubro presupuestal 21112102, gastos de conceptos y se le dio a conocer esta Hacienda, transporte, viaje y capacitacin a Concejales del municipio, situacin al Presidente del Concejo Municipal Presidente Incumpliendo lo establecido en el Art 65, 67 Ley 136 de 1994. (F) ordenador del gasto. Concejo (D) ver cuadro informe Municipal.

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Los contratos detallados en el siguiente cuadro, suscritos con Se exigir y verificara la totalidad de la Todas las diversos proveedores o contratistas, carecen de los requisitos papelera requerida a los proveedores y Dependencias descritos. (A) ver cuadro informe contratistas segn corresponda como son los siguientes documentos: Certificado Antecedentes Disciplinarios, Certificado Judicial, Certificado de la Contraloria, SICE CUBS, y a su vez la entidad contratante efectuar la debida asignacin de supervisin interventora, realizar las correspondientes actas de liquidacin, verificar el registro y la aplicacin correcta de acuerdo al rubro presupuestal y su designacin, elaborar los estudios previos dentro de los cual se tipifican, estiman y asignan los riesgos, Lo anterior conforme lo establece la Ley 80 de 1993, Ley 1150 de 2007, Decreto 2474 de 2008, Ley 190 de 1995, Ley 111 de 1996, Ley 115 de 1996, Ley 715 de 1991, Ley 1176 de 1997, Decreto 115 de 1996, Ley 1176 de 1997, Decreto 3512 de 2003. A la fecha de realizacin de la Auditora, la Administracin Aprobar por parte del Concejo Municipal de Archivista Municipal, no haba dado cumplimiento a la Ley 594 de 2000, en Archivo las tablas de retencin que elabor el Secretaria cuanto a la elaboracin de Tablas de Retencin Documental, Municipio de Urrao y aplicarlas debidamente Gobierno norma que propende por la recuperacin, produccin y para obtener mejor manejo del mismo y administracin de todo el archivo histrico que permite beneficios cumplir con la Ley 594 de 2000. en el manejo, control y acceso a la informacin. (A) y de

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La Administracin Municipal de Urrao, no tiene constituido el Constituir el comit de compras encargado Secretaria de Comit de Compras, lo que denota que stas se realizan sin de planear y priorizar las compras del Gobierno y ninguna planeacin y priorizacin, inobservado lo establecido en el municipio Control Interno. artculo 2 de la Ley 87 de 1993. (A) LNEA FINANCIERA Evaluacin Estados Contables
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GRUPO 16 PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO Cotejado el saldo de la cuenta 1615 Construcciones en curso por Se ajustar el valor de las Construcciones en Secretario de valor de $1.721.167.15, correspondiente el valor de los costos y curso con la informacin recibida del Planeacin, dems cargos incurridos en el proceso de construccin o Secretario de Planeacin Municipal Contador ampliacin de bienes inmuebles, hasta cuando estn en Pblico y condiciones de ser utilizados en desarrollo de las funciones de Comit de cometido estatal se presento incertidumbre acerca de la veracidad Sostenibilidad de las cifras, debido a que no fue posible obtener los documentos soportes que avalen las cifras reveladas como lo establece el numeral 9.2.1 Soportes de Contabilidad, de la Resolucin 355 de 2007, y el Instructivo 9 del 18 de diciembre de 2009, de la Contadura General de la Nacin. (A) Analizado el saldo de la cuenta 1645 Plantas, ductos y tneles por Se ajustar el valor de las Construcciones en Secretario de valor de $38.200.000, correspondientes el valor de las plantas, curso con la informacin recibida del Planeacin, ductos y tneles adquiridos a cualquier ttulo por la entidad Secretario de Planeacin Municipal Contador contable pblica, para el desarrollo de sus funciones de cometido Pblico y estatal. Tratndose de las entidades contables pblicas, incluye las Comit de plantas, ductos y tneles para el uso permanente recibidos sin Sostenibilidad contra prestacin de otras entidades, se present incertidumbre acerca de la veracidad de las cifras, debido a que no fue posible obtener los documentos soportes que avalen las cifras reveladas como lo establece el numeral 9.2.1 Soportes de Contabilidad, de la Resolucin 355 de 2007, y el Instructivo 9 del 18 de diciembre de 2009, .de la Contadura General de la Nacin. (A) Cotejado el saldo de la cuenta 1650 Redes, lneas y cables por Se ajustar el valor de las Construcciones en Secretario de valor de $130.626.615, correspondiente el valor de las redes, curso con la informacin recibida del Planeacin, lneas y cables de propiedad de la entidad contable pblica, Secretario de Planeacin Municipal Contador adquiridas a cualquier ttulo, para el desarrollo de sus funciones de Pblico y cometido estatal Tratndose de las entidades contables pblicas, Comit de incluye las redes, lneas y cables para el uso permanente recibidos Sostenibilidad sin contraprestacin de otras entidades, se present incertidumbre acerca de la veracidad de las cifras, debido a que no fue posible obtener los documentos soportes que avalen las cifras reveladas como lo establece el numeral 9.2.1 Soportes de Contabilidad, de la Resolucin 355 de 2007, y el Instructivo 9 del 18 de diciembre de 2009,.de la Contadura General de la Nacin. (A)

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GRUPO 19 OTROS ACTIVOS Analizado el saldo de la cuenta 1905 Bienes y servicios pagados Se realizar la amortizacin de seguros en el Contador por anticipados por $37.154.772, correspondiente el valor de los tiempo estipulado de acuerdo con las normas Pblico pagos anticipados por concepto de la adquisicin de bienes y contables emanadas de la Contadura servicios que se recibirn de terceros, cuando las normas de General de la Nacin contratacin le permitan a la entidad contable pblica hacer esta modalidad de pago, en desarrollo de sus funciones de cometido estatal. Se present incertidumbre acerca de la veracidad de las cifras, debido a que no fue posible obtener los documentos soportes que avalen las cifras reveladas como lo establece el numeral 9.2.1 Soportes de Contabilidad, de la Resolucin 355 de 2007, y el Instructivo 9 del 18 de diciembre de 2009,.de la Contadura General de la Nacin.(A) Cotejado el saldo de la cuenta 1920 Bienes entregados en Se ajustara esta cuenta con la informacin Secretaria de comodato por valor de $41.964.426 que representa el valor de los suministrada por la Secretria de Gobierno y Gobierno, bienes muebles e inmuebles de propiedad de la entidad contable el Asesor Juridico del Municipio Asesor pblica entregados a terceros mediante contrato, para su uso, Jurdico, administracin o explotacin que debern restituirse en las Contador condiciones establecidas en los contratos que amparan la entrega Pblico y de los mismos. En esta cuenta se registran los bienes que se Comit de entregan en comodato a las empresas as como los que entreguen Sostenibilidad las empresas a entidades del gobierno. se encontr que dichos registros corresponden a cifras histricas, incumpliendo lo establecido en el numeral 9.2.1 Soportes de Contabilidad, de la Resolucin 355 de 2007, y el Instructivo 9 del 18 de diciembre de 2009, .de la Contadura General de la Nacin.(A)

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Confrontado el saldo de la cuenta 1960 Bienes de arte y cultura Se ajustar este valor con la informacin Almacenista, por valor de $207.648.357, que corresponde el valor de los bienes suministrada por el Almacen Municipal Contador muebles de carcter histrico y cultural, adquiridos a cualquier Pblico y ttulo por la entidad contable pblica con el propsito de decorar Comit de .Incluye los libros y publicaciones de investigacin consulta de la Sostenibilidad entidad contable pblica, as como los de las entidades contables pblicas que prestan el servicio, contra lo reportado en los inventarios del Municipio que refleja $200.000.000, se encontr una diferencia $7.648.357. Lo anterior, afect su razonabilidad a fin de ao, sobrestimndola, adems de reflejar deficiencias de conciliacin entre las reas administrativas que generan informacin contable en acatamiento al numerales 1.4.2 y 1.5.3 del Instructivo 9 del 18 de diciembre de 2009, todas de la Contadura General de la Nacin.(A) GRUPO 25 OBLIGACIONES LABORALES Y SEGURIDAD SOCIAL Analizada la cuenta 2510 pensiones por pagar por valor Se ajustar este valor a la deuda real Secretaria 18.410.718 que corresponde al valor de las obligaciones por cotejada con la Secretaria de Hacienda Hacienda, concepto de nmina de pensiones de jubilacin o vejez, invalidez y Contador sobrevivencia, indemnizaciones sustitutivas, auxilios funerarios y Pblico dems prestaciones econmicas a cargo de la entidad contable Secretaria pblica empleadora que asume el pago de su pasivo pensional, se Gobierno presento incertidumbre acerca de la veracidad de las cifras, debido a que no fue posible obtener los documentos soportes que avalen las cifras reveladas como lo establece el numeral 9.2.1 Soportes de Contabilidad, de la Resolucin 355 de 2007, y el Instructivo 9 del 18 de diciembre de 2009,.de la Contadura General de la Nacin.(A) GRUPO 29 OTROS PASIVOS

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Confrontado el saldo la cuenta 2905 Otros pasivos por valor de Se ajustar la diferencia de las estampillas Secretaria $163.129635 que corresponde al valor de las obligaciones con la informacin que nos suministre la Hacienda originadas por el recaudo de ingresos de propiedad de otras Secretaria de Hacienda Contador entidades contables pblicas, entidades privadas o personas Pblico naturales, que deben ser reintegrados a stas, en los plazos y condiciones convenidos. Contra lo reportado en la Tesorera, 18 reflej $225.267.107; se encontr una diferencia $62.137.472, lo cual afect su razonabilidad a fin de ao, subestimndola, adems de reflejar deficiencias de conciliacin entre las reas administrativas que generan informacin contable en acatamiento al numerales 1.4.2 y 1.5.3 del Instructivo 9 del 18 de diciembre de 2009, todas de la Contadura General de la Nacin.(A)

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Representante Legal de la Entidad : LUIS ERNESTO VELEZ MADRID

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