MODULO 5:

CRIPTODIVISAS Y SU
POTENCIAL USO COMO
HERRAMIENTA DE
CIBERCRIMEN
Diplomatura en Cibercrimen
Universidad Católica de Salta

Aixa Berchi
aixaberchi@gmail.com
2
3
¿QUÉ ES UNA CRIPTODIVISA?
 No hay una definición de plexo normativo argentino.

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 CREACIÓN: LA BLOCKCHAIN
A desea enviar a B un
determinado número de
criptos
La red asigna a cada bloque
de transacciones un
algoritmo criptográfico que
lo identifica como válido
La transacción se
Los nodos validarán la
envía a la red de
operación (denominada
pares («nodos»)
«bloque») para garantizar su
legalidad. Esta tarea se paga con
una recompensa en bitcoins a
cada interviniente (esto se
denomina «minería»)
El nuevo bloque validado se La transacción se aprueba y
une a las anteriormente concreta. Quedará identificada
concluidas formando una por ese algoritmo criptográfico
«cadena» (de allí el nombre a los fines de evitar una futura
blockchain) duplicación que altere su
validez
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STOCK DE CRIPTOS
Market share criptodivisas

20%

1 Bitcoin
% Ethereum Enero 2017 llegó a
Tether
1
% Binance Coin
ser 86% Bitcoin y
41%
1
Cardano 5,9% Ethereum. 5
Dogecoin
%
3% CXRP de las aquí
USD Coin nombradas no
3% Polkadot
Uniswap existían.
3% Otras

4%

4%

19%

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 REFLEXIONEMOS…
 Hay incentivos para utilizar criptodivisas?

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FUNCIONALIDAD DEL
DINERO
 Medio de pago o de cambio
 Depósito de valor
 Unidad de cuenta o de cambio
 Patrón de pagos diferidos

Todas estas funciones son cubiertas por las criptodivisas

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 LOGRAMOS UNA
DEFINICIÓN!
 Grupo de Acción Financiera Internacional (GAFI) define a las divisas
digitales como:

“una representación digital de valor que puede ser comercializada de

manera digital y funciona como (1) un medio de intercambio; y/o (2) una
unidad de cuenta; y/o (3) un depósito de valor, pero no tiene estatus de
moneda de curso legal (es decir, cuando se presenta a un acreedor, es una
oferta válida y legal de pago) en cualquier jurisdicción. No es emitida ni
garantizada por cualquier jurisdicción y cumple con las funciones
anteriores solo por acuerdo dentro de la comunidad de usuarios de la
moneda virtual”.

GRUPO DE ACCIÓN FINANCIERA INTERNACIONAL (GAFI).

Directrices para un enfoque basado en riesgo para monedas virtuales. Junio
2015. Disponible en:
http://www.fatf-gafi.org/media/fatf/documents/Directrices-para-enfoque- 9
TIPOS DE DINERO

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CARACTERÍSTICAS
ADICIONALES
 (Pseudo) Anonimato
 Descentralización
 Bajo costo operativo
 Emisión limitada
 No presencialidad
 Transnacionalidad

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A
MINAR!

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ATRACTIVOS PARA LA
MINERÍA
 Bajo costo de la electricidad
 Temperaturas bajas
 Buena infraestructura de servicio de internet
 Disponibilidad de terrenos amplios

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 REGULACIONES
Internacionales:

• De uso colectivo:
• Convenio sobre la Ciberdelincuencia (Budapest)
• Oficina de Naciones Unidas contra la Droga y el Delito (UNODC)
• GAFI
• FMI
• Demás países del Sistema Internacional

Regionales:

• GAFILAT
• Propias de cada sistema de integración

Locales:

• Nivel nacional y subnacional

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 INTERNACIONALES
 Pautas de alarma:
 Integridad financiera
 Defensa del consumidor
 Evasión fiscal
 Trazabilidad

 Recomendaciones/buenas prácticas:
 Necesidad imperiosa de cooperación internacional
 Cristalizar delitos en el derecho penal interno: desregulación fomenta el uso ilegal
de criptos
 Capacitar a RRHH especializados
 Canalizar esfuerzos investigativos en el “mundo tangible”

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LEGALIDAD DE LAS
CRIPTODIVISAS EN EL SISTEMA
INTERNACIONAL

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 REGULACIONES LOCALES
• Modificación IIGG y
BBPP: tenencias
alcanzadas por la renta
financiera
• Com “A” 6823: adquisión
de criptos en el ext debe
• Posible regulación: criptos
contar con aut del BCRA
como valor negociable
• Com “A” 7030: activos
(SEC – EEUU)
externos líquidos, Criptos en
(permiten obtener ARG
disponibilidad inmediata
de moneda extranjera)

• Res. 300/14
• Adhesión
recomendaciones GAFI

? 17
REGULACIONES LOCALES –
PODER LEGISLATIVO
 Proyectos de ley en Argentina:

Palabra clave HCD Senado

Criptodivisa 0 0
Criptomoneda 2: 0
• Proyecto D 6055/2020 (11/11/2020)*
• Proyecto D 2933/2021 (06/07/2021) **
Bitcoin 0 0

* Proyecto D 6055/2020 - MARCO REGULATORIO INTEGRAL APLICABLE A LAS

TRANSACCIONES Y OPERACIONES CIVILES Y COMERCIALES DE CRIPTOACTIVOS.
CREACION.
Autora: María Liliana Schwindt (finaliza mandato en DIC21)
** Proyecto D 2933/2021 REGIMEN DE PERCEPCION DEL SALARIO EN
CRIPTOMONEDAS.
Autor: José Luis Ramón
*** Dip. Ignacio Torres (JxC) está trabajando un borrador desde fin del año pasado. Ver
entrevista a su asesor: https://www.youtube.com/watch?v=1sFJj7vq4CQ&t=533s
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INICIATIVAS DE CRIPTOS
ESTATALES
 Venezuela: el Petro. https://www.youtube.com/watch?v=qsKzGsCtY80
 En Argentina: iniciativas subnacionales:
 Misiones: Dip. Provincial Roque Gervasoni, proyecto D-55787/20,
proponiendo regular el ecosistema de las Criptomonedas.  Antecedente del
“Programa Misionero de Innovación Financiera con Tecnología Blockchain y
Criptomoneda” (aprobado en JUL21).
 Córdoba: cuasimoneda entregada a beneficiarios de planes sociales, locales
lo usarían como crédito fiscal.
 Catamarca: busca impulsar la viabilidad de un proyecto de emisión
criptográfica local. *Sin confirmación oficial del documento.
 Marcos Paz: "activo Marcos Paz" - emisión de tokens en base a crédito fiscal
no canjeables por dinero fiat.
 San Martín de los Andes: Lemon Cash aceptada por 40% de los locales
minoristas, permite canjearlo por stable coins en dólares.

Primer riesgo detectado:

Las criptos socavan el poder real del Estado en países monetariamente 19
inestables
 CUAL ES LA RELEVANCIA DE
LAS REGULACIONES?
 La regulación implica otorgar carácter legal (o no) a las cripto.
 La intervención mediante la ley genera un desincentivo a la
criminalidad:

Uso ilegal de las cripto:

2019: U$S4500 millones
vs 57%
2020: U$S1900 millones

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Fuente: CipherTrace 2020 CAML Year in Review