Declaración del Beneficiario Final

Tramo III
CPC Carlos Quezada Varas

Expositor
 DBF: Identificación del beneficiario final por propiedad directa

Zur Distribuidora de Alimentos S.A.C. domiciliada en el país, tiene 3 accionistas, cada

uno de los cuales posee el siguiente porcentaje de acciones:

Luis 30.00 %

Jhon 65.00 %

Eugenia 5.00 %

La accionista Eugenia no tiene mayor injerencia en el control o administración de la

empresa.
 Criterios para identificar al beneficiario final

 Criterio de propiedad

 Criterio de control

 Criterio de puesto administrativo superior.

 Aplicación de criterios de manera gradual.

Art. 4° del Decreto Legislativo N° 1372

 DBF: Identificación del beneficiario final por propiedad directa e indirecta

Zur Distribuidora de Alimentos S.A.C. domiciliada en el país, tiene 3 accionistas, cada

uno de los cuales posee el siguiente porcentaje de acciones:

Luis 30.00 %

Jhon 65.00 %

Diego 5.00 %

Se sabe que Diego y Luis son hermanos.

 DBF: Identificación del beneficiario final por propiedad directa e indirecta y
control indirecto

Zur Distribuidora de Alimentos S.A.C. domiciliada en el país, tiene 3 accionistas, cada

uno de los cuales posee el siguiente porcentaje de acciones:

Luis 30.00 %

Jhon 65.00 %

Diego 5.00 %

Se sabe que Diego y Luis son hermanos.

 DBF: Identificación del beneficiario final por propiedad directa e indirecta y
control indirecto

Según los estatutos de la empresa, Diego también es gerente general, teniendo la

potestad para designar, remover o vetar a la mayoría de los miembros de los
órganos de administración, dirección o supervisión.
 DBF: Identificación del beneficiario final por control indirecto

Una asociación civil sin fines de lucro requiere determinar quién o quiénes son sus
beneficiarios finales, considerando que su estructura administrativa y operativa es la
siguiente:

Junta General de Asociados, que comprende a 1000 personas, cada una de las cuales
representa un voto.

Consejo Directivo, órgano compuesto por 4 personas que tiene la potestad para
designar, remover o vetar a la mayor parte de los órganos de administración, dirección o
supervisión.
 DBF: Identificación del beneficiario final por control indirecto

Gerente General, quien es el representante y el que ejecuta las decisiones adoptadas

por el Consejo Directivo.

Párrafos 5.3 y 5.4 del Art. 5° del D.S. N° 003-2019-EF

 DBF: Identificación del beneficiario final por propiedad directa, indirecta y control
directo

Corporación Jemar S.A.C. solicita que identifique a sus beneficiarios finales, considerando
que cuenta con la siguiente estructura patrimonial:

El 58% de las acciones pertenece a los integrantes de la familia Quezada Sullon.

El 40% de las acciones pertenece a Luis ; sin embargo, este ha otorgado su representación a
Andrés en calidad de mandatario.

El 2% pertenece a Flor , quien ejerce más de la mitad del poder de voto en los órganos de
administración y dirección de la empresa.
 DBF: Identificación del beneficiario final por propiedad directa y control
indirecto

Corporación Jemar S.A.C. solicita que identifique a sus beneficiarios finales,

considerando que cuenta con la siguiente estructura patrimonial:

El 20% de las acciones pertenece a Luisa.

El 40% de las acciones pertenece a la empresa AGROPECUARIA CHIMU S.R.L cuyos

participacionistas no pueden ser identificados; sin embargo, sus órganos de dirección
son designados, removidos y vetados por Marina.
 DBF: Identificación del beneficiario final por propiedad directa y control
indirecto

El 40% de las acciones pertenece a la empresa ZUR DISTRIBUIDORA DE ALIMENTOS

S.A.C. cuya totalidad de acciones le pertenece a SUPER DE ALIMENTOS S.A. entidad
en la que tampoco se ha logrado identificar a sus accionistas; sin embargo, se sabe
que Manuel toma las decisiones estratégicas.

La gerente general de la empresa es María , quien es responsable de las decisiones

estratégicas de la empresa.
 DBF: Propiedad indirecta – Cadena de Titularidad

Zur Distribuidora de Alimentos S.A.C. domiciliada en el país, mantiene como

accionistas a sociedades extranjeras y una persona natural, bajo el siguiente
esquema:

Considerar el procedimiento descrito en el literal b) del numeral 5.2 del Art. 5° del
reglamento del D. Leg N° 1372
DBF: Propiedad indirecta – Cadena de Titularidad
 DBF: Propiedad indirecta – Cadena de Titularidad

Paso 1°: Calcular el porcentaje de participación directa que cada persona natural o
jurídica mantiene en Zur Distribuidora de Alimentos S.A.C.

Primer nivel Seg und o Nivel

Rob erto 35%

Super 20%
Lina 65%

Fed erico 88%

Trululu 70%
Vero nica 12%

Carlos 10% -
 DBF: Propiedad indirecta – Cadena de Titularidad

Paso 2°: Una vez identificado el porcentaje de participación directa que la persona
natural tiene en la persona jurídica intermediaria se multiplica por el porcentaje de
participación directa que esta última tiene en el capital de Zur Distribuidora de
Alimentos S.A.C cuyas acciones o participaciones corresponden a la persona natural.
Participació n directa Participació n
Perso nas naturales Calificación
en ZUR Indirecta en ZUR

Rob erto 35% x 20% 7.00% NO

Lina 65% x 20% 13.00% BF

Federico 88% x 70% 61.60% BF

Vero nica 12% x 70% 8.400% NO

 DBF: Propiedad indirecta – Cadena de Titularidad

Paso 3°: Si la participación indirecta es igual o mayor al 10%, la persona natural será
calificada como beneficiario final de la empresa Zur Distribuidora de Alimentos S.A.C

Por otro lado, tenemos el caso de Rodrigo que es mandatario de Renato , es decir ,
que el titular de las acciones es este último, y quien calificaría como beneficiario final .

Persona Natural Participació n en ZUR Calificació n

Rod rigo 10% (Particip ación no minal) NO

Renato 10% (Particip ación real) BF

 DBF: Identificación del beneficiario final por propiedad directa, indirecta y
control indirecto

Corporación Jemar S.A.C. solicita que identifique a sus beneficiarios finales,

considerando que cuenta con la siguiente estructura patrimonial:

El 18% de las acciones pertenece a Luisa.

El 2% de las acciones pertenece a Fernando.

 DBF: Identificación del beneficiario final por propiedad directa, indirecta y
control indirecto

El 40% de las acciones pertenece a la empresa AGROPECUARIA CHIMU S.R.L cuya

totalidad de acciones le pertenece a SERVICIOS AGRICOLAS SAN ISIDRO S.A.C cuyos
accionistas son Fernando con el 20% y Jesús con el 80%

El 40% de las acciones pertenece a la empresa LECCIÓN CONTABLE S.A.C. cuya

totalidad de acciones le pertenece a TACTICA S.A.C entidad en la que Carlos es el titular
de la totalidad de acciones, habiendo designado como mandatario de las mismas a
Katherine.
 DBF: Identificación del beneficiario final por propiedad directa, indirecta y
control indirecto

El gerente general de la empresa es Tatiana quien es responsable conjuntamente con

los miembros del directorio, de las decisiones estratégicas de la empresa.
DBF: Identificación del beneficiario final por propiedad indirecta y control indirecto

Corporación Jemar S.A.C. solicita que identifique a sus beneficiarios finales, considerando
que cuenta con la siguiente estructura patrimonial:

El 20% de las acciones pertenece a la familia Quezada Sullon.

El 80% de las acciones pertenece a AGROPECUARIA CHIMU S.A.C. en donde el 50% de

sus acciones esta controlada por AGRONEGOCIOS GENESIS S.A.C, siendo los miembros
de la familia Varas Avalos los titulares de la totalidad de las acciones de esta, en tanto ,el
otro 50% pertenece a la empresa AGRICOLA SAN ISIDRO S..A.C. en
 DBF: Identificación del beneficiario final por propiedad indirecta y control
indirecto

Donde el 40% de las acciones le pertenece a la familia Campos y el 60%

corresponde a la familia Valderrama.

Los miembros de la J.G.A., órgano compuesto por los representantes de los

accionistas, tienen la potestad para designar , remover o vetar a la mayoría de
los órganos de administración o dirección.
GRACIAS POR SU ATENCIÓN

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