TÍTULOS Y

OPERACIONES
DE CRÉDITO
 CONCEPTOS FUNDAMENTALES
La moneda, el dinero y la expresión del valor.

1.- ECONOMÍA CERRADA

Autoproducción para el consumo

2.- ECONOMÍA ABIERTA

* Trueque

* Compraventa no monetaria

* Compraventa monetaria

* Crédito
1. Economía Cerrada
Autoproducción para el consumo Nómada

Alimento
Satisfacción de necesidad
Vestido

Caza

Actividades Pesca

Recolección
2.- Economía Abierta
Capacidad

TRUEQUE Agricultura Sedentario División del Excedentede

Trabajo Habilidad Producción

Aptitudes

Las cosas valen en

Se basa en una
función de la necesidad TRUEQUE
equivalencia de valor
que satisfacen
Intercambio de
productos
COMPRAVENTA Surge la noción del * Escases
NO MONETARIA precio de las cosas Bienes que sirven
* Mano de para fijar el precio
obra

Mercancías de valor

Características:

1. Durables • Pieles
1. Cacao • Granos
2. Transportables
2. Sal
3. Almacenables • Metales

4. Generalmente aceptadas
COMPRAVENTA 1. Cobre
MONETARIA Surgen los metales
2. Plata
3. Oro

Características de los
metales
1. Durabilidad
2. Almacenarse
3. Transportarse
4. Generalmente aceptados
5. Maleables
6. Fundibles
7. Acuñables
8. Valor intrínseco
Lleva los productos de Es un intermediario
donde sobran a donde entre productor y
faltan consumidor

COMERCIANTE
EN GENERAL

Sus aptitudes son el Su actividad se

almacenaje y la caracteriza por la
transportación especulación
 Cambista

Depositario
COMERCIANTE Interés Renta que se paga
EN DINERO Prestamista por el uso del dinero

Transportista
 TIPOS DE INTERÉS

LEGAL CONVENCIONAL

FIJO VARIABLE

POR FINANCIAMIENTO POR MORA

GLOBAL SALDOS INSOLUTOS

 CIVIL 9% anual
* LEGAL Determinados por la ley
1 MERCANTIL6% anual

* CONVENCIONAL: Es aquel que fijan las partes, puede ser mayor, menor
o igual al interés legal. Cuando no se fija, se deberá estar al interés legal.

*FIJO: Permanece inalterado durante la vigencia de la obligación.

2
* VARIABLE: Aumenta o disminuye de acuerdo a las variaciones
económicas.
• CETES: Certificados de la Tesorería de la Federación.

• CPP: Costo Porcentual Promedio.

• TIIE: Tasa de Interés Interbancaria de Equilibrio

 * POR FINANCIAMIENTO: Es el que se cobra durante el plazo de la
obligación.
3
* MORATORIO: Se genera a partir del vencimiento del plazo y hasta que se
cumpla con la obligación.

MORA: Cumplimiento tardío de la obligación.

REGLAS:

A) En materia civil se cobra el interés por

financiamiento durante el plazo de la obligación, sino se paga
se empieza a generar el interés moratorio, dejando de existir el
interés por financiamiento.

En materia mercantil se generan ambos hasta el pago de la

deuda.
B) En materia civil los intereses moratorios no pueden
exceder de la suerte principal.

En materia mercantil no tienen limite.

C) En materia civil si los intereses moratorios son
excesivamente altos, a solicitud del deudor el Juez los puede
reducir al interés legal.
 *GLOBAL: Se calcula sobre el importe de la obligación que
permanecerá fijo sin considerar los pagos a cuenta.
4
* SALDOS INSOLUTOS: Se calcula sobre el importe de la obligación pero
se consideran los pagos a cuenta.
 MONEDA Y DINERO
MONEDA DINERO
Género Especie

Tiene curso legal, es

No tiene curso decir poder
legal liberatorio en el
territorio nacional
 El Banco de México es el único que puede emitir
la moneda, metálica o de papel.

La ley monetaria es la única que indica qué

monedas son las de curso legal en el país.

Poder liberatorio significa que se puede cumplir con las

obligaciones pecuniarias, es decir que se paga.
 REGLAS PARA EL PAGO DE
OBLIGACIONES EN MONEDA
EXTRANJERA
1 Art. 8 Ley Monetaria
2 Art. 267 L.G.T.O.C
3 Jurisprudencia
Se contrae la obligación en
moneda extranjera y se
cumple pagando en
moneda nacional al tipo
de cambio vigente del día
del pago.
Se pacta la obligación en
moneda extranjera y se
paga en moneda
extranjera.
Se recibe moneda
nacional, se obliga en
moneda extranjera, se
cumple pagando en
moneda nacional al tipo
de cambio vigente cuando
se contrajo la obligación.
 CRÉDITO
CONCEPTO ECONÓMICO: Es la obtención de un bien presente a cambio de una
promesa de pago.
ELEMENTOS:

1. Préstamo.- La entrega de la cosa.

2. Plazo.- El tiempo que media entre la entrega de la cosa y su devolución.

3. Confianza.- La creencia de que la cosa será devuelta.

CONCEPTO JURÍDICO: Es un contrato por virtud del cual una parte llamada
acreedor transmite un bien a otra parte llamada deudor, quien se obliga a devolverlo
en el plazo convenido más un interés.

Ventajas del Crédito:

1.- Ahorra el uso de la moneda

2.- Incentiva la actividad económica

3.- Fomenta el ahorro de las personas y;

4.- Los pequeños ahorros sumados

constituyen cantidades importantes que se
canalizan para actividades económicas
 ORIGEN DE LOS TÍTULOS DE CRÉDITO

El título de crédito no es una garantía de pago, sino que posibilita el trámite de

cobro de la obligación de una manera más eficaz y rápida.
Artículo 1 LGTOC.- Son cosas mercantiles los títulos de crédito…

Artículo 1 LGTOC Cosas Mercantiles Acto de comercio

Muebles Ley
Bienes
Inmuebles
Actos de Comercio: Son aquellos
actos realizados por comerciantes y no
comerciantes, que recae sobre cosas
mercantiles, calificados por la ley o el
arbitrio judicial, que generalmente
persiguen una especulación comercial

• Esencialmente civiles.

• Absolutamente mercantiles.

Acto Jurídico: Es la manifestación de • De mercantilidad condicionada.

la voluntad que produce consecuencias
de derecho. * Principales

* Accesorios

• Mixtos o unilateralmente mercantiles.

 CLASIFICACIÓN DE LOS ACTOS DE COMERCIO

Actos Esencialmente Civiles: Siempre estarán regulados por la ley civil, sin
importar la actividad o calidad del sujeto.

Derecho de Familia
Civiles
Derecho sucesorio

Actos Absolutamente Mercantiles: Siempre estarán regulados por la ley

mercantil, sin importar la actividad o calidad del sujeto.

Actos • Ley
absolutamente
mercantiles • Arbitrio Judicial

Actos de mercantilidad condicionada: Puede ser civil o mercantil, y su

mercantilidad será determinada por los sujetos que intervienen, por el objeto sobre el
que recae o por el motivo o fin.
Acto Principal: No requiere de otro para existir.

Acto Accesorio: Requiere de otro para existir.

La prenda: Es un derecho real que se constituye sobre un bien mueble

enajenable, para garantizar el cumplimiento de una obligación y su preferencia en
el pago.

Presunción Iuris Tantum: Admite prueba en contrario.

Presunción Iure et de Iure: No admite prueba en contrario.

Mixtos o unilateralmente mercantiles: Es aquel en que una parte celebra un

acto civil y la otra parte celebra un acto mercantil, la controversia que surga será
regulada por las leyes mercantiles.

Art. 1050 Cód. Com. Cuando conforme a las disposiciones mercantiles, para una
de las partes que intervienen en un acto, éste tenga naturaleza comercial y para la
otra tenga naturaleza civil la controversia que del mismo se derive se regirá
conforme a las leyes mercantiles.
 Concepto Legal de Título de Crédito

Artículo 5 LGTOC. Son títulos de crédito, los documentos necesarios para ejercitar
el derecho literal que en ellos se consigna.
Documento: Generalmente esuna hoja de papel que contiene signos, números o
letras para expresar un contenido.

Probatorios

Documentos Constitutivos

Constitutivos - Dispositivos

Documento Probatorio: El que acredita un

acto o hecho jurídico.

Documento Constitutivo: Da nacimiento a

derechos y obligaciones.
Documento Constitutivo - Dispositivo: Da nacimiento a derechos y
obligaciones, permitiendo su ejercicio o cumplimiento.

* Sí pierdo el documento, pierdo el derecho.

Los títulos de crédito serán documentos constitutivos - dispositivos.

 CONCEPTO DOCTRINAL DE LOS TÍTULOS DE
CRÉDITO

Son los documentos constitutivos - dispositivos necesarios para ejercitar el

derecho literal que en ellos se consigna.

CARACTERÍSTICAS DE LOS TÍTULOS DE

CRÉDITO

1. Incorpora ción.

2. Literalidad.

3. Legitimación
Activa
4. Autonomía Pasiva

5. Circulación
1.- INCORPORACIÓN.- Es la
característica más importante de los
títulos de crédito, por ser documentos
constitutivos-dispositivos, a donde va el
documento va el derecho. Da
nacimiento al derecho y permite su
ejercicio, si se pierde el documento se
perderá el derecho.

2.- LITERALIDAD.- Es la
extensión y medida del derecho, es
decir únicamente se debe atender a
lo que exprese el documento en su
anverso, reverso o en hoja adherida
al mismo.
 Se da cumpliendo con 2 requisitos
forzosos:

ACTIVA 1. Aparecer como beneficiario o

como último endosatario.

3.- LEGITIMACIÓN.- Es la 2. Tener el titulo (documento)

facultad que la ley otorga a una
persona para ejercitar un
derecho o para cumplir una
obligación. Es el pago correcto del titulo de
crédito, y se da cumpliendo con 2
requisitos forzosos:

PASIVA 1. Se debe pagar a quien aparezca

como beneficiario.

2. Contra entrega del titulo

(documento)
 Documentos

Causales Abstractos

No se desligan de la causa Se desligan de la causa

por la cual se originó. que los originó.

Abstracción.- Significa que los títulos de crédito se desligan de la causa que los
origina.
 Autonomía Activa

Cuando el titulo de crédito circula antes del

vencimiento por su endoso en propiedad, surge la
autonomía cambiaria y significa que el derecho de los
sucesivos beneficiarios es independiente y diferente
entre sí, por lo que no se podrán oponer al último
beneficiario las excepciones que el obligado tenga en
4. Autonomía contra del beneficiario original.

Autonomía Pasiva

Las obligaciones de los distintos obligados en un titulo

son diferentes e independientes entre sí, de tal suerte
que si una obligación es declarada invalida las demás
* Los títulos de crédito serán eficaces ya que en materia mercantil lo accesorio
son abstractos por que no sigue la suerte de lo principal.
no especifican la
causa que los originó y
se desligan de ésta.
ENDOSO: Es el acto formal, jurídico y
unilateral por virtud del cual y mediante
su firma, el beneficiario de un título de
crédito pone a otro en su lugar.

Hay autonomía (ACTIVA) cuando

circula el título de crédito.

Hay autonomía cuando existe una

pluralidad de beneficiarios (ACTIVA),
o cuando hay pluralidad de obligados
(PASIVA).
 5. Circulación
Es el carácter ambulatorio de los títulos de crédito que están destinados a
circular, es decir, a pasar der mano en mano , no es una característica
esencial porque si el título de crédito no circula, no dejara de ser título
de crédito.

Art. 6 LGTOC Las disposiciones

de este Capítulo no son aplicables a
los boletos, contraseñas, fichas u
otros documentos que no estén
destinados a circular y sirvan
exclusivamente para identificar a
quien tiene derecho a exigir la
prestación que en ellos se consigna.
 Clasificación de la
circulación de los
títulos de crédito

No Al
negociable portador

Nominativ
A la orden
o
a) Al portador.- Es el que se
expide a favor de persona
indeterminada y que para su
transmisión requiere
únicamente su entrega.

b) A la orden.- Es el
expedido a favor de persona
determinada que para su
transmisión requiere de su
endoso y entrega
 c) Nominativo.- Es el expedido a
favor de persona determinada que
para su transmisión requiere de su
endoso, del registro en el libro de la
emisora y de su entrega.

 
d) No negociable.- No se puede
transmitir a tercera persona por
endoso en propiedad. La no
negociabilidad proviene de la ley
o se inserta en el documento
mediante la frase “no negociable”
o “no a la orden “.
 CLASIFICACIÓN DE LOS TÍTULO DE
CRÉDITO

POR LA LEY QUE LOS RIGE.

1.-Típicos

POR EL DERECHO INCORPORADO EN EL DOCUMENTO.

1.- Personales o corporativos

2.- Reales

3- De crédito

4.- Fiduciarios

5.- Bursátiles
POR LA FORMA DE CREACIÓN.

1.- Singulares

2.- Seriales

3.- Únicos

POR LA SUSTANTIVIDAD
DEL DOCUMENTO.

1.- Principales

2.- Accesorios

POR LA FORMA DE
CIRCULACIÓN.

1.- Al portador.

2.- A la orden.

3.- Nominativo

4.- No negociable
POR LA EFICACIA PROCESAL DEL DOCUMENTO.

1.- Completa

2.- Incompleta

POR LOS EFECTOS DE LA CAUSA.

1.- Causales

2- Abstractos

POR LA FUNCIÓN ECONÓMICA.

1.- De inversión

2.- De especulación

DE ACUERDO A SU CREADOR.

1.- Públicos

2.- Privados
POR LA LEY QUE LOS RIGE:

1.-Típicos: Son los regulados en la ley y de acuerdo a nuestro derecho positivo, no

serán títulos de crédito los que no estén regulados.

POR EL DERECHO INCORPORADO EN EL DOCUMENTO:

1.- Personales o corporativos: Los que confieren la calidad de socio, que contienen
derechos de socio y derechos patrimoniales.
Ejemplo Acciones de la S. A.

Art. 111 LSM.- Las acciones en que se divide el capital social de una sociedad
anónima estarán representadas por títulos nominativos que servirán para acreditar y
transmitir la calidad y los derechos de socio, y se regirán por las disposiciones relativas
a valores literales, en lo que sea compatible con su naturaleza y no sea modificado por
la presente Ley.

* Las acciones no son títulos de crédito, pero se le aplican las disposiciones de estos en
cuanto no se opongan a su naturaleza.
 * Derechos de socio

Acción
Derecho a dividendos
* Derechos patrimoniales

Cuotas de liquidación

2.- Reales: Los que acreditan la propiedad de bienes o mercancías depositadas en

un Almacén General de Depósito.
Ejemplo: Certificado de Depósito

3- De crédito: Los que consignan el derecho al pago de una suma de dinero.

Ejemplo: Cheque, pagaré, letra de cambio.

Art. 5 LGTOC.- Son títulos de crédito, los documentos necesarios para ejercitar el
derecho literal que en ellos se consigna.
4.- Fiduciarios: Los que para su existencia requieren de la celebración previa de
un contrato de fideicomiso.
Ejemplos: Certificado de Participación y Certificado de Vivienda.

Fideicomitente

Fideicomiso Fiduciaria

Fideicomisario

FIDEICOMISO.- Es un contrato por virtud del cual una parte llamada

fideicomitente le transmite a otra llamada fiduciario la propiedad o la titularidad de
bienes o derechos para la realización de un fin licito y determinado,
encomendándole su realización, los beneficios que el fideicomiso genere serán
entregados a otra persona llamada fideicomisario.

• Art. 381 y 382 LGTOC.

5.- Bursátiles: Los que se emiten para ser negociados (compra venta) en el
mercado bursátil.
Ejemplo: La acción, la obligación y el certificado bursátil.
Concepto de Acción: Es un título negociable, que ampara la participación
de su titular en el capital social de una sociedad anónima.

Concepto de Obligación.- Título de crédito que representa a participación

de su titular en e un crédito colectivo a cargo de la sociedad emisora.

Certificado bursátil.- Título de crédito que se emite en serie o en masa,

destinado a circular en el mercado bursátil, que acredita la participación de su
titular en un crédito colectivo a cargo de la sociedad emisora.

Acciones S.A. Socio

Bursátiles S.A. En bolsa
Obligaciones Por particulares

Estado
Mercado de
valores
Certificado Bursátil Sociedades Únicamente en bolsa
Mercantiles
 Mercado Bursátil

Bolsa Mexicana de Valores, S.A. de C.V.

Inscriben Emisora
Sociedades Contrato
Mercantiles Depositan
Emisoras de
R.N.V Casa de
Estado INDEVAL, S.A. Intermediación
(Público) Bolsa, S.A. de
de C.V C.V

Compra
Casa de Bolsa, S.A.
Inversionista Valores ó
de C.V.
Vende
POR LA FORMA DE CREACIÓN:

1.- Singulares: Son los que se crean uno en cada acto.

Ejemplo: Pagaré, letra de cambio y cheque.

2.- Seriales: Son los que se crean dos o más en un solo acto para formar parte de una
serie.
La acción, obligación, pagaré y el certificado bursátil.

3.- Únicos: Es el título de crédito que se emite uno en cada acto, pero que ampara toda
la emisión.

POR LA SUSTANTIVIDAD DEL DOCUMENTO.

Principales: El que no requiere de otro para su existencia.

Ejemplo: La acción.

Accesorios: El que requiere de otro para su existencia.

Ejemplo: El cupón de la acción.
POR LA FORMA DE CIRCULACIÓN.

1.- Al portador.

2.- A la orden. Recordar clasificación de

la circulación de los
3.- Nominativo títulos de crédito

4.- No negociable

POR LA EFICACIA PROCESAL DEL DOCUMENTO.

Completa: Es el documento que no requiere de otro documento o acto para ejercer

judicialmente el derecho consignado.

Ejemplo: Una letra con la inserción sin protesto.

Incompleta: Requiere de otro documento o acto para ejercitar judicialmente el

derecho consignado.

Ejemplo: Una letra que requiere realizar el protesto.

POR LOS EFECTOS DE LA CAUSA.

Causales: Los que no se desligan de la causa que los origina.

Ejemplo: La acción de la S. A.

Abstractos: Los que se desligan de la causa que los origina.

Ejemplo: La letra de cambio, pagaré o cheque.

POR LA FUNCION ECONOMICA.

De inversión: Son los que producen una ganancia reducida pero segura.

Ejemplo: La obligación que produce intereses.

De especulación: La ganancia es mayor pero se puede perder.

Ejemplo: Acción S. A.
DE ACUERDO A SU CREADOR.

Públicos: Emitidos por el gobierno.

Ejemplo: CETES.

Privados: Son los emitidos por los particulares persona física o moral y
traen aparejada ejecución.

Ejemplo: Todos los títulos de crédito.

 ELEMENTOS PERSONALES DE LOS
TÍTULOS DE CRÉDITO
• ESENCIALES

Letra Girador Librador

de Girado Cheque Librado
Cambio Beneficiario Beneficiario

Suscriptor Sociedad Emisora

Pagaré Acción
Beneficiario Accionista
 Sociedad Emisora Bono Acreedor Prendario
Obligación de
Obligacionista Prenda Deudor Prendario

Sociedad Emisora
Certificado
Bursátil
Tenedor

Certificado Depositante
de
Depósito Depositario
 • NO ESENCIALES
Letra Certificado Certificado Bono
Pagaré Cheque Acción Obligación
de Bursátil de de

cambio Depósito Prenda

Si Si Si No No No No No
Avalista

Si Si Si No No No No No
Avalado

Si Si Si Si Si No Si Si
Endosante

Si Si Si Si Si No Si Si
Endosatario

Si No No No No No No No
Recomendatario

Si Si No No No No No No
Interventor

Si Si No No No No No No
Domiciliatario
1.- Girador.- Persona física o moral
que con su firma crea la letra de cambio
y le ordena al girado que acepte y
después pague al beneficiario su
importe.

2.- Girado.- Persona física o moral que

puede o no aceptar la letra de cambio,
total o parcialmente, si acepta se convierte
en el principal obligado del pago al
beneficiario.

3.- Beneficiario.- Persona física o moral

designado en la letra de cambio para
recibir la suma de dinero mencionada en la
letra.

4.- Suscriptor.- Persona física o moral

que mediante su firma reconoce deber y
promete pagar su importe al beneficiario.
5.- Librador.- Persona física o moral que
con su firma crea el cheque y le ordena al
librado que le pague su importe al
beneficiario.

6.- Librado.- Es una sociedad anónima, o

nacional de crédito, institución de crédito,
que opera como banco, que generalmente
no firma el cheque y pagara al beneficiario
su importe, siempre y cuando tenga fondos.

7.- Beneficiario.- Persona física o moral

determinada o indeterminada designada en
el cheque recibir su importe.

8.- Avalista.- Persona física o moral que

garantiza en todo o en parte el pago de un
titulo de crédito.

9.- Avalado.- Persona física o moral por

quien se garantiza en todo o en parte el pago
de un titulo de crédito.
10.- Endosante.- Persona física o moral
que mediante su firma pone a otro en su
lugar en un título de crédito.

11.- Endosatario.- Persona física o

moral designado por el endosante en un
título de crédito, y a quien se le transmite
el mismo.

12.- Recomendatario.- Persona física o

moral que se menciona en la letra de
cambio, como girado sustituto, para el
caso de que el girado no acepte y si acepta
se convierte en girado aceptante.

13.- Interventor.- Persona física o

moral que sin estar mencionada en la
letra la acepta o la paga por razones de
honor o buen nombre comercial.
14.- Domiciliatario.- Persona física o moral que se menciona en el titulo de
crédito para pagar su importe, que no firma y que pagará si previamente se le
proporcionan los recursos necesarios
 DIFERENCIAS

GIRADOR GIRADO

Persona física o moral. Persona física o moral.

Mediante su firma crea la Puede o no aceptar la letra

letra de cambio. de cambio, total o
parcialmente.

Ordena al girado que acepte Si acepta, se convierte en el

y que después pague una principal obligado del pago
suma de dinero al
beneficiario.
 LIBRADOR LIBRADO

Elemento esencial del cheque. Elemento esencial del cheque.

Persona física o moral. Persona moral, sociedad anónima

(Banco).

Mediante su firma crea el cheque. Sin firmar (generalmente) en el

cheque.

Le ordena al librado que pague al Pagará su importe al beneficiario, si

beneficiario su importe. el librador tiene fondos suficientes
en la cuenta de cheques.
 GARANTÍA PARA EL PAGO DE LOS TÍTULOS DE
CRÉDITO
Transmisión de
Bienes posesión.
Prenda
Muebles
Sin transmisión de
Reales posesión.

Muebles El deudor
Hipoteca Bienes conserva el
Garantías Inmuebles bien.

La fianza

Personales El aval

El fideicomiso en garantía
 DIFERENCIAS
AVAL
1. Acto unilateral
2. Debe constar en el documento
o en hoja adherida al mismo.
3.- No existen los beneficios de
orden y excusión.
4.- Lo accesorio no sigue la
suerte de lo principal.
FIANZA
1. Contrato
2. Generalmente es un
documento por separado
3.- Existen los beneficios de
orden y excusión.
4.- Lo accesorio sigue la suerte
de lo principal

EL AVAL, garantiza en todo o en parte el pago de un título de crédito.

Orden.- El acreedor no puede obligar al fiador, a hacer el pago, sin antes

haberlo exigido del deudor principal.

Excusión.- Primero se agotan los bienes del deudor, para después poder ir con
los bienes del fiador.
 REGLAS DEL AVAL
1.- Se expresa mediante la frase ¨aval¨, ¨por aval¨ ¨me obligo por¨

2.- Debe constar en el documento o en hoja adherida al mismo.

3.- Se debe expresar por quien se avala, sino se entenderá que se hace
por el obligado principal.

4.- Se debe expresar la cantidad que se garantiza, sino se entenderá que

es por el total.

Avalista ------ Quien garantiza

5.- Elementos personales
Avalado ------- Por quien se garantiza

6.- Firma del avalista

 En propiedad

Pleno Incompleto

Al portador

CLASES DE
En procuración
ENDOSO
Limitado En garantía

En administración

Transmisión por recibo

Se asemejan al
endoso Endoso en retorno
Endoso Pleno: Es aquel que transmite la
propiedad

Endoso Limitado: Transmite la titularidad del

título de crédito, pero no la propiedad.

Endoso Incompleto: Es aquel que le falta

algún requisito establecido en la ley y se
entenderá que es un endoso en propiedad.

Endoso al Portador: Es aquel que se hace sin

señalar nombre de persona determinada, es
un endoso en propiedad.

• Art 39 LGTOC.
• Endoso en Procuración: Transmite la titularidad del documento,
facultándose al endosatario para presentarlo para su aceptación o para su
cobro, se equiparará a un mandato para pleitos y cobranza y faculta al
endosatario para transmitirlo mediante endoso en procuración.
El endosatario deberá rendir cuentas a su endosante.

Para ser endosatario en procuración no se requiere ser licenciado en derecho.

Se realiza generalmente después del vencimiento del título de crédito.

• Endoso en garantía: se expresa con las frases en garantía o en prenda, no

transmite la propiedad ya que únicamente acredita la constitución de un
crédito prendario.

El endosatario puede endosar en procuración pero no en propiedad ni en garantía,

pues implicaría disponer del título de crédito.

En el endoso en garantía se deberá celebrar un contrato de reconocimiento de

adeudo y garantía prendaría, para precisar las cantidades a favor de cada parte.
Endoso en Administración: Regulado por la ley del mercado de valores para
legitimar al INDEVAL en la tenencia de los valores que le son depositados a fin de
que expida certificaciones de propiedad o ejerza los derechos consignados en el
título.

Endosante: La emisora

Endosatario: El INDEVAL

SE ASEMEJAN AL ENDOSO

a) TRANSMISIÓN POR RECIBO: Se equipara a un endoso en propiedad sin mi

responsabilidad y legitima activamente a quien pagó el importe del documento
para repetir en contra de los anteriores a el.

b) ENDOSO EN RETORNO: No es una clase especial de endoso sino una

circunstancia que se puede presentar, es decir, por una serie de endosos en
propiedad el titulo de crédito retorna al girado quien puede endosarlo en propiedad
a otra persona antes de su vencimiento, ya que tratándose de títulos de crédito no se
extingue la obligación por confusión.
 REGLAS DEL ENDOSO
1. Debe constar en el documento o en hoja adherida al mismo.

2. Debe de tener la firma del endosante.

3. El nombre del endosatario.

4. La clase e endoso, cuando no se establece se entenderá en propiedad.

5. Debe ser incondicional, si se sujeta a condición esta se entenderá por no

puesta.

Condición: Acontecimiento futuro de realización incierta.

Condición Suspensiva: Acontecimiento futuro de realización incierta, de cuyo

cumplimiento depende el nacimiento de derechos y obligaciones.

Condición Resolutoria: Acontecimiento futuro de realización incierta de cuyo

cumplimiento depende la extinción de derechos y obligaciones.
6. Debe ser total, esta prohibido el endoso parcial.

7. Debe señalar lugar y fecha, sino se señala lugar se entiende que estuvo
hecho en el domicilio del endosante, cuando no se señala la fecha será la de
la expedición del título de crédito.
 DIFERENCIAS

Endoso Cesión
Acto unilateral Contrato
Debe constar en el documento o en hoja Por separado del contrato original
adherida
Elementos Personales: Elementos Personales:
Endosante Cedente
Endosatario Cesionario
Opera la autonomía cambiaria No opera la autonomía cambiaria
El endosante responde de la existencia El cedente responde de la existencia del
del crédito y de su pago crédito pero no de su pago
Es total Puede ser parcial
Es incondicional Puede estar sujeta a condición
Es real, requiere la entrega del Es consensual, no requiere de la
documento entrega
 EL PAGO DE LOS TÍTULOS
DE CRÉDITO

TIPOS DE VENCIMIENTO

1. A la vista ( cheque, pagaré y letra)

2. Día fijo (Pagaré y letra)

3. Plazo – vista: Cierto tiempo vista Sólo aplican en

la letra de
4. Plazo- fecha: Cierto tiempo fecha cambio
A LA VISTA: es aquel que no tiene una fecha especifica, vencerá y será exigible
cuando se ponga a la vista del obligado para ser pagado, es un vencimiento incierto
que se determina a elección del beneficiario, pero debe ser presentado dentro de los
seis meses siguientes de la fecha de su expedición.
El vencimiento a la vista se expresa con la frase “a la vista” o bien omitiendo insertar
la fecha del vencimiento en el documento, los vencimientos sucesivos están
prohibidos y se entenderán a la vista.

FECHA O DIA FIJO: es aquel en donde se establece expresamente una fecha

específica para el vencimiento.

PLAZO VISTA O CIERTO TIEMPO VISTA: aplica exclusivamente para la letra

de cambio que requiere de dos momentos: uno para la aceptación y otro para el pago,
los dos momentos están indeterminados pero serán determinables a partir de la
aceptación.

PLAZO FECHA O CIERTO TIEMPO FECHA: este vencimiento se compone de

dos momentos determinados, el primero para la aceptación y el segundo para el
pago.

La expresión “a principios” significa el día primero, la expresión “a mediados”

significa el día 15 y la expresión “a fines” significa el día último del mes.
 • Girado
Normal: Hecho al
vencimiento y por el
• Suscriptor
principal obligado
PAGO DE LOS
TÍTULOS DE
• Librado
CRÉDITO
Anormal: Hecho antes o después del
vencimiento y por persona distinta
del principal obligado, o hecho a
persona distinta del tenedor legítimo
 • Girado
Voluntario: De manera
Y sus
espontánea.
Directo: Principal • Suscriptor avalista (si
Anormal
obligado los hay)
• Librado
Forzoso: Decisión judicial

Girador
Y sus
Regreso
avalista
(si los hay)
Endosante
TIPOS DE PROCEDIMIENTOS

Ordinario Sentencia Ejecuta

Ejecutivo Embargo Sentencia Remate

Oral Sentencia Ejecuta

Especial Leyes especiales LGTOC y L.S.M

PROTESTO
Es un acto jurídico, público y formal mediante el cual se acredita
fehacientemente la falta de aceptación o aceptación parcial o la falta de pago o
pago parcial de un titulo de crédito y hace nacer las acciones cambiarias de
regreso.

PLAZOS PARA SU REALIZACIÓN

Por la falta de aceptación o aceptación

parcial dos días antes del vencimiento.

Por la falta de pago o pago parcial dos días

después del vencimiento.
Fedatarios Públicos Notario
ante quien se
realiza el protesto Corredor

Notario: Es un licenciado en derecho investido de fe pública, ante quien se

autentifican y da fe de hechos y actos jurídicos y civiles.

Corredor: Licenciado en derecho que autentifica y da fe de hechos y actos jurídicos

mercantiles.
PRESENTACIÓN DEL TITULO DE CREDITO:

1.- Por el beneficiario o su apoderado o endosatario en procuración.

2.- Protesto, ante notario o corredor público, para letra y pagaré. “Sin protesto”
elimina la necesidad del protesto.

3-. En el cheque es forzoso. Se realiza por la Cámara de Compensación

Electrónica Nacional que depende del CECOBAN Centro de Computo Bancario S. A.
de C. V.

4.- En ventanilla. Se protesta por falta de pago No se puede protestar el cheque

posfechado

5.- Se realiza para ejercer acción penal o acción de indemnización.

6.- El protesto por falta de aceptación elimina la necesidad de levantar el protesto

por falta de pago.
 Letra de cambio Notario No aceptación Nacimiento acción
parcial cambiaria de regreso. Se
Corredor evita insertando la frase
Público. ¨sin protesto¨
No pago o pago
Pagaré parcial
Protesto

Cámara de
Cambiaria de regreso
Compensación
Protesto Electrónica Nacional
Cheque forzoso Acción de indemnización.
CECOBAN
(con cuenta)
Acción penal fraude
especifico.
En ventanilla
(Sin cuenta)

CECOBAN: Centro de Computo Bancario S.A. de C.V.

REQUISITOS DEL ACTA DEL
PROTESTO.

1.- Lugar, día y hora en que se realiza.

2.- Descripción pormenorizada del

documento.

3.- Nombre y firma de la persona con quien

se entiende la diligencia o su negativa a
firmar.

4.- Requerimiento de aceptación o de pago y

los motivos que se le expresen para no
aceptar o pagar.

5.- La firma de la persona que autorice la

diligencia (notario o corredor).
PLAZOS DE PRESENTACIÓN DEL CHEQUE (ART.
181 LGTOC)
15 días en plaza

Un mes plaza a plaza

3 meses territorio – extranjero

extranjero - territorio

QUIEBRA: Es la declaración judicial mediante sentencia de que una persona es

insolvente y por lo tanto no puede hacer frente a sus obligaciones pecuniarias.

CONCURSO: Es el procedimiento judicial que se realiza para evitar la quiebra de

un comerciante.

Por quiebra o concurso del principal obligado, se puede realizar el protesto en

cualquier momento antes del vencimiento.
Artículo 193 LGTOC.- El librador de un cheque presentado en tiempo y no pagado, por causa
imputable al propio librador, resarcirá al tenedor los daños y perjuicios que con ello le ocasione.
En ningún caso, la indemnización será menor del veinte por ciento del valor del cheque.

Artículo 387 CPF.- Las mismas penas señaladas en el artículo anterior, se impondrán:

XXI.- Al que libre un cheque contra una cuenta bancaria, que sea rechazado por la institución o
sociedad nacional de crédito correspondiente, en los términos de la legislación aplicable, por no
tener el librador cuenta en la institución o sociedad respectiva o por carecer éste de fondos
suficientes para el pago. La certificación relativa a la inexistencia de la cuenta o a la falta de
fondos suficientes para el pago, deberá realizarse exclusivamente por personal específicamente
autorizado para tal efecto por la institución o sociedad nacional de crédito de que se trate.

No se procederá contra el agente cuando el libramiento no hubiese tenido como fin el

procurarse ilícitamente una cosa u obtener un lucro indebido.

Las Instituciones, sociedades nacionales y Organizaciones Auxiliares de Crédito, las de Fianzas y

las de Seguros, así como los organismos Oficiales y Descentralizados, autorizados legalmente
para operar con inmuebles, quedan exceptuados de la obligación de constituir el depósito a que
se refiere la fracción XIX.
ACCIONES A QUE DA LUGAR UN TITULO DE
CREDITO PARA OBTENER SU PAGO.

1. ACCION CAMBIARIA. Art 150. LGTOC. Se

ejercita:

a) En caso de falta de aceptación o de aceptación

parcial;

b) En caso de falta de pago o de pago parcial;

c) Cuando el girado o el aceptante fueren declarados

en estado de quiebra o de concurso.

En los casos de las fracciones I y III la acción puede

deducirse aun antes del vencimiento por el importe
total de la letra, o tratándose de aceptación parcial,
por la parte no aceptada.
Artículo 151 LGTOC.- La acción cambiaria es directa o de regreso; directa, cuando
se deduce contra el aceptante o sus avalistas; de regreso, cuando se ejercita contra
cualquier otro obligado.

PRESTACIONES QUE SE PUEDEN RECLAMAR.

CAMBIARIA DIRECTA O DE REGRESO. Art. 152 LGTOC

El importe del documento. Menos los pagos a cuenta (deben constar en el documento
o en hoja adherida. Por concepto de suerte principal.

Los intereses moratorios, desde el vencimiento del documento hasta el pago. No se

cuantifica porque se desconoce. Demandar al tipo legal o al pactado

Gastos de protesto y demás gastos legítimos. El notario y corredor cobran honorarios,

gastos de viaje. Se cuantifica.
Artículo 153 LGTOC.- El obligado en
vía de regreso que paga la letra tiene
derecho a exigir, por medio de la acción
cambiaria:

I.- El reembolso de lo que hubiere

pagado, menos las costas a que haya
sido condenado;

II.- Intereses moratorios al tipo legal

sobre esa suma desde la fecha de su
pago;

III.- Los gastos de cobranza y los demás

gastos legítimos; y

IV.- El premio del cambio entre la plaza

de su domicilio y la del reembolso, más
los gastos de situación.
 Directa Girado Sus avalista (si
Suscriptor los hay)
Librador
Acción Art. 151 LGTOC.
cambiaria
Girador Sus avalista (si
Regreso
Endosante los hay)
 PARTES DE UNA DEMANDA

Actor
vs
RUBRO Demandado
Juicio
Expediente

AUTORIDAD

• Quien promueve

PROEMIO • Domicilio procesal

• Autorizados (En términos del art. 1069 Cód. Com.)

PRESTACIONES
 Claros
HECHOS
Orden cronológico

PRUEBAS

En cuanto al fondo son aplicables …

DERECHO En cuanto al procedimiento son aplicables …

Primero
PETITORIOS Segundo
Tercero

LUGAR Y FECHA

FIRMA
 Contestación de la demanda

Acción Excepción (Art. 8 LGTOC)

Actor Demandado

Beneficiario Obligado

Demandado Contestación

Procesales: Tratan de destruir el procedimiento.

Excepciones

Perentorias: Tratan de destruir la acción.

Artículo 8 LGTOC.- Contra las acciones derivadas de un título de crédito, sólo
pueden oponerse las siguientes excepciones y defensas:

I.- Las de incompetencia y de falta de personalidad en el actor;

II.- Las que se funden en el hecho de no haber sido el demandado quien firmó el
documento;

III.- Las de falta de representación, de poder bastante o de facultades legales en

quien subscribió el título a nombre del demandado, salvo lo dispuesto en al
artículo 11;

IV.- La de haber sido incapaz el demandado al suscribir el título;

V.- Las fundadas en la omisión de los requisitos y menciones que el título o el

acto en él consignado deben llenar o contener y la ley no presuma
expresamente, o que no se hayan satisfecho dentro del término que señala el
artículo 15;

VI.- La de alteración del texto del documento o de los demás actos que en él
consten, sin perjuicio de lo dispuesto en el artículo 13;
 VII.- Las que se funden en que el título no es negociable;

VIII.- Las que se basen en la quita o pago parcial que consten en el texto mismo del
documento, o en el depósito del importe de la letra en el caso del artículo 132;

IX.- Las que se funden en la cancelación del título, o en la suspensión de su pago

ordenada judicialmente, en el caso de la fracción II del artículo 45;

X.- Las de prescripción y caducidad y las que se basen en la falta de las demás
condiciones necesarias para el ejercicio de la acción;

XI.- Las personales que tenga el demandado contra el actor

Procesales: Se resuelven de inmediato

Excepciones

Perentorias: Se resuelven en la sentencia

 JURISDICCIÓN

Jurisdicción
Congreso de la Unión
Jurisdicción Aplicación de leyes (Art. 73
Federal federales Constitucional)
Constitución
Jurisdicción
del fuero Aplicación de Congresos
común o leyes locales Locales
local
 COMPETENCIA

• La establece la Ley Orgánica del Poder Judicial Local.

• Es la facultad que tiene un Juez para intervenir en la situación de una

controversia.

• Materia: Fondo del asunto.

• Cuantía: Importe económico del asunto.

Competencia
• Grado.

• Territorio
 Juez Civil
Materia Mercantil
Juez Mercantil

1ra. Instancia: Más de $593,712.73

Cuantía menor: Menos de a $593,712.73

Cuantía Juez en Oral: No hay limitación de cuantía (Art. 1390 Bis

materia mercantil Cód. Com.)

Ejecutivo Mercantil Oral: Suerte principal igual o

superior a $593,712.73 y hasta $ 4´000,000.00

Los asuntos llevados en juzgados de cuantía menor y orales no procede la apelación

(recurso ordinario), aquí se procede ante el Tribunal Federal para interponer el
Juicio de Amparo.
 1ra. Instancia
GRADO
2da. Instancia

TERRITORIO: Ámbito geográfico de competencia de un Juez, determina hasta

donde llega la facultad del mismo para participar en una controversia.
 Desarrollo de las fracciones del artículo 8 de la Ley
General de Títulos y Operaciones de Crédito

I. Incompetencia y falta de personalidad en el actor.

La prueba para acreditar la incompetencia es la documental privada, consistente en

el documento (Título de crédito).

• Endoso en procuración.
Falta de personalidad
en quien comparece en • Endoso en propiedad.
Representación del actor
• Apoderado para pleitos y • Omisión.
cobranzas • Vencimiento
• Falta de facultades
de quien otorga.
La falta de personalidad en materia mercantil es
subsanable en un plazo de 10 días.
II. El demandado no firmo.

Se acredita con el título de crédito y una prueba pericial en:

• Caligrafía: Como escribo.

• Grafoscopia: Amplificación de firmas.

• Grafometría: Medición de letras.

Se ofrece como prueba una documental privada, consistente en el título de crédito y

una pericial en cuanto a la firma del mismo.
III. Falta de representación de quien firmó el título de crédito.

9
Artículos L.G.T.O.C Art. 8 fracc. III L.G.T.O.C
11 en relación

Artículo 9 L.G.T.O.C La representación para otorgar o suscribir títulos de crédito

se confiere:

I.- Mediante poder inscrito debidamente en el Registro de Comercio; y

II.- Por simple declaración escrita dirigida al tercero con quien habrá de contratar el
representante.

En el caso de la fracción I, la representación se entenderá conferida respecto de

cualquier persona y en el de la fracción II sólo respecto de aquella a quien la
declaración escrita haya sido dirigida.

En ambos casos, la representación no tendrá más límites que los que expresamente
le haya fijado el representado en el instrumento o declaración respectivos

Juan Martínez Pérez firmó por
Pedro Hernández Juárez
Pleitos y cobranzas.
Art. 2554 Cód. Civil
Administración.
De dominio.

Firmar títulos de crédito en los términos del

artículo 9 de la L.G.T.O.C

La excepción a la regla del mandato es el artículo 11 de la L.G.T.O.C que es la

representación aparente, solo en lo relacionado a títulos de crédito.

Artículo 11 L.G.T.O.C .- Quien haya dado lugar, con actos positivos o con
omisiones graves, a que se crea, conforme a los usos del comercio, que un tercero
está facultado para suscribir en su nombre títulos de crédito, no podrá invocar la
excepción a que se refiere la fracción III del artículo 8o. contra el tenedor de buena
fe. La buena fe se presume, salvo prueba en contrario, siempre que concurran las
demás circunstancias que en este artículo se expresan.
IV. Incapacidad del demandado.

Natural: Minoría de edad

Incapacidad Art. 450 Cód. Civil
Legal: Estado de interdicción

Minoría de edad: Copia certificada de acta de

nacimiento.

Estado de interdicción: Se acredita con una

sentencia de un Juez de lo Familiar y 2 peritos en
psiquiatría.

Se prueba con la copia certificada de la sentencia

establezca y acredite el estado de interdicción.

Para ambos casos, la prueba idónea es la

documental pública consistente en el acta de
nacimiento o bien la copia certificada de la
sentencia.
V. Omisión de requisitos que el título debe contener.

Artículo 14 L.G.T.O.C. Los documentos y los actos a que este Título se refiere,
sólo producirán los efectos previstos por el mismo, cuando contengan las
menciones y llenen los requisitos señalados por la Ley y que ésta no presuma
expresamente. La omisión de tales menciones y requisitos no afectará a la validez
del negocio jurídico que dio origen al documento o al acto.

Artículo 15 L.G.T.O.C. Las menciones y requisitos que el título de crédito o el

acto en él consignado necesitan para su eficacia, podrán ser satisfechos por quien
en su oportunidad debió llenarlos, hasta antes de la presentación del título para su
aceptación o para su pago.

• Denominación del título.

• Lugar y fecha de expedición.

Requisitos • Firma del obligado.

• Nombre de la persona a quien debe hacerse el pago.

• Importe.
Art. 15 L.G.T.O.C Pueden ser hechas por quien debió realizarlas, la jurisprudencia
señala puede ser el obligado o el beneficiario.

¨ Pacto de Llenamiento¨

La omisión de requisitos se acredita con una documental privada.

VI. Alteración del Texto del documento.

Se acredita con una prueba pericial en documentoscopia.

VII. Título no negociable.

Por inserción No se puede endosar en

No negociabilidad propiedad a tercera
Por mención de la ley persona.

Se acredita a través de una documental privada.

Ejemplo de no negociables por ley ------ Cheque certificado o un cheque de caja.

VIII. Quita o pago parcial.

Remisión: Perdón total.

Quita: Perdón parcial.

• Se acredita con un documento aparte del

título de crédito.

Pago parcial: Se acredita con el texto mismo

del documento o en su hoja adherida.

Sí el título de crédito circula, para que un

pago a cuenta sea valido deberá constar en
el documento u hoja adherida.

Sí el título de crédito no circula, el pago a

cuenta se podrá acreditar mediante un
recibo por separado.
Depósito del importe (Art. 132
L.G.T.O.C)

Plazo del protesto 2 días después del

vencimiento, es cuando se debe hacer
este depósito.

Se realiza a través de un billete de

depósito expedido por BANSEFI, S.N.C
el cual va expedido a favor de una
autoridad.

El nombre del beneficiario del billete lo

establecerá el Juez, una vez de que se
cerciore y acredite quien es.

CDMX. Jurisdicción voluntaria.

Edo. Méx. Procedimiento Judicial no

contencioso.
IX. Cancelación del título o suspensión del pago.
(medida definitiva) (medida provisional)

Sin voluntad Con Voluntad

• Robo * Fraude
• Pérdida
• Destrucción (Total o parcial) * Abuso de confianza.

Sí me veo desapoderado del título de Durante la tramitación del proceso, se

crédito sin mi voluntad, no pierdo el puede solicitar al Juez que se
derecho. (Excepción a la regla). suspenda el pago.

La cancelación de un título de
crédito la decreta un Juez mediante
un procedimiento de cancelación de
título de crédito.
 • Robo: Copia certificada de la denuncia hecha ante el MP.
Desposesión
• Pérdida: Acta informativa ante el Juez Cívico, de Paz.
involuntaria
• Destrucción: Se acredita con testigos.

Cancelación Reposición: Sí no ha
Beneficiario Autoridad Judicial del Título de vencido ni vencerá
Crédito durante el
procedimiento.
• No es una demanda, es una solicitud.
Pago: Sí ya venció o
vencerá durante el
• No es una jurisdicción voluntaria sino un juicio
procedimiento.
especial mercantil.

Cancelación Cancelación
Provisional Definitiva

Suspensión de pago
X. Prescripción y caducidad.

Acción Acción • Caducidad

Cambiaria Prescripción Cambiaria de
Directa Regreso
• Prescripción: 3 meses
a partir de la fecha del
PRESCRIPCIÓN: protesto

Letra: 3 años.

Pagaré: 3 años.

Cheque: 6 meses, más el plazo de presentación.

XI. Las personales del demandado contra el actor.

Art. 1403 Código Comercio

I. Falsedad del título o del contrato contenido en él;
II. Fuerza o miedo;
III. Prescripción o caducidad del título;
IV. Falta de personalidad en el ejecutante, o del reconocimiento de la firma
del ejecutado, en los casos en que ese reconocimiento es necesario;

V. Incompetencia del juez;

VI. Pago o compensación;
VII. Remisión o quita;
VIII. Oferta de no cobrar o espera.
IX. Novación de contrato;
 Art. 8 LGTOC Art. 1403 Cód. Com.

I.- Las de incompetencia y de falta de personalidad en el actor; I. Falsedad del título o del contrato contenido en él;

II.- Las que se funden en el hecho de no haber sido el demandado quien II. Fuerza o miedo;
firmó el documento;

III.- Las de falta de representación, de poder bastante o de facultades
legales en quien subscribió el título a nombre del demandado, salvo lo
dispuesto en al artículo 11;
IV.- La de haber sido incapaz el demandado al suscribir el título;
III. Prescripción o caducidad del título;
IV. Falta de personalidad en el ejecutante, o del reconocimiento de la
firma del ejecutado, en los casos en que ese reconocimiento es necesario;

V.- Las fundadas en la omisión de los requisitos y menciones que el título V. Incompetencia del juez;
o el acto en él consignado deben llenar o contener y la ley no presuma
expresamente, o que no se hayan satisfecho dentro del término que señala
el artículo 15;
VI.- La de alteración del texto del documento o de los demás actos que en VI. Pago o compensación;
él consten, sin perjuicio de lo dispuesto en el artículo 13;

VII.- Las que se funden en que el título no es negociable; VII. Remisión o quita;

VIII.- Las que se basen en la quita o pago parcial que consten en el texto VIII. Oferta de no cobrar o espera.
mismo del documento, o en el depósito del importe de la letra en el caso
del artículo 132;
IX.- Las que se funden en la cancelación del título, o en la suspensión de IX. Novación de contrato;
su pago ordenada judicialmente, en el caso de la fracción II del artículo 45

X.- Las de prescripción y caducidad y las que se basen en la falta de las

demás condiciones necesarias para el ejercicio de la acción;

XI.- Las personales que tenga el demandado contra el actor.

II. Fuerza o Miedo
Fuerza: Es un peligro inminente que
obliga a la persona a realizar un hecho o
acto jurídico en contra de su voluntad.

Miedo: Es un peligro subjetivo, no real

que obliga al sujeto a realizar un hecho o
un acto jurídico en contra de su voluntad.

VI. Compensación

Es un modo de extinción de las obligaciones,

que se presenta cuando 2 personas
recíprocamente tienen el carácter de acreedor
deudor, extinguiéndose la obligación hasta por
el importe de la menor, resultando exigible la
diferencia.
VII. Remisión
Es un modo de extinción de las obligaciones,
por el perdón total de la obligación que hace el
acreedor al deudor.

VIII. Oferta de no cobrar o espera

Oferta de no cobrar: Difiere de la

remisión, ya que no implica el perdón del
adeudo sino únicamente el acreedor
manifiesta al deudor que por el momento no
le cobrará, circunstancia transitoria.

Espera: Implica una prórroga en el

vencimiento de la obligación, sin que
implique el perdón de la misma.
IX. Novación
Es un modo de extinción de la obligaciones, en la cual la obligación principal se
sustituye por una nueva.

6
El artículo 1403 Se deben acreditar por escrito
7
establece que las 8
fracciones… (documentalmente)
9

Cuando presento mi excepción, tengo que establecer como fundamento el artículo 8

de la LGTOC en su fracción XI, para establecer alguna excepción del artículo 1403
del Código de Comercio.
 Procedimiento de Cancelación de Títulos de Crédito

Robo

Extravío Beneficiario Solicitud Juez ……….

Causa
Destrucción
total o Dilación probatoria 10 días.
parcial
Opositor Dilación probatoria
… Presunción grave 30 días 30 días.
y/o …
Dilación probatoria
Decreto de la cancelación Inconforme 20 días.
provisional.

Publicación Diario Oficial

Notificación personal interesados.

 Reposición Reposición y firma por el Juez

…. Cancelación ó 30 días
definitiva y demandar Pago… Copia certificada ……. Juicio Ejecutivo
del procedimiento Mercantil
Pago
 Enunciación
Dilación Ofrecimiento
Probatoria Admisión o desechamiento
Preparación
Desahogo

Personalmente a los
Decreto de interesados. 30 días a partir de que se
cancelación Notificar les notifique
provisional A terceros Diario Oficial

Robo
Pido suspensión del pago
Extravío

Destrucción total o
parcial No pido suspensión del pago
 Nadie comparece: Decreta la cancelación definitiva

Exhibe documento

Opositor
Que puede pasar
en los 30 días Indica dónde está

No participe

Inconforme

No es el carácter que se me indica

Opositor: Es la persona que comparece al procedimiento de cancelación, alegando tener un

mejor derecho que el solicitante sobre el título de crédito, debiendo exhibir el documento o
indicando donde se encuentra.

Inconforme: Es la persona que comparece al procedimiento de cancelación, alegando que el

no intervino en el título de crédito, o que el carácter que se le atribuye es otro diferente
Artículo 45 LGTOC.- Si de las pruebas aportadas resultare cuando menos una presunción grave
en favor de la solicitud, el Juez:

I.- Decretará la cancelación del título, y autorizará al deudor principal, y subsidiariamente a los
obligados en vía de regreso designados en la demanda, a pagar el documento al reclamante, para
el caso de que nadie se presente a oponerse a la cancelación dentro de un plazo de sesenta días,
contados a partir de la publicación del decreto en los términos de la fracción III, o dentro de los
treinta días posteriores al vencimiento del título, según que éste sea o no exigible en los treinta
días que sigan al decreto;

II.- Ordenará, si así lo pidiere el reclamante, y fuere suficiente la garantía ofrecida por él en los
términos del artículo anterior, que se suspenda el cumplimiento de las prestaciones o que el título
dé derecho, mientras pasa a ser definitiva la cancelación, o se decide sobre las oposiciones a ésta;

III.- Mandará que se publique una vez en el Diario Oficial un extracto del decreto de cancelación
y que dicho decreto y la orden de suspensión se notifiquen:

a).- Al aceptante y a los domiciliatarios, si los hubiere;

b).- Al girador, al girado y a los recomendatarios, si se trata de letras no aceptadas;

c).- Al librador y al librado, en el caso del cheque;

d).- Al subscriptor o emisor del documento, en los demás casos; y

e).- A los obligados en vía de regreso designados en la demanda;

IV.- Prevendrá a los suscriptores del documento indicados por el reclamante, que
deben otorgar a éste un duplicado de aquél, si el título es de vencimiento posterior
a la fecha en que su cancelación quede firme;

V.- Dispondrá, siempre que el reclamante lo pidiere, que el decreto y la orden de

suspensión de que hablan las fracciones I y II se notifiquen a las Bolsas de Valores
señaladas por aquél, con el fin de evitar la transferencia del documento.

Art. 45 LGTOC Es la base del inicio y trámite del procedimiento de cancelación.

 No comparece nadie ------ Cancelación firme

Exhibe el documento
Solicitud de reivindicación
Opositor del título por el solicitante.
30 días de la Señala en donde esta
notificación

No participa en el título
Dilación de 20
Inconforme días

Carácter diferente
 No se acredita oposición ó Se acredita
Oposición
oposición.
Sentencia
Dilación Se entrega documento al Conserva
probatoria 30 solicitante ó documento el
días opositor

inconformidad Deja fuera al inconforme

Sentencia ó
Dilación Considera el carácter real
probatoria 20
días
Fin del Procedimiento
Forzoso
Sentencia de Reposición Voluntario
Demanda Reposición
cancelación 30 días
Pago Copia certificada
firme
del procedimiento

Voluntaria o
en rebeldía el
Juez firma.

Demanda Pago, juicio

Copia certificada ejecutivo
del procedimiento mercantil.

Títulos al portador: Art. 74 LGTOC

Se autoriza que se pague al solicitante
después de prescritas las acciones, pero si
durante ese plazo un tercero se presenta a
cobrarlo, le será pagado.
• Trae aparejada ejecución.
• Excepción a la regla de
incorporación, no se pierde el
derecho
 Títulos de Crédito
Letra de Cambio: Es un título de crédito en donde una persona llamada girador,
da una orden incondicional a otra llamado girado de aceptar y después pagar
a otro llamado beneficiario, una suma de dinero en una época y lugar determinados.

Requisitos
Artículo 76 LGTOC.- La letra de cambio debe contener:

I.- La mención de ser letra de cambio, inserta en el texto del documento;

II.- La expresión del lugar y del día, mes y año en que se suscribe;

III.- La orden incondicional al girado de pagar una suma determinada de dinero;

IV.- El nombre del girado;

V.- El lugar y la época del pago;

VI.- El nombre de la persona a quien ha de hacerse el pago; y

VII.- La firma del girador o de la persona que suscriba a su ruego o en su nombre.

No pueden existir letras de cambio al portador, con fundamento en el Art. 76
LGTOC.

No se pueden estampar huellas digitales en los títulos de crédito.

Características particulares de la Letra de Cambio

• Orden incondicional.

• Girador, Girado y Beneficiario.

• La letra se acepta y después se paga

Vencimientos

• A la vista

• Fecha o día fijo.

• Plazo vista – Cierto tiempo vista.

• Plazo fecha – Cierto tiempo fecha

MODALIDADES

• Domiciliada

• Recomendada

• Documentada Documentos contra

aceptación
Documentos contra pago

• En resaca

Caducidad de la Art. 93
Cambiaria LGTOC
Directa Art. 163
DOMICILIADA: Es aquella en donde se establece por cuestiones prácticas una
domiciliación que puede ser incompleta o completa.

Incompleta: Es cuando únicamente se señala un domicilio diverso al del principal

obligado para el pago.

Completa: Cuando se señala un domicilio diverso y un domiciliatario que no firma

pero que hará el pago si se le provee de fondos previamente.

Domiciliatario
Completa y
Domicilio diverso
Domiciliación

Incompleta: Domicilio diverso

RECOMENDADA: Es en la que se señala uno o mas recomendatarios, que son

girados sustitutos para l caso de que el girado no acepte o acepte parcialmente.
DOCUMENTADA: Es la que se utiliza en operaciones de comercio internacional,
en donde comprador y vendedor no se conocen y mediante esta modalidad se
establece una seguridad jurídica en la transacción. Puede ser de dos maneras:

Documentos contra aceptación (D/A)

o
Documentos contra pago (D/P)

* Requiriendo generalmente la intervención de dos bancos como intermediarios.

EN RESACA: El beneficiario de una letra de cambio presentada y no aceptada

puede girar una segunda letra convirtiéndose en girador beneficiario, tomando en
consideración el importe de la primera, le agregara los intereses moratorios y los
gastos del protesto al importe de la segunda debiendo anexar a esta la primera letra y
presentarlas para su aceptación.

Es letra muerta por que se tiene la acción cambiaria de regreso en contra del girador.

La función económica de la letra de cambio es trasladar dinero de un lugar a otro

sin llevarlo.
 PAGARÉ
Es un título de crédito que contiene la promesa incondicional que hace una
persona llamada suscriptor de pagar una suma de dinero a otra llamada
beneficiario en una época y lugar determinado.

Suscriptor
Elementos

Personales
Beneficiario
Requisitos del pagaré

Artículo 170 L.G.T.O.C El pagaré debe contener:

I.- La mención de ser pagaré, inserta en el texto del documento;

II.- La promesa incondicional de pagar una suma determinada de dinero;

III.- El nombre de la persona a quien ha de hacerse el pago;

IV.- La época y el lugar del pago;

V.- La fecha y el lugar en que se subscriba el documento; y

VI.- La firma del suscriptor o de la persona que firme a su ruego o en su

nombre.
Emisión del pagaré.
Puede ser único o bien emitirse en serie, marcándolos de manera consecutiva y
estableciendo tal circunstancia en el documento, lo anterior de acuerdo al artículo
174 de la L.G.T.O.C en relación con el 79 último párrafo de la ley mencionada.

Artículo 174.- Son aplicables al pagaré, en lo conducente, los artículos 77, párrafo
final, 79, 80, 81, 85, 86, 88, 90, 109 al 116, 126 al 132, 139, 140, 142, 143, párrafos
segundo, tercero y cuarto, 144, párrafos segundo y tercero, 148, 149, 150, fracciones
II y III, 151 al 162, y 164 al 169.

Para los efectos del artículo 152, el importe del pagaré comprenderá los réditos
caídos; el descuento del pagaré no vencido se calculará al tipo de interés pactado en
éste, o en su defecto al tipo legal, y los intereses moratorios se computarán al tipo
estipulado para ellos; a falta de esa estipulación, al tipo de rédito fijado en el
documento, y en defecto de ambos, al tipo legal.

El suscriptor del pagaré se considerará como aceptante para todos los efectos de las
disposiciones enumeradas antes, salvo el caso de los artículos 168 y 169, en que se
equiparará al girador.
Época: Novena Época
Registro: 188782
Instancia: Primera Sala
Tipo de Tesis: Jurisprudencia
Fuente: Semanario Judicial de la Federación y su Gaceta
Tomo XIV, Septiembre de 2001
Materia(s): Civil
Tesis: 1a./J. 64/2001
Página: 295

PAGARÉS EXPEDIDOS EN SERIE CON VENCIMIENTOS SUCESIVOS. PARA QUE OPERE EL VENCIMIENTO
ANTICIPADO DE LOS RESTANTES POR FALTA DE PAGO DE UNO O MÁS DE ELLOS, SE REQUIERE QUE
CONTENGAN LA CLÁUSULA QUE ASÍ LO ESTABLEZCA.

De conformidad con el principio de literalidad que rige la eficacia de los títulos de crédito, contenido en los artículos 5o. y 17 de
la Ley General de Títulos y Operaciones de Crédito, el derecho de crédito está incorporado al documento, de tal forma que lo
escrito en su texto es lo que constituye el derecho del acreedor, mientras que el suscriptor se compromete en los términos
redactados como única medida y alcance de su obligación; por tal motivo, si el compromiso del suscriptor de una serie de
pagarés con vencimientos sucesivos, es que ante la falta de pago de uno o más de ellos, opere el vencimiento anticipado de los
restantes y, en consecuencia, que sean exigibles a la vista, es necesario que tal circunstancia conste en el texto de todos y cada
uno de dichos títulos valor, esto es, que se inserte una cláusula en la que se establezca que el pagaré forma parte de una serie de
determinado número de documentos, y que la falta de pago de uno o más de ellos dará lugar al vencimiento anticipado de los
que le sigan, haciéndose pagaderos a la vista. Ello es así, porque de no estar inserta dicha cláusula, el vencimiento de cada
pagaré se dará conforme a la fecha de vencimiento que contenga, atento el referido principio de literalidad, sin que sea óbice a
esto último lo dispuesto por el artículo 79 de la mencionada ley, en cuanto señala que "Las letras de cambio ... con vencimientos
sucesivos, se entenderán siempre pagaderas a la vista por la totalidad de la suma que expresen.", pues tal disposición no resulta
aplicable a los pagarés emitidos en serie, sino sólo respecto de aquellas letras de cambio o pagarés, en los cuales en un solo
documento se establece un beneficiario y una suma determinada de dinero a pagar, pero se pactan diversas fechas para efectuar
varios pagos parciales o amortizaciones por la cantidad total que representa, en cuyo caso se entiende que no son aplicables las
fechas convenidas para efectuar los pagos parciales, sino que se trata de un documento pagadero a la vista.

Contradicción de tesis 95/99-PS. Entre las sustentadas por los Tribunales Colegiados Primero y Tercero en Materia Civil del
Primer Circuito. 25 de abril de 2001. Unanimidad de cuatro votos. Ausente: Humberto Román Palacios. Ponente: Olga Sánchez
Cordero de García Villegas. Secretario: José Luis Vázquez Camacho.Tesis de jurisprudencia 64/2001. Aprobada por la Primera
Sala de este Alto Tribunal, en sesión de cuatro de julio de dos mil uno, por unanimidad de cinco votos de los señores Ministros:
presidente José de Jesús Gudiño Pelayo, Juventino V. Castro y Castro, Humberto Román Palacios, Juan N. Silva Meza y Olga
Sánchez Cordero de García Villegas.
CHEQUE
Es un título de crédito que contiene una orden incondicional que hace una
persona llamada librador a otra llamada librado, de pagar una suma de
dinero a otra persona llamada beneficiario determinado o indeterminado, a
la vista y en un lugar determinado.
REQUISITOS DEL CHEQUE
Artículo 176 L.G.T.O.C El cheque debe contener:

I.- La mención de ser cheque, inserta en el texto del documento;

II.- El lugar y la fecha en que se expide;

III.- La orden incondicional de pagar una suma determinada de dinero;

IV.- El nombre del librado;

V.- El lugar del pago; y

VI.- La firma del librador.

Artículo 175. L.G.T.O.C El cheque sólo puede ser expedido a
cargo de una institución de crédito. El documento que en
forma de cheque se libre a cargo de otras personas, no
producirá efectos de título de crédito.

El cheque sólo puede ser expedido por quien, teniendo fondos

disponibles en una institución de crédito, sea autorizado por
ésta para librar cheques a su cargo.

La autorización se entenderá concedida por el hecho de que la

institución de crédito proporcione al librador esqueletos
especiales para la expedición de cheques, o le acredite la suma
disponible en cuenta de depósito a la vista.
CARACTERÍSTICAS
1. El librador siempre será una institución de crédito.

2. El librado pagará si tiene fondos disponibles.

3. La institución de crédito proporcionará los formatos de cheque.

 Persona física
Librador
Persona moral

S.A
Librado Institución de Crédito Banco
S. N.C

Determinado
(órden). Persona física
Beneficiario
Indeterminado. Persona moral
(al portador)
 Relaciones jurídicas entre las partes de un cheque.

Librador Beneficiario Relación cambiaria directa

Librador Librado Relación Contrato de depósito

contractual bancario de dinero a
la vista en cuenta de cheques.

Librador Beneficiario Ninguna

Plazos de Presentación

• Plaza ------ 15 días.

• Plaza a Plaza ------ 1 mes

• Extranjero ----- Territorio Nacional

3 meses
• Territorio Nacional ------- Extranjero

• Por regla general son 3 meses, si existiera ley extranjera

que señalará otro plazo se deberá estar a lo establecido
por la misma.
Acciones del no pago del cheque.

1. Cambiaria directa.

2. Indemnización.

No tiene fondos
3. Penal por fraude Activo
específico.
No tiene cuenta.

Obtención de un lucro indebido.

Obtención ilícita de un bien

Causas de Devolución

1. Fondos insuficientes.
2. No tiene cuenta.
3. Falta la firma del librador.
4. La firma del librador no es como la
registrada.
5. Orden judicial de no pagarlo.
6. Ha sido revocado y ya venció el plazo de
presentación.
7. El librador se encuentra en estado de
concurso.
8. No hay continuidad en los endosos.
9. Se negoció indebidamente
10. Esta alterado.
11. Carece de fecha.
12. Esta mutilado o deteriorado.
La revocación del cheque surtirá efectos una vez que transcurra el plazo de
presentación.

Caducidad de la cambiaria directa (Artículo. 191 fracción. III L.G.T.O.C)

Artículo 191.- Por no haberse presentado o protestado el cheque en la forma y

plazos previstos en este capítulo, caducan:

I.- Las acciones de regreso del último tenedor contra los endosantes o avalistas;

II.- Las acciones de regreso de los endosantes o avalistas entre sí, y

III.- La acción directa contra el librador y contra sus avalistas, si prueban que
durante el término de presentación tuvo aquél fondos suficientes en poder del
librado y que el cheque dejó de pagarse por causa ajena al librador sobrevenida con
posterioridad a dicho término.
Artículo 192.- Las acciones a que se refiere el artículo anterior prescriben en
seis meses contados:

I.- Desde que concluye el plazo de presentación, las del último tenedor del
documento; y

II.- Desde el día siguiente a aquél en que paguen el cheque, las de los
endosantes y las de los avalistas.
TIPOS ESPECIALES DE CHEQUES

1. No negociable

2. Cruzado General
Especial

3. Para abono en cuenta

4. Certificado

5. De caja

6. De viajero

7. De ventanilla

8. Giro bancario
NO NEGOCIABLE: Es aquel al que se le
inserta la frase no negociable en su anverso y
puede ser insertada por el librador o por el
beneficiario. A partir de su inserción no se
podrá transmitir por endoso en propiedad a
terceros y solamente podrá ser cobrado por el
beneficiario en ventanilla o mediante su
depósito

CRUZADO: El cruzamiento se realiza

insertando en el anverso del cheque dos líneas
paralelas transversales y a partir de su inserción
el cheque no será pagado en ventanilla sino
únicamente a través de una institución
bancaria depositándolo en una cuenta.
El cruzamiento puede ser GENERAL cuando
no se menciona institución bancaria entre las
líneas o ESPECIAL cuando si se menciona un
banco entre las líneas.
PARA ABONO EN CUENTA: esta expresión
puede ser puesta en el anverso por el librador o
al reverso por el beneficiario. Convierte al
cheque en no negociable, no se puede cancelar
la mención una vez puesta y el cheque será
pagado en ventanilla o mediante depósito,
únicamente al beneficiario. Art. 39.LGTOC
por devolución queda sin efecto. Puede
insertarse al portador o a la orden.

CERTIFICADO: el librador de un cheque

puede solicitar a su banco librado le certifique
que el cheque es bueno por la cantidad que
expresa, en ese momento el banco retira los
fondos de la cuenta del librador, quedando en
poder del banco. Es un cheque no negociable en
donde el principal obligado a su pago será el
banco, ya que la certificación se equipara a la
aceptación de la letra de cambio.
DE CAJA: cuando una persona necesita hacer
un pago con un cheque y no tiene cuenta de
cheques puede acudir a cualquier banco y
comprar un cheque de caja, deberá entregar el
importe del cheque mas la comisión que cobre el
banco, es un cheque no negociable, en donde el
librador y el librado son la misma persona. Debe
tener la mención de ser cheque de caja.

DE VIAJERO: se expide y vende por sociedades

mercantiles que no son bancos y que tienen cobertura
mundial, a través de corresponsales que generalmente
son bancos, se expiden en moneda extranjera de las
mas aceptadas a nivel mundial, dólares de Estados
Unidos de América, libras esterlinas del Reino Unido o
euros de la Comunidad Europea, tienen seguro contra
robo o perdida y garantizan su reposición en 24 horas
en cualquier parte del mundo. Su plazo de prescripción
a partir de que se utiliza es de un año y se conocen
como nominativos o de doble firma, el que los adquiere
estampara una firma al adquirirlos y la segunda firma
al utilizarlos.
El librado no es banco.
DE VENTANILLA: fue
sustituido por la tarjeta de
debito, pues cuando la persona
olvidaba la chequera, pedía un
cheque y lo cobraba en seguida.

GIRO BANCARIO: Era para

llevar dinero de un lugar a otro
mediante un cheque de caja por
correo, ha sido sustituido por la
orden de pago electrónica.
COMPARACIÓN DE TÍTULOS DE CRÉDITO
Denominación. Letra de cambio. Pagaré. Cheque.
Función económica. Traslado de dinero de un Reconocimiento de adeudo. Instrumento de pago.
lugar a otro.

Formula cambiaria. Se servirá usted mandar Debo y pagare. Páguese a la orden de.
pagar.
Elementos personales. Girador, girado y Suscriptor y beneficiario. Librador, librado y
beneficiario. beneficiario.

Posibilidad de No. No. Si, después de los plazos

revocación de presentación.

Posibilidad de emitir en No. Si No.

serie.
Posibilidad de pactar No. Si. No.
intereses.

Protección civil y penal No. No. Si, indemnización y

por el no pago. fraude especifico.

Posibilidad de caducidad Si. No. Si.

de la cambiaria directa.

Siempre se debe realizar No. No. Si.

el protesto.

Intervención de un No. No. Si.

banco.
Celebración de un No. No. Si, de depósito de dinero
contrato previo. a la vista en cuenta de
cheques.
 TÍTULOS DE CRÉDITO REALES

Título de crédito
Certificado de Bienes
depósito Real Contrato de
depósito
Mercancías
Principal

Título de crédito
Bonos de Constitución
Real Bienes
prenda de crédito
prendario Mercancías
Accesorio
 Depositante
Depósito
Depositario

Acreedor prendario
Prenda
Deudor prendario

Depósito: Contrato por virtud del cual una parte llamada depositario se
obliga a guardar y custodiar un bien que el primero le transmite, y a
devolverlo en el momento que en que el depositante lo requiera.
 TIPOS DE DEPÓSITO

Regular: Bienes individualmente especificados.

Depósito
Irregular: Bienes fungibles genéricamente determinados.

Un certificado de depósito
Regular Se expide
y

Un bono de prenda

Un certificado de depósito
Irregular Se expide
y

2 o más bonos de prenda

 Posibilidad de entrega
total
Certificado
de depósito
Posibilidad de entrega
parcial

Tarifa de depósito
Pagados
Cobros de Seguro sobre los
almacén bienes
Por cobrar
En su caso impuestos

El bono de prenda puede o no existir, se puede o no utilizar.

REQUISITOS DEL CERTIFICADO Y DEL BONO

Art. 231 LGTOC. Tanto el certificado de depósito como el bono de prenda,

deberán contener:

I.- La mención de ser certificado de depósito y bono de prenda, respectivamente;

II.- La designación y la firma del almacén;

III.- El lugar del depósito;

IV.- La fecha de expedición del título;

V.- El número de orden, que deberá ser igual para el certificado de depósito y para el
bono o los bonos de prenda relativos, y el número progresivo de éstos, cuando se
expidan varios en relación con un solo certificado;

VI.- La mención de haber sido constituido el depósito con designación individual o

genérica de las mercancías o efectos respectivos;
VII.- La especificación de las mercancías o bienes depositados, con mención de su
naturaleza, calidad y cantidad y de las demás circunstancias que sirvan para su
identificación;

VIII.- El plazo señalado para el depósito;

IX.- El nombre del depositante;

X.- La mención de estar o no sujetos los bienes o mercancías materia del depósito
al pago de derechos, impuestos o responsabilidades fiscales, y cuando para la
constitución del depósito sea requisito previo el formar la liquidación de tales
derechos, nota de esa liquidación;

XI.- La mención de estar o no asegurados los bienes o mercancías depositados y del

importe del seguro, en su caso;

XII.- La mención de los adeudos o de las tarifas en favor del Almacén o, en su caso,
la mención de no existir tales adeudos.
Art 232L.GTOC.- El bono de prenda deberá
contener, además:

I.- El Nombre del tomador del bono;

II.- El importe del crédito que el bono representa;

III.- El Tipo de interés pactado;

IV.- La fecha del vencimiento, que no podrá ser

posterior a la fecha en que concluya el depósito;

V.- La firma del tenedor del certificado que negocie

el bono por primera vez;

VI.- La mención, suscrita por el Almacén o por la

institución de crédito que intervengan en la primera
negociación del bono, de haberse hecho la anotación
respectiva en el certificado de depósito.
FORMAS DE PAGO

Se pagan en el orden en que se expidieron.

2 días después del vencimiento protestarlo

por falta de pago
En el
almacén
Dentro de los 8 días siguientes, solicitar la
venta de la mercancía en subasta pública.

• La cambiaria directa esta sujeta a prescripción y caducidad

Art. 249 LGTOC.- Las acciones del tenedor del bono de prenda, contra los
endosantes y sus avalistas, caducan:

I.- Por no haber sido protestado el bono en los términos del artículo 242;

II.- Por no haber pedido el tenedor, conforme al artículo 243, la venta de los bienes
depositados;
III.- Por no haberse ejercitado la acción dentro de los tres meses que sigan, a la fecha
de la venta de los bienes depositados, al día en que los Almacenes notifiquen al
tenedor del bono que esa venta no puede efectuarse, o al día en que los Almacenes se
nieguen a entregar las cantidades a que se refiere el artículo 246 o entreguen
solamente una suma inferior al importe del adeudo consignado en el bono.

No obstante la caducidad de las acciones contra los endosantes y sus avalistas, el

tenedor del bono de prenda conserva su acción contra quien haya negociado el bono
por primera vez separadamente del certificado y contra sus avalistas.

Art. 250 LGTOC.- Las acciones derivadas del certificado de depósito para el retiro
de las mercancías, prescriben en tres años a partir del vencimiento del plazo
señalado para el depósito en el certificado.

Las acciones que deriven del bono de prenda, prescriben en tres años a partir del
vencimiento del bono.

En el mismo plazo, prescribirán las acciones derivadas del certificado de depósito para
recoger, en su caso, las cantidades que obren en poder de los Almacenes conforme al
artículo 246.
 CONOCIMIENTO DE EMBARQUE
Regulado por la Ley de Navegación y Comercio Marítimo, es un título de crédito real
que acredita la propiedad de bienes o mercancías que están siendo transportadas
por mar.

REQUISITOS
Art. 131.- El conocimiento de embarque deberá contener los siguientes requisitos
mínimos:

I. Nombre y domicilio del naviero u operador o del operador y del cargador;

II. Nombre y domicilio del destinatario o la indicación de ser a la orden;

III. Nombre y nacionalidad de la embarcación, viaje y número de conocimiento de

embarque;

IV. Especificación de los bienes que serán transportados, señalando los elementos
que sirvan para su identificación;
V. Valor del flete y de cualquier otro
cobro derivado del transporte;

VI. Indicación si es flete pagado o por

cobrar;

VII. Mención de los puertos de carga y

destino;

VIII. Mención de la modalidad y tipo de

transporte;

IX. Señalamiento del sitio en el que las

mercancías deberán entregarse al
destinatario; y

X. Clausulado correspondiente a los

términos y condiciones en que las partes
se obliguen para el transporte marítimo
de mercancías.
 Operador o naviero: Realiza el transporte.

Elementos personales Cargador: Encarga el transporte.

Destinatario: Recibe las mercancías o bienes.

Flete: Tarifa del transporte que paga el cargador al naviero.

F.O.B: Free on board (Libre a bordo de la embarcación)

F. A. S: Free along the ship (Libre a un costado de la

Modalidades embarcación)

C. I. F : Cost, insurace and freight (Costo, seguro y flete)

C y F: Cost an freight (Costo y flete)

El conocimiento de embarque se redacta en 2 idiomas, en inglés y en el idioma
de donde es originaria la embarcación. En caso de discrepancia prevalecerá el
idioma inglés.

El plazo de prescripción es de un año.

Artículo 137.- Las acciones derivadas del transporte marítimo mediante

conocimiento de embarque prescribirán en un año, contado a partir de que la
mercancía fue puesta a disposición del destinatario o de que la embarcación
llegó a su destino sin la mercancía de referencia.
 TÍTULOS DE CRÉDITO
CORPORATIVOS
ACCIÓN

Socios

Confiere derechos y
Acción
de Dividendos
Patrimoniales
Cuotas de liquidación

Anónima

Sociedades que
emiten acciones Comandita por acciones

Acciones simplificadas
Sociedad Anónima: Es la que
actúa bajo una denominación,
integrada por socios cuya obligación
es el pago de sus acciones.

Sociedad en comandita por

acciones: Actúa bajo una
denominación y se integra con 2
clases de socios, los comanditados
que responden solidaria, subsidiaria e
ilimitadamente; y los comanditarios
que únicamente están obligados al
pago de sus acciones.

Sociedad por Acciones

Simplificadas: Es aquella que se
constituye con una o más personas
físicas que solamente están obligadas
al pago de sus aportaciones
representadas en acciones.
Acción: Es un título negociable, que
acredita la participación de su titular
en el capital social de una sociedad
anónima o en comandita por
acciones.

Cupón de la acción: Es un título

negociable accesorio de la acción, que
acredita el derecho de su titular al
cobro de dividendos y en su caso de
una cuota de liquidación.
Los títulos de las acciones y los certificados provisionales deberán expresar:

• El nombre, nacionalidad y domicilio del accionista

• La denominación, domicilio y duración de la sociedad

• La fecha de la constitución de la sociedad y los datos de su inscripción en el

Registro Público de Comercio

• El importe del capital social, el número total y el valor nominal de las acciones

• Las exhibiciones que sobre el valor de la acción haya pagado el accionista, o la

indicación de ser liberada

• La serie y número de la acción o del certificado provisional, con indicación del

número total de acciones que corresponda a la serie

• Los derechos concedidos y las obligaciones impuestas al tenedor de la acción

• La firma autógrafa o en facsímil de los administradores

 Real

Comercial
Valores
Nominal

Contable

Valor nominal: Es aquel que se inserta por la emisora en el título, se obtiene

dividiendo el importe del capital social entre el número de acciones.

Valor real: Es el que efectivamente tiene la acción dependiendo de la situación

financiera y contable de la sociedad, se obtiene dividiendo el importe del capital
contable entre el número de acciones.

Valor comercial: Lo fija la ley de la oferta y la demanda, a mayor oferta el

precio disminuye, y a mayor demanda el precio aumenta.

Valor contable: Se obtiene tomando el importe del capital social más las
utilidades o menos las pérdidas que arroje el balance general de la sociedad.
 Balance general

Activo Pasivo

Circulante Exigible

Fijo Fijo

Diferido Diferido

Suma Activo Capital social

Utilidad o pérdida

Suma Pasivo (Capital Contable)

Capital social Es la suma de aportaciones de los socios, suma máxima de

responsabilidad de los socios frente a terceros.
Procedimiento para determinar dividendos

Utilidades brutas: Son las utilidades que

arroja el balance general anual.

Se le resta el:

10% para utilidades de los trabajadores;

Del 5% hasta llegar al 20% para la reserva

legal y para las reservas estatutarias;

Del 0 al 28% ISR pago de impuestos

El importe que resulte de la separación de los

valores anteriores serán las utilidades
netas o dividendos.
 ACTIVOS Y PASIVOS DE UNA SOCIEDAD

El ACTIVO es lo que tenemos o lo que nos deben y el PASIVO es lo que

debemos, la diferencia entre activo y pasivo nos da la utilidad o perdida, si el
activo es mayor que el pasivo habrá pérdida.

ACTIVO CIRCULANTE: se integra por lo que se tiene en dinero, por lo que

nos deben a corto plazo o por los bienes fácilmente convertidos en dinero.
(Banco, materia prima, producto terminado).

ACTIVO FIJO: se integra por bienes de capital que sirven para producir otros
bienes (bienes muebles o inmuebles. Terreno, edificio, maquinaria).

ACTIVO DIFERIDO: se integra por cantidades que se recuperan a mediano y

largo plazo. (Rentas anticipadas, primas de seguros). Corto plazo: menos de 1
año, mediano plazo de 1 a 3 años y largo plazo más de 3 años.
PASIVO EXIGIBLE: Es lo que se debe pagar en el corto plazo.
( Proveedores).

PASIVO FIJO: El que se debe pagar a mediano o largo plazo y que

generalmente esta garantizado con prenda o hipoteca. crédito hipotecario.

PASIVO DIFERIDO: Son cantidades que se deben pagar a largo plazo y

que no tienen una garantía especifica. (Liquidaciones a trabajadores).
 Contabilidad Art. 33 Cód. Com.
Obligaciones del comerciante

Es la cuenta y razón de las operaciones celebradas que permite determinar si hay utilidades o
pérdidas.

Por cada operación realizada se requiere un comprobante, con este comprobante se elabora la póliza de
diario para saber en que cuenta se carga y se abona la operación.

Cargo
Póliza
Abono

Libro diario: Registro de las pólizas diarias.

 Libro Mayor: Acumulado mensual del libro diario

Libro de inventarios: Acumulado del libro mayor de 1 año y balances

Balance General Anual

Declaración anual de impuestos

 ÓRGANOS DE LA SOCIEDAD ANÓNIMA

• Asamblea General de Accionistas.

• Órgano de administración.

• Órgano de vigilancia

Órgano Asamblea General

Supremo de Accionistas

• Administrador
Órgano de
único
Órgano de Vigilancia
• Consejo de Administración
administración
 DIVIDENDOS DE LOS ACCIONISTAS

Ejecución del Objeto Social

Ejercicio social y fiscal

Contabilidad (Art. 33 Cód. Com.)

Balance General Anual (Elaborado por el Órgano

de Administración)

Utilidades Brutas
Menos PTU 10%
Reserva Legal 5%
Impuestos 0 al 52%

Utilidades Netas Repartibles

Art. 172 LGSM

Informe anual de los administradores a la Asamblea de Accionistas con una

anticipación de 15 días a la fecha de Asamblea, deberá incluir balance general.

Art. 166 LGSM Facultades y obligaciones de los Comisarios.

Dictamen del Comisario sobre el dictamen de los administradores, rendido a la

Asamblea de Accionistas.

• Aprobar
Dictamen Informe de los Administradores.
puede … • Modificar

• Reprobar
Art. 181 LGSM

Asamblea General Ordinaria de Accionistas se reunirá por lo menos una vez al año
dentro de los cuatro meses que sigan a la clausura del ejercicio social.

• Aprueba

• Modifica Informe de Administradores

• Reprueba

• Conservarlas
Decide aplicación de
• Nuevo Proyecto
Utilidades
• Repartirla (Dividendos)
1er. Convocatoria. Debe de estar presente el 50% de las acciones.

La decisión se toma por mayoría simple, es decir , la mitad más 1 de las acciones.

2da. Convocatoria. Existe quórum con las acciones que estén presentes, y la
decisión se toma por mayoría simple.

Las decisiones tomadas son validas para los presentes, ausentes o disidentes.
 CUOTA DE LIQUIDACIÓN

Causas de disolución de las

Sociedades.

Art. 229 LGSM

1. Expiración del plazo.

2. Imposibilidad de continuar realizando

el objeto social o quedar concluido.

3. Por el acuerdo de los accionistas.

4. Por la pérdida de las 2/3 partes del

capital social.

5. Cuando el número de accionistas llega

a ser menor del que establece la ley.
 PROCEDIMIENTO DE LIQUIDACIÓN

1. Se designa liquidador (es) Se convierten en

representantes legales de la sociedad.

2. Se concluyen las operaciones pendientes.

3. Se cobra y se paga lo que le deben o debe la

sociedad.

4. Se venden los bienes de la sociedad , y con su

producto se pagan cuotas de liquidación a los
accionistas.

Se pagan contra entrega de las acciones y cupones

que no se hubieran utilizado.
 Dividendos
Procedimiento del
cobro judicial de …
Cuota de Liquidación

1. Plazo de prescripción 5 años.

2. Demanda en la vía ordinaria mercantil.

3. Documentos que se deben acompañar a la demanda:

a) Las acciones y cupones.

b) Acta de asamblea de accionistas.

c)Balance general anual.

4. Se demanda a la sociedad.

Las sociedades aún disueltas conservan su personalidad jurídica, hasta que se

concluye su liquidación.
 OBLIGACIÓN
Es títulos de crédito que representan la participación de su titular en un crédito
colectivo a cargo de la sociedad emisora.

Las únicas sociedades que pueden emitir obligaciones son las anónimas.

OBTENCION DE RECURSOS DE UNA S. A.

1. Ejecución del objeto social.

2. Contratación de créditos Nacionales Bancarios

o o
Extranjeros Privados

3. Aumento de capital social Accionistas actuales

o
Nuevos accionistas.

4. Emisión de obligaciones
REQUISITOS DE LAS OBLIGACIONES:

Nombre, domicilio y nacionalidad del obligacionista, o al portador.

Denominación, objeto y domicilio de la sociedad emisora.

Importe del capital pagado y de su activo y pasivo.

El importe de la emisión, número y valor nominal.

Tipo de interés pactado.

Termino señalado para el pago del interés y capital.

El lugar de pago.

Especificación en su caso de la garantía y sus datos de inscripción en el Registro

Público de la Propiedad.

Lugar y fecha de la emisión y datos en el Registro Público de Comercio.

Firma autógrafa o facsímil de los administradores.

Firma autógrafa o facsímil del representante común de los obligacionistas.

La prescripción de los derechos derivados de la obligación es de 5 años y la

prescripción de los derechos derivados de los cupones es de 3 años.

Son al portador cuando se negocian en el mercado bursátil o en el extranjero.

 REQUISITOS DE LA EMISIÓN DE OBLIGACIONES
1. Celebración de una Asamblea extraordinaria (Art. 182 fracc. X LGSM)

2. Elaboración de un balance para la emisión

3. Elaboración de una acta de emisión que contenga:

a) Importe total de la emisión (No debe exceder del capital contable)

b) Interés pactado y forma de pago (Fijo o variable)

c) Plazo de vencimiento de las obligaciones

d) Destino de los recursos de la emisión

e) En su caso garantía de la emisión

f) Designación del representante común de los accionistas.

QUORUM PARA LA EMISIÓN DE
OBLIGACIONES:

1° convocatoria: Instalación 75% del capital social.

Votación por mayoría calificada no menor del 50%
del capital social.

2° convocatoria: Instalación 50% del capital

social. Votación mayoría calificada no menor del
50% del capital social.

Otros dos requisitos de la asamblea extraordinaria

son:

1. Protocolización ante fedatario publico (Notario o

Corredor)

2. Su inscripción en el Reg. Público de Comercio

La elaboración del balance nos servirá para determinar el activo, pasivo y el capital
contable.

En la práctica los intereses se pagan de manera trimestral.

El vencimiento de las obligaciones en la práctica es de 7 años.

El destino de los recursos de la emisión pueden ser destinados para un proyecto de

crecimiento.

Quirografarias: Proviene del griego

Garantía Quiros= Manos

Firma
Grafos= Escritura

Hipotecarias

Los obligacionistas serán acreedores de la sociedad, su representante común

generalmente será un banco.
 REPRESENTANTE COMÚN DE LOS
OBLIGACIONISTAS

Facultades

1. Asistir a las asambleas de la sociedad, con voz pero sin voto.

2. Ejercer los derechos de los obligacionistas frente a la sociedad.

Obligacionistas deciden:

a) Mediante asamblea Individualmente I. Revocación del

representante común.

II. Prorroga de la sociedad

para el pago.

III. Cobro de intereses e

importe de la obligación.
 TIPOS DE OBLIGACIONES

Quirografarias Todo el patrimonio de la emisora

POR SU GARANTÍA
Hipotecarias Bienes determinados

Ordinarias

POR SU TIPO Subordinadas

Convertibles en acciones

Públicas
POR SU EMISORA
Privadas
DE ACUERDO A SU GARANTIA:

Quirografarias: Garantía personal, la emisora responde con todo su

patrimonio, se entiende que están respaldadas con la firma, no se otorga una
garantía especifica.

Hipotecarias: Se constituye una hipoteca sobre bienes determinadas de la

sociedad.

POR SU TIPO:

Ordinarias: Confieren los mismos derechos e imponen las mismas obligaciones

a los obligacionistas.

Subordinadas: Solo pueden ser emitidas por instituciones de crédito, (bancos)

y se pagan después de que se cubren los pasivos de la sociedad.

Convertibles en acciones: Es una modalidad que permite al obligacionista en

el plazo de un año, si así lo desea, cambiarlas por acciones de la sociedad.

Las obligaciones prescriben en 5 años, mientras que los cupones en 3 años.

DIFERENCIAS
ACCIÓN OBLIGACIÓN.

Regulada por la LGSM. Regulada por la LGTOC.

El tenedor es accionista. El tenedor es obligacionista.

El tenedor es socio. El tenedor es acreedor.

Se obtienen dividendos. Se obtienen intereses.

Se obtiene cuota de liquidación. Se obtiene la reintegración de la

inversión.
Es un titulo de especulación. Es un titulo de inversión.

El accionista interviene en la vida de la El obligacionista no interviene en la

sociedad. vida de la sociedad.
A la venta anticipada se gana o se A la venta anticipada se gana o se
pierde. pierde.
Se negocia en el mercado de capitales. Se negocia en el mercado de dinero.
CERTIFICADO BURSÁTIL
Se encuentra regulado en la Ley del Mercado de Valores y son títulos de
crédito que se expiden en serie o en masa destinados para circular en
el mercado de valores.

En lo que no se oponga a su naturaleza se aplican a las reglas de las obligaciones.

REQUISITOS

La mención de ser certificado bursátil y titulo al portador.

El nombre, la denominación del emisor, así como el objeto de la sociedad o

entidad pública paraestatal, fideicomiso, entidades federativas y municipios.

El importe de la emisión, número y valor nominal y especificación del destino que

se dará a los recursos.

El tipo de interés pactado.

El plazo para el pago del capital e intereses

Las condiciones y formas de
amortización.

El lugar de pago.

Causas de vencimiento
anticipado.( Por sorteo)

Especificación en su caso de las

garantías.

Lugar y fecha de la emisión.

Firma autógrafa del representante

o apoderado de la emisora.

Firma autógrafa del representante

común de los tenedores.
TÍTULOS DE CRÉDITO FIDUCIARIOS

Certificado de Participación
(Ejemplo: CEPLATAS)
Títulos de Crédito
Fiduciarios

Certificado de Vivienda
(Ejemplo: U. H. Tlatelolco)

Los títulos de crédito fiduciarios son aquellos que para su existencia, requieren la
celebración previa de un contrato de fideicomiso.

FIDEICOMISO: Es un contrato por virtud del cual una persona llamada

fideicomitente transmite la propiedad o titularidad de bienes o derechos a otra
parte llamada fiduciario para la realización de un fin licito y determinado,
encomendándole su realización, y los beneficios que se obtengan serán entregados
a otra parte llamada fideicomisario.
ELEMENTOS PERSONALES DEL FIDEICOMISO

Fideicomitente Transmite bienes o derechos, en propiedad o en

titularidad. (Patrimonio fideicomitido)

Fiduciario Realiza el fin licito y determinado

Fideicomisario Recibe los provechos

Cuando el fideicomiso es traslativo de propiedad, los bienes salen del patrimonio del
fideicomitente sin ingresar al patrimonio del fiduciario, quien detenta únicamente
una propiedad fiduciaria, es decir, solo puede disponer de los bienes para la
realización del fin, siguiendo las instrucciones del fideicomitente.
 CERTIFICADO DE PARTICIPACIÓN

Son títulos de crédito que representan:

a).- El derecho a una parte alícuota de los

frutos o rendimientos de los valores,
derechos o bienes de cualquier clase que
tenga en fideicomiso irrevocable para ese
propósito la sociedad fiduciaria que los
emita;

b).- El derecho a una parte alícuota del

derecho de propiedad o de la titularidad
de esos bienes, derechos o valores;

c).- O bien el derecho a una parte alícuota

del producto neto que resulte de la venta
de dichos bienes, derechos o valores
 • Los frutos
Certificado de Otorga una parte
participación alícuota sobre … • La propiedad Al tenedor

• Producto de la venta

Ejemplo:

Fideicomitente Gobierno Federal

Patrimonio fideicomitido Barras de
plata Emite CEPLATAS

Fideicomiso
Público Fiduciario Banco de Colocados en el mercado bursátil
México

Fideicomisarios Adquirentes de certificados

CERTIFICADOS DE VIVIENDA

Son títulos que representan el derecho,

mediante el pago de la totalidad de las
cuotas estipuladas, a que se transmita la
propiedad de una vivienda, gozándose
entretanto del aprovechamiento directo
del inmueble; y en caso de
incumplimiento o abandono, a
recuperar una parte de dichas cuotas de
acuerdo con los valores de rescate que
se fijen.

Los certificados de participación

tendrán cupones para el cobro de
intereses, que prescribirán en 3 años y
la prescripción del certificado
amortizable será en 5 años.
Ejemplo: Unidad Habitacional

Fideicomitente Gobierno Federal

Patrimonio fideicomitido Terreno y
recursos Emite certificados

Fideicomiso
BANOBRAS, Administra la Al recibir el pago
Público Fiduciario
S.N.C construcción transmite la
propiedad

Fideicomisarios Adquirentes de certificados,

habita departamento y paga
cuotas
 SISTEMA FINANCIERO MEXICANO
AUTORIDADES

Banco de México SHCP

C.N.S.y F
C.N. B y V Sistema bursátil
Organizaciones
Mercado de valores Instituciones de
auxiliares del crédito
seguros
Sistema Banca de desarrollo
Casa de bolsa S.A
Bancario Afianzadoras
Banca múltiple
1.Almacenes generales
de depósito C.O.N.S.A.R
IPAB
AFORE S.A.
Tarjeta de crédito
Crédito Automotriz
SIEFORE S.A.
Financieras populares Hipotecario
Subsistema de S.A.
Ahorro y
Crédito Popular 2.SOFOMES
Cooperativas de ahorro y Arrendamiento CONDUSEF
préstamo financiero

Factoraje financiero Defensa

Sistema Financiero Mexicano: Es el conjunto de autoridades, instituciones o
entidades públicas o privadas que intervienen en la mediación, captación y
colocación de recursos monetarios y no monetarios.

BANXICO: Banco de México.

SHCP: Secretaría de Hacienda y Crédito Público.

C.N.B y V: Comisión Nacional Bancaria y de Valores.

C.N.S.y F: Comisión Nacional de Seguros y Fianzas.

C.O.N.S.A.R: Comisión Nacional del Sistema de Ahorro para el Retiro.

I.P.A.B: Instituto de Protección al Ahorro Bancario

CONDUSEF: Comisión Nacional para la Defensa de los Usuarios de los Servicios

Financieros.

SOFOMES: Sociedad Financiera de Objeto Múltiple Especializado.

BANCO DE MEXICO: Persona de derecho público con carácter autónomo, encargado de
regular la emisión y circulación de la moneda, los cambios, la intermediación , los servicios
financieros, así como los sistemas de pago.

SHCP: Art. 31 fracc. VII y VIII LOAPF: A la Secretaria corresponde planear, coordinar,
evaluar y vigilar el sistema bancario del país que comprende a la Banca Nacional de
Desarrollo y las demás instituciones encargadas de prestar el servicio de Banca y Crédito.

Fracc. VIII: ejercer las atribuciones que le señalen las leyes en materia de seguros, fianzas,
valores y de organizaciones y actividades auxiliares del crédito.

CONDUSEF: La comisión tendrá como finalidad promover, asesorar, proteger y defender

los derechos e intereses de los usuarios frente a las instituciones financieras, arbitrar sus
diferencias de manera imparcial y proveer a la equidad en las relaciones entre estos.

IPAB: Es un organismo descentralizado de la Administración Pública Federal que pagara el

saldo de las obligaciones garantizadas considerando principal y accesorios, hasta por una
cantidad equivalente hasta 400,000 unidades de inversión (UDIS) por persona física o moral.

UDI: Es una unidad de inversión que refleja la pérdida del poder adquisitivo de la moneda
(inflación) relacionándola con el peso. Su finalidad es la recuperación del poder adquisitivo
del dinero relacionada con el peso.
Dependen de la SHCP como órganos desconcentrados de la misma:

C.N.B y V.
Se encargan de inspeccionar, vigilar y
C.N.S.y F. sancionar a las instituciones públicas o
privadas integrantes del sistema.
C.O.N.S.A.R.

C.N.B y V. Es la encargada de vigilar el sistema bancario.

Banca de desarrollo (SNC).

Sistema Instituciones
Bancario de crédito
Banca múltiple (S.A).

Almacén General de Depósito: Son sociedades anónimas, organizaciones

auxiliares del crédito autorizadas por la SHCP y vigiladas por la C.N.B y V., para
operar dentro del Sistema Financiero Mexicano como almacenes de depósito de
bienes y mercancías, así como para expedir certificados y bonos de prenda.
Certificado de Depósito: Es un
título de crédito real que ampara la
propiedad de bienes o mercancías,
depositadas en un Almacén General
de Depósito.

Bono de Prenda: Título de

crédito real, accesorio de un
certificado de depósito, que
acredita la constitución de un
crédito prendario constituido sobre
bienes o mercancías, depositadas
en un Almacén General de
Depósito.
 OPERACIONES DE CRÉDITO Y OPERACIONES
BANCARIAS

1. Reporto
2. Depósito
3. Descuento de crédito en libros
4. Apertura de crédito
5. Cuenta corriente
6. Cartas de crédito
7. Crédito confirmado
8. Crédito de habilitación, avío y refaccionario
9. Prenda
10. Fideicomiso
11. Arrendamiento financiero
12. Factoraje Financiero.
La naturaleza jurídica de las operaciones de
crédito y de las operaciones bancarias es la
misma, en ambas estamos en presencia de
un contrato.

Convenio en sentido amplio: Acuerdo

de voluntades para crear, transmitir,
modificar o extinguir derechos y
obligaciones.

Convenio en sentido estricto: Acuerdo

de voluntades para modificar o extinguir
derechos y obligaciones.

Contrato: Acuerdo de voluntades para

crear y transmitir derechos y obligaciones.
 La diferencia entre las operaciones de crédito y las operaciones bancarias,
radica en los elementos personales que intervienen en su celebración.

Persona física
Elementos personales
Operaciones de o Combinación
Crédito
Persona moral

• Reguladas por la Ley General de Títulos y Operaciones de Crédito.

S.A.
Banco
Elementos personales S.N.C.
de las Operaciones
Bancarias Persona física
Persona moral

• Reguladas por la Ley General de Títulos y Operaciones de Crédito; y la

Ley de Instituciones de Crédito
S.A. Banca Múltiple Operaciones Pasivas
Activas
Neutras

Banca Múltiple BBVA Bancomer

Banamex
HSBC
Banorte
IXE
Santander
 Canaliza recurso • Agricultura
S.N.C. Banca de Desarrollo para actividades • Vivienda
prioritarias del • Industria
país. • Infraestructura

• Activas
Operaciones • Pasivas
• Neutras

BANOBRAS
Banca de Desarrollo
BANSEFI

BANJERCITO
Operaciones Pasivas: Es la captación de recursos que hace el banco de sus
clientes, mediante contratos de depósito, donde el banco es el depositario
(deudor) y donde generalmente paga intereses al depositante (acreedor).

Operación Activa: Son aquellas en las que el banco coloca recursos entre su
clientela, celebrando contratos de crédito, siendo el acreditante (acreedor) y el
cliente su acreditado (deudor), a quienes cobran intereses.
Operaciones Neutras: También conocidas como servicios bancarios, que el
banco presta al público en general sean clientes o no, en los cuales no pagan y no
cobran intereses, y que pueden ser prestados de manera gratuita (pago de
impuestos), mediante el cobro de una comisión (pago de servicios), o bien
mediante el pago de honorarios (en su actuar como fiduciario).

• Gratuitas
Operaciones
Neutras • Comisión

• Honorarios
 REPORTO
Art. 259 – 266 LGTOC.
Es un contrato por virtud del cual una parte llamada reportador adquiere
mediante una suma de dinero la propiedad de títulos de crédito de otra parte
llamada reportado durante un plazo, al vencimiento del cual se obliga a devolver
otros tantos títulos de la misma especie y calidad al reportado, mediante la entrega
de la misma cantidad más un premio.

Reportador Dinero
Elementos
Personales
Reportado Títulos de crédito

Económico (Premio reportador)

Reporto
Corporativo (Premio reportado)
 Títulos de crédito
Reporto
Bancario
Divisas

LGTOC L.I.C

1. El reporto tiene que ser por escrito. 1. No es necesario hacerlo por escrito

2. Plazo máximo de 45 días 2. Plazo máximo 180 días

prorrogables por iguales plazos. improrrogables.

3. Abandono de la operación sino se 3. Abandono de la operación sino se

liquida al día siguiente hábil del liquida el día del vencimiento.
vencimiento.

4. Se aplica cuando el reportador sea 4. Se aplicara cuando el reportador es

cualquier persona excepto el banco. un banco.
Para prorrogar el plazo, se debe insertar
en el contrato la palabra prorrogado, la
fecha del nuevo vencimiento y la firma
de ambas partes.

Cuando no se paga la operación por el

reportado a su vencimiento, esta se
entenderá abandonada, el reportador
dispondrá en definitiva de los títulos y
con base en el contrato podrá demandar
el pago del premio al reportado.
 DEPÓSITO
Art. 267 – 287 LGTOC

Es un contrato por virtud del cual una parte llamada depositario, se obliga con
otra llamada depositante a la guarda y custodia de un bien que este le confía, y a
devolverlo en el plazo convenido o cuando sea requerido para su entrega.

Depositario
Elementos
Personales
Depositante

• A la vista Cuenta de cheques

1.Bancario Tarjeta de crédito
de dinero
• A plazos
• Retirable en días preestablecidos
• De ahorro
• A plazo retirable con previo aviso
 En custodia
2.Bancario de
títulos de crédito
En custodia y en administración

Expedición de:
3. De mercancías, en
almacenes Generales de • Certificados de depósito
Depósito • Bonos de prenda

4. En consignación BANSEFI Expedición de un billete de depósito

Bancario
5. En caja de
seguridad Hoteles
No bancario
Hospitales
 Regular
6. Tipos de
depósito
Irregular

Bancario de dinero: Los bancos son la únicas instituciones autorizadas para

captar recursos del público en general, mediante la celebración de contratos de
depósito.

Depósito a la vista: No tiene un plazo establecido para la devolución, la que

deberá hacerse en el momento que el depositante lo requiera, generalmente no
producen intereses y se dividen en cuenta de cheques o tarjeta de débito.

A plazo: Se establece un día fijo para la devolución del dinero, genera intereses.

Retirable en días preestablecidos: Es aquel en donde las partes fijan un día

para efectuar la devolución de la totalidad o parte del dinero, genera intereses.

De ahorro: Destinado a fomentar el ahorro en las personas, niños y gente de

escasos recursos, puede ser con la modalidad de tarjeta de crédito y produce
intereses.
A plazo y retirable con previo aviso: Al celebrar el contrato las partes
establecen los porcentajes y los plazos en que se puedan hacer retiro.

Ejemplo: el 25% en 24 hrs, otro 25% en 8 días y el saldo total restante en 15 días.

Bancario de títulos de crédito en custodia: El banco depositario, se obliga

únicamente a conservar la tenencia material de los documentos.

En custodia y en administración: El banco además de la tenencia material de

los documentos, se obliga a ejercer los derechos consignados en los mismos para
evitar su caducidad o prescripción.

En consignación: Es un servicio bancario gratuito, no produce intereses, no se

establece fecha de devolución y es imprescriptible el derecho de devolución.

En caja de seguridad: Estrictamente no es un depósito sino un arrendamiento

de la caja, ya que el depositario ignora lo que el depositante introduce en la caja,
generalmente dinero, joyas o documentos importantes. El depositario únicamente
se obliga a la seguridad y conservación material de la caja y a permitir su uso al
depositante sin responder de su contenido.
 DEPÓSITO BANCARIO DE DINERO
LGTOC
1. Puede ser en moneda nacional, divisas o
moneda extranjera.
2. Para que el depositante haga remesas
requiere la autorización del depositario.
3. Los depósitos bancarios pueden ser
retirables a la vista, a plazos o previo aviso.
4. Cuando no se constituye plazo, el depósito se
entiende retirable a la vista.
5. Los depósitos serán pagaderos en la misma
oficina en que se hayan constituido.
L.I.C
1. Constituir depósitos en instituciones de
crédito y entidades financieras del exterior.
2. Expedir cartas de crédito previa recepción de
su importe, hacer efectivos créditos y realizar
pagos por cuenta de clientes.
3. Pagar anticipadamente, en todo o en parte,
obligaciones a su cargo derivadas de depósitos
bancarios de dinero cuando lo autorice el
Banco de México.
4. Las condiciones generales que se establezcan
respecto a los depósitos a la vista, retirables en
días preestablecidos y de ahorro, podrán ser
modificados por la institución mediante aviso
por escrito, dado con 30 días de anticipación.
5. Los depósitos a plazos podrán estar
representados por certificados que serán títulos
de crédito y producirán acción ejecutiva
respecto a la emisora.
 DEPÓSITO BANCARIO DE TÍTULOS
LGTOC L.I.C

1. No transfieren la propiedad al depositario 1. Las instituciones de crédito pueden operar con

documentos mercantiles por cuenta propia.

2. Por convenio escrito, el depositante debe 2. Las instituciones de crédito pueden recibir
autorizar disponer de ellos con obligación de depósitos en administración o custodia, o en
restituir otros tantos títulos de la misma especie. garantía por cuenta de terceros, de títulos o
valores.

3. El depositario queda obligado a la simple 3. Las instituciones de crédito pueden hacer

conservación material de los títulos. servicio de caja y tesorería relativo a títulos de
crédito, por cuenta de la emisora.

4. Se puede constituir el depósito en 4. En los depósitos bancarios en administración de

administración por convenio expreso. títulos o valores a cargo de instituciones de
crédito, se deberá n designar beneficiarios .

5. El depósito bancario de títulos en 5. Los depósitos a plazo podrán estar

administración, obliga al depositario a efectuar el representados por certificados que serán títulos de
cobro de los títulos y a practicar todos los actos crédito y producirán acción ejecutiva respecto a la
necesarios para la conservación de derechos que emisora, previo requerimiento de pago ante
aquellos confieren al depositante. fedatario público.
 DESCUENTO DE CRÉDITO EN LIBROS
(Art. 288 – 290 LGTOC)

DESCUENTO: Es la adquisición de contado de un crédito a plazo menos un

porcentaje o taza de descuento.

Descontador: Persona que obtiene el crédito.

Elementos
Personales
Descontatario: Es el que vende el crédito.

1. Títulos de Crédito: Toda clase de personas.

Tipos de 2. Crédito en libros: Bancos.

descuento
3. Factoraje Financiero: Empresas.
DESCUENTO DE TÍTULOS DE
CRÉDITO: Es la venta de un título de
crédito, celebrada entre el beneficiario con un
tercero, el beneficiario será el descontatario,
quien vende el título debiendo endosarlo en
propiedad y hacer entrega al tercero, quien al
adquirir el título se convierte en descontador y
endosatario en propiedad del título, en cuyo
beneficio se aplica la tasa de descuento.

DESCUENTO DE CRÉDITO EN LIBROS:

Los créditos abiertos en los libros de los
comerciantes pueden ser objeto de descuento,
aunque no estén amparados en títulos de
crédito, debiéndose obtener la conformidad de
los deudores con los saldos a su cargo.
El descontatario actuará como mandatario del
descontador en el cobro de los créditos, y
entregará su importe al descontador. Los
créditos no deben estar vencidos.
 REQUISITOS DEL DESCUENTO DE CRÉDITO EN
LIBROS:

1. Celebrado únicamente por bancos.

2. Conformidad del saldo por el

deudor.

3. Que conste en póliza donde se

describan los créditos.

4. No amparados por títulos de

crédito

PÓLIZA: Documento mercantil que

acredita la existencia de un contrato,
sus términos y condiciones (póliza de
descuento).
 Directos: Por cada disposición el acreditado suscribe
1. Línea de crédito un pagaré a favor del acreditante.

Descuentos: El acreditado vende títulos de crédito de

sus clientes al acreditante endosándolos en propiedad.

2. Apertura de crédito simple: Para la adquisición de bienes de

consumo con garantía prendaría.

3. Apertura de crédito en cuenta corriente para la expedición

Créditos de tarjeta de crédito empresarial.
Bancarios
Empresariales. Habilitación o Avío
4. Créditos de
Refaccionarios

5. Cartas de crédito

6. Créditos confirmados

7. Caja de seguridad empresarial

MUTUO: Es un contrato por virtud del cual una parte llamada mutuante se
obliga a transferir una suma de dinero u otro bien fungible al mutuatario para que
este se la devuelva en el plazo y lugar convenidos.

Mutuante
Elementos
Personales
Mutuatario
Regulado por el Código Civil
Simple (Civil)
Tipos
Con interés
PRÉSTAMO: Es un contrato por virtud del cual una parte llamada prestamista
se obliga a transferir una suma de dinero u otro bien fungible al prestatario, quien
se obliga a devolverlo en el plazo y lugar convenidos.

Prestamista
Elementos
Regulado por el Código de Comercio
Personales
Prestatario (Mercantil)
 APERTURA DE CRÉDITO
(Art. 291 – 301 LGTOC)

Apertura de Crédito: Es un contrato por virtud del cual una parte llamada
acreditante pone a disposición de otra parte llamada acreditado una suma de
dinero, o se obliga a contraer obligaciones frente a terceros por cuenta de este. Al
vencimiento el acreditado se obliga a devolver las sumas de que dispuso, los
intereses por financiamiento y moratorios, las comisiones y gastos que se
hubieran generado.

Acreditante
Elementos
Personales
Acreditado
 Disposición Suscriptor: Banamex
Directos
Línea de firma de pagaré Beneficiario: La feligresa.
Crédito

Venta de títulos Beneficiario Endosante: La

Descuentos
de crédito feligresa.
(endoso)
Obligado: Ferretera Luchs

Endosatario: Banamex

Endosatario frente obligado: Cambiaria Directa.

Endosatario frente Beneficiario endosante: Cambiaria de regreso.

Línea de crédito Simple: Adquisición de bienes duraderos con garantía

prendaría.
APERTURA DE CREDITO SIMPLE: Es aquella en la que el acreditado dentro
del límite concedido puede disponer de la suma en una o varias cantidades hasta el
límite concedido, una vez dispuesto éste, se entenderá agotado el crédito y no podrá
volver a disponer del mismo.

APERTURA DE CREDITO EN CUENTA CORRIENTE: Es aquella en la que el

acreditado puede disponer del crédito otorgado sin exceder su límite en múltiples
ocasiones conforme vaya pagando.

Importe $10, 000

Disposiciones:
Simple $ 1,000
Apertura de Una vez agotado, debe
Crédito $ 5,000 pagarse el total.
$ 4,000

Descuentos Importe $10, 000

Disposiciones:
$ 1,000 Pagos:
$ 5,000 $ 3, 500
$ 4,000 $ 6, 500
LGTOC
1. Si las partes fijaron limite al importe del
crédito, se entenderá salvo pacto en contrario
que en el quedan comprendidos intereses,
comisiones y gastos que deba cubrir el
acreditado.
2. Cuando no se señala límite a las disposiciones
del acreditado, se entiende que el acreditante
esta facultado para fijar ese limite en cualquier
tiempo.
3. Salvo convenio en contrario, el acreditado
puede disponer a la vista de la suma de dinero
objeto del contrato.
4. La apertura de crédito simple o en cuenta
corriente pueden ser pactadas con garantía
personal o real
L.I.C
1. Expedir tarjetas de crédito con base en
contratos de apertura de crédito en cuenta
corriente
2. Las instituciones de crédito que otorguen a
personas físicas aperturas de crédito en cuenta
corriente asociados a tarjetas de crédito, estarán
obligadas a mantener a disposición de sus
clientes que sean elegibles como acreditados, un
producto básico de tarjeta de crédito cuya
finalidad sea únicamente la adquisición de
bienes o servicios
3. - A las instituciones de crédito les estará
prohibido aceptar o pagar documentos o
certificar cheques en descubierto, salvo en los
casos de apertura de crédito
4. Recabar la información y documentación
para la apertura de cuentas o celebración de
contratos relativos a las operaciones y servicios
que ellas presten y que acredite plenamente la
identidad de sus clientes
 CUENTA CORRIENTE
(Art. 302 al 310 LGTOC)

Cuenta Corriente: Es un contrato por virtud del cual las remesas de las partes
llamadas cuentacorrentistas se anotaran como partidas de cargo o de abono, y a la
clausura de la cuenta el saldo de la misma será un crédito líquido y exigible.

TARJETA DE CREDITO: Se expide únicamente a personas físicas, es una lámina

de plástico que identifica al titular del crédito o a personas autorizadas por éste para
hacer disposiciones con cargo al crédito concedido.

Nacional
Bancaria Internacional
TARJETA DE
CREDITO Comercial
Nacional
Servicios
Internacional
BANCARIA: Es tripartita (acreditante, acreditado y establecimiento). Crédito
equivalente al 30% de nuestros ingresos.

Nacional: Con colores básico (dependiendo del banco), dorada y platino.

Internacional: Utiliza operadoras a nivel mundial VISA y MASTERCARD.

Sus colores son básico, dorada y platino.

COMERCIAL: Es bipartita utilizada para tiendas de autoservicio, comercios

como líneas aéreas o de llantas y/o tiendas departamentales. Solo intervienen
dos partes.

SERVICIOS: Es tripartita. La expide American Express. No tiene límite de

crédito y se debe pagar en treinta días.

Nacional: Sus colores son verde ($50 000), dorada ($150 000) y platino
($250 000)

Internacional: Verde, dorada, platino y negra. Importes en dólares.

 * Acreditante Operada
Bancaria Tripartita * Acreditado internacionalmente
Participan… * Establecimiento por:
afiliado Visa o Mastercard

Apertura de cuenta
corriente, para el uso
Contratos de tarjeta de crédito.
Tarjeta
de Afiliación.
Crédito
• Acreditante
Operada por el
Comercial Bipartita
acreditante
Participan… • Acreditado

Apertura de crédito en
Contratos cuenta corriente, para
el uso de tarjeta.
 * Acreditante
Tarjeta Operada
De servicio Tripartita * Acreditado
de internacionalmente
Participan… * Establecimiento
Crédito por el acreditante
afiliado

• Tarjeta de crédito no tiene regulación en la LGTOC y leyes mercantiles, lo que se encuentra

regulado es el contrato de apertura de crédito.

• Retiro de dinero: Banco, ventanilla o en cajero automático.

• Adquisición de dinero y servicios: Establecimiento afiliado.

• Contrato de afiliación es atípico, no regulado por la ley.

• Contrato de apertura de crédito en cuenta corriente, contrato típico.

• Combinación del contrato de apertura de crédito y contrato de cuenta corriente.

• En el contrato de apertura de crédito sólo participan el acreditante y el acreditado.

• En el contrato de afiliación sólo participan el acreditante y el establecimiento afiliado.

 Reglas del 2008 por el Banco de
México: Reglas para la expedición
y operación de tarjetas de crédito
bancaria expedida por el Banco de
México.

Art. 68 Ley de Instituciones de

Crédito: Da el carácter de ejecutivo
Regulación (pagaré) se firma electrónica o
autógrafamente.

Para que el Banco demande

necesita presentar:

• Contrato
• Estado de cuenta certificado por
el contador de la misma
institución.
 Estado de cuenta 90
Tarjeta de Crédito días naturales a partir
Bancaria Inconformidad
de su fecha de
entrega.

Conciliación * Telefónica (Número de

Queja reclamación)
Arbitraje CONDUSEF
* Confirmado por escrito
A salvo los derechos

Demanda de nulidad
Dictamen técnico del cargo indebido
vía judicial.
 LGTOC
1. Las comisiones y gastos por los negocios a
los que la cuenta se refiere se incluirán en esta
salvo pacto en contrario.
2. La inscripción de un crédito en la cuenta
corriente no excluye las acciones o excepciones
relativas a la validez de los actos o contratos de
que proceda remesa.
3. La inscripción en cuenta de un crédito
contra tercero se entiende definitiva y a riesgo
de quien reciba la remesa.
4. El acreedor de un cuentacorrentista puede
pedir el aseguramiento y la adjudicación del
saldo eventual de la cuenta corriente.
L.I.C
1. Expedir tarjetas de crédito con base en
contratos de apertura de cuenta de crédito en
cuenta corriente.
2. Las instituciones de crédito que otorguen a
personas físicas aperturas de crédito en cuenta
corriente asociados a tarjetas de crédito,
deberán proporcionarle a sus acreditados
tarjetas de crédito.
3. Se puede autorizar a terceros para que
hagan disposiciones de efectivo con carga a
dichas cuentas.
4. Los clientes de las instituciones de crédito
que tengan celebrados contratos de apertura
de crédito en cuenta corriente, podrán
autorizar a dichas instituciones o a
proveedores, que se realice el pago de bienes y
servicios con cargo a la cuenta que
corresponda.
 CRÉDITO DE HABILITACIÓN O AVÍO
Y REFACCIONARIO
(ART. 321 – 333 LGTOC)
Crédito de Habilitación: Contrato por virtud del cual el acreditado queda
obligado a invertir el importe del crédito en la adquisición de bienes consumibles en
su primer uso, para los fines de su empresa.

Avío: Aviamiento, son los implementos necesarios para realizar una actividad.

Crédito Refaccionario: Contrato por virtud del cual el acreditado queda obligado
a invertir el importe del crédito en la adquisición de bienes de capital para los fines
de su empresa.

Banco
Habilitación o Avío Acreditante SOFOME

Crédito de
Acreditado Persona física con actividad
Refaccionario (Empresa) empresarial

Sociedad
 Materiales Bienes de consumo
Habilitación Salarios en su primer uso
Gastos propios de la empresa

Salario: Pago del trabajador en la ciudad.

Jornal: Salario que se paga en el campo

Maquinaria
Refaccionario Terrenos Bienes de
Instalaciones capital
 CARACTERÍSTICAS COMUNES DE AMBOS
CRÉDITOS

1. Se conceden únicamente a empresas

(persona física o moral).

2. Existe la obligación del acreditado de

invertir el crédito en la empresa.

3. El acreditante queda facultado para

supervisar la utilización y destino del
crédito.

4. Se debe otorga en escritura o póliza ante

fedatario público o en escrito privado
ratificado ante fedatario publico.

5. Ambos créditos se garantizan

constituyendo prenda o hipoteca con los
bienes adquiridos o los producidos.
 CARTA DE CRÉDITO
(ART. 311 - 316 LGTOC

Carta de Crédito: No es un título de crédito, se expide a favor de una persona

determinada y no serán negociables, expresaran una o varias cantidades dentro de un
limite máximo señalado previamente, no se aceptan y no son protestables.

Dador

Entrega el
importe.
Elementos Tomador
Personales Obtiene un
crédito del
dador.

Beneficiario
Dador: Es el que expide la carta de
crédito y se obliga a pagar su importe al
beneficiario en los términos y
condiciones pactadas.

Tomador: Es la persona que solicita y

entrega el importe de la carta de crédito
al dador.

Beneficiario: Es la persona designada

en la carta de crédito para recibir su
importe en los términos y condiciones
pactadas.

Bancaria
Dador es un banco
Tipos
No bancaria
Dador no será un banco
La carta de crédito se utiliza generalmente en transacciones de comercio
internacional, para otorgar certidumbre jurídica entre las partes con la intervención
de un banco.

Revocable
Se paga cumpliendo términos y condiciones.
Clases Irrevocable
Se paga se cumplan o no
Confirmada e irrevocable
los términos y
condiciones

Revocable: Es la carta de crédito en donde el tomador se reserva el derecho de

revocar su pago.

Irrevocable: Es la carta de crédito en la que el tomador no puede revocar su pago.

Confirmada e Irrevocable: Conocida también como crédito confirmado, es

aquella en donde el dador asume directamente la obligación de su pago.
 PRENDA
(Art. 334 – 345 LGTOC)

Es un derecho real que se constituye sobre un bien mueble enajenable, para

garantizar el cumplimiento de una obligación y su preferencia en el pago.

Contrato de Prenda: Es un contrato real accesorio, por virtud del cual una parte
llamada deudor prendario garantiza una obligación principal a otra parte llamada
acreedor prendario, en cuanto a su cumplimiento y preferencia en el pago.

Acreedor prendario
Elementos
Personales
Deudor prendario
 Con transmisión de propiedad.
Tipos
Sin transmisión de propiedad.

Con transmisión de propiedad: El deudor prendario entrega la posesión del

bien al acreedor prendario.

Sin transmisión de propiedad: El deudor prendario conserva la posesión del

bien.

MODO DE CONSTITUCIÓN DE LA PRENDA MERCANTIL

1. Título de Crédito

a) Al portador: Firma del contrato y entrega del título al acreedor.

b) A la orden: Endoso (¨en garantía¨ o ¨en prenda¨) y entrega del título al
acreedor.
c) Nominativo: Endoso y registro del gravamen en el libro de la emisora y entrega
del título al acreedor.
d) No negociable: Firma del contrato, inscripción del gravamen en el RPC y
notificación al obligado.
2. Bienes Muebles

a) Por el depósito de los bienes en poder de un tercero a disposición del acreedor.

b) Por el depósito de los bienes en un local del deudor y las llaves en poder del
acreedor.
c) Con la transmisión de la posesión de los bienes al acreedor (Con restricción de uso,
se le considera depositario)
d) Sin transmisión de la posesión de los bienes al acreedor, conservándolos el deudor
quien los puede utilizar.

3. Bienes depositados en Almacenes Generales de Depósito.

e) Endoso del certificado de depósito y notificación al almacén.

f) Entrega del bono de prenda.

4. Crédito de Habilitación o Avío y Refaccionario

g) Inscripción del contrato en el Registro Público del Comercio y los bienes en poder
del deudor.
5. Bienes Fungibles

a) Por la entrega de los bienes al acreedor (transmisión de propiedad), pudiendo

reintegrar otros de la misma especie y calidad.

El endosatario en garantía (acreedor prendario) no podrá endosar en propiedad ni

en garantía el título a un tercero, sino únicamente en procuración para su cobro.

Bono de Prenda: Se le debe inserta el nombre del acreedor, el importe del crédito, el
interés pactado, la fecha de vencimiento y la firma del depositante, notificándole al
almacén esta primera negociación.

Si el acreedor prendario endosa el bono a un tercero, ya no hay obligación de

notificarle al almacén.

Dos días después del vencimiento, deberá de protestarlo en el almacén y dentro de

los ocho días solicitar la venta de la mercancía.

Los actos que se deban inscribir en el Registro y no se hagan, no surtirán efectos

frente a terceros, solamente frente a las partes.
 FACTORAJE FINANCIERO

Es un contrato de descuento de documentos mercantiles por virtud del cual una

parte llamada factorante (Banco o SOFOME), adquiere dichos documentos de otra
parte llamada factorado quien los vende.
Es un contrato que sólo celebran los bancos o SOFOMES con empresas, y los
documentos materia del factoraje deben estar relacionados con su objeto social.

Factorante: Compra el crédito.

Elementos
Personales
Factorado: Vende el crédito

Pedido.
Documentos Remisión.
materia del Facturas.
factoraje Contra recibos.
Títulos de crédito.
SOFOME: Sociedad Financiera de
Objeto Múltiple Especializado.

Pedido: Es el documento mercantil que

acredita la solicitud de compra o bienes
de servicio, estableciendo sus
características, términos. Condiciones y
precios de la venta.

Remisión: Es un documento mercantil

que acredita la legal procedencia de
bienes o mercancías que están siendo
transportadas.

Factura: Es un documento mercantil –

fiscal que ampara la propiedad de bienes
o servicios.

Contrarecibo: Es un documento
mercantil que ampara la recepción de
una factura para su revisión y posterior
pago.
 TIPOS DE FACTORAJE
1. Factoraje con recursos.

2. Factoraje sin recursos.

Factoraje con recursos: Es aquel en

donde el factorante asume el riesgo del
no pago del importe de los documentos
materia del factoraje. En este tipo de
factoraje, la tasa de descuento es muy
elevada.

Factoraje sin recursos: El factorado

es quien asume el riesgo del no pago del
importe de los documentos materia del
factoraje. La tasa de descuento es
equivalente a la tasa del mercado.
 ARRENDAMIENTO FINANCIERO
(Art. 408- 418 LGTOC)

Es un contrato por virtud del cual una parte llamada arrendatario le solicita a otra
parte llamada arrendador, adquiera determinados bines para que se los de en
arrendamiento, y al término del contrato el arrendatario podrá elegir una de las
tres opciones terminales:

1ra. Prorrogar el contrato con un pago de cuotas menor.

2da. Celebrar un nuevo contrato, mediante la

adquisición de bienes nuevos, participando en
el producto de la venta.

3ra. Adquirir el bien o los bienes a precio actual.

 Arrendador
Elementos
Personales
Arrendatario

El arrendatario pagara cuotas

mensuales que incluyen:

1. Renta del bien.

2. Prima de seguro
3. Gastos de administración
4. Impuestos
5. Parte del precio

Si decide adquirir los bienes, lo que

haya aportado en las cuotas como
parte del precio, se le tomaran como
pago a cuenta.
 FIDEICOMISO
(Art. 381 – 407 LGTOC)

Gramaticalmente se compone de 2 raíces latinas:

Fidei= Confianza

Comiso= Encargo

Fideicomiso: Encargo de Confianza

Es un contrato por virtud del cual una parte llamada fideicomitente transmite la
propiedad o la titularidad de bienes o derechos, a otro llamado fiduciario para la
realización de un fin licito y determinado, encomendándole su realización y los
provechos o beneficios que se generen serán entregados a otra parte llamado
fideicomisario.

El conjunto de bienes o derechos se denomina patrimonio fideicomitido.

Patrimonio: Es el conjunto de bienes, derechos y obligaciones perteneciente o no a
una persona, cuantificable o no en dinero, que constituyen una universalidad de
derechos.

* La naturaleza jurídica del patrimonio

Pedro Patrimonio fideicomitido es un patrimonio de afectación.

Bienes
Derechos Parte Fideicomiso
Obligaciones

Patrimonio de afectación Patrimonio fideicomitido

(Destinado a un fin licito y
Dispondrá el determinado)
fiduciario Sale del patrimonio del
siguiendo las fideicomitente
instrucciones
del Propiedad fiduciaria No ingresa al patrimonio
fideicomitente del fiduciario
 NATURALEZA JURÍDICA DEL FIDEICOMISO
1. Mandato
2. Declaración unilateral de la voluntad
3. Acto jurídico unilateral
4. Negocio fiduciario
5. Negocio jurídico
6. Contrato

Mandato: Es un contrato por virtud del cual una parte llamada mandatario se obliga a
realizar los actos jurídicos que otra parte llamada mandante le encomienda.

• La diferencia es la transmisión de bienes o derechos, ya sean en propiedad o en

titularidad.
• El fideicomiso no es un mandato, pero todo fideicomiso contiene un mandato.

Declaración unilateral de la voluntad: Es una oferta al público o policitación.

Acto jurídico unilateral: Es aquel que para su perfeccionamiento requiere de una

sola voluntad.
Negocio Fiduciario: Es aquel que contiene un acto jurídico aparente y otro acto
jurídico oculto, siendo este último la verdadera intención de las partes.
El negocio fiduciario puede ser licito o ilícito.

Negocio Jurídico: Las partes modifican, suprimen o amplían las consecuencias

establecidas en la ley.

• En el acto jurídico las partes no pueden modificar las consecuencias que se

encuentran establecidas en la ley.

• Negocio jurídico y contrato son lo mismo.

• La naturaleza jurídica del fideicomiso es un negocio jurídico, ero lo denominamos

contrato para uniformarlo con los diversos códigos.
 CLASIFICACIÓN DEL FIDEICOMISO
PRIVADO: Es el que se celebra entre particulares, personas físicas o morales.

PÚBLICO: Es el que se celebra por el gobierno en cualquiera de sus tres niveles:

federal, estatal o municipal.

TRASLATIVO DE PROPIEDAD: Es aquel en donde los bienes o derechos salen del

patrimonio del fideicomitente para constituir el patrimonio fideicomitido, sin ingresar
al patrimonio de la fiduciaria.

SIN TRANSMISION DE PROPIEDAD: Es aquel en donde únicamente se transmite

al fiduciario la titularidad de los bienes o derechos pero no la propiedad.

REVOCABLE: En donde el fideicomitente se reserva el derecho de revocar el

fideicomiso.

IRREVOCABLE: Es aquel donde el fideicomitente no lo puede revocar.

DE GARANTIA. Es el que se celebra para garantizar el cumplimiento de una

obligación y su preferencia en el pago.
TRASLATIVO DE PROPIEDAD. Es aquel en donde los bienes salen del
patrimonio del fideicomitente para ser transmitidos al fideicomisario o a la
persona o personas que este designe.

DE ADMINISTRACION. No es traslativo de dominio sino únicamente transmite

la titularidad de bienes o derechos.

ZONA PROHIBIDA. Es aquel que se celebra para que los extranjeros puedan
obtener beneficios económicos de bienes inmuebles ubicados en zona prohibida.
La zona prohibida es una franja de territorio nacional de 100 Km. en las fronteras y
50 Km. en las costas y no pueden ser propiedad de extranjeros.

TESTAMENTARIO. Es aquel en donde el fideicomitente testador dispone la

celebración de un fideicomiso para después de su fallecimiento, designando
fideicomisarios en lugar de herederos o legatarios.

BENEFICENCIA O ASISTENCIA SOCIAL. Ayuda a sectores desprotegidos.

CULTURALES. Museos, obras culturales, etc

 CAUSAS DE EXTINCION DEL FIDEICOMISO

1.Por la realización de su fin.

2. Por hacerse éste imposible.

3. Por hacerse imposible el cumplimiento de la condición suspensiva de

que dependa o no haberse verificado dentro del término señalado o no
realizarse en un plazo de 20 años a partir de su constitución.

4. Por haberse cumplido la condición resolutoria.

5. Por convenio entre el fideicomitente, fiduciario y fideicomisario.

6. Por revocación del fideicomitente si se reservó el derecho.

7. En caso del párrafo final del Art. 386. Fideicomiso en fraude de

acreedores.
CONDICION SUSPENSIVA: Es un acontecimiento futuro de realización
incierta de cuyo cumplimiento depende el nacimiento de derechos y obligaciones.

CONDICION RESOLUTORIA: Acontecimiento futuro de realización incierta

por cuyo cumplimiento se extinguen derechos y obligaciones.

FIDEICOMISOS PROHIBIDOS

1. Fideicomisos secretos: Es el que contiene un negocio fiduciario

2. En los que el beneficio se conceda a diversas personas sucesivamente que

deban sustituirse por muerte de la anterior, salvo que hayan nacido o san
concebidas antes de la muerte del fideicomitente.

3. De duración mayor de 50 años, excepto los que se constituyan para el

sostenimiento de museos o no tengan fines de lucro.