UNIVERSIDAD NACIONAL FEDERICO VILLARREAL

FACULTAD DE CIENCIAS ECONÓMICAS

LOS ASPECTOS LEGALES EN UN

PROYECTO DE INVERSIÓN

DOCENTE: ECON. JAVIER GUTIÉRREZ PAUCAR

ESTUDIO LEGAL
El estudio legal

Qué comprende

Objetivos del
estudio legal Constitución legal de
la empresa

Aspectos legales Individual

y tributarios
Societaria

Régimen tributario

Licencias y
autorizaciones

Patentes y marcas

Procesop de
constitución de
la empresa
 EL ESTUDIO LEGAL COMPRENDE

El análisis de las normas, reglamentos y regulaciones que afectan

la constitución y posterior funcionamiento de la empresa.

Estar constituido legalmente permite a la empresa:

• Promover la producción de la empresa sin problema y dentro de

las disposiciones legales.
• Ser sujeto del crédito ante las necesidades financieras.
• Emitir comprobantes de pago
• Pagar impúestos y acceder al crédito fiscal.
• Participár como proveedor de empresas de mayor tamaño o de
entidades del Estado
 OBJETIVOS DEL ESTUDIO LEGAL

Estar constituído legalmente permite a la empresa:

La viabilidad legal, es decir, conocer los alcances y

Determinar licitaciones existentes, relaciones con la naturaleza
del proyecto.

Definir El carácter jurídico de la empresa.

Constituir Formalizar la empresa.

 ASPECTOS DEL ESTUDIO LEGAL Y TRIBUTARIO

En este aparato se tratarán los aspéctos de mayor importancia para la

formalización de la empresa, que en este caso son:

Conctitución legal Patentes

de la empresa y marcas

Aspectos
del estudio

Régimen Licencias y
Tributario autorizaciones
CONSTITUCIÓN LEGAL DE LA EMPRESA

Poder y Disponibilidad del empresario a ceder cuotas de poder y

responsabilidad responsabilidad en la nueva empresa. Ello va a determinar si
opta por una titularidad individual o una societaria.

¿De qué manera se piensa financiar la puesta en marcha de la

Financiamiento empresa?. La capacidad económica y el volumen de aportes
propios y ajenos van a determinar el grado de control dentro
de la empresa

Costo
Cada forma jurídica está sujeta a regimenes tributarios
fiscal particulares.

Giro del Cada actividad tiene regulaciones especiales

negocio

Financiamiento La ubicación de la empresa y de sus filiales condiciona los

resultados cuando existen zonas que gozan de exoneraciones
tributarias.
 COMPOSICIÓN DE ORGANIZACIONES EMPRESARIALES

Sociedad Sociedad Anónima Sociedad de Empresa Individual

Anónima Abierta Cerrada Responsabilidad de Responsabilidad
Limitada Limitada
Siglas de la razón S.A.A. S.A.C. S.R.L. E.I.R.L
social
Número de socios Más de 20 accionistas De 2 a 20 accionistas Hasta 20 socios 1 propietario

Tipo de socio Naturales o jurídicas Naturales o jurídicas Naturales o jurídicas Sólo una persona “el
titular”
Intervención de Junta General de Junta General de Junta General
socios Accionistas Accionistas
Organos de Gobierno JGA, directorio y JGA, directorio y Junta General y Empresario titular
gerente gerente gerente
Capital Aportado por Aportado por Aportado por socios Del propietario
accionistas accionistas
Documentos que Acciones y figuran en Acciones, no figuran Particoaciones, nno
acreditan aportes de el Registro Público en el registro Público se emite titulo valor
capital del Mercado de del Mercado de que las represente.
Valores Valores
Responsabilidad Limitada a las Limitadas a las Limitada a las Limitada a las
frente a terceros aportaciones aportaciones aportaciones aportaciones
realizadas o realizadas o realizadas o realizadas
comprometidas comprometidas compremitidas
Transferencia de Las acciones pueden Las acciones no Derecho preferente Venta de la empresa
propiedad negociarse pueden negociarse de los demás socios
libremente libremente
Auditorias Obligatoria anual Opcional Opcional Opcional
El Estatuto de la sociedad empresarial

Es el documento que contiene la voluntad de los socios de constituir una

empresa. Es un contacto que crea la sociedad y establece una relación jurídica
entre los socios.
El documento contiene:
• Datos de los socios fundadores
• La manifestación de los fundadores de constituir la sociedad.
• El monto del capital de la sociedad
 Las acciones en las que se divide el capital
 La forma de pago del capital
 Nombramiento de administración

Régimen Tributario

La afectación tributaria difiere de acuerdo con las caracteristicas jurídicas y el

tamaño de cada empresa se debe realizar un análisis cuidadoso, tomando en
cuenta la naturaleza del proyecto, la legislación impositiva vigente y las
implicancias tributarias que originará su ejecución.
Este estudio debe incluir el impacto de aspectos como las inversiones frente a la
sub-contratación, o el uso de escudos fiscales.
Licencias y autorizaciones

De acuerdo con la naturaleza, tipo de empresa y zona de ubicación, deberá

gestionarse la obtención de licencia yo autorizaciones de funcionamiento.
Las licencias generalmente son otorgadas por las municipalidades e inciden en
aspectos de seguridad ante desatres consideraciones de salubridad y zonificación
comercial.
En otros casos, en función del giro de la empresa, es necesario obtener
adicionalmente autorizaciones para organizar la empresa y luego para que inicie su
funcionamiento. Este caso se da cuando el impacto social, económico o medio
ambiental es considerable, por ejemplo, la instalación de plantas de procesamiento
de minerales, la fundación de instituciones educativas particulares erc.
Se deben tener en cuenta trámites de registros y certificaciones de calidad exigidas
en algunas empresas como en el caso de empresas de alimentos o farmacéuticos
que requieren de realizar trámites especificos sobre cumplimiento de normas
fitosanitarias ante diversas instituciones públicas y privadas según sea el caso en
cada país.

Patentes y marcas

El registro de marcas y patentes es el mecanismo que le permite a la empresa

proteger sus inversiones en intangibles y garantiza a los inventores los derechos de
propiedad intelectual sobre nuevos productos, proceso, etc.
 PROCESO DE CONSTITUCIÓN DE LA EMPRESA
Proceso de constitución de una empresa (caso Perú)

Actividad Tarea Responsables

Junta General de Todos los socios fundadores constituídos en Junta General Socios
Accionistas de adoptan el acuerdo de constituir una sociedad. Se levanta el
Constitución Acta de Constitución

Minuta o acta de Redacción y aprobación de la minu ta para que la eleve a Socios y abogado
constitución escritura pública

Trámites notariales Se presenta la minuta a una notaria para que la eleve a escritura Notario y abogado
pública.

Registro único de Con la constancia de ingreso de la minuta en la notaria pública, Suprintendencia Nacional
constribuyente se tramita la inscripción en el registro Unico de Contribuyente Tributaria y socio
responsable

Aporte de capital social Con la constancia del ingreso de la minuta en la notaria pública Banco y socio
y la constancia de inscripción en el registro Unico de responsable
Contribuyente, se solicita apertura de una cuenta bancaria.

Escritura pública Con la constancia de inscripción en el registro Unico de Notario público y socio
Contribuyente R.U.C. Y la boleta de depósito bancario delñ otorgante
capital social, el notario emite la escritura pública.

Inscripción en resgitro Con las partes dobles de la escritura pública y el recibo de pago Oficina de Registro
Públicos de dewrechos se inscribe la empresa en el Registro de Personas Público y socio
Jurídicas responsable

Trámites municipales Obtención de la licencia municipal de funcionamiento Gerente y municipio

Resgistro de marcas y Registro de la denominación, logotipos, marcas y patentes de Gerente de la empresa

patentes propiedad de la empresa Oficina de registro de la
propiedad intelectual