Sistema

Sistema de
de Control
Control
Interno
Interno
C.P. Carlos Ivan Mesa Llanos
 CONTROL INTERNO

Ha surgido con el
desarrollo del hombre y
hace parte de su
mejoramiento continuo.
 ANTES DE LA •Dilución de la responsabilidad
CONTROL CIRCUNSCRITO
de la Alta Dirección.
CONSTITUCIÓN A LA AUDITORÍA DE
• Inconvenientes ocasionados
DE 1991 CUENTAS Y AL
CONTROL PREVIO por la coadministración.

Control Fiscal de las Contralorías y

EL CONTROL Auditorias Internas de las
INTERNO Entidades Públicas

Cada Entidad toma conciencia

PRINCIPIO e interioriza su verdadera
ADMINISTRATIVO responsabilidad en el diseño y
DESPUÉS DE LA
BÁSICO Y FUNDAMENTAL desarrollo de adecuados
CONSTITUCIÓN Sistemas de Control
DE LA ADMINISTRACIÓN
DE 1991 Institucionales
PÚBLICA

Control de Gestión y Resultados

de las Entidades Públicas y
Evaluación del SCI de las OCI
 CONTROL INTERNO

• HISTORIA DEL CONTROL INTERNO:

• Al momento de expedirse la Ley 87 de 1993 las entidades se
encontraban ante un control interno que lo único que les ofrecía
era la sensación de tener un vigilante a lado esperando que
cometieran un error y en el mejor de los casos alguien que
coadministraba apoyando y refrendando las diferentes
actuaciones que se adelantaban en las organizaciones. La
aparición de Ley le ofrece al Estado colombiano la posibilidad de
empezar a utilizar el control interno como una herramienta
gerencial que convoca a todos los estamentos de la entidad a
participar en pos de un objetivo común, no quedando todavía
claramente establecido cual era la participación que cada actor
tenía en la implementación del Sistema de Control Interno.
 CONTROL INTERNO
• en un intento por darle un orden y mayor claridad al
manejo del Sistema de Control Interno, dotándolo
de institucionalidad y organización se expidieron
varios Decretos:
• el 1826 de 1994 por medio del cual se le asignan
funciones al Comité de Coordinación de Control
Interno.
• Decreto 280 de 1996 por medio del cual se crea el
Consejo Asesor del Gobierno Nacional, el cual fue
modificado por el decreto 2145 de 1999, entre
otros. Es el Consejo Asesor del gobierno nacional
quien en 1997 formula y estructura un Sistema de
Control Interno basado en cuatro fases Ambiente
De Control, Operacionalización De Los Elementos,
Documentación Y Retroalimentación
 CONTROL INTERNO

• El decreto 1537 de 2001 también

reglamentario de la Ley 87 de 1993
incluye como una fase la
Administración Del Riesgo, adoptada
como política por el Departamento
Administrativo de la Función Pública.
 CONTROL INTERNO

• Luego de un diagnóstico y de un trabajo arduo de

investigación de casi 3 años realizado por la Agencia
de Cooperación Internacional USAID y su operador
en Colombia Casals y asociados y la Universidad
Eafit, sometieron a consideración del
Departamento Administrativo de la Función Pública
un modelo de control interno estandarizado para
ser implementado en Colombia con la intención de
que el sistema de control interno cumpliera sus
objetivos de estandarizar la manera sobre como
controlar diferentes actuaciones de los servidores
públicos, la ejecución de los procesos y el ejercicio
del autocontrol.
 CONTROL INTERNO

• Es así como a través del Decreto 1599 del 20 de

mayo de 2005, el señor Presidente de la República
adoptó para el Estado Colombiano un Modelo
Estándar de Control Interno que tiene como
finalidad proporcionar una estructura para el
control a la estrategia, la gestión y la evaluación
de las entidades del Estado, para orientarlas hacia
el cumplimiento de sus objetivos institucionales y
su contribución a los fines esenciales del Estado.
• Es un Sistema integrado por el esquema de
organización y el conjunto de los planes, métodos,
principios, normas, procedimientos y mecanismos de
verificación y evaluación adoptados por una entidad
con el fin de procurar de que todas las actividades,
operaciones y actuaciones,
actuaciones así como la administración
de la información y los recursos se realicen de
acuerdo con las normas constitucionales y legales
vigentes,
vigentes dentro de la políticas trazadas por la
dirección y en atención a las metas u objetivos
previstos.
 MODELO ESTANDAR DE
CONTROL INTERNO
MECI
Este modelo nos plantea la visión del control desde cinco objetivos
específicos:
1. Objetivos de control de cumplimiento: están dirigidos hacia el
control del cumplimiento de la función administrativa, contempla el
establecimiento de las acciones que le permitan a la entidad
garantizar el cumplimiento de las funciones y el diseño de los
procedimientos de verificación y evaluación en el marco establecido
por la ley, se basa en el fundamento de autorregulación.
2. Objetivos de control estratégico: busca crear conciencia en los
servidores públicos acerca de la importancia del control, establece
los procedimientos que permitan el diseño y desarrollo
organizacional de la entidad, buscando administrar en forma
diligente los posibles riesgos que se puedan generar. Se basa en los
fundamentos de autocontrol y autorregulación.
 MODELO ESTANDAR DE
CONTROL INTERNO
MECI
3. Objetivos de control de ejecución: determina los procedimientos de
prevención, detección y corrección que permitan mantener las
funciones, operaciones y actividades institucionales, propende porque
todos los recursos y actividades estén dirigidos hacia el cumplimiento
de la misión. Busca que la toma de decisiones se realice con base en
información oportuna y confiable, y que la comunicación interna y
externa que genera la entidad contribuya al desarrollo de una operación
adecuada.
4 Objetivos de control de evaluación: propende por la existencia de
mecanismos y procedimientos que permitan realizar seguimientos a la
gestión y formular
formula acciones oportunas de corrección y de mejoramiento.
Así mismo, realizar verificaciones y evaluaciones permanentes,
garantizar la existencia de la evaluación independiente,
independiente propiciar el
mejoramiento continuo del control y de la gestión y facilitar la
integración de las recomendaciones de los órganos de control fiscal a
los planes de mejoramiento. Se base en los fundamentos de autocontrol
y autogestión.
 MODELO ESTANDAR DE
CONTROL INTERNO
MECI
5. Objetivos de control de información:
establece los procedimientos para la
generación de información veraz y
confiable, cumplir oportunamente con la
entrega de la información requerida por los
órganos de control externos, controlar la
publicidad de la información que genera la
entidad y garantizar una efectiva rendición
de las cuentas públicas.
 MODELO ESTANDAR DE
CONTROL INTERNO
MECI
FUNDAMENTOS QUE LO ENMARCAN:

• Autocontrol: es la capacidad que ostenta cada servidor público para

controlar su trabajo, detectar desviaciones y efectuar correctivos
para el adecuado cumplimiento de los resultados que se esperan en el
ejercicio de su función, con fundamento en los principios
constitucionales.
• Autorregulación: es la capacidad institucional para aplicar de manera
participativa en la entidad, los métodos y procedimientos
establecidos en la normatividad para la implementación del sistema
de Control Interno, bajo un entorno de integridad, eficiencia y
transparencia en la actuación pública.
• Autogestión: es la capacidad institucional de toda entidad para
interpretar, coordinar, aplicar y evaluar de manera efectiva,
eficiente y eficaz la función administrativa que le ha sido asignada
por la constitución, la ley y sus reglamentos.
 MODELO ESTANDAR DE
CONTROL INTERNO
MECI
• ASPECTOS FUNDAMENTALES QUE BUSCAN
FORTALECER EL EJERCICIO DEL CONTROL:
• La ética pública en cuanto cultura referida al control y al
sentido de pertenencia y participación que deben tener los
servidores públicos como representantes del Estado ante
la ciudadanía en el ejercicio de sus funciones.
• El proceso de información y comunicación tanto
organizacional como hacia la ciudadanía y partes
interesadas con el fin de darle a las actuaciones que
adelanta la administración pública la información confiable
y oportuna que facilite la toma de decisiones y la
transparencia de sus actuaciones a través de la utilización
de los diferentes mecanismos de participación ciudadana
 MODELO ESTANDAR DE
CONTROL INTERNO
MECI
• ASPECTOS FUNDAMENTALES QUE BUSCAN
FORTALECER EL EJERCICIO DEL CONTROL:

• El fortalecimiento del rol de evaluador independiente que le brinda

el modelo a la oficina de control interno o quien haga sus veces,
conllevando que la oficina de control interno retroalimente los
diferentes procesos a través del ejercicio de las auditorias
internas y la evaluación del sistema de control interno.
• Los planes de mejoramiento como herramientas que facilitan el
logro de los objetivos institucionales a través de la aplicación de
acciones correctivas y/o preventivas producto de las observaciones
realizadas por los órganos de control, la oficina de control interno
y las autoevaluaciones realizadas por los mismos servidores.
 MODELO ESTANDAR DE
CONTROL INTERNO
MECI
• Subsistemas:

• El Subsistema de Control Estratégico

• Subsistema de Control de Gestión
• Subsistema de Control de Evaluación
 MODELO ESTANDAR DE
CONTROL INTERNO
MECI
Subsistema de Control Estratégico
Orientado a la creación de una cultura organizacional
fundamentada en el control a los procesos de
direccionamiento estratégico, administrativos y
operativos de las entidades. Permite el diseño de
los lineamientos estratégicos que contribuyen a
crear un ambiente favorable al control, la forma
de operación con base en una gestión orientada a
procesos, administrando el riesgo del no
cumplimiento de sus objetivos y fines
constitucionales y legales.
 MODELO ESTANDAR DE
CONTROL INTERNO
MECI
Componentes que desarrollan el subsistema de control estratègico:
• Ambiente De Control
• Direccionamiento Estratégico
• Administración Del Riesgo
Buscan no solo señalar cual es la ruta que debe seguir la entidad para
lograr los fines constitucionales para los cuales fue creada, sino que
le da un papel preponderante al talento humano desde los aspectos
no solo éticos sino de desarrollo de las políticas que propenden por
cualificar cada vez más el servicio que estos prestan y las calidades
y competencias de los mismos .
Igualmente, este subsistema pretende blindar a las entidades a través
del establecimiento de políticas de administración de los riesgos
buscando garantizar desde todos los aspectos que el Estado
colombiano representado en las entidades a su servicio coadyuven
por el buen ejercicio de la función administrativa encomendada.
 MODELO ESTANDAR DE
CONTROL INTERNO
MECI
• Subsistema de Control de Gestión:

Permite a la entidad construir los elementos o estándares de

control necesarios para autocontrolar el desarrollo de las
operaciones, tomando como base los estándares de carácter
estratégico definidos respecto a los lineamientos del
Subsistema de Control Estratégico. Con el fin de controlar
la gestión, se hace necesario definir, diseñar y
correlacionar las acciones, funciones, flujos de información
y comunicación, tendientes a garantizar la alineación de la
operación de la entidad con sus propósitos institucionales
permitiendo su contribución a los fines esenciales del
Estado.
 MODELO ESTANDAR DE
CONTROL INTERNO
MECI
• componentes del subsistema control de
gestion:
• Actividades De Control
• Información.
• Comunicación Pública
Son los encargados de garantizar que todo
aquello formulado en el Subsistema de
Control Estratégico se haga realidad, a
través de ejercicio del control de los
elementos que cada uno de ellos presenta
 MODELO ESTANDAR DE
CONTROL INTERNO
MECI
• Subsistema de Control de Evaluación

• Desarrolla mecanismos de medición y verificación,

necesarios para determinar la eficiencia y eficacia del
Sistema de Control Interno en la realización de sus
propósitos de contribuir al cumplimiento de los
objetivos de la entidad; y verifica sí todas las
actuaciones de la entidad se adelantan de conformidad
con las normativas trazadas. Así mismo, proporciona
acciones de mejoramiento continuo en la organización,
así como las recomendaciones producto de la vigilancia
de los órganos de control.
 MODELO ESTANDAR DE
CONTROL INTERNO
MECI
• Componentes del subsistema control de
evaluación:
• Autoevaluación.
• Evaluación Independiente
• Planes De Mejoramiento
Ofrecen todos los elementos que facilitan el
afianzamiento de la cultura del control a partir
de la autoevaluación no solo de los controles
establecidos por ellos mismos, sino que lo
relaciona directamente con la medición y
resultados de la gestión por ellos realizada.
S
U •Acuerdos, compromisos o
AMBIENTE
B Protocolos eticos
DE
S •Desarrollo del Talento Humano
CONTROL
I E •Estilo de Dirección
S S
T T
E R
M A •Planes y programas
A T DIRECCIONAMIENTO
•Modelo de operación
E ESTRATEGICO
•Estructura Organizacional
De G
I
C C
O O
N •Contexto estratégico
T ADMINISTRACION •Identificación de Riesgos
R DE •Análisis de Riesgos
O RIESGOS •Valoración de Riesgos
L •Políticas de Administración
De riesgos
S
U
B •Políticas de operación
S ACTIVIDADES •Procedimientos
I DE •Controles
S CONTROL •Indicadores
T D •Manual de operación
E E
M
A G •Información primaria
E
INFORMACION •Información Secundaria
DE S •Sistemas de Información
T
C I
O O
N N •Comunicación organizacional
COMUNICACIÓN
T •Comunicación Informativa
PUBLICA
R •Medios de Comunicación
O
L
S
U
B
D AUTOEVALUACION •Autoevaluación del Control
S
E •Autoevaluación de Gestión
I
S
E
T
V
E
A
M
L EVALUACION •Evaluación del SCI
A
U INDEPENDIENTE •Evaluación de la Gestión
A
C
C
O
I
N
O
T
N •Institucional
R PLANES DE
O •Funcional
MEJORAMIENTO •Individual
L
 1.

DIAGNÓSTICO DEL SISTEMA DE

CONTROL INTERNO ESTATAL
DEBILIDADES:

Existencia de una limitada cultura

1. ÉTICA: organizacional fundamentada en
VALORES.

Existencia de una gestión pública

2. CALIDAD: incipiente, no orientada a SISTEMAS DE
CALIDAD.

3. GESTIÓN: Debilidades en AUTORREGULACIÓN,

AUTOCONTROL y AUTOGESTIÓN de la
función administrativa que le impide
poder cumplir su función social.
Continua… DEBILIDADES:

Debilidad en la generación de
4. INFORMACIÓN: INFORMACIÓN suficiente y pertinente
para la toma de decisiones y que sea de
utilidad social.

Debilidades en la construcción del

5. CONCEPTO concepto y el imaginario de LO
DE LO PÚBLICO, como aquello que conviene a
PÚBLICO: todos de igual manera para el bien
común.
6. RENDICIÓN DE
CUENTAS:
Debilidades en la RENDICIÓN DE
CUENTAS en forma técnica a la
comunidad.
Continua… DEBILIDADES:

Falta de MÉTODOS Y
7. MÉTODOS Y PROCEDIMIENTOS para socializar la
PROCEDIMIENTOS:
información y dinamizar su circulación.

Baja existencia de TECNOLOGÍAS DE

8. TECNOLOGÍAS DE
INFORMACIÓN que apoyen con mayor
INFORMACIÓN: efectividad la gestión y la
transparencia de la gestión pública.

Debilidades en una cultura

organizacional que oriente, facilite y
9. CONTROL
SOCIAL: apoye el ejercicio del CONTROL
CIUDADANO.
 2.

CONVENIOS DE COOPERACIÓN
 MODELO ESTÁNDAR DE CONTROL INTERNO PARA EL ESTADO COLOMBIANO – MECI 1000:2005

Programa: “Apoyo al Fortalecimiento de la Eficiencia y la

Transparencia en el Estado Colombiano”

DAFP / COLOMBIA USAID / ESTADOS UNIDOS CGR / COLOMBIA

COOPERACIÓN
BENEFICIARIO INTERNACIONAL BENEFICIARIO

Departamento Administrativo de la
Función Pública

OPERADOR Y EJECUTOR
 3.

VALIDACIÓN DEL MODELO

 3.1.

VALIDACIÓN LEGAL
VALIDACIÓN LEGAL:

Art. 209 Dto. 1826 de 1994

Ley 87 de 1993
CONTROL
INTERNO Art. 269 Dto. 1537 de 2001

Dto. 1599 de 2005

Art. 189 Ley 489 de 1998 Dto. 2145 de 1999

CONTROL Conpes 3294 de

CONSTITUCIÓN Art. 343 Ley 152 de 1994
POLÍTICA DE GESTIÓN 2004 (SINERGIA)

Art. 267 Resoluciones

CONTROL
FISCAL Ley 42 de 1993 Orgánicas (5580
Art. 268
de 2004)

CONTROL
CONTABLE
Art. 354 Ley 298 de 1996 Res. 048 de 2004

CONTROL
Art. 34: Deberes
DISCIPLINARIO
Art. 277 Ley 734 de 2002 del Servidores
Públicos
 3.2.

VALIDACIÓN DE FUNDAMENTOS
VALIDACIÓN DE FUNDAMENTOS:

Capacidad institucional de la Entidad

AUTORREGULACIÓN: Pública para reglamentar los asuntos que
le son propios a su función administrativa.

Capacidad de cada Servidor Público de

considerar el control como inherente e
AUTOCONTROL: intrínseco a sus responsabilidades,
acciones, decisiones, tareas y actuaciones.

Capacidad de la Entidad Pública para

AUTOGESTIÓN: interrelacionar la Autorregulación y el
Autocontrol a fin de establecer la forma
más efectiva de ejecutar su función
administrativa.
 3.3.

VALIDACIÓN TÉCNICA Y APLICATIVA

VALIDACIÓN TÉCNICA Y APLICATIVA:
1. Se fundamenta en la construcción de
una ética institucional.
6. Mide la gestión en tiempo real.
2. Toma como base la Constitución de
1991, la Ley 87 de 1993, los Decretos
1826 de 1994 y 1537 de 2001, la Ley 7. Enfatiza en la generación de
489 de 1998 y el Decreto 2145 de Información suficiente, pertinente,
1999 y Modelos Internacionales de oportuna, de utilidad organizacional y
Control Interno: COSO (Usa), COCO social, articulada con los sistemas
(Canadá), CADBURY (Reino Unido), de información existentes.
COBIT (Australia) y GAO (USA
Gubernamental).
8. Controla la efectividad de los
procesos de comunicación pública y
3. Se orienta a la prevención de riesgos. rendición de cuentas.

4. Se hace efectivo en una organización 9. Fortalece la función de evaluación

por procesos (Gestión de la Calidad). independiente al control y la gestión.

5. Encauza la entidad hacía un control 10. Se orienta hacía la estandarización

corporativo permanente. de metodologías y procedimientos de
evaluación del sistema de c. interno.

11. Otorga alto nivel de importancia a

los planes de mejoramiento.
 3.4.

VALIDACIÓN CONCEPTUAL
VALIDACIÓN CONCEPTUAL:

ARTÍCULO 1. DE LA LEY 87 DE 1993

El Control Interno es un SISTEMA integrado por
el esquema de organización y el conjunto de los
planes, métodos, principios, normas,
procedimientos y mecanismos de verificación y
evaluación adoptados por una entidad con el fin
de procurar que todas las actividades,
operaciones y actuaciones, así como la
administración de la información y los recursos
se realicen de acuerdo con las normas
constitucionales y legales vigentes, dentro de
las políticas trazadas por la dirección y en
atención a las metas u objetivos previstos.
SIGUE… VALIDACIÓN
CONCEPTUAL:

SISTEMA DE CONTROL INTERNO

CONTROL CONTROL DE
ESTRATÉGICO GESTIÓN

Esquema de organización
Planes, Principios,
Normas, Políticas,
Metas u Objetivos
Métodos,
Procedimientos
Actividades, Operaciones,
Actuaciones, Administración
de la Información y
Administración de los
Recursos

Mecanismos de Verificación
Y Evaluación CONTROL DE
EVALUACIÓN
 3.5.

VALIDACIÓN DE LA ESTRUCTURA
 SISTEMA DE CONTROL INTERNO
SUBSISTEMA COMPONENTE ELEMENTOS

Acuerdos, compromisos o protocolos éticos

1.1 AMBIENTE DE CONTROL Desarrollo del talento
humano Estilo de
Dirección
Planes y programas
1.2 DIRECCIONAMIENTO
1. CONTROL ESTRATÉGICO ESTRATÉGICO
Modelo de operación por procesos
Estructura organizacional

Contexto estratégico
1.3 ADMINISTRACIÓN DE Identificación de riesgos
Análisis de riesgos
RIESGOS Valoración de riesgos
Políticas de administración de riesgos

Políticas de operación
2.1 ACTIVIDADES DE Procedimientos
Controles
CONTROL Indicadores
Manual de procedimientos

Información primaria
2. CONTROL DE GESTIÓN 2.2 INFORMACIÓN Información secundaria
Sistemas de información

2.3 COMUNICACIÓN Comunicación organizacional

Comunicación informativa
PÚBLICA Medios de comunicación

3.1 AUTOEVALUACIÓN Autoevaluación del control

Autoevaluación de gestión

3. CONTROL DE 3.2 EVALUACIÓN Evaluación independiente al SCI

EVALUACIÓN INDEPENDIENTE Auditoría interna

3.3 PLANES DE Plan de mejoramiento institucional

Plan de mejoramiento por procesos
 Permite orientación estratégica y organizacional
 Crea cultura basada en control de procesos

1.1 AMBIENTE DE CONTROL

1.2 DIRECCIONAMIENTO
1. CONTROL ESTRATÉGICO ESTRATÉGICO

1.3 ADMINISTRACIÓN DE
RIESGOS
 Crear conciencia de control, influyendo en la planeación,
gestión de procesos y mejoramiento institucional.
 Parte del conocimiento del Estado, de la Ética, de los
principios y valores de la Alta Dirección y de los
Servidores, de las expectativas ciudadanas y las relaciones
con otras Entidades
Acuerdos, compromisos o protocolos
éticos
1.1 AMBIENTE DE CONTROL Desarrollo del talento humano

Estilo de Dirección
 Establece el marco de referencia que orienta la Entidad hacia el
cumplimiento de la Misión, Visión y Valores.
 Establece la ruta para lograr los objetivos
 Encauza las operaciones bajo calidad, eficiencia, eficacia.

Planes y programas
1.2 DIRECCIONAMIENTO Modelo de operación por procesos
ESTRATÉGICO Estructura
organizacional
 Ejercer control sobre los eventos que pueden afectar los
objetivos.

Contexto estratégico
Identificación de riesgos
1.3 ADMINISTRACIÓN DE
Análisis de riesgos
RIESGOS
Valoración de riesgos
Políticas de administración
de riesgos
 Asegura el control de la ejecución de los procesos, orientando al
logro de los resultados y productos para cumplir la misión.

2.1 ACTIVIDADES DE CONTROL

2. CONTROL DE GESTIÓN 2.2 INFORMACIÓN

2.3 COMUNICACIÓN PÚBLICA

 Garantizar el control a la ejecución de los procesos, planes y
programas, buscando la efectividad de las acciones frente a los
riesgos y lograr los resultados, metas y objetivos.

Políticas de operación
2.1 ACTIVIDADES DE Procedimientos
CONTROL Controles

Indicadores
Manual de
procedimientos
 Ordenación y procesamiento de los datos con significado
para los grupos de interés.
 Insumo y producto de los procesos

Información primaria
2.2 INFORMACIÓN Información
secundaria
Sistemas de información
 Apoyar la visión compartida y las relaciones de la Entidad
con sus grupos de interés

Comunicación organizacional
2.3 COMUNICACIÓN
PÚBLICA Comunicación informativa
Medios de
comunicación
 Permite valorar de forma permanente:
 La efectividad del Control Interno
 La eficiencia, la eficacia y efectividad de los procesos
 El nivel de ejecución de los planes, programas y proyectos
 La detección de desviaciones
 La generación de recomendaciones
 La orientación de las acciones de mejoramiento
3.1 AUTOEVALUACIÓN

3. CONTROL DE 3.2 EVALUACIÓN

EVALUACIÓN INDEPENDIENTE

3.3 PLANES DE
MEJORAMIENTO
 Permite a cada área medir la efectividad de los controles
en los procesos y resultados.
 Facilita la verificación de la capacidad para cumplir las
metas y resultados y tomar las medidas correctivas.

Autoevaluación del control

3.1 AUTOEVALUACIÓN
Autoevaluación de gestión
 Garantiza el examen autónomo y objetivo del sistema de
control interno, la gestión y los resultados por la oficina de
Control Interno.

3.2 EVALUACIÓN Evaluación independiente al SCI

INDEPENDIENTE Auditoría interna
 Consolida las acciones de mejoramiento para corregir las
desviaciones encontradas en:
 Sistema de Control Interno
 Gestión operacional

Plan de mejoramiento institucional

3.3 PLANES DE Plan de mejoramiento por
MEJORAMIENTO procesos Plan de
mejoramiento individual
 Definir nivel
Compromiso Organización
de implementación Elaborar
de la del Equipo
o ajuste plan de trabajo
Alta Dirección de trabajo
del sistema de CI

Recursos
Normas
Actividades
Responsabilidades
Cronograma
Capacitación /
Socialización
Acuerdos, compromisos o protocolos éticos
METODOLOGÍA
1 2 3 4

Establecer criterios Aplicar la encuesta, Tabular, valorar y Presentar

y parámetros para según muestra analizar la resultados y
aplicar la encuesta (anexo 1) información propuestas del
equipo MECI al
representante legal

CCCI Equipo MECI Equipo MECI Representante

Dirección

8 7 6 5

Mejoramiento Implantar Adoptar plan de Analizar diagnóstico

continuo acciones y hacer acción ético y recomendar
seguimiento con acciones
liderazgo del área

Equipo MECI Equipo MECI Representante CCCI

Legal
Responsables:

Equipo MECI y Representante de la Dirección

Oficina de Control Interno

Comité de Coordinación de Control Interno

Responsables de implementación

Responsables de seguimiento
1. RECURSOS NECESARIOS A LA IMPLEMENTACIÓN:

 Suficiencia

 Calidad y especificaciones

2. NIVEL DE DESARROLLO E IMPLEMENTACIÓN: ESTADO DE

CUMPLIMIENTO DE LAS ACTIVIDADES PROGRAMADAS EN
ETAPA 1
3. ACTIVIDADES PROGRAMADAS:

 Forma en que se han desarrollado

 Si es conveniente cambiar, agregar o retirar alguna (s)

4. DESEMPEÑO DE LOS GRUPOS DE TRABAJO

 Gestión de los grupos responsables de las actividades

 Necesidad de distribución de responsables

 Novedades y dificultades
5. CRONOGRAMA DE ACTIVIDADES

 Revisar tiempos de ejecución

 Suficiencia del tiempo

 Cumplimiento del cronograma

6. DIFICULTADES O DEBILIDADES DETECTADAS DURANTE LA

IMPLEMENTACIÓN
7. RESULTADOS Y CONCLUSIONES
 Evaluación de la información a la implementación

 Medidas a adoptar

8. CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES

 Nivel de implementación de elementos

 Decisiones más importantes que deben tomarse

 CONJUNTO

Políticas Estrategias Metodologías Técnicas Mecanismos

PARA MEJORAR
LA GESTION
Y EL MANEJO
DE LOS
RECURSOS

FORTALECER: LA CAPACIDAD ADMINISTRATIVA

Y EL DESEMPEÑO INSTITUCIONAL
 PROCESO DE MEJORAMIENTO PERMANENTE
PLANEADO

MANEJO Y USO
DE LOS RECURSOS - TALENTO HUMANO

OPTIMIZAR LA GESTIÓN
ADMINISTRATIVA
 OBJETIVO

MODERNA

UNA
ADMINISTRACIÓN DEMOCRÁTICA
PÚBLICA

TRANSPARENTE

INSTRUMENTO PARA OPTIMIZAR LA GESTIÓN Y LOS

RESULTADOS DE LAS POLÍTICAS PÚBLICAS.
 GESTIÓN Y DESCENTRALIZACIÓN
DESARROLLO ADMINISTRATIVA
DEL TALENTO HUMANO

DEMOCRATIZACIÓN DE
LA ADMINISTRACIÓN
PÚBLICA

MORALIZACIÓN Y
TRANSPARENCIA EN REDISEÑOS
LA ADMINISTRACIÓN ORGANIZACIONALES
PÚBLICA
1. Contraloría
2. Procuraduría
3. DAFP
4. Comité de Control Interno
5. Oficina de Control Interno
6. Representante de la Dirección
7. Representante Legal
8. Equipo MECI
9. Veedurías
10. Funcionarios
Normograma del Sistema
de Control Interno.
 Normograma Sistema de Control
Interno

normas

constitucionales legales reglamentarias de

autoregulación

verificables con desarrollo

del MECI
 Mayor eficacia e impacto del control interno
 Contribuir al cumplimiento de los objetivos
institucionales, dentro del marco de:
 Probabilidad
 Transparencia
 Lucha contra la corrupción
 Eficiencia administrativa
 Facilitar el logro de los objetivos de gestión
 Unificar los criterios y parámetros de Control Interno para el
sector público
 Desarrollar, implementar y mantener la operación del
sistema de Control Interno
 Mejorar el desempeño institucional mediante el
fortalecimiento del control y de los planos de evaluación de
la Auditoría Interna
 Proporciona una estructura para el control a la estructura, la
gestión y la evaluación.
 Fortalecer el mejoramiento continuo.