Semana 15

CONTRALORIA
GENERAL DE LA
REPÚBLICA
LA CONTRALORÍA GENERAL DE LA REPÚBLICA ES LA
MÁXIMA AUTORIDAD DEL SISTEMA NACIONAL DE
CONTROL. SUPERVISA, VIGILA Y VERIFICA LA CORRECTA
APLICACIÓN DE LAS POLÍTICAS PÚBLICAS Y EL USO DE
LOS RECURSOS Y BIENES DEL ESTADO. PARA REALIZAR
CON EFICIENCIA SUS FUNCIONES, CUENTA CON
AUTONOMÍA ADMINISTRATIVA, FUNCIONAL, ECONÓMICA
Y FINANCIERA.
 En la Constitución Política encontramos varias
atribuciones asignadas al Organismo Contralor, entre las
cuales tenemos:
1. Presentar anualmente el informe de auditoría
practicado a la Cuenta General de la República (Art. 81).
2. Supervisar la legalidad de la ejecución del
Presupuesto del Estado, de las operaciones de la deuda
pública y de los actos de las instituciones sujetas a
control (Art. 82).
3. Realizar el control para que los Fondos destinados a
COMPETENCIAS satisfacer los requerimientos logísticos de las Fuerzas
CONSTITUCIONALES Armadas y Policía Nacional se dediquen exclusivamente
para ese fin (Art. 170).
4. Facultad de iniciativa legislativa en materia de control
(Art. 107).
5. Controlar y supervisar los gobiernos regionales y
locales, en forma descentralizada y permanente (Art.
199).
DECLARACIÓN DE LA
POLÍTICA INSTITUCIONAL
 La política de La Contraloría se orienta
a la promoción de valores,
fortalecimiento del SNC, reducción de
la inconducta funcional y la
corrupción, transparencia de sus
acciones, eficacia y eficiencia de la
gestión pública, así como contribuir
con los poderes del Estado en la toma
de decisiones y promover mecanismos
de participación ciudadana en el
control social.
LINEAMIENTOS
DE LA POLÍTICA
INSTITUCIONAL
LUCHA CONTRA LA CORRUPCIÓN
 La “Política nacional de integridad y lucha contra la corrupción", aprobada
por Decreto Supremo N'092-2017-PCM, establece como su objetivo general,
" dotar al Estado Peruano de mecanismos que garanticen la prevención, así
como la promoción del mejoramiento continuo de las instituciones,
corrigiendo aquellas fallas del sistema que aprovecha la corrupción"
ARTICULACIÓN INSTITUCIONAL Y CONTROL
CIUDADANO

 De acuerdo al "Plan Bicentenario: El Perú hacia el 2021", uno de sus objetivos

nacionales es "lograr un Estado democrático y descentralizado que funciona con
eficacia, eficiencia y articuladamente entre sus diferentes sectores y los tres
niveles de gobierno, al servicio de los ciudadanos y el desarrollo, garantizando la
seguridad nacional", referido al eje de lucha contra la corrupción en todos los
niveles de gobierno.
COBERTURA Y MODELO DE CONTROL
DESCENTRALIZADO
 La Ley Org6nica del SNC y de La Contraloría, establece la rectoría del
control gubernamental en esta Entidad Fiscalizadora Superior - EFS,
precisando su rol de supervisi6n, vigilancia y de control externo pudiendo ser
previo, simultaneo y posterior; asimismo, la Ley de Fortalecimiento faculta a
La Contraloría a reorganizar el sistema, haciéndolo moderno, eficaz, eficiente
y oportuno en su accionar.
CALIDAD Y CONTROL ORIENTADO A RESULTADOS Y
VALOR PÚBLICO
 El valor público que genera La Contraloría, en su calidad de EFS, consiste en su
contribución al uso eficiente, eficaz y transparente de los recursos públicos, al
fortalecimiento ético y a la promoción del correcto y adecuado cumplimiento de
las funciones de los servidores y funcionarios públicos, aportando así a la mejora
de la prestación de los servicios públicos al ciudadano.
 Asimismo, los informes de los servicios de control deben ser publicados en su
integridad garantizando su transparencia, con recomendaciones claras y posibles
de implementar, o sustentos de infracciones que cumplan con los requisitos y
criterios mínimos que permitan hacer efectiva una sanción.
  En concordancia con la mencionada "Política
Nacional de integridad y Lucha contra la
Corrupción", resulta prioritario impulsar, consolidar
y velar por una cultura de valores corporativos e
individuales que guíen la labor permanente que se
VALORES
desarrolle en las instituciones.
CORPORATIVOS E  En tal sentido, se establece que en La Contraloría
INDIVIDUALES será prioridad d el fortalecimiento de los siguientes
valores:
  Los valores corporativos que rigen el accionar de
VALORES CORPORATIVOS La Contraloría y del SNC son los siguientes:

Excelencias: implica que los Innovación: Alude a que el

Transparencias: Exige que las
productos o servicios que brinda trabajo institucional se orienta a
labores de control sean
La Contraloría se orientan hacia la idear soluciones nuevas y
informadas y evidenciadas con
calidad total, a fin de satisfacer las diferentes dirigidas a resolver
claridad a las autoridades de
necesidades y expectativas de sus problemas, con el objetivo de
agobiemos y a los ciudadanos en
colaboradores, entidades públicas agregar valor al trabajo misional y
general.
y la sociedad en general. administrativo de La Contraloría.

Orientación a resultados: Refiere

Autonomía: Representa que los
que La Contraloría busca
servicios de control deben
incrementar la productividad de
efectuarse con independencia
los procesos instemos,
técnica y libre de influencias.
orientándose a la mejora continua.
  Los colaboradores de La Contraloría y el SNC
VALORES INDIVIDUALES orientan su desempeño personal tomando en
consideración los siguientes valores individuales:

Integridad: implica comportarse de Independencia y objetividad: Representa

acuerdo a valores morales, buenas la capacidad de mantener una actitud
costumbres y buenas prácticas imparcial y libre de todo sesgo al tratar los
profesionales. asuntos bajo análisis y tomar decisiones.

Competencia y comportamiento
profesional: Alude a la aplicación en forma
Responsabilidad: Refiere al
apropiada de los conocimientos técnicos y
cumplimiento de las obligaciones y
las habilidades blandas en el desarrollo de
compromisos adquiridos con
la labor misional y administrativa, tomando
diligencia, seriedad y prudencia.
en consideraci6n el contexto institucional y
social pertinente.
  Respecto a la misión institucional, se tiene que el artículo
16 de la Ley Orgánica de La Contraloría le otorga la
rectoría del control gubernamental, la cual debe estar
orientada al fortalecimiento y transparencia de la gestión
publica.
 De otro lado, la declaración de política incluida en el
numeral 2.l del presente plan enfatiza que el valor público
generado por La Contraloría, en su calidad de EFS,
consiste en su contribución al uso eficiente, eficaz y
transparente de los recursos públicos, aportando así a la
mejora de la prestación de los servicios públicos al
MISION DE LA ciudadano.
INSTITUCIÓN
OBJETIVOS ESTRATEGICOS INSTITUCIONALES

 Los objetivos estratégicos permitirán resolver el problema: "inadecuado uso de

los recursos públicos" el cual se explica por las siguientes causas directas:

Aumento de la inconducta
Deficiente gestión de los
funcional y los actos de
sistemas administrativos Deficiente participación
corrupción por parte de
por parte de las entidades ciudadana en el control.
funcionarios y servidores
públicas.
públicos.
OBETIVOS
ESTRATÉGICOS
CONTRTBUTR A LA REDUCCON DE LA INCONDUCTA
FUNCIONAL Y LA CORRUPCION EN LAS ENTIDADES
PÚBLICAS Orientado a que La Contraloría pueda implementar
medidas de prevención, detección, seguimiento y sanción,
poniendo énfasis en la prevención, a través de control
concurrente y campañas de prevención e integridad, así como la
sanción, para mejorar la efectividad de las sanciones procurando
reducir las inconductas funcionales y actos de corrupción en las
entidades públicas.
FORTALECER LA GESTION DEL SISTEMA NACIONAL
DE CONTROL Está orientado a mejorar los procesos internos,
principalmente los vinculados con la gestión administrativa; a
fortalecer la normativa institucional; a desarrollar las
competencias laborales del personal; así como a mejorar el
soporte tecnológico y la efectividad en la comunicación
organizativa y el fortalecimiento de la articulación
interinstitucional.
CONTRIBUIR A LA GESTION EFICIENTE Y EFICAZ DE
LOS RECURSOS PUBLICOS EN BENEFICIO DE LA
POBLACION Está orientado a que La Contraloría, mediante el
ejercicio de sus funciones, contribuya a mejorar la toma de
decisiones de las entidades públicas, ampliando la cobertura del
control a través del control itinerante y contando con servicios de
control oportunos y efectivos que generen recomendaciones
orientadas a mejorar la calidad de los servicios públicos en las
entidades del Estado.
PROMOVER LA PARTICIPACION CIUDADANA EN EL
CONTROL SOCIAL Está orientado a promover la participación
de la sociedad en el control, a través de la participación
ciudadana, la transparencia y el acceso a la información, el
fortalecimiento de estrategias como las veedurías ciudadanas, así
como la atención oportuna de denuncias, en el marco de la
competencia del SNC
  Cuidar y resguardar los recursos y bienes del
Estado, contra todo hecho irregular o situación
perjudicial que pudiera afectarlos.
 Garantizar la confiabilidad y oportunidad de la
OBJETIVOS DE información.
LA  Promover que los funcionarios y servidores del
Estado cumplan con rendir cuentas por los
IMPLEMENTACIÓ fondos y bienes públicos que administra.
N DEL SISTEMA  Promover y optimizar, la eficiencia, eficacia,
ética, transparencia y economía de las
DE CONTROL operaciones de la entidad, y la calidad de los
INTERNO servicios públicos que presta.
 Cumplir la normatividad aplicable a la entidad
y sus operaciones.
 Fomentar e impulsar la práctica de valores
institucionales.
CLASIFICACIÓN DE ENTIDADES PARA LA IMPLEMENTACIÓN DEL
SISTEMA DE CONTROL INTERNO SEGÚN NIVEL DE GOBIERNO Y
POBLACIÓN

GRUPO 1 GRUPO 2 GRUPO 3

• Nacional: Poderes del Estado, Ministerios,
Organismos Constitucionalmente Autónomos,
Empresas públicas, así como sus entidades
adscritas y ejecutoras.
• Regional: Sede central de los Gobiernos
Regionales.
• Local: Municipalidades de Lima
Metropolitana, Municipalidad Provincial del
Callao y sus municipalidades distritales, así
como sus entidades adscritas
• Regional: Direcciones regionales, unidades
ejecutoras y empresas. Ejemplo: Hospitales
Regionales, UGEL.
• Local: Municipalidades provinciales de tipo A
y B*, municipalidades distritales de tipo D y
E*, y entidades adscritas con excepción de las
municipalidades comprendidas dentro del
Grupo 1.
• Ejemplo: empresas públicas, Sociedades de
Beneficencia, entre otras.
• Local:
• Las Municipalidades distritales de tipo F y G*,
así como las entidades adscritas a estas
municipalidades.
• Ejemplo:
• Empresas públicas, Sociedades de
Beneficencia, entre otras.
 Máxima autoridad jerárquica
institucional.
En caso de órganos
colegiados se entenderá por
titular a quien lo preside.
Es el responsable de la
implementación del Sistema
de Control Interno en la
entidad.
RESPONSABLES Y
En Gobierno Nacional, la
Secretaría General o la que
haga sus veces.
En Gobierno Regional, la
Gerencia Regional o la que
haga sus veces.
En Gobierno Local, la
Gerencia Municipal o la que
haga sus veces.
En otras entidades, la máxima
Responsables del diseño o
ejecución de los productos
misionales priorizados y
áreas de soporte relevantes
(planificación, presupuesto,
logística, contrataciones,
recursos humanos,
comunicaciones, integridad
pública, entre otros).
Participan acorde a sus

FUNCIONES PARA LA autoridad administrativa

institucional.
competencias y funciones.

IMPLEMENTACIÓN DEL
Coordina la planificación,
SISTEMA DE CONTROL ejecución, seguimiento y
evaluación del Sistema de
INTERNO Control Interno.
PLAZOS PERMANENTES

*Aplicables desde el 1 de enero de 2021.

 PLAZOS EXCEPCIONALES

(*) La presentación de los entregables ante la Contraloría General de la República se realiza a

través de su registro en el aplicativo informático del Sistema de Control Interno.