Auditoría de la Calidad en

Salud
Paola Andrea Ruiz Burgos
Tutora
“Proceso sistemático, independiente y
documentado para obtener evidencias y
evaluarlas de manera objetiva con el fin de
determinar el alcance al que se cumplen
los criterios de auditoría”
 ENTRADAS / PROCESO DE SALIDAS CLIENTES DE
RECURSOS AUDITORÍA (RESULTADOS) LA AUDITORÍA

Sistema de
gestión Planificar la SGC
a auditar auditoría mejorado AUDITADO

-AUDITORES Hacer la GERENCIA

COMPETENTES auditoría Informe
de la CLIENTES DE LA
-RECURSOS Evaluar la Auditoría EMPRESA
FÍSICOS Auditoría
PARTES
-PROCEDIMIENTO Auditores
DE AUDITORÍA
Mejorar la mas
INTERESADAS
auditoría
expertos

RETROALIMENTACIÓN
 DURANTE
Planificar la
auditoría: DESPUÉS
•Programa de auditoría
•Plan de cada auditoría
Informe de la
ANTES auditoría
Hacer la auditoría
• Listas de verificación
•Actas de reuniones
PROCEDIMIENTO Evaluar la
DE AUDITORÍA Auditoría
• Actas de reuniones
•Registros de
evaluación
Mejorar la
auditoría
• Registros de acciones
correctivas, preventivas y
de mejora de la auditoría
OBJETIVO

Evaluar el cumplimiento de los criterios contractuales, legales o

normativos de un acuerdo de voluntades, de un proceso interno,
externo o tercerizado o de un conjunto de actividades
determinadas que requieren control.
C CALIFICACIÓN DE LOS AUDITORES
O
M
U
N PROGRAMA DE LAS AUDITORÍAS
I
C
A
C PLANEACIÓN DE LA AUDITORÍA
I
Ó
N
SOLICITUD DE LA DOCUMENTACIÓN
P
R
E
V ELABORACIÓN DE DOCUMENTOS DE TRABAJO
I
A
REUNIÓN DE APERTURA

EJECUCIÓN AGENDA DE AUDITORÍA

REUNIÓN DE CIERRE

ELABORACIÓN DE INFORME DE AUDITORÍA

PRESENTACIÓN DEL INFORME DE AUDITORÍA

SEGUIMIENTO A LAS ACCIONES CORRECTIVAS

CIERRE DE LA AUDITORÍA
Auditorías Internas: Son Realizadas por una organización para
evaluar su propio rendimiento, se llevan a cabo como consecuencia de
una necesidad interna de control organizacional.

-Jefes de área: Realizan procesos de autocontrol.

-Auditor Interno: Audita todos los procesos de la organización.

-Auditoría interna no es igual a la pre-Auditoría de cuentas médicas.

Independencia
CONOCIMIENTOS
DE
AUDITORÍA
COMPETENCIA DE
HABILIDADES DE GESTIÓN
LOS AUDITORES
APLICACIÓN
TECNICAS DE
AUDITORIA

Competencia
Auditorías Internas: la finalidad de la auditoría interna
es también nutrir el PAMEC para dar cumplimiento al
SOGC Enfocado en el SIC y de esta manera realizar
un adecuado autocontrol.

La auditoría interna también hace parte del CICLO

PHVA en los componentes Verificar y actuar.

Decreto 1011 de 2006

 DEFINICIÓN
- Objetivos y amplitud
- Responsabilidades Planificar (P)
- Recursos
- Procedimientos

REALIZACIÓN
- Elaborar calendario

Actuar (A) MEJORA -Evaluación auditores Hacer (H)

- Selección de los equipos
- Conducir actividades
- Conservar Registros

SEGUIMIENTO Y
REVISIÓN Verificar (V)
Identificación de
oportunidades de
mejora
 Inicio de la auditoría.
Revisión de la

P
P
Establecimiento del programa de auditorías documentación.
(alcance, objetivos, recursos, procedimientos, Preparación de actividades
etc. en sitio.

H Relación de actividades en
sitio.
Implementar el programa (competencia de
auditores, actividades de auditoría Preparación, aprobación y

H Resultados acordes al programa. Suficiencia de

recursos. Satisfacción del auditado. Acciones
V
distribución del informe.
Finalización de la auditoría

V
correctivas y preventivas al programa o al Actividades de seguimiento
proceso de auditorías… Etc. A de la auditoría

Mejora del programa. Informe a la gerencia. Actividades de auditoría

A
Re-asignación de recursos. Cambios a los
objetivos del programa. Re-entrenamiento de
auditores, etc.

Gestión del programa de auditoría

Auditorías Externa: Son las auditorias realizadas por
una organización, al objeto de evaluar las actividades de
otras organizaciones. Se realizan como información del
grado de gestión ante terceros, configurándose como un
proceso de verificación de un periodo correspondiente,
evaluando la correspondencia o cumplimiento de las
disposiciones legales e internas vigentes.
Auditorías Externas pueden ser realizadas:

-Por el contratante
-Normativas por requerimientos oficiales

Programación de la Auditoría Externa

- Rutina o programadas
-Extraordinarias
-De Reapertura
Este tipo de auditorias externas pueden a su vez subdividirse en:

Auditorías de segunda parte, solicitadas por un cliente de la

empresa auditada, como información previa a la realización de la
compra o contratación para conocer si la empresa auditada cumple o
no con los requisitos legales en materia de prevención.

Auditorías de tercera parte, ejecutadas por una tercera parte

independiente de la empresa auditada y de la que va a recibir los
resultados de dicha auditoría. Estamos en este supuesto ante las
auditorías reguladas en la Ley de PRL y la de certificación de los
sistemas de gestión de acuerdo a la norma.
Auditoría Legal: l art. 30.6 de la Ley de Prevención de
Riesgos Laborales establece que "el empresario que no
hubiere concertado el servicio de prevención con una entidad
especializada ajena a la empresa deberá someter su sistema
de prevención al control de una auditoría o evaluación
externa", además el art. 29.2 del Reglamento de los Servicios
de Prevención modificado por el R.D. 604/2006 añade que
"las empresas que desarrollen las actividades preventivas con
recursos propios y ajenos deberán someter su sistema de
prevención al control de una auditoría o evaluación externa",
Auditoría legal: Busca garantizar el cumplimiento de las acciones
preventivas y las responsabilidades patronales en materia de riesgo
laboral.

Recordemos las responsabilidades patronales: C.S del T art. 34

-Laboral
-Administrativa
-Penal
-Civil
-Solidaria
Auditorías de procesos: Este tipo de auditoría son realizadas
como consecuencia en la mayoría de los casos de la detección de
posibles problemas, que si bien no se han manifestado,
determinadas circunstancias hacen prever la existencia de los
mismos. La dirección de la empresa, en estos casos, necesita
conocerle grado de cumplimiento de los objetivos de un proceso
determinado.

La auditoría de procesos puede ser a su vez Interna y Externa.

Registros, declaraciones de hechos
u otra información que es relevante
a los criterios de auditoría y es
verificable.
La evidencia de auditoría puede ser
cuantitativa o cualitativa.
Conjunto de políticas, procedimientos o requisitos usados
como referencia.
Ejemplo:
Norma ISO/EC 17025, Norma ISO9001, Norma ISO14001,
Norma OHSAS18001.
Requisitos legales y/o reglamentarios.
Política de calidad, política ambiental, política integrada.
Procedimientos del sistema de gestión de calidad.
Procedimientos del sistema de gestión ambiental.
HALLAZGOS: Es el resultado de la evaluación de la auditoría.

Puede ser:

-Positivo: Demuestra el cumplimiento de los criterios.

-Negativo: Es una no conformidad que debe solucionarse

Documento que describe los resultados (Hallazgos positivos o
negativos) posterior a la realización de cualquier tipo de
auditoría.

Se presenta en distintos formatos según necesidades y

acuerdos organizacionales.
PROPUESTA DE DISEÑO PARA EL INFORME DE AUDITORÍA:

Fecha de la Auditoría:
Objetivo:
Procesos a Auditar:
Equipo Auditor:

Tipo de Hallazgo Descripción del Observaciones

hallazgo
Nombre del servicio auditado

Negativo

Positivo
1.1. Registros
Registrosde
delas
lasauditorias
auditoriasindividuales
individuales
•• Planes
PlanesDe
DeAuditoría
Auditoría
•• Informes
InformesDeDeAuditoría
Auditoría
•• Informes
InformesDeDeNo
NoConformidades
Conformidades
•• Informes
InformesAcciones
AccionesCorrectivas
Correctivas
•• Informe
InformeDeDeSeguimiento
SeguimientoAALas LasAuditorias
Auditorias
2.2. Resultado
Resultadorevisión
revisióndel
delprograma
programade de
auditorias
auditorias
3.3. Registros
Registrosdel
delpersonal
personaldedelalaauditoria
auditoria
•• Competencias
CompetenciasDelDelAuditor
AuditorYYEvaluación
EvaluaciónDeDe
Desempeño
Desempeño
•• Selección
SelecciónEquipo
EquipoAuditor
Auditor
•• Mantenimiento
MantenimientoYYMejora
MejoraDe DeLas
Las
Competencias
Competencias
 LABORATORIO BUENA SEÑAL
SISTEMA DE GESTIÓN DE LA CALIDAD

PROGRAMA DE AUDITORÍAS INTERNAS DE GESTIÓN

Código: PR-SGC-04-F01 Versión: 01

FECHA
AUDITORÍA PROGRAMADA AUDITORES AUDITOR LÍDER AUDITADOS
ALCANCE DE LA AUDITORÍA
No.
Inicio / Fin Nombre / Cargo Nombre / Cargo Nombre / Cargo

Elaborado por: Comité de Gestión Fecha:

Revisado por: Coordinador de Mejoramiento Fecha:
Aprobado por: Gerente General Fecha:
 PROCESOS
A

LISTA
NORMA DE REFERENCIA o S
MANUAL DE CALIDAD DE E
REFERENCIA S
SUJETO REFERENCIA O
R

DE CHEQUEO
I
A
4.1 REQUISITOS GENERALES X
4.2 REQUISITOS DOCUMENTACIÓN X
5.1 COMPROMISO DIRECCIÓN
5.2 ENFOQUE AL CLIENTE X
5.3 POLITICA DE CALIDAD X

Secuencia ordenada de
5.4 PLANIFICACIÓN X
5.5 RESPONSABILIDAD, X
AUTORIDAD Y COMUNICACIÓN
6.1 PROVISIÓN DE RECURSOS X

preguntas o ítem a verificar

6.2 RECURSOS HUMANOS X
6.3 INFRAESTRUCTURA X
6.4 AMBIENTE DE TRABAJO X
7.1 PLANIFICACIÓN DE LA X
PRESTACIÓN DEL SERVICIO
7.2 PROCESOS RELACIONADOS
CON LOS CLIENTES
X durante la auditoría.
7.3 DISEÑO Y DESARROLLO X
7.4 COMPRAS X
7.5 CONTROL PRESTACIÓN DEL X
SERVICIO
7.6 CONTROL DISPOSITIVOS X

 Manejo del tiempo.

8.1 GENERALIDADES X
8.2 SEGUIMIENTO Y MEDICIÓN X
8.3 CONTROL PRODUCTO NO X
CONFORME
8.4 ANÁLISIS DE DATOS
8.5 MEJORA
TOTALES
 Objetividad de la auditoría.
TOTALES FINALES MAYOR MENOR

COMENTARIOS
 Cobertura del objeto a
NOMBRE FIRMA FECHA
auditar.
PLANES DE MUESTREO
Se realizan preguntas como:
•Qué? Por qué? Dónde?
•Quién? Cuándo?
•Cuáles serían las implicaciones?
Se utiliza listado de ítems:
Competencias:
definidas.
cumplidas.
Verificadas o evaluadas.
 INSTRUMENTOS DE EVALUACIÓN
DE AUDITORÍA
LABORATORIO BUENA SEÑAL

SIST EMA DE GEST IÓN DE LA CALIDAD

LISTA DE CHEQUEO DE AUDITORÍA INTERNA

Código: PR-SGC-04-F03 Versión: 01
Auditoría No.
Obje tivo de la auditoría:

Alcance de la auditoría :

Crite rios de la auditoría:

Auditor (Nombre/Cargo):
Auditor líde r (Nombre/Ca rgo):
Auditado (Nombre/Ca rgo):
PLAN
DE
Fecha de la auditoría : Hora de la a uditoría:

M ar que con una X s e gún e l hallazgo

PREGUNTA HALLAZGO
Conf orme No conf orme Observación

MUESTREO

Ela borado por: Equipo de auditores Fe cha:

Re visa do por: Auditor lider Fe cha:
 INSTRUMENTOS DE EVALUACIÓN
DE AUDITORÍA

FORMULARIO DE HALLAZGOS

Se registra información, evidencias de apoyo, hallazgos y

registros de las reuniones.

Deben ser retenidos, al menos, hasta

la finalización de la auditoría
INDICACIONES ACTIVIDAD 1-PLANEACIÓN
DEL PROCESO DE AUDITORÍA
 Los estudiantes desde la base del proceso de
autoevaluación realizado previamente por las
entidades del sector de la salud, deben realizar la
planeación del proceso de auditoría interna. Para
esto es importante que se tenga claramente
identificados los siguientes aspectos, sin los cuales no
se puede realizar una correcta planeación de un
proceso de auditoría:
 Los criterios: Comprende la normatividad y documentos utilizados como
referencia para realizar la auditoría. En síntesis, definir los referenciales frente
a los cuales se compara la evidencia de la auditoría. Esto es, definir con
precisión los parámetros que permitirán confrontar, lo que está sucediendo con
lo que debe ser. Estos criterios están constituidos por el conjunto de políticas,
procedimientos, manuales operativos, instructivos, reglamentos, normas
internas y externas aplicables o requisitos que se utilizan como referencia
frente al cual se compara la evidencia de la auditoría.
 La programación: Incluir un cronograma de actividades con tiempos definidos.
 La frecuencia: Definir cada cuanto se realizará auditoría al proceso o
procedimiento elegido.
 Los alcances: Alcance de la Auditoría: El alcance describe la extensión y
límites de la auditoría en términos de localización física, unidades
organizacionales, actividades y procesos por auditar, y el periodo de tiempo
cubierto por la auditoría.
 La duración: debe ir de la mano con las fechas de programación de la
auditoría a realizar.
 Auditoría = Necesidad, Regulación,
Control, Éxito e idoneidad en los proceso
 BIBLIOGRAFÍA

 https://www.minsalud.gov.co/sites/rid/Lists/BibliotecaDigital/RIDE/DE/CA/
pautas-auditoria-mejoramiento-calidad-atencion-en-salud.pdf