CAPACITACIÓN SISTEMA DE SEGUIMIENTO

INTEGRAL DE LAS ORGANIZACIONES

MÓDULO I: PLAN DE TRABAJO

 OBJETIVOS

Difundir el marco conceptual de definición

del plan de trabajo.

Dotar de una herramienta que estandarice

la supervisión de las entidades controladas.
MARCO NORMATIVO
 MARCO NORMATIVO

CODIGO MONETARIO FINANCIERO

●
Art. 227: Entidades del sistema financiero
nacional deberán contar con sistemas de
Sistema de Control control interno para asegurar la efectividad y
Interno: eficiencia de sus actividades, la confiabilidad
de la información y el cumplimiento de las
leyes y regulaciones aplicables.

●
Art. 228: Los auditores internos y externos serán
responsables administrativa, civil y penalmente
por los informes y dictámenes que emitan.
Auditorías ●
Art. 229: …. y podrá ser removido en cualquier
tiempo por el organismo que lo designó, por las
causas determinadas por las superintendencias.
 MARCO NORMATIVO

CODIGO MONETARIO FINANCIERO

●
Verificará que las actividades y procedimientos
de la entidad estén de acuerdo con las
disposiciones de este Código, las regulaciones
que expida la Junta de Política y Regulación
Responsabilidad del Monetaria y Financiera, los estatutos y los
auditor interno principios de contabilidad dictados por las
Art. 230 superintendencias y los de general aceptación.
●
Vigilará la operación de los sistemas de control
interno y el cumplimiento de las resoluciones de
los organismos de control, de la Junta General de
Accionistas, del directorio o de los organismos
que hagan sus veces.
 MARCO NORMATIVO

CODIGO MONETARIO FINANCIERO

●
Emitirá opinión sobre el adecuado
funcionamiento del gobierno corporativo
o cooperativo, entre otros.
Responsabilidad del
auditor interno
●
El auditor interno presentará al directorio
Art. 230 o al organismo que haga sus veces y a
los organismos de control, cualquier
información que se le solicite y aquellas
que los auditores consideren necesaria.
MARCO CONCEPTUAL
 MARCO CONCEPTUAL

PLAN DE TRABAJO DEL AUDITOR

Organizar y administrar, el trabajo de auditoría de modo que se desempeñe de

manera eficiente y efectiva

Alinead Conoc
Basad a a la imien
a en visión y
objetivo
to de
riesgo
s de la negoc
s
entidad io
 MARCO CONCEPTUAL

CICLO DE GESTIÓN DE AUDITORÍA

Definición de Validación
Prioridades Auditores

Planificac Definición del

ión plan
Actualiza
Validación
ción del plan

Ejecución

Seguimie
nto
 MARCO CONCEPTUAL

ELEMENTOS DEL PLAN DE TRABAJO DEL AUDITOR

Alcance
Definición del Plan

Delimita los procesos, ámbito geográfico y

productos que se revisarán en el plan de
Auditoría
Obje Ac Sub Ent Prio Pre Diag
Rec Tie
tivo
tivi co reg rida
dec ram
Espe mp urs mp d de a de
cific da one abl obje eso Gan
os os
o des ntes e tivos ras tt
 MARCO CONCEPTUAL

ELEMENTOS DEL PLAN DE TRABAJO DEL AUDITOR

Definición del Plan

Objetivo General

Logro principal que el Auditor Interno pretende

conseguir en el desarrollo de sus actividades
Obje Ac Sub Ent Prio Pre Diag
Rec Tie
tivo
tivi co reg rida
dec ram
Espe mp urs mp d de a de
cific da one abl obje eso Gan
os os
o des ntes e tivos ras tt
 MARCO CONCEPTUAL

ELEMENTOS DEL PLAN DE TRABAJO DEL AUDITOR

Definición del Plan

Objetivo Específico

Obje Ac Sub Ent Prio Diag

PreDeclaraciones de resultados específicos que
Rec Tie
tivo
tivi co reg rida ram
decapoyan la consecución del objetivo general.
Espe mp urs mp d de a de
cific da one abl obje eso Gan
os os Verbo
o des ntes e tivos ras entt infinitivo
Medible
Viable
Claro
 MARCO CONCEPTUAL

ELEMENTOS DEL PLAN DE TRABAJO DEL AUDITOR

Definición del Plan

Actividades

Obje Ac Sub Ent Prio Son acciones

Pre Diag planificadas para llevarse a cabo en
Rec Tie plazos definidos y sirve para alcanzar el objetivo
tivo
tivi co reg rida
dec ram
Espe mp urs mp d de a de específico
cific da one abl obje eso Gan
os os
o des ntes e tivos ras tt

Priorizadas por
Cumplimiento Priorizadas por
el Auditor
Normativo la SEPS
Interno
 MARCO CONCEPTUAL

ELEMENTOS DEL PLAN DE TRABAJO DEL AUDITOR

Subcomponente
Calidad de

Subcomponentes
Definición del Plan Gobierno
Administración
Integral de
Riesgos
Ambiente de
Control
Obje Ac Sub Ent Prio Pre Diag Transparencia de
Rec Tie
tivi co reg
Información
tivo rida
dec ram Cumplimiento
Espe mp urs mp d de a de
cific da one abl obje eso Gan Normativo
os os Riesgo de Crédito
o des ntes e tivos ras tt
Riesgo de Liquidez
Riesgo Operativo
Riesgo de lavado
de activos
Riesgo Mercado
Riesgo Legal
Activos
Pasivos
Patrimonio
Análisis de
resultados
Balance Social
 MARCO CONCEPTUAL

ELEMENTOS DEL PLAN DE TRABAJO DEL AUDITOR

Definición del Plan

Obje Ac Sub Ent Prio Pre Diag

Rec Tie
tivo
tivi co reg rida
dec ram
Espe mp urs mp d de a de
cific da one abl obje eso Gan Entregable
os os
o des ntes e tivos ras tt
Evidencia documentada que respalda el
ejecución de una actividad, documento que
contendrá las respectivas firmas de
responsabilidad
 MARCO CONCEPTUAL

ELEMENTOS DEL PLAN DE TRABAJO DEL AUDITOR

Definición del Plan

Obje Ac Sub Ent Prio Pre Diag

Rec Tie
tivo
tivi co reg rida
dec ram
Espe mp urs mp d de a de
cific da one abl obje eso Gan
os os
o des ntes e tivos ras tt
Recursos

Detalla el equipo de Auditoría que va ha ejecutar

cada una de las actividades.
 MARCO CONCEPTUAL

ELEMENTOS DEL PLAN DE TRABAJO DEL AUDITOR

Definición del Plan

Obje Ac Sub Ent Prio Pre Diag

Rec Tie
tivo
tivi co reg rida
dec ram
Espe mp urs mp d de a de
cific da one abl obje eso Gan
os os
o des ntes e tivos ras tt
Tiempos

Se define los tiempos y periodicidades de

cumplimiento de una actividad. (Fecha de Inicio,
Fecha de Fin, Periodicidad)
 MARCO CONCEPTUAL

ELEMENTOS DEL PLAN DE TRABAJO DEL AUDITOR

Definición del Plan

Obje Ac Sub Ent Prio Pre Diag

Rec Tie
tivo
tivi co reg rida
dec ram
Espe mp urs mp d de a de
cific da one abl obje eso Gan
os os
o des ntes e tivos ras tt
Prioridad de objetivos

Establece la importancia cualitativa del objetivos

de Auditoría.
(Crítico, Alto, Medio, Bajo)
 MARCO CONCEPTUAL

ELEMENTOS DEL PLAN DE TRABAJO DEL AUDITOR

Definición del Plan

Obje Ac Sub Ent Prio Pre Diag

Rec Tie
tivo
tivi co reg rida
dec ram
Espe mp urs mp d de a de
cific da one abl obje eso Gan
os os
o des ntes e tivos ras tt
Predecesoras

Establece la relación entre las actividades, decir

una actividad no puede iniciar antes que
concluya una actividad anterior
 MARCO CONCEPTUAL

ELEMENTOS DEL PLAN DE TRABAJO DEL AUDITOR

Definición del Plan

Diagrama
de Gantt

Obje Ac Sub Ent Prio Pre Diag

Rec Tie
tivo
tivi co reg rida
dec ram
Espe mp urs mp d de a de
cific da one abl obje eso Gan
os os
o des ntes e tivos ras tt
Diagrama de Gantt

Herramienta gráfica, utilizada para mostrar el

tiempo de las diferentes actividades a lo largo
del tiempo total determinado.
PROCESO DE DEFINICIÓN DEL
PLAN DE TRABAJO
 PROCESO DE DEFINICIÓN
DEL PLAN DE TRABAJO
●
Consejo de
Revisión Plan ●
Consejo Aprobación
de Vigilanciadel Plan
Administración

Envió del Plan ●

Validación del Plan
Auditor Interno
 MÓDULO I: PLAN DE TRABAJO
SISTEMA DE SEGUIMIENTO INTEGRAL
DE LAS ORGANIZACIONES
 MÓDULO I: PLAN DE TRABAJO

1. Ingreso al
6. Revisión y Sistema
validación del
plan
2.
Funcionalidades
Generales

5. Definición del
Plan

3. Ingreso de
Datos de
Auditores
4. Validación de
datos
 MÓDULO I: PLAN DE TRABAJO
INGRESO AL SISTEMA
http://www.seps.gob.ec/
 MÓDULO I: PLAN DE TRABAJO
INGRESO AL SISTEMA

Ingresar usuario y clave

asignados para Sistema
de Seguimiento Integral
de las Organizaciones
 MÓDULO I: PLAN DE TRABAJO
INGRESO AL SISTEMA: AMBIENTE DE PRUEBAS

http://capacitacion1.seps.gob.ec/sca/login/login.jsf
 MÓDULO I: PLAN DE TRABAJO

1. Ingreso al
6. Revisión y Sistema
validación del
plan

2. Funcionalidades
Generales

5. Definición del
Plan

3. Ingreso de
Datos de
Auditores
4. Validación y
Corrección de
datos
 MÓDULO I: PLAN DE TRABAJO
FUNCIONALIDADES GENERALES – TIPO DE PANTALLA
●
Detallan la ejecución
Pantallas
●

de dede
Notificaciones: Alertas de tipo
Bandeja
las tareas que
preventivo, acción o correctivo.
●
Bandeja de Tareas: Muestra las
deben realizar los
notificaciones
acciones
tareas asignadas al usuario.
usuarios.
 MÓDULO I: PLAN DE TRABAJO
FUNCIONALIDADES GENERALES - NOTIFICACIONES

Alertas de tipo
preventivo, acción
o correctivo.

Acción a realizar por el Auditor Corresponde a la fase en la que se

Es la fase precedente de la ejecución della ejecución del plan de
encuentra
Interno o Presidente
Fechadel consejo
en la que se de
solicita se realice la acción. plan. auditoría.
vigilancia. Ej. Completar el plan
Muestra un resumen de las
acciones que debe ejecutar
 MÓDULO I: PLAN DE TRABAJO
FUNCIONALIDADES GENERALES – BANDEJA DE TAREAS

Verifica el estado de
Estado
cumplimiento de la
actividad.
Lectura Muestra si
A tiempo = verde la
información Aprobación de Matriz
Por vencer = Naranjase de actividades de
Priorización de
encuentra leída o no actividades
Tipo de plan Plan de trabajo
Con retraso interno
= Rojo cumplimiento
oleída.
plan de trabajo
externo.
Acción a realizar por el Ingreso de auditores Completar plan
Nombre
Auditor Interno o
Fecha Presidente
Muestraenel del
Fecha consejo
la que
detalle desela acción a ejecutar Validación
por partededel auditor Revisión y aprobación
recepción de
solicitavigilancia.
interno. se realiceel Ej.
Pulsando la
botón . Auditores del plan
Actividad ejecutada
Completar plan. Ejm.
acción.
Fecha entrega Corresponde
con anterioridad
Completar a la fecha
para
plan,
límite
realizarque el
actualizaciónel plan.
auditor
proceso o
presidente
actualmente del consejo
Origen de vigilancia debe dar
establecido.
respuesta a la solicitud
Etapa realizada.
Corresponde la fase a
ejecutar por el Detalla la solicitud expresa
Detalla
analista.el funcionario de la actividad a realizar.
Solicitado por
SEPS que solicita la
acción.
Acciones
 MÓDULO I: PLAN DE TRABAJO

1. Ingreso al
6. Revisión y Sistema
validación del
plan

2. Funcionalidades
Generales

5. Definición del
Plan

3. Ingreso de
Datos de
Auditores
4. Validación y
Corrección de
datos
 MÓDULO I: PLAN DE TRABAJO
INGRESO DATOS DE AUDITORES

Detallan las actividades

pendientes a realizar dentro del
sistema

Se generan dos tareas para el

ingreso de datos de Auditor
Interno y Externo
independientemente
 MÓDULO I: PLAN DE TRABAJO
INGRESO DATOS DE AUDITOR INTERNO

Genera un nuevo
registro a través de la
siguiente pantalla:

Este campo representa el

registro único de contribuyente
de la cooperativa por la cual se
Denominación
De la lista
conoce desplegable elegir
colectivamente a la si la
información
cooperativa a ingresar corresponde
Ingresar número de cédula o RUC que a:
Presidente
identifique del
a laconsejo
personadequevigilancia
realiza la función
Auditor Interno
de auditor interno, presidente del consejo de
vigilancia
Ingresar los: nombres completos de Auditor
Representa
Interno la fecha en
o Presidente delaconsejo
cual inició sus
de Vigilancia
funciones, de acuerdo al contrato firmado

Guarda la tarea realizada

Cancela la tarea realizada
 MÓDULO I: PLAN DE TRABAJO
INGRESO DATOS DE AUDITOR EXTERNO

Genera un nuevo registro a

través de la siguiente pantalla:

Ingresar número de cédula o

RUC que identifique a la
persona RUC
Ingresar que realiza la función
o Cédula del
de auditor externa
Auditor Externo
Ingresar la fecha en la cual se
firmo el contrato con Auditoría
Externa Representa el periodo de
evaluación de Auditoría
Representa la fecha en la cual
inició y fin del contrato de
Auditoría
 MÓDULO I: PLAN DE TRABAJO
INGRESO DE DATOS DE AUDITORES

Seleccionar esta opción para

validar la información ingresada

Permite editar la información

Permite eliminar la información
ingresada.
ingresada
Permite visualizar los datos del
registro ingresado

Se mostrará el siguiente
mensaje
 SISTEMA DE DE SEGUIMIENTO INTEGRAL DE LAS
ORGANIZACIONES

1. Ingreso al
6. Revisión y Sistema
validación del
plan

2. Funcionalidades
Generales

5. Definición del
Plan

3. Ingreso de
Datos de
Auditores
4. Validación y
Corrección de
datos
 MÓDULO I: PLAN DE TRABAJO
VALIDACIÓN DE DATOS DE AUDITORES

ESTADOS DE VALIDACIÓN

Tipo de Estados Descripción

Cuando se ingresa los datos del

Pendiente Auditor y no han sido enviados para
validación.

Cuando esta en proceso de validación

Validando por parte de la Superintendencia.

Cuando la información del auditor

Valido consta como calificado y registrado.

Cuando la información del auditor

Invalido se confirma que es incorrecta
 MÓDULO I: PLAN DE TRABAJO
VALIDACIÓN DE DATOS DE AUDITORES

Cuando la validación tenga algún novedad ya sea por que los

auditores o Presidente de Consejo de Vigilancia no están
calificados ,no se encuentran registrados o la información no
esta actualizada, se generará una nueva tarea a ser cumplida en
los plazos definidos para continuar con la fase en la que se
encuentra el proceso.

Fase en la que se
encuentra la ejecución
del Plan de Auditoría
 MÓDULO I: PLAN DE TRABAJO
VALIDACIÓN DE DATOS DE AUDITORES

Cuando un registro se encuentra invalido , se

pinta en color rojo y se procede a la
eliminación para ingresar el dato correcto.
 MÓDULO I: PLAN DE TRABAJO
VALIDACIÓN DE DATOS DE AUDITORES

Solicita nuevamente la
aprobación
 MÓDULO I: PLAN DE TRABAJO

1. Ingreso al
6. Revisión y Sistema
validación del
plan

2. Funcionalidades
Generales

5. Definición del
Plan

3. Ingreso de
Datos de
Auditores
4. Validación de
datos
 MÓDULO I: PLAN DE TRABAJO
DEFINICIÓN DEL PLAN

●
El auditor Interno, verificará sus datos en el
1. Datos del
sistema y validará si la información se
responsable:
encuentra actualizada.

●
El auditor ingresa los datos generales,
2. Plan de Auditoría actividades, tiempos y recursos del plan de
Auditoría

3. Aprobación ●
Especifican los datos de aprobación del plan.
 MÓDULO I: PLAN DE TRABAJO

DEFINICIÓN DEL PLAN

Detalla la acción a
ejecutar por parte del
auditor interno.
 MÓDULO I: PLAN DE TRABAJO
DEFINICIÓN DEL PLAN – DATOS DEL RESPONSABLE

Los datos se encuentran correctos no requiere actualización.

Requiere actualizar los datos, la acción se enviará al gerente, con el fin de

validar los datos.

Confirmar las acciones realizadas.

 MÓDULO I: PLAN DE TRABAJO
DEFINICIÓN DEL PLAN - PLAN DE Auditoría

Detalla los datos de alcance y objetivos del plan

1. Datos Generales de Auditoría.

Establece el equipo de trabajo que ejecutará las

oja de Recursos
actividades definidas en el plan.

3. Cronograma Detalla cada una de las actividades, tiempos, asignación

de recursos y diagrama de Gantt que se realizan para
cumplir el alcance y objeto general del plan

4. Consultas
Consultar y descargarse el plan de trabajo
 MÓDULO I: PLAN DE TRABAJO
DEFINICIÓN DEL PLAN – DATOS GENERALES

Describe el tipo de plan:

Plan Interno Detalla el inicio y finalización del
Plan Externo. plan

El Objetivo debe contener

( Verbo + Complemento)

Delimita el alcance del plan de supervisión

donde se especifica los procesos y áreas
que van hacer evaluados por el Auditor
Interno en un período determinado.
 MÓDULO I: PLAN DE TRABAJO
DEFINICIÓN DEL PLAN – HOJA DE RECURSOS

Pulsar el ícono recursos para incluir un responsable de ejecución de

actividades.

Identificación del responsable que va a

Nombre
realizar ladel responsable de la ejecución de la
actividad.
actividad.
Función que Incluir primerel nombre,
ejecuta apellido
responsable de
paterno
elaborary la Detalla
actividad. Ejm. Auditor Junior,se considera de 1% a
materno. la capacidad asignada,
Auditor 100% tomando en cuenta que 100% corresponde a 8
Senior.
Presionehoras
aceptar para que la información sea agregada
laborables.
de forma adecuada al sistema.

Pulse para eliminar la

información
 MÓDULO I: PLAN DE TRABAJO
DEFINICIÓN DEL PLAN - CRONOGRAMA

Asignación Asignación
Ingreso de
de de
Actividades
recursos relaciones
●
Objetivo Individual
Actividades
Responsable
●
●
●
Componentes
Subcomponentes
●
Prede
●

●
Tipo entregable
●
Capacidad
●
Entregable
●
Periodicidad en horas
Parámetro adicional
cesora
●

●
Tiempo de revisión (días)
●
Porcentaje
●
Fecha de Corte
●
Fecha de Inicio Actividad de capacidad
●
Fecha de Fin Actividad
 FASE 4. DEFINICIÓN DEL PLAN

DEFINICIÓN DEL PLAN - CRONOGRAMA

Permite añadir unas nuevas

actividades

Presionar el ícono para desplegar la

pantalla “Detalle Matriz
Actividades”
 MÓDULO I: PLAN DE TRABAJO
DEFINICIÓN DEL PLAN - CRONOGRAMA

Permite seleccionar el período de

Describe el objetivo de la revisión o revisión que se realizará a la
validación a realizar por el auditor actividad mensual, bimestral,
interno o presidente del consejo de trimestral,
Correspondecuatrimestral,
al intervalosemestral
de tiempoo
Se establecerán los tipos de
vigilancia. anual.
entre la fecha de corte y la fecha de
Selecciona
entregableselasociados
tipo de componente
a las que Se ingresa
inicio de laelactividad.
tiempo estimado para la
Corresponde
está relacionado
actividades, al nombre
con la revisión.
que serán:
Establece el Cooperativo
elemento de realizar de la actividad.
de
- la actividad
Gobierno
Reporte a realizar. Representa la fecha corte de
control al que dese Riesgos
encuentra
- Evaluación
Examen información
Considera el parámetro adicional y la
asociado la actividad.
- Evaluación
Acta Económica y Financiera fecha de corte.
- Balance Social
Manual Considera el tiempo de revisión y la
- Memorando fecha de inicio.
Representa el medio de verificación Recuadro de cálculo
del cumplimiento de la actividad. automático, considera las horas
ingresadas.
Ingreso de recurso (persona) que
Se considera hasta 8 horas laborables
realizará la actividad.
Presionar el ícono
para añadir recurso
 MÓDULO I: PLAN DE TRABAJO
DEFINICIÓN DEL PLAN - CRONOGRAMA

Predecesora: Relación vincular

el orden en el que se
ejecutarían las actividades
 MÓDULO I: PLAN DE TRABAJO
DEFINICIÓN DEL PLAN - CRONOGRAMA

Diagrama de Gantt
 MÓDULO I: PLAN DE TRABAJO
DEFINICIÓN DEL PLAN - CRONOGRAMA

Cumplimiento Normativo:
Actividades relacionadas con
normativas o disposiciones
ES
DAI
D emitidas por la SEPS
TIV

Priorizadas Superintendencia:
AC

Actividades relacionadas al nivel de

DE

riesgo de las entidades

O
TIP

Priorizadas de Auditoría:
Actividades priorizadas por el
Auditor Interno
 MÓDULO I: PLAN DE TRABAJO
DEFINICIÓN DEL PLAN - CRONOGRAMA
1. Actividades de cumplimiento normativo.

Información Información a
proporcionada por la ingresar por el
Seps Auditor Interno

Se considera hasta 8 horas laborables

Presionar el ícono
para añadir recurso
 MÓDULO I: PLAN DE TRABAJO
DEFINICIÓN DEL PLAN - CRONOGRAMA
2. Actividades priorizadas SEPS

Información Información a
proporcionada por la ingresar por el
Seps Auditor Interno
 MÓDULO I: PLAN DE TRABAJO
DEFINICIÓN DEL PLAN - CRONOGRAMA
3. Actividades de auditor

Información a
ingresar por el
Auditor Interno
 MÓDULO I: PLAN DE TRABAJO
PLAN DE AUDITORÍA – CONSULTA

Establece el elemento de control al que se Mensual, bimestral, trimestral,

SI = Observará
cuatrimestral, actividades
semestral que no
o anual
encuentra asociada la actividad. Ejm.
tienen recursos asignados.
Calidad de Gobierno, ambiente de control,
Detalla siriesgo
la actividad se encuentra: NO = Observará las actividades que
de crédito.
Aprobada, Pendiente o Negado. tienen recursos asignados.
Permite descargar el plan
de auditoría en un
documento Excel
 MÓDULO I: PLAN DE TRABAJO
PLAN DE AUDITORÍA – APROBACIÓN DEL PLAN

Representa el número del Acta del Representa la fecha de

Consejo de Administración mediante la aprobación del acta de
cual aprueban el plan de auditoría. la cooperativa.
Detallar en resumen del plan de Auditoría, de
por que no se priorizan las actividades o
exámenes solicitados por la Superintendencia.

Guardar la información del plan

Remitir para validación del plan
 MÓDULO I: PLAN DE TRABAJO

1. Ingreso al
6. Revisión y Sistema
validación del
plan

2. Funcionalidades
Generales

5. Definición del
Plan

3. Ingreso de
Datos de
Auditores
4. Validación de
datos
 MÓDULO I: PLAN DE TRABAJO
REVISIÓN Y VALIDACIÓN DEL PLAN

La Superintendencia revisará la información enviada por

el auditor interno o presidente del consejo de vigilancia
y realizará los comentarios correspondientes, será quien
tenga la potestad de Aprobar o Negar el Plan de
Auditoría.

La Superintendencia informa la razón de

la negación o aprobación.

Se detalla el estado de validación:

Aprobado, pendiente o negado del
plan
TALLER DEL MODULO I: PLAN DE TRABAJO
 TALLER DE MODULO I: PLAN DE TRABAJO

Tipo de Plan Fecha de Inicio Fecha de Fin Fecha de Corte

Plan auditoría Interna 01-ene-2016 31-dic-2016 30-nov-2015

El alcance de la Auditoría Interna considera la evaluación y eficiente implementación del

Alcance
sistema de control interno en la organización

Objetivo Evaluar que las operaciones y procedimientos de la institución se enfoque en las normas
General y disposiciones emitidas por el organismo de control.
 TALLER DE MODULO I: PLAN DE TRABAJO

Objetivo Individual Evaluar el registro y razonabilidad de los estados financieros

Tipo de Actividad Actividades de cumplimiento normativo

Tiempo de Revisión
Parámetro adicional
Periodicidad

Descripción de Tipo de Fecha de Fecha de

Fecha Fin Subcomponente Entregable
Actividad Actividad Corte inicio
Mensual

Revisión de Actividades de
Análisis de Examen de
balances cumplimiento 20 10 31 dic 15 20-01-16 30-1-2016
Resultados Balances
mensuales de normativo
  
Gracias por su atención