2.1 PLANEACIÓN FINANCIERA.

2.2 CONTROL FINANCIERO.

INTEGRANTES:
PATRICIA IRENE GONZALEZ MARTINEZ.
MARINO MORA HERNANDEZ.
JOSE ALBERTO AGOSTO CANCECO.
ASTRID PAULINA PRIETO.
KEVIN JAFETH ROJAS GONZALEZ
MARITZA ROJAS GOMEZ

H. Y G. CD. ALVARADO, VER. A 8 DE MAYO DE 2020.

2.1 PLANEACION FINANCIERA.
Objetivo general
Exponer técnicas y herramientas acerca de la Planificación y el Control
Financiero, como elemento estratégico necesario para lograr una efectiva y
oportuna toma de decisiones, y para visualizar como se administra un negocio y
su impacto de esta actividad en la empresa, a fin de lograr sus objetivos y metas
desde el punto de vista integral.
Objetivos específicos
Establecer la naturaleza de la Planificación y el Control Financiero, así como sus
objetivos, analizando las interrelaciones mutuas entre las alternativas de
inversión y de financiamiento de la empresa, así como los efectos de la
Planificación y el Control Financiero en la dirección, a través del control de los
ingresos, el flujo de caja y los otros estados financieros.
El objetivo fundamental de la planeación financiera es la elaboración de un plan
de finanzas, o sea, una hoja de ruta hacia los objetivos empresariales
planteados, en lo que atañe al manejo de las finanzas y recursos capitales. O
sea, un horizonte financiero, una estrategia de manejo del dinero para sacarle el
mayor provecho a favor de los lineamientos fundamentales de la organización.
Para ello, todo ejercicio de planeación financiera deberá trazarse un examen
riguroso y detallado del estado actual financiero y de las consecuencias,
positivas y negativas, que su manejo determinado supondría a corto, mediano y
largo plazo.
En el ámbito de la administración y las finanzas, se conoce como planeación
financiera o planificación financiera al proceso de determinar cómo una
organización, empresa o persona administrará sus recursos capitales para
alcanzar sus objetivos establecidos. En términos más simples, se trata de la
elaboración de un plan de finanzas, o sea, de un presupuesto y/o un esquema de
gastos que permita organizar el manejo del dinero de modo eficaz y conveniente.
La planeación financiera es parte esencial de la estrategia financiera de la
compañía. Los planes como los presupuestos de caja y los Estados Financieros
pro forma representan una guía, a la compañía para lograr sus objetivos. Aunque
los Estados Financieros proyectados son un buen punto de partida, la solvencia
de compañía depende del efectivo.
Este proceso de planificación de las finanzas debe contemplar plazos, costes y objetivos de manera detallada,
personalizada y organizada, para lo cual suele recurrir a las siguientes etapas:

• Establecimiento de objetivos y su prioridad, expresado en términos financieros.

• Definición de los plazos para lograr dichos objetivos.
• Elaboración de un presupuesto financiero que identifique las partidas (o segmentos de dinero) necesarias para
cumplir con los objetivos.
• Medición y control de las decisiones financieras tomadas y su cotejo con planes financieros previos.

• De este modo, la planificación financiera suele ejercerse con antelación, como una forma de organizar el futuro
financiero de la organización, usualmente a manos de asesores financieros y planificadores de gastos, ya sea
propios o tercerizados.

• Desde luego, como no existe un plan perfecto o infalible, en ello intervienen también las previsiones y
proyecciones, para poder anticiparse a los imprevistos y poder aproximarse lo más posible al objetivo final.
En conclusión, estos objetivos pueden resumirse en:

• Evitar al máximo las situaciones de falta de disponibilidad de recursos financieros.

• Reducir los costes de manutención para disminuir también el costo de oportunidad de la empresa.
• Garantizar la perdurabilidad financiera de la organización.

En base a su alcance temporal, podemos distinguir rápidamente dos tipos de planificación financiera, que son:

Planificación financiera a largo plazo. Generalmente se trata de proyecciones entre 2 y 5 años en el futuro, por
lo que se manejan con un rango de variables e incertidumbre mucho mayor, lo cual requiere también de
enfoques más generales.

Planificación financiera a corto plazo. En este caso se trata de proyecciones mucho más próximas, generalmente
iguales o menores al año, por lo que se consideran inmediatas y requieren de una aproximación más específica,
más acotada y menos general.
Proceso de planeación financiera.
Inicia con la elaboración de los planes financieros a largo plazo o
estratégicos, lo que a su vez guían la formulación de los planes y
presupuestos a corto plazo u operativos. Por lo general los planes y
presupuestos a corto plazo contemplan los objetivos estratégicos a
largo plazo.
Es una herramienta que aplica el administrador Financiero, para la
evaluación proyectada, estimada o futura de una empresa pública o
privada y que sirve de base para la toma de decisiones.
La planeación consiste en estructurar hechos futuros.
Los objetivos fundamentales de la planificación financiera
son:
Trascender más allá de lo operativo y acercarse más a lo
estratégico.
Ayudar a identificar los objetivos de la empresa.
Establecer las acciones necesarias para que la empresa
logre sus objetivos financieros.
Cuantificar las diferentes alternativas estratégicas, a fin de
evaluar los impactos que generan en la situación financiera
de la empresa.
Promover el análisis de las diferencias entre los objetivos y
.
la condición financiera actual de la empresa.
La planeación consiste en estructurar hechos futuros.
-Método y Modelo de riesgos de estructura.
-Método y Modelo del Valor Económico Agregado.
-Método y Modelo de Rentabilidad de Recursos Netos Invertidos.
-Método y Modelo de riesgos de estructura.
Tiene por objeto medir y proyectar el grado de exposición que guarda una
empresa para caer en un incumplimiento financiero, suspensión de pagos o
quiebra y lograr los objetivos establecidos.
Método y Modelo del Valor Económico Agregado. Este modelo proyecta el
beneficio económico agregado anualmente de una empresa, después de
restarle el costo originado para beneficiarlos.
-Método y Modelo de Rentabilidad de Recursos Netos Invertidos. Proyecta la
capacidad que tiene una empresa de utilizar eficientemente sus recursos para la
toma de decisiones. La rentabilidad de los recursos netos invertidos también
conocidos como la rentabilidad de la inversión operativa, es una tasa porcentual
que resume el rendimiento que se asocia a la cuestión operativa, en relación
con el costo de los recursos que invierte.
COMO RETROALIMENTACIÓN RECORDEMOS QUE:
Planes financieros a corto plazo. (OPERATIVOS)
Estos planes abarcan por lo general periodos de uno a dos años. Su información
básica está compuesta por los pronósticos de venta y diversas modalidades de
información operativa y financiera. Sus resultados esenciales incluyen varios
presupuestos operativos, así como el presupuesto de caja y los estados
financieros pro forma.
LOS PLANES FINANCIEROS A LARGO PLAZO
La planificación financiera a largo plazo se centra en la inversión. Los
planificadores financieros intentan mirar el cuadro en general y evitar llegar a
hundirse en los detalles. Así, el proceso de planificación a largo plazo
normalmente considera sólo las inversiones de capital globales, pero también se
agrega un gran número de pequeños proyectos de inversión.
Por ejemplo, un plan financiero con opciones alternativas, que cubra los próximos cinco
años, podría contener las siguientes opciones:
•Un plan de crecimiento agresivo, con fuertes inversiones de capital y nuevos productos,
mayor cuota de participación en los mercados existentes o entrada en nuevos mercados.
•Un plan de crecimiento normal, en el cual la empresa crece en paralelo a sus mercados,
pero no significativamente.
•Un plan de reducción y especialización diseñado para minimizar los desembolsos de
capital exigidos; esto puede equivaler a la liquidación gradual de una sucursal o de la
empresa.
•Los planificadores pueden añadir una cuarta alternativa: desinversión: venta o
liquidación.
CONCLUSIÓN

Importancia de la planificación financiera

La planeación financiera es una herramienta vital para las empresas y organizaciones,

especialmente a la hora de la toma de decisiones. Al igual que las personas, las empresas
cuentan con un presupuesto y determinadas limitaciones económicas dentro de cuyos
márgenes deben manejarse para alcanzar sus objetivos, por lo que un plan minucioso de
cómo invertir el dinero es siempre una buena idea. Esta es la razón por la cual se invierta
tanto en este sector de la administración empresarial.
2.2 CONTROL FINANCIERO.
El Control Financiero es la fase posterior a la implantación de los planes
financieros; el control trata el proceso de retroalimentación y ajuste que
se requiere, para garantizar la adherencia a los planes y la oportuna
modificación de los mismos, debido a cambios imprevistos.
El control financiero tiene una definición muy genérica. Se puede definir
como la parte de la ejecución financiera que hace referencia al control
del estado de las finanzas empresariales. Esto permite a los directores de
finanzas y a las propias empresas trabajar sobre las posibles desviaciones
que están repercutiendo sobre los presupuestos asignados.
OBJETIVOS DEL CONTROL FINANCIERO
•Diagnosticar: se aplica cuando existen áreas con problemas y se
emplean medidas de prevención antes que de corrección.
•Comunicar: se realiza a través de la información de los resultados de las
diversas actividades de la empresa.
•Motivar: de todos los logros que tenga la empresa, a través de sistemas
de control tendrán beneficios todos los empleados.
El control financiero puede también entenderse como el estudio y análisis
de los resultados reales de una empresa, enfocados desde distintas
perspectivas y momentos, comparados con los objetivos, planes y
programas empresariales, tanto a corto como en el mediano y largo plazo.
Dichos análisis requieren de unos procesos de control y ajustes para
comprobar y garantizar que se están siguiendo los planes de negocio. De
esta forma, será posible modificarlos de la forma correcta en caso de
desviaciones, irregularidades o cambios imprevistos.
Por lo tanto, el control financiero trata de los procesos y ajustes que se
requieren para comprobar y garantizar que se están siguiendo los planes
de negocio y así poder modificarlos en caso de desviaciones,
irregularidades o cambios imprevistos.
La información financiera es la base de cualquier negocio
Conviene remarcar que la información financiera debe ser el pilar que sostenga y determine
cualquier estrategia de negocio. Por ejemplo, solo se puede llevar a cabo una óptima
estrategia de inversión, con un retorno de la inversión (ROI) positivo y con unos beneficios
constantes en el medio y largo plazo, si conocemos exactamente en qué estado financiero se
encuentra nuestra compañía.

Es un grave error de consecuencias nefastas pretender ir más allá de la verdadera capacidad

de una empresa o negocio, sin tener muy presente qué margen de inversión tenemos o dónde
se debe ajustar un presupuesto.
El control financiero como instrumento de diagnóstico
El control financiero puede entenderse también como un instrumento de diagnóstico que
sirve para detectar y comunicar a otros departamentos de la empresa errores desajustes o
desviaciones del plan económico general y, a partir de ese punto, tomar las medidas
correctoras pertinentes.
Además, la visión global e interdepartamental del control financiero permite tomar
medidas que atañen a diferentes sectores de las empresas y que sean positivas para la
organización en su conjunto. Esto significa que a partir de un control financiero se puede
llegar a la conclusión de que es necesario potenciar un determinado departamento, por el
ejemplo el de ventas, aunque sea sacrificando un porcentaje de la inversión prevista en
producción, porque de esta forma se va a mejorar el balance general de la compañía.

Por último añadir que esta demostrado que la ejecución financiera de cualquier empresa
no tiene ningún sentido ni posibilidad de continuidad, si no se crean sus propios
mecanismos de control financiero.
por lo anterior descrito podemos decir que atendiendo a sus utilidades, el control financiero sirve
también para:
Poner en marcha medidas de prevención. En ocasiones, el diagnóstico precoz de determinados
problemas detectados por el control financiero hace innecesario implantar acciones correctoras.
Basta con sustituirlas por medidas únicamente de prevención.
Comunicar y motivar a los empleados. El conocimiento exacto de la situación de la empresa, con
sus problemas, errores y aspectos que se están ejecutando correctamente, propicia una mejor
comunicación de los empleados. Unos buenos datos financieros también ayudan a que los
trabajadores estén más motivados para seguir en la línea correcta o mejorar los aspectos
necesarios.
Actuar sobre las áreas que lo precisan. Un diagnóstico de la situación de poco serviría si no se
realizan actuaciones concretas que permitan reconducir una situación negativa, gracias a la
información concreta y detallada proporcionada por el control financiero.
Estrategias de implementación.
Paso 1. Análisis de la situación inicial.
Paso 2. Elaboración de pronósticos y simulaciones.
Paso 3. Detección de las desviaciones de los estados financieros básicos.
Paso 4. Corrección de las desviaciones.
Conclusión.
La Planificación Financiera implica una serie de herramientas que van a
permitir con base en los análisis y observaciones correspondientes, no solo
prever el futuro probable de una empresa, sino también fijar los objetivos
y metas primordiales. No existe un plan perfecto, pero se puede realizar
uno probable y posibles escenarios alternativos, que se pueden ir
ajustando en el tiempo para tratar de obtener el mejor posible.
Sin embargo para poder llegar a un punto optimo en la planeación
financiera es necesario ir de la mano con el control financiero, ya que de
esto puede depender que el la planeación de los resultados esperados.