ALLPAS NONALAYA, Kevin

CANCHAN TORPOCO, Shalmery

CASTAÑEDA FERRER, Susan
MOORI CAMARGO, Guillermo
PINEDA GONZALES, Rafael
PORRAS CÓNDOR, Jhordanov
SILGUERA ESPINAL, Sam
 6.4.6 RECOPILACIÓN Y VERIFICACIÓN DE LA
INFORMACIÓN
FUENTES DE INFORMACIÓN
Se debe recopilar información
mediante un muestreo apropiado

RECOPILACIÓN MEDIANTE UN
MUESTREO APROPIADO
Sólo la información que es
verificable es aceptada cómo
evidencia.
VERIFICACIÓN DE LA
INFORMACIÓN

Se registra la evidencia que

conduce a los hallazgos
EVIDENCIA DE LA
AUDITORÍA
 MUESTREO

Un muestreo se hace cuando no es práctico o

no es rentable examinar toda la información
disponible

Proporciona información
Objetivos del Plan de Muestreo para que el auditor tenga
OBJETIVO confianza en que los
Extensión y composición de la objetivos de la auditoría se
población van a alcanzar.
Método de muestreo
PASOS
Tamaño de la muestra Muestras no
representativas de la
Actividad del muestreo RIESGOS población

Recopilar, evaluar, informar y La conclusión del auditor

documentar los resultados puede estar sesgada
 TIPO DE MUESTREOS

MUESTREO BASADO EN MUESTREO

JUICIOS ESTADÍSTICO

CARACTERÍSTICAS
OBJETIVOS DE LA
CONOCIMIENTOS HABILIDADES DE LA POBLACIÓN
AUDITORÍA
GLOBAL
RIESGO
EXPERIENCIA
MUESTRAL

DOCUMENTAR EL
EQUIPO AUDITOR TRABAJO
REALIZADO
MÉTODOS PARA LA RECOPILACIÓNDE
INFORMACIÓN

ENTREVISTA

REVISIÓN DE
OBSERVACIONES
DOCUMENTOS
B.5 SELECCIÓN DE LAS FUENTES DE
INFORMACIÓN

OBSERVACIÓN

ENTREVISTAS DOCUMENTOS

SIMULACION Y
REGISTROS
MODELACION

BASE DE
RESUMENES
DATOS

INFORMES DE PROGRAMAS Y
OTRAS PROCEDIMIEN
FUENTES TOS
B.6 ORIENTACIÓN SOBRE LA VISITA A
LA UBICACIÓN DEL AUDITADO

PLANIFICAR LA VISITA

ASEGURAR LA AUTORIZACION Y ACCESO

PROPORCIONAR LA INFORMACIÓN ADECUADA

CONFIRMAR EQUIPO DE PROTECCIÓN

INFORMACIÓN DEL ALCANCE Y LOS OBJETIVOS AL PERSONAL VISITADO

ACTIVIDADES IN SITU

EVITAR INTERRUPCIÓN INNECESARIA

EQUIPO DE PROTECCION

COMUNICAR PROCEDIMIENTOS DE EMERGENCIA

PROGRAMAR LA COMUNICACIÓN

COMUNICAR PROCEDIMIENTOS DE EMERGENCIA

ADAPTAR EL TAMAÑO DEL EQUIPO

NO TOCAR NI MANIPULAR NINGÚN EQUIPO

INCIDENTES DURANTE LA VISITA

AUTORIZACIÓN DE LA DIRECCIÓN

MANIPULACIÓN DE EQUIPOS

COPIA DE DOCUMENTOS

EVITAR RECOPILAR INFORMACIÓN PERSONAL

B.7 REALIZACION DE ENTREVISTAS

Entrevistas con personas de niveles y funciones apropiados

Entrevistas durante la jornada

Persona entrevistada (Intentar que esté a gusto y explicarle la

razón de la entrevista)

Inicio con la descripción de trabajo

Selección de preguntas

Resultados de entrevista

Agradecimiento
6.4.7 GENERACIÓN DE HALLAZGOS DE LA
AUDITORÍA

Evaluación
Evidencias Hallazgos
frente a los
de la de
criterios de
auditoria auditoria
la auditoria

*Criterios de la auditoria: Conjunto de políticas, procedimientos o requisitos usado como referencias

Hallazgos de la auditoria
Oportunidades
Conformidad No conformidad Observaciones
de mejora

*Las no conformidades y su soporte de evidencia de auditoria deben contar con un registro para
respaldar los mismos
 Evidencia de Seguimiento de registro
REVISAR HALLAZGOS CON EL

auditoria es correcta y auditorias anteriores

DETERMINAR HALLAZGOS
No conformidades Requisitos del cliente
AUDITADO

entendidas

Resolver opiniones Hallazgos que excedan

divergentes la practica normal

Registrar puntos sin Categorización de los

resolver hallazgos
 Identificación de criterios

REGISTRO DE NO CONFORMIDADES
Referencia de los
REGISTRO DE CONFORMIDADES
de auditoria que se
cumplen criterios de auditoria

Evidencia de auditoria para Declaración de no

soportar la conformidad conformidad

Categorización de los Evidencias de la

hallazgos auditoria

Declaración de Hallazgos de auditoría

conformidad(si aplica relacionados, si aplica
http://
www.ujaen.es/serv/spe/sigcsua/cgestion
2014/auditorias/AIA2014/Ficha_NCAI_PC0
9_05_AI2013_SGA.pdf

http://
www.liderman.com.pe/webanterior/images/lid
erman/sgi/sgi/pdfs/021105_01.pdf
https://support.antirion.cl/index.php?sect=noConf&topic=registro#inicio-del-proceso-de-registro
6.4.8 PREPARACIÓN DE LAS CONCLUSIONES DE LA
AUDITORÍA

Reunión del quipo auditor con el fin de:

Revisar los hallazgos de auditoria y cualquier otra

información apropiada recopilada en la auditoria
frente a los objetivos propuestos.

Preparar recomendaciones si esto es especificado

en el plan de auditoria

Comentar el seguimento de la auditoria y llegar a

un acuerdo en las conclusiones
Las conclusiones de auditoria pueden tratar aspectos tales como:

Grado de conformidad con los criterio de auditoria

Efectiva implementación, mantenimiento y mejora del sistema

Logro de objetivos de la auditoria

Las causas raíces de los hallazgos

Hallazgos similares en diferentes áreas auditadas

6.4.9 REALIZACIÓN DE LA
REUNIÓN DE CIERRE

EVIDENCIAS DE LA AUDITORIA
BASADAS EN UNA MUESTRA

MÉTODO DE PRESENTACIÓN DE LA
INFORMACIÓN

PRESENTACIÓN DE HALLAZGOS Y
CONCLUSIONES
ACTIVIDADES POSTERIORES A LA
AUDITORIA

CUALQUIER OPINION DIVERGENTE

RELATIVA A LOS HALLAZGOS DE LA
AUTORIA

http://compromiso.sena.edu.co/no_conformidades/pnc_evidenci
as/1497064622_ACTA_DE_CIERRE_6402.pdf
https://es.calameo.com/read/0032783121b7ef1b95fb8
6.5 PREPARACIÓN Y DISTRIBUCIÓN DEL INFORME DE
AUDITORÍA
6.5.1 PREPARACIÓN DEL INFORME DE AUDITORÍA
El líder del equipo será el encargado de reportar los resultados, mostrando un registro completo, claro y
conciso de la Auditoria; debería incluir:

Objetivos, alcance, fecha Declaración sobre el

grado en el cual se han Opiniones divergentes
de la Auditoria sin resolver
cumplido los criterios de
la Auditoria
Identificación del cliente
y equipo Auditor Buenas practicas
Áreas no cubiertas identificadas

Criterios, hallazgos y
conclusiones Planes de acción
acordados
 6.5.2 DISTRIBUCIÓN DEL INFORME DE AUDITORÍA

El reporte deberá ser emitido en el tiempo acordado

El reporte de la auditoría debería estar fechado, revisado y aprobado, de acuerdo al programa de

Auditoria

Solo será distribuido a los receptores designados en los procedimientos o plan de auditoría.
 6.6. FINALIZACIÓN DE LA AUDITORÍA
REALIZADO TODAS
LAS ACTIVIDADES DE
AUDITORÍA 1. Lugar y Fecha
PLANIFICADA

2. Nombre de la instalación.

3. Fecha que
inicio y termino
la auditoria.

SITUACIÓN
INESPERADA
 2.Nombre de la Organización

5.Nombre del Auditor responsable

CARTA DE
CONFIDENCIALIDAD

3.Nombre del Equipo

Auditor
http://www.propaec.gob.mxdocumentos/F
PEAAC-04.pdf
6.7. REALIZACIÓN DE LAS ACTIVIDADES DE SEGUIMIENTO DE
UNA AUDITORÍA

CONCLUSIONES

NECESIDAD DE
ACCIONES

CORRECTIVAS

PREVENTIVAS

https://memanabi.files.wordpress.com/2015/11/auditoria-ambiental-pajan-2012.pdf
 INFORME DE
SEGUIMIENTO

http://www.alcaldianeiva.gov.co/Gestion/InforContralo/Inf
orme%20%20de%20evaluaci%C3%B3n%20y
%20Seguimiento%20al%20plan%20de%20mejoramiento
%20resultado%20de%20la%20Auditoria%20efectuada
%20por%20la%20Contralor%C3%ADa%20Municip.pdf