CONFLICTO DE INTERES

Fernando Mateo Yataco CPC. MBA.

 QUE ES?
• Es de esperar que los empleados actúen siempre
en nombre de y a favor de los mejores interés de la
organización que los emplea.
• Surge el conflicto cuando esa persona actúa, o
parece actuar, en nombre de alguien distinto a la
organización; y tiene o parece tener, un interés
propio de que la organización no sepa.
 Definición
• La convergencia entre los intereses / obligaciones /
relaciones privadas de un individuo y sus
obligaciones profesionales con la organización, tal
que un observador independiente podría
razonablemente cuestionar el motivo, acciones y
resultados con respecto a decisiones hechas o
acciones tomadas por el individuo, como director,
funcionario o empleado.
 Definición
• El individuo, la familia inmediata del
individuo; o una tercera parte u
organización en la cual el individuo o la
familia inmediata del individuo tiene interés
o asociación comercial, recibe cualquier
“cosa de valor” como resultado de
decisiones hechas o acciones tomadas por el
individuo como director, funcionario o
empleado de la organización
 Cosas de valor
• Recepción de vacaciones
• Sueldos
pagadas y viajes
• Comisiones directas
• El pago de cuentas de
• Derechos
tarjetas de crédito o de
• Aumentos cualquier otro gasto de
• Pagos Extraordinarios personal
• Promoción • El recibo de acciones,
• Recepción de bonos anualidades u otras
automóviles, barcos o inversiones,
cualquier regalo
• Pólizas de seguros pagados
• Una oferta o promesa de
empleo por una tercera parte
 EJEMPLOS
• PRESIDENTE • LABORATORIOS
• CGRP • BANCOS
• INABIF • MINERAS
• CONGRESO • PETROLERAS
• MINISTROS • REASEGURADORA
• REGULADOR • FIFA
• PRIVATIZACION
 CONFLICTO DE INTERES Y
FRAUDE
• Adicionales de Obra o Adendas de contrato
• Puede existir conflicto de interés y resultar en
fraude cuando una organización tienen un interés
oculto en, o deriva un beneficio oculto, de el
resultado de un evento o transacción.
• Un tipo más sutil de conflicto de interés podría
ocurrir si funcionarios de la organización ya sea
solos o en conspiración con los proveedores de
servicios, obtienen fondos públicos y usan esos
fondos para propósitos distintos a los de la
intención del programa.
 DELITOS INHERENTES
• SOBORNO
• MALVERSACION
• NEPOTISMO
• DOLO
• SUPLANTACION
• FALSEDAD GENERICA
• ROBO
• DEFRAUDACION DE IMPUESTOS
• ABUSO DE AUTORIDAD
 Como investigar?
• Consultar con un abogado especialista para
identificar e interpretar los requerimientos bajo
las leyes aplicables.
• Obtener apoyo de un investigador forense.
• Ambos deben trabajar coordinadamente,
supervisar y desarrollar el caso.
• Tenga la vista en el objetivo en todo momento
sepa que es lo que quiere probar o refutar.
• Busque evidencia de desbalance patrimonial y de
la influencia impropia.