COSTOS Y PRESUPUESTOS

INGENIERIA INDUSTRIAL
 AO DEL BUEN SERVICIO AL CIUDADANO
INGENIERIA INDUSTRIAL

INTEGRANTES: CARRANZA SAMAME

CASTRO GUEVARA
CERCADO GRANDEZ
CHIROQUE CONTRERAS
FERNANDEZ IBAEZ
VASQUEZ BANCES

DOCENTE:
o JOSE BARANDARIAN GAMARRA
PRESUPUESTO MAESTRO

FERNANDEZ S.A.C
 INTRODUCCION
SOMOS UNA EMPRESA QUE SE DEDICA A LA VENTA Y A LA DISTRIBUCION
DE TODO TIPO DE AMBIENTADORES AL POR MAYOR, COMO POR EJEMPLO
A HOTELES, LAVANDERIAS, BARES Y RESTAURANTES.

NUESTA EMPRESA ES ESPECIALISTA EN VENTA AL POR MAYOR DE

AMBIENTADORES TAMBIEN LA PODEMOS CONSIDERAR UNA EMPRESA
FAMILIAR, QUE ELABORA SUS PRODUCTOS ADAPTANDOSE A LOS NUEVOS
AVANCES TECNOLOGICOS MANTENIENDO UNA GRAN CALIDAD EN TODOS
Y CADA UNO DE SUS PROCESOS.
 EMPRESA FERNANDEZ S.A.C
INFORMACION GENERAL: RUC:
20103134065

NOMBRE DE LA EMPRESA:
FERNANDEZ S.A.C.

GIRO DE LA EMPRESA:
ELABORACION DE AMBIENTADORES

INFORMACION GENERAL DE LA EMPRESA

Direccin: Pacifico #710
Telfono: (074)885345
E-mail: fernandez@hotmail.com
 Consolidarnos como una empresa internacional con participacin de
VISION
nuestras marcas comerciales e institucionales en los mercados, lderes
en el desarrollo de fabricacin y comercializacin de productos en
ambientadores.

Somos una empresa dedicada a la fabricacin y comercializacin de

MISION ambientadores para uso en el hogar y la industria, involucrando en

nuestros procesos industriales materias primas de alta calidad que
cumplen con las normas establecidas para la preservacin del medio
ambiente.
 CONCEPTO
CANTIDA COSTO DEPRECIACION
AREA (TANGIBLES/IN C/TOTAL V.UTIL (AOS)
D UNITARIO (SOLES/ANUAL)
TANGIBLES)
Mesa Acero S/. S/. TOTAL INV
1 5 S/. 240.00
Inoxidable 1,200.00 1,200.00 INICIA
Jarras 3 S/. 9.00 S/. 27.00 1 S/. 27.00
PRODUCCION
S/. S/.
Calentadores 1 220.00 220.00 2 S/. 110.00
Paletas 2 S/. 30.00 S/. 60.00 1 S/. 60.00 inversin en
maquinas
BIENES Computadora 1
S/. S/.
3,000.00 3,000.00 5 S/. 600.00 costo tot
TANGIBL ADMINISTRACI
ON Impresora 1
S/.
550.00 550.00
S/.
5 S/. 110.00
pri
TOTAL INVE
ES S/. S/.
Muebles 1 3,500.00 3,500.00 5 S/. 700.00
Licencia de
S/. S/.
Funcionamien
500.00 500.00
to 1 S/. 500.00

certificado de S/. S/.

defensa civil 200.00 200.00


certificado de S/. S/.

sanidad 200.00 200.00
BIENES
 PRESUPUESTO DE VENTAS
FEBRER
ENERO O MARZO ABRIL MAYO JUNIO
Pronostico de
ventas (U) 30,000 25,000 28,000 30,000 27,000 28,000
precio de venta
(S/)(U) 2.9 2.9 2.9 2.9 2.9 2.9

presupuesto de
venta
(S/) 87000 72500 81200 87000 78300 81200
 PRESUPUESTO DE PRODUCCION
mantener un inventario final de productos terminados es igual al 10% de la venta
presupuestada del mes siguiente en unidades.
inventario de productos terminados al 31 de diciembre 2016: 15000 unidades

FEBRER
ENERO O MARZO ABRIL MAYO JUNIO
unidades 30,000 25,000 28,000 30,000 27,000 28,000
inventario final
10% mes
siguiente 2500 2800 3000 2700 2800 0
inventario
inicial 15,000 2500 2800 3000 2700 2800

presupuesto de
produccin 17,500 25,300 28,200 29,700 27,100 25,200
 PRESUPUESTO DE COSTO DE COMPRAS
FEBRE
ENERO RO MARZOABRIL MAYO JUNIO
presupuesto de produccin 17500 25300 28200 29700 27100 25200
material directo x unidad (Lt) 1 1 1 1 1 1
inventario final (Lt) 2530 2820 2970 2710 2520 0
inventario inicial(Lt) 15000 7590 8460 8910 8130 7560
presupuesto de material
directo (Lt) 5030 20530 22710 23500 21490 17640

precio de compra por (Lt) 0.64 0.64 0.64 0.64 0.64 0.64

presupuesto de costo de
13139. 14534. 13753. 11289.
compras (S/) 3219.2 2 4 15040 6 6
 PRESUPUESTO DE MANO DE OBRA
PAGO/UNIDA PAGO EN
Rango CANTIDAD
D
PAGO/MES
MEDIO AO

S/. S/.
Operario 3 S/. 850.00
2,550.00 15,300.00 COSTO DIRECTO

FEBRER MARZ
ENERO O O ABRIL MAYO JUNIO
unidades 30,000 25,000 28,000 30,000 27,000 28,000
FORMULA:
unidades tiempo de mano de obra
mes / unid x requerido X HORA
hora * CMO por U/hr 42 42 42 42 42 42
costo de MO por hora (S/) 3.57 3.57 3.57 3.57 3.57 3.57

costo total MO mensual S/ 2550 2125 2380 2550 2295 2380

 PRESUPUESTO DE COSTOS
INDIRECTOS
FEBRER
ENERO O MARZO ABRIL MAYO JUNIO
unidades 30,000 25,000 28,000 30,000 27,000 28,000
ENVASES costo
c/u 0.5 0.5 0.5 0.5 0.5 0.5
material FEBRER
indirecto ENERO
O
15000 MARZO14000
12500 ABRIL MAYO
15000 JUNIO
13500 14000
MOI 2200 2200 2200 2200 2200 2200
Material
indirecto 15000 12500 14000 15000 13500 14000
alquiler 700 700 700 700 700 700
servicios 250 250 250 250 250 250
depreciacin 195.6 195.6 195.6 195.6 195.6 195.6
total 18345.6 15845.6 17345.6 18345.6 16845.6 17345.6
 PRESUPUESTO DE COSTO DE ARTICULOS VENDIDOS
FEBRE
ENERO RO MARZO ABRIL MAYO JUNIO

presupuesto de consumo de
material directo 45090 76770 85050 88320 80730 68040
presupuesto de mano de obra 2550 2125 2380 2250 2295 2380

costos indirectos de
18345. 15845. 17345. 18345. 16845. 17345.
fabricacin 6 6 6 6 6 6

inventario inicial de productos

ter 15,000 2500 2800 3000 2700 2800

inventario final de productos

ter 2500 2800 3000 2700 2800 0
presupuesto de artculos
104,57 109,21
 PRESUPUESTO DE GASTOS: VENTAS Y ADMINISTRACION

FEBRER MARZ
ENERO O O ABRIL MAYO JUNIO
sueldos a dpt
ventas 3,600 3,600 3,600 3,600 3,600 3,600
depreciacin
equipo de
ventas 169.17 170.17 171.17 172.17 173.17 174.17
Gastos fijos de
ventas
y
administrativos
S/ 1500 1500 1500 1500 1500 1500
Gastos de
ventas y
 DEPRECIACION COMO GASTO
CONCEPTO DEPREC./ANUAL
Computadora S/. 600.00
Impresora S/. 100.00
Muebles S/. 480.00
certificado de
defensa civil S/. 200.00
certificado de
salubridad S/. 150.00
Licencia municipal S/. 500.00
TOTAL S/. 2,030.00
DEPRECIACON TOTAL S/. 2,030.00 S/. 169.17
 PRESUPUESTO FINANCIERO

TOTAL MONTO NECESARIO 77371.8

FINANCIAMIENTO 100%.00 77371.8
APORTE PROPIO 0,00% 0,00

MONTO A
FINANCIAR 77371.8
TIEMPO DE PRESTAMO 6
UNIDAD DE TIEMPO MESES
TAZA DE INTERES POR UNIDAD DE TIEMPO 5%
CUOTA CONSTANTE
 MES ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO

CUOTA 15243.6 15243.6 15243.6 15243.6 15243.6 15243.6

11943.76 12540.94 13167.99 13826.39 14517.71

AMORTIZACION 11375.01 1 9 6 6 6

3299.839 2702.651 1417.204 725.8844

INTERES 3868.59 5 5 2075.604 3 6

41512.08 28344.08 14517.68

SALDO 65996.79 54053.03 1 5 9 0.0
 COSTOS DE FABRICACION PARA PROCESAR 30000 UNIDADES
precio x Lt o Kg costo total
concepto unidad cantidad (S/) (S/)
genapol Lt 60 7 420
fragancia Lt 150 80 12000
cumarina Kg 30 100 3000
alcohol Lt 300 1.5 450
agua Lt 30000 0.005 150
conservante kg 30 6 180
color kg 30 100 3000

materiales directos de fabricacin 19200

 COSTOS DIRECTOS
MATERIA PRIMA 150
MDF 19050
MOD 2550 2175
COSTOS INDIRECTOS 0
materiales indirectos 15000
sueldo supervisor 850
servicios de planta 250
alquiler 700
depreciacin 195.6 16995.6
inventario inicial DPP 15000
inventario final DPP 2500
COSTO DE PRODUCCION 51245.6
Gastos de ventas y administrativos 5100
depreciacin de equipo de ventas 169.17
56514.77
COSTO TOTAL DE PRODUCCTO
16954.431
utilidad 30%
73469.20
VALOR DE VENTA
IGV
1
13224.4561
PRECIO DE VENTA 8
PRECIO DE VENTA C/LT $ 86693.7
 PRESUPUESTO DE CAJA

EL 80% DE LAS VENTAS ES AL CONTADO

EL 20% AL CREDITO
FEBRE
ENERO RO MARZO ABRIL MAYO JUNIO
PRESUPUESTO DE VENTAS 30,000 25,000 28,000 30,000 27,000 28,000
INGRESOS POR VENTAS
MES 24000 20000 22400 24000 21600 22400
INGRESOS PAGOS
CUENTAS
MES ANTERIOR 43500 6000 5000 5600 6000 5400
TOTAL INGRESO POR
VENTAS 67500 26000 27400 29600 27600 27800
PRECIO VENTA UNIDAD 2.9
 CONCEPTO 0
ESTADO
ENE
DE
FEB
RESULTADOS
MAR ABR MAY JUN
INGRESOS
PRESUPUESTO DE VENTAS 87,000 72,500 81,200 87,000 78,300 81,200
COSTO DE VENTAS

PRESUPUESTO DE
13139. 14534. 13753. 11289.
COMPRA 3219.2 2 4 15040 6 6
PRESUPUESTO DE MOD 2550 2125 2380 2550 2295 2380
PRESUPUESTO DE
18345. 15845. 18345. 17345.
COSTOS INDIRECTOS 6 6 17345 6 16845 6
GASTOS OPERACIONALES
PRESUPUESTO GASTO
DE VENTA
PRESUPUESTO GASTO
DE ADMINISTRACION 5269 5270 5271 5272 5273 5274
PRESUPUESTO
FINANCIACION
(INTERES) 3868.59 3299.83 2702.65 2075.6 1417.2 725.88
DEPRECIACION 169.17 169.17 169.17 169.17 169.17 169.17
UTILIDAD ANTES DE
IMPUESTOS 33421.56 39848.8 42402.22 43452.37 39752.97 37184.25
11872.621 12166.663 11130.831
IMPUESTO A LA RENTA (28%) 9358.0368 11157.664 6 6 6 10411.59
42779.596 54274.841 55619.033 50883.801