Está en la página 1de 91

SISTEMA NACIONAL DE

ABASTECIMIENTO
PROCESOS TECNICOS

EXPOSITOR
CPC ANGEL MANUEL CARRILLO LEVANO
Lima, Octubre 2012
Sistema de Abastecimiento

El sistema de abastecimiento fue establecido


mediante el Decreto Ley N 22056, con la
finalidad de asegurar la unidad racional,
eficiencia y eficacia de los procesos de
abastecimiento y de bienes y servicios no
personales en los organismos que conforman
la administracin pblica, a travs de los
procesos tcnicos de catalogacin, registro de
proveedores, programacin, adquisicin
almacenamiento, distribucin, registro y
control, mantenimiento, seguridad,
recuperacin de bienes y disposicin final de
los mismos.
NORMAS GENERALES DEL
SISTEMA DE ABASTECIMIENTO
RESOLUCIN JEFATURAL N 118-80-
INAP/DN

SA.04 Unidad de Adquisiciones de bienes


y servicios.
SA.05 Unidad en el Ingreso Fsico y
custodia temporal de
bienes.
SA.06 Austeridad del Abastecimiento.
SA.07 Verificacin del estado y utilizacin
de bienes y servicios.
SA.04 UNIDAD DE ADQUISICIONES DE BIENES Y SERVICIOS

Toda adquisicin de bienes y servicios ser realizada


por la Oficina de Abastecimiento Logstica de la
Entidad.
Para ello aplicar las normas de la Ley de
Contrataciones del Estado y su Reglamento.
SA.05 UNIDAD EN EL INGRESO FSICO Y CUSTODIA
TEMPORAL DE BIENES.
Toda adquisicin do ingresos de bienes ser
ingresada a Almacn .
Cuando para casos especficos temporalmente se
encargue a un rgano diferente a Almacn, se tendr
el debido cuidado de ejercer el control de recepcin y
conformidad.
SA.06 AUSTERIDAD DEL ABASTECIMIENTO.
En toda previsin, solicitud, obtencin, suministro,
utilizacin y/o administracin de bienes y servicios, se
aplicarn los criterios e instrumentos pertinentes de
austeridad que establezca la entidad a propuestas del
rgano de Abastecimiento.
Supone que todas las reas de la Entidad conozcan las
medidas de austeridad, sobre todo para la elaboracin
de los documentos de gestin: POI, PAC Y PIA.
SA.07 VERIFICACIN DEL ESTADO Y UTILIZACIN
DE BIENES Y SERVICIOS.
Las entidades pblicas formularn y aplicarn
normas para verificar la existencia, estado y
condiciones de utilizacin de los bienes y/o servicios
de que dispone la entidad.
Los inventarios permanentes y anuales ayudan
mucho en esta gestin.
BASE LEGAL

R.J. N 335 90 INAP/DNA, que


aprueba el Manual de Administracin de
Almacenes para el Sector Pblico
Nacional, conteniendo los procedimientos
para el buen funcionamiento de un
almacn como rea especial, desvirta ser
utilizado como un depsito.

Contiene informacin para el alta y baja


de bienes de almacn.
NORMATIVIDAD LEGAL
PRINCIPAL
1. NORMATIVA DE CONTRATACIONES DEL ESTADO:
NUEVA LEY DE CONTRATACIONES DEL ESTADO, APROBADA CON
DECRETO LEGISLATIVO 1017, PUBLICADO EL 04 DE JUNIO 2008.
REGLAMENTO DE LA LEY DE CONTRATACIONES DEL ESTADO,
APROBADO CON D.S. 184-2008-EF, PUBLICADO EL 1 DE ENERO
2009.
LEY 29873 (1-6-2012), MODIFICA LA LEY DE CONTRATACIONES
DEL ESTADO, artculos:
3,9,11,19,20,22,23,27,28,32,39,41,51,52,58,60,6
2,63,64,68,70 y 5 Disposicin Complementaria Final
MODIFICATORIAS EFECTUADAS AL REGLAMENTO:
D.S. 021-2009-EF (01-02-2009): Art. 19, 24, 44-47, 55,
57-59, 71,88, 155, 157, 161, 252 y 259.
D.S. 140-2009-EF (22-06-2009): Art. 255, 259, 265 y 272
D.S. 154-2010-EF (18-07-2010): Art. 43, 63, 69, 97-103,
138, 157, 255, 265, 272 y 282
D.S. 046-2011-EF (24-03-2011): Adicionan Art. 85, y
modifican Art. 157 y 237.
D.S. 138-2012-EF (07-08-2012): modifican ms de 120
artculos del RLCE.
Ley Anual de Presupuesto

Determina normas de austeridad


Aprueba los topes de procesos de seleccin
Aprueba normas especiales de ejecucin presupuestal
NORMAS DE AUSTERIDAD 2012
LEY 29812
10.5 Queda prohibida la adquisicin de vehculos automotores, salvo en los
casos de prdida total del vehculo, adquisiciones de ambulancias,
vehculos de rescate y autobombas y los destinados a la limpieza pblica,
seguridad ciudadana, seguridad turstica en el marco de la Ley N
29408, Ley General de Turismo, seguridad interna y defensa nacional, as
como la que se realice para la consecucin de las metas de los proyectos
de inversin pblica, la adquisicin de vehculos automotores con el objeto
de renovar los vehculos que tengan una antigedad igual o superior a
diez (10) aos, para el caso de las entidades que, en el marco de sus
funciones, desarrollen operaciones o actividades de campo que requieran
la renovacin de los mismos. Asimismo, estn comprendidas en esta
excepcin las entidades de reciente creacin que necesiten vehculos para
el desarrollo de sus funciones de operaciones o actividades de campo.
SISTEMA DE ABASTECIMIENTO
PROCESOS TCNICOS

CATALOGACIN

REGISTRO DE PROVEEDORES

REGISTRO Y CONTROL SUB SISTEMA DE INFORMACION

PROGRAMACIN

ADQUISICION
SUS SISTEMA DE NEGOCIACION
RECUPERACION DE BIENES
SISTEMA DE ABASTECIMIENTO
PROCESOS TCNICOS

ALMACENAMIENTO

MANTENIMIENTO

SEGURIDAD SUB SISTEMA DE UTILIZACION

DISTRIBUCION

DISPOSICION FINAL
PROCESO TECNICO
DE CATALOGACION
CATALOGO DE LAS NACIONES UNIDAS

DEFINICION:
Lista relacin de bienes, servicios y
obras debidamente clasificados
ordenados por grupos, gneros,
clases y correlativos.
La codificacin de 8 dgitos constituye
en conjunto el Clasificador de las
Naciones Unidas.
Es administrado por el Osce

16
CATALOGO DE LAS NACIONES UNIDAS

USO DEL CATALOGO:


Plan Anual de Contrataciones

Convocatorias en el SEACE

17
PROCESO TECNICO
DE REGISTRO DE
PROVEEDORES
PROCESO TECNICO
REGISTRO DE PROVEEDORES
D. LEG 1017
PROCESO TECNICO
REGISTRO DE PROVEEDORES
D. LEG 1017
PROCESO TECNICO
REGISTRO DE PROVEEDORES
D. LEG 1017
PROCESO TECNICO
REGISTRO DE PROVEEDORES
D. LEG 1017
PROCESO TECNICO
REGISTRO DE PROVEEDORES
D. LEG 1017
Artculo 260.- Socios Comunes
Cuando dos o ms proveedores tengan socios comunes en los que
sus acciones, participaciones o aportes sean superiores al cinco
por ciento (5%) del capital o patrimonio social en cada uno
de ellos, con la solicitud de inscripcin, renovacin,
ampliacin de especialidad, aumento de capacidad mxima
de contratacin, segn corresponda, que formulen ante el
RNP, debern declarar que cuando participen en un mismo
proceso de seleccin, slo lo harn en consorcio y no
independientemente.
Si se detectara el incumplimiento del presente artculo
deber comunicarse al Tribunal de Contrataciones del
Estado para la aplicacin de la sancin correspondiente,
establecida en la Ley.
PROCESO TECNICO
DE REGISTRO Y
CONTROL
PROCESO TECNICO
REGISTRO Y CONTROL
Es un proceso referido a las acciones de "control
previo", verificacin y conformidad, a cada una de
las fases de cada uno de los procesos tcnicos, a
fin de detectar oportunamente desviaciones y
adoptar las medidas necesarias.
As como tambin referido al seguimiento de los
documentos administrativos generados en los
diversos niveles de la entidad, para evitar
demoras o establecimiento en el trmite de los
mismos, hecho que perjudicara a la oficina de
abastecimiento y a la institucin.
PROCESO TECNICO
REGISTRO Y CONTROL
APLICA, ENTRE OTROS, A LOS SIGUIENTES ASPECTOS:

Emisin de los documentos fuentes: O/C, O/S, PECOSA, NEA

Recepcin de la orden de compra

Conformidad de la recepcin y de la prestacin de servicios

Seguimiento de los documentos mencionados, as como del


vencimiento de cartas fanza de garantas de fiel cumplimiento y/o
monto diferencial de propuesta
PROCESO TECNICO
DE PROGRAMCIN
PROCESO TECNICO
PROGRAMACION
Constituye un conjunto de acciones
conducentes a programar las
contrataciones de bienes, servicios y
obras, los cuales deben reflejarse
finalmente en un gran documento de
gestin denominado: PLAN ANUAL
DE CONTRATACIONES (PAC).
ELABORACION DEL PAC
La elaboracin comprender 2 Etapas:
1 Etapa:
Coincidente con la programacin y
formulacin presupuestal, lo que debe dar
como resultado: PROYECTO DE PAC
2 Etapa:
Una vez aprobado el Presupuesto
Institucional, el OEC, revisar, evaluar
y actualizar el proyecto del PAC
sujetndolo a los montos del Presupuesto
Institucional
FORMATO PAC 2012
FORMATO CON LA LEY
VIGENTE
PROCESO TECNICO
DE ADQUISICIN
PROCESO TECNICO
ADQUISICION
Constituyen las acciones adecuadas para
contratar los bienes, servicios y obras necesarios
para el cumplimiento de las metas operativas de
la Entidad.
Trabaja en funcin del Plan Anual, formulando los
Expedientes de Contratacin por cada proceso de
seleccin programado en el PAC,
Se Designan a los miembros de Comits
Especiales y/o Permanentes
Ejecucin del proceso de seleccin
Contrato con el Postor Ganador.
Emisin de Orden de Compra y/o servicio.
EXPEDIENTE DE
CONTRATACION
EXPEDIENTE DE CONTRATACIN
(Art. 10 Regto.)
Requerimiento de Area Usuaria:
Estudio de las Posibilidades que ofrece el Mercado
Valor referencial
Disponibilidad Presupuestal
Tipo de proceso de seleccin
Modalidad de seleccin: Clsico, Subasta Inversa
Resmen Ejecutivo
Sistema de contratacin : Precios Unit. Y Suma Alzada
Modalidad de contratacin : Normal, Llave en mano y
Concurso Oferta
EXPEDIENTE DE CONTRATACIN
(Art. 10 Regto.)
Frmulas de reajuste de ser el caso:
Precios al consumidor
Cotizacin Internacional
Moneda Extranjera
Actuaciones desde la designacin del Comit
hasta la culminacin del contrato
Incluye ofertas no ganadoras
El Expediente deber estar en custodia de la OEC.
REQUERIMIENTO DEL AREA USUARIA
Normas dispuestas por la Ley de
Contrataciones del Estado
(Dec. Leg. 1017)
Normas dispuestas por la Ley de
Contrataciones del Estado
(Dec. Leg. 1017)

Art.
Art.13.-
13.-Caractersticas
CaractersticasTcnicas
Tcnicas de
delos
losbienes,
bienes, servicios
servicios
yyobras
obrasaacontratar
contratar
Normas dispuestas por el
Reglamento Ley de Contrataciones
del Estado
ESTUDIO DE LAS POSIBILIDADES QUE
OFRECE EL MERCADO
Reglamento Ley de Contrataciones
del Estado
Procedimiento de Seleccin.
Procesos Clsicos
Licitacin Pblica: Bienes y Obras
Concurso Pblico: Servicios
Adjudicacin Directa: para Bienes, Servicios y
Obras
Adjudicacin de Menor Cuanta: para Bienes,
Servicios y Obras
Adjudicacin de Menor Cuanta
Derivada: para Bienes, Servicios y Obras

Modalidades de seleccin
Convenio Marco
Subasta Inversa
ETAPAS DE LOS PROCESOS DE
SELECCION

CONVOCATORIA
REGISTRO DE PARTICIPANTES

PRESENTACION DE CONSULTAS Y

OBSERVACIONES
ABSOLUCION DE CONSULTAS Y OBSERVACIONES

INTEGRACION DE LAS BASES


PRESENTACION DE PROPUESTAS

EVALUACION Y BUENA PRO


ETAPAS POSTERIORES DE LOS
PROCESOS DE SELECCION
CONSENTIMIENTO DE BUENA PRO
POSTOR GANADOR PRESENTA
DOCUMENTOS PARA FIRMA
CONTRATO
SUSCRIPCION DE CONTRATO
Culminacin de Procesos de
Seleccin.
Buena pro consentida y firma de
contrato
Art. 24 Ley

Entidad designar
Licitaciones Pblicas
Concursos Pblicos Comit Especial

1 o ms CEP
Adjudicaciones Tambin podr haber
Directas CE

A cargo del rgano


Adjudicaciones de
Encargado de las
Menor Cuanta
Contrataciones CEP
1 rea usuaria,
3 miembros
1 OEC
1 Otra rea
Conformacin del
Necesariamente alguno de
Comit Especial
los miembros debe tener
conocimiento tcnico Art. 24 Ley

Bs sofisticados, Ss especializados u obras: si la Entidad no


cuenta con especialistas, el CE podrn integrar 1 o ms
expertos independientes.

En la conformacin del CEP solo ser exigible que uno de


sus integrantes sea Representante del rgano Encargado
de las Contrataciones.

Art. 30 Rglto
El Titular de la Entidad,
designar por escrito.
Titulares y Suplentes,
Designacin Indicar quien actuar como
presidente
Art. 27 Rglmto
Entrega de Resolucin y
Expediente Contratacin

Una vez recibida la documentacin sealada en el prrafo


anterior, el presidente de Comit Especial, a ms tardar al
da siguiente hbil de recibida, deber convocar a los
dems miembros para la instalacin respectiva, dejando
constancia en actas.
1. Consultar la informacin
proporcionada en el
Competencias2. Expediente de Contratacin.
Elaborar las Bases
Art. 31 Rglmto.
3. Convocar el proceso
4. Absolver Consultas y Obs.
5. Integrar las Bases
6. Evaluar las Propuestas
7. Adjudicar la Buena Pro
8. Declarar desierto
9. Todo acto necesario hasta el
Consentimiento de la Buena
pro.

El CE no podr de oficio modificar las bases aprobadas


SUSCRIPCION DE CONTRATO
Postor ganador presenta
documentos para suscripcin de
contratos
Cumplimiento de Requisitos:
Constancia de no estar inhabilitado
Garantas de fiel cumplimiento y monto
diferencial de propuesta, cuando
corresponda
Otros segn las bases
Emisin orden de compra y/o
servicio
SUSCRIPCION DE CONTRATO
En procesos de AMC de bienes y
servicios, el contrato se perfecciona
con la recepcin de la orden de
compra o de servicio.
En modalidad de convenio marco, se
formaliza a travs de la recepcin de
la orden de compra o de servicio, no
siendo aplicable procedimiento de
suscripcin de contrato y sus
requisitos.
SUSCRIPCION DE CONTRATO
En Caso de procesos por relacin de items,
si este o la sumatoria de los items tiene un
valor comprendido dentro de una AMC, el
contrato se perfecciona con la recepcin de
la orden de compra o de servicio.
EMISION DE DOCUMENTOS
FUENTES
ORDEN DE COMPRA:
Emisin en original y copias

Original
Copia 1 .
Copia 2 .
Copia 3 .
Copia 4 .
Copia 5 .
Copia 6 .
EMISION DE DOCUMENTOS
FUENTES
ORDEN DE SERVICIO:
Emisin en original y copias

Original
Copia 1 .
Copia 2 .
Copia 3 .
Copia 4 .
Copia 5 .
Copia 6 .
INFORMACION A CONSIDERAR
ORDEN DE COMPRA o SERVICIO.
En las rdenes de compra o de servicios que se
remitan a los postores ganadores de la Buena Pro,
debe figurar la condicin de que el contratista se
obliga a cumplir las obligaciones que le
corresponden, bajo sancin de quedar inhabilitado
para contratar con el Estado en caso de
incumplimiento.
Deben registrarse en el SEACE en plazo no mayor de
10 das hbiles siguientes a su perfeccionamiento,
ocurrencia o aprobacin (Art. 138 RLCE).
Igualmente, deben registrar las rdenes de compra o
de servicios generados por la modalidad de convenio
marco. (Art. 98, numeral 9 RLCE)
INFORMACION A CONSIDERAR
ORDEN DE COMPRA o SERVICIO.
Referencia del proceso de seleccin,
modalidad (clsico, subasta inversa o
convenio marco)
En las rdenes de compra debe indicarse la
marca de los productos, con las caractersticas
tcnicas, cantidades, precios unitarios y total,
Las firmas de funcionarios que aprueban el
documento fuente.
Afectacin de la cadena del gasto
presupuestal
DISTINCION CON LA COMPRA
DE ACTIVOS FIJOS
Es importante, desde la emisin,
distinguir si los bienes a adquirirse son
activos fijos o bienes no depreciables.
Para ello utilizar criterios establecidos en
el Instructivo Contable N 2.
Es necesario remitir copia de documentos
fuentes (O/C, NEA, PECOS) y facturas a
la oficina de Patrimonio, para facilitar el
control patrimonial.
NOTA DE ENTRADA AL ALMACEN
- NEA
Se utiliza para ingresar bienes en
almacn distintos a las adquisiciones,
tales como:
Donaciones
Transferencias
Reposiciones
Sobrantes
Etc.
PROCESO TECNICO
DE RECUPERACION
DE BIENES
PROCESO TECNICO DE
RECUPERACION DE BIENES
Es un proceso que comprende actividades orientadas para
volver a tener dominio o disposicin de bienes (para uso,
consumo) o de servicios que anteriormente se tena
derecho sobre su propiedad o uso, luego de haberlos
perdido por diversas causas como:
- Descuido o negligencia de los trabajadores usuarios.
- Abandono irresponsable de bienes en lugares ajenos a la
propia entidad.
- Bienes distribuidos sin criterios, sin antes haber
sido utilizados, es decir que permanecieron en stock
o sin rotacin, o por haber sido adquiridos sin
programacin , ocasionando excesos.

(Esto se puede originar desde la misma programacin en


los cuadros de necesidades)
PROCESO TECNICO
DE
ALMACENAMIENTO
DOCUMENTOS FUENTES
ORDEN DE COMPRA
NEA
ALMACENAMIENTO
Recepcin

Conformidad

Internamiento temporal
Registro

Controly custodia
Informacin
RECEPCION
Se aplica Unidad de Almacn.
Implica que el rea de almacn recepcione
los bienes que los contratistas estn
obligados a internar.
Recepcin de bienes sobrantes

Contrastar con el contenido y descripcin


que indica el original de la Orden de
Compra y/o NEA
Si los bienes no cumplen con las
caractersticas tcnicas, no se recepciona.
CONFORMIDAD
La conformidad es de responsabilidad del
rgano de administracin del funcionario
o servidor sealado en las normas de
organizacin interna de la Entidad.
La conformidad en compras de AD y LP,
requiere de un informe del funcionario
responsable del rea usuaria, quien
deber verificar la calidad, cantidad y
cumplimiento de condiciones
contractuales, debiendo realizar las
pruebas que fueran necesarias.
En base a dicha informacin, el Almacn
podr brindar la conformidad en la orden
de compra respectiva.
CONFORMIDAD
Tratndose de rdenes de compra derivadas de
procesos de AMC, la conformidad puede
consignarse en dicho documento.
Para las compras de bienes sofisticados, pueden
designarse Comisiones de Recepcin y
Conformidad.
En caso de existir observaciones se consignarn
en el acta respectiva, dndose al contratista un
plazo prudencial, no menor de 2 ni mayor de 10
das calendarios, caso contrario ameritar
resolucin de contrato.
La Recepcin conforme de la Entidad, no enerva
su derecho a reclamar posteriormente por
defectos o vicios ocultos.
CONFORMIDAD
Como parte de la conformidad, es
importante tener en cuenta las normas de
contrataciones por Subasta Inversa, las
cuales dispone, en algunos casos, en las
Fichas Tcnicas, que los contratistas al
momento de internar los bienes entregen
un Certificado de Calidad, en la cual un
tercero acreditado manifiesta que los
productos internados cumplen con todas
las caractersticas tcnicas indicadas en
dichas fichas.
INTERNAMIENTO TEMPORAL
Implica almacenar los bienes en
forma adecuada en los anaqueles o
espacios diseados.
Se debe aplicar las normas del
Manual de Administracin de
Almacenes.
REGISTRO
Implica realizar el registro en las
tarjetas Bincard control visible,
mantenindolas al da.
El documento fuente: Orden de
Compra y/o NEA
CONTROL Y CUSTODIA
Implica mantener el debido control y custodia
de los bienes internados, evitando su deterioro,
desgaste, obsolescencia, etc.

Se debe estar alerta con aquellos bienes que


necesitan proteccin especial, caso de
alimentos, medicinas, etc.

Evitar la prdida de bienes por presencia de


personas extraas en el rea de almacn.

Inventarios Permanentes
INFORMACION
Implica informar a otras reas mediante una
copia de orden de compra NEA:
SIGA
Contabilidad
Kardex

Cuando las alternativas informticas lo permita,


pueden acompaarse con los documentos
fuentes un resmen de movimiento de
almacn: entradas, salidas y saldos (Inventario
Permanente)
Informar la aplicacin de penalidades.
INFORMACION DE APLICACIN DE
PENALIDADES
Estar atento a la fecha de recepcin
de nos bienes en relacin con los
plazos estipulados en el contrato.
Discernir la base de clculo para
aplicar las penalidades:
Monto total del contrato
Monto del Item
Monto de la orden de compra
PROCESO TECNICO
DE MANTENIMIENTO
PROCESO TECNICO DE
MANTENIMIENTO
Es una etapa del sistema de abastecimiento,
donde la oficina de abastecimiento o Logstica,
por medio de la unidad de servicios o de terceras
personas idneas, proporciona adecuada y
oportunamente el servicio de mantenimiento.
Dichos servicios pueden ser de tipo predictivo,
preventivo, correctivo de la maquinaria, equipos,
enseres, edificaciones, etc. con el propsito de
estar en ptimo estado de conservacin y de
operacin de los mismos.
PROCESO TECNICO
DE SEGURIDAD
PROCESO TECNICO DE
SEGURIDAD
Es una etapa del sistema, donde la oficina
de abastecimiento o Logstica por medio
de la unidad de Seguridad, utilizando su
propio personal o de registros, brindan un
eficiente servicio de seguridad integral a
los bienes de la entidad.
Implica la contratacin de plizas de
seguros, seguridad y vigilancia, etc.
Evaluaciones, Informes y estadsticas
de incidencia y ocurrencia.
PROCESO TECNICO
DE DISTRIBUCION
DOCUMENTO FUENTE
PECOSA:
Se utiliza para distribuir los bienes en
almacn a los usuarios.
Tambin se usa para:

Faltantes
Realizar Donaciones
Control administrativo de bienes del
Activo Fijo
PROCESO TECNICO DE
DISTRIBUCION
Formulacin de pedido,
Autorizacin de despacho,

Acondicionamiento de materiales,

Control de materiales,

Entrega al usuario,

Registro

Informacin
VALUACION DE
INVENTARIOS
ULTIMAS ENTRADAS PRIMERAS
SALIDAS (UEPS)
Asigna los costos a los inventarios bajo el
supuesto que los bienes que se adquieren
ltimo son los primeros en utilizarse
(entrega al usuario).
Por lo tanto el costo de los bienes salidos al
usuario quedarn valuado a los ltimos
precios de compra con que fueron adquiridos
los artculos;
De forma contraria, el inventario final es
valorado a los precios de compra de cada
articulo en el momento que se dio la misma
(precios actuales)
PRIMERAS ENTRADAS
PRIMERAS SALIDAS (PEPS)
Mtodo de valuacin de inventarios
mediante el cual se considera que lo
que se pide para el usuario es lo que
primero entr al almacn, por lo que
el inventario queda valuado a los
precios de las ltimas adquisiciones.
Este mtodo de "costeo" del
inventario permite que el inventario
queda valuado en forma ms realista.
PROMEDIO PONDERADO
Es el sistema que comnmente se conoce
como mtodo de costos promedio.
Cada vez que ingresa al almacn una nueva
partida de material, se determina un nuevo
costo unitario promedio.
Se divide el costo total de cada una de las
partidas entre su correspondiente existencia.
Con estos resultados se calcula un costo
unitario promedio para todas las partidas.
A este costo se valorizan las salidas de
material, hasta que haya una nueva entrada
de material con un precio diferente al
promedio.
PROCESO TECNICO
DE DISPOSICION
FINAL
PROCESO TECNICO DE
DISPOSICION FINAL
Es una etapa del sistema de
abastecimiento relacionada con la
situacin tcnica, administrativa y jurdica
de los bienes asignados en uso, la cual
tiene como finalidad evitar la acumulacin
improductiva de bienes y/o servicios
innecesarios para la entidad.
Por lo que ser pertinente tramitar su baja
y posterior venta, incineracin o
destruccin, segn su estado.
Muchas Gracias !
NGEL MANUEL CARRILLO LVANO
MUCHAS GRACIAS POR SU ATENCIN
Telfonos: 995276290 / RPM #368719
Correo Electrnico:
asesoriagubernamental@hotmail.com
carrillo.asociados@hotmail.com