TEMA DE CONTROL SOBRE EL EFECT

Las empresas
necesitan
mantener un
saldo mnimo
de efectivo para
cubrir desfases
de tiempo entre
los cobros

En caso de
excedente de
efectivo, invertir
permite
consolidar el
negocio de mejor
manera

Todos aquellos
activos que son
efectivizados
inmediatamente,
como valores
monetarios
mantenidos en
cuentas
corrientes

EL EFECTIVO

IMPORTANCIA

Los propietarios se dedican a

operaciones internas diarias del
negocio.

El efectivo representa uno de los

activos mas importantes y su
administracin debe ser
practicada a diario.

La capacidad de la
gerencia para
efectuar una
correcta
administracin del
efectivo

Adquirir bienes o
servicios que
posteriormente
sern vendidos

Cubrir eventuales
periodos de
liquidez como
producto de un
desembolso no
previsto

SALDO
EFECTIVO
ADECUADO
Determinacin de
los vencimientos de
las obligaciones que
tiene la empresa
con proveedores

Realizacin de los
flujos netos de
efectivo
considerando
requerimientos de
corto y largo plazo

Cancelar
transacciones ya
que son la base
fundamental del
negocio

CICLO DE CAJA

Tiempo que transcurre

desde que la empresa
efecta un desembolso para
adquirir productos hasta el
momento en que cobra por
la venta de los mismos

Cancelar sus pasivos lo ms

tarde que se pueda sin
originar grandes problemas
con proveedores

Tratar que los inventarios

roten lo ms rpido posible

Efectuar una recuperacin

oportuna de los crditos
otorgados a los clientes sin
ocasionar presin excesiva

RATEGIAS PARA OPTIMIZAR EL EFECT

CANCELACIN TARDA DE
LOS PASIVOS
El retardo en las salidas de
efectivo disminuye el ciclo y
esto representa un beneficio
para la empresa, para ello se
trabaja en mejorar las
relaciones con los
proveedores con el fin de
solicitar plazos mas largos y
sin intereses.

ROTACIN INMEDIATA DE
INVENTARIOS
Disminuir el tiempo que existe
entre las distintas fases del
ciclo de caja, mediante la
compra de cantidades
adecuadas de inventario para
un determinado tiempo y no
aceptar las cantidades
ofrecidas por el vendedor sino
en funcin de lo que se vende.

ACELERACIN DE LA
RECUPERACIN DE
SALDOS POR COBRAR
Agiliza el flujo de efectivo y
disminuye las necesidades
externas del capital,
imprescindible herramienta
para incrementar las ventas y
utiliza mtodos como polticas
de descuento para pagos
puntuales o utilizacin de
tarjetas de crdito.

 Emitir instrucciones
para que todo el
efectivo sea
depositado lo ms
pronto posible
El control de esta
situacin se puede
hacer directamente
mediante consultas
virtuales de los
saldos bancarios

IMPLEMENTAR CONTROLES PARA LA

EMISIN DE CHEQUES

Emitir instrucciones
para que los fondos
que ingresen se
utilicen
estrictamente para
en gastos
empresariales
Considerar el
desembolso como
prstamo o anticipo
al dueo y liquidarlo
a travs de su
sueldo, si se utiliza
para cubrir
necesidades
emergentes

DEPOSITTAR INMEDIATAMENTE EN EL
BANCO TODO EL EFCTIVO RESULTANTE DE
LA VENTA ANTERIOR

PROHIBIR EL USO DE FONDOS EN

TRANSACCIONES AJENAS A ALA
EMPRESA

TROLES INTERNOS APLICABLES AL EFEC

Colocar una cinta

adhesiva sobre el
nombre del
beneficiario para
evitar que lo borren
y escriban otros
nombres.
Analizar la firma de
cheques solamente
al personal de
estricta confianza
Guardar los cheques
en blanco en un
lugar seguro,
revisando
peridicamente la
secuencia
numrica.

 La pequea
empresa debe
llevar un registro
diario del
movimiento de las
cuentas corrientes
con las que se
opera y obtener
saldos para
determinar la
disponibilidad
inmediata del
efectivo
Realizar
conciliaciones
bancarias diarias

OBTENER CRDITO EN
INSTITUCIONES AUTORIZADAS

IMPLEMENTAR UN SISTEMA DE
CONTROL DIARIO DEL SALDO
BANACRIO

IMPLEMETAE CONTROLES PARA EL

MANJEO DE LOS FONDOS DE CAJA
CHICA

Mantener los
fondos bajo
custodia
Analizar si el
montos es
razonable de
acuerdo a la
necesidades
inmediatas
Realizar arqueos
semanales a la
persona que
custodia el fondo
de caja chica

Controlar y dar
valor al dinero, a
travs de crditos
que ofrezcan
solamente
instituciones
financieras
legalizadas ante
organismos de
control
Negociar con la
que ofrezcan los
mayores servicios
al menor costo
financiero

TROLES EN SISTEMAS DE INFORMAC

LLEVAR UN
REGISTRO
DIARIO DE
INGRESOS Y
EGRESOS
INCLUIR LOS
GASTOS
FAMILIARES EN
EL REGISTRO
DIARIO DE
INGRESOS Y
EGRESOS
REALICE UN
CUADRE DE
CAJA DIARIO

La empresas deben
mantener un registro
donde anoten las
ventas que van
efectuando durante
todo el da

Este reporte debe

complementarse con
el reporte de egresos,
que indica los
desembolsos
realizados en el da

Incluye:
-Ingresos
-Pago a proveedores
-Gastos del Negocio
-Gastos familiares

Los ingresos se
registran en positivo y
los otros tres rubros
en negativo

Al finalizar el da, se
obtiene el saldo final
del registro de
ingresos y egresos, y
se compara con el
dinero en efectivo que
debe existir en caja
(cuadre de caja)

Si existencias
diferencias, se deber
analizar en detalle la
situacin existente
para poder tomar
decisiones adecuadas

DA:_____________________________________________________________________________
_
PAGO A
GASTOS
GASTOS
INGRESOS PROVEEDO
DEL
FAMILIARE
SALDO
RES
NEGOCIO
S
Inicio del
da
Venta
10:00

$15,00
50,00

Pago a
proveedor
A

-30,00

Pago de
telfono
Venta
12:00
Compra de
aceite
para
almuerzo
Pago a

$65,00
$35,00
$20,00

-15,00
65,00

$85,00

-2,00

$83,00