7.2.3.

3 conocimientos
y habilidades
especficos de la
disciplina y del sector
de los auditores del
sistema de gestin.

Los

auditores
deberan
tener
los
conocimientos especficos de la disciplina y del
sector que son apropiados para auditar el tipo
particular del sistemas d e gestin y el sector
No es necesario que cada

auditor en el
equipo auditor tenga la misma competencia sin
embargo la competencia global del equipo de
auditoria necesita ser la suficiente para alcanzar los
objetivos d e la auditoria

Los conocimientos y
las habilidades
especficos de la
disciplina y del
sector de los
auditores incluye lo
siguiente

 Los requisitos y principios del sistema de gestin

especficos de la disciplina y su aplicacin

Los requisitos legales pertinentes para la disciplina y

el sector tales como que el auditor sea consciente de los

requisitos especficos
para la jurisdiccin y de
las
obligaciones las actividades y los productos del auditado
Los requisitos de las partes interesadas pertinentes

para la disciplina especifica

Los fundamentos de la disciplina y la aplicacin de

mtodos, tcnicas, procesos y practicas de negocio y

tcnicas especificas del a disciplina suficientes para
permitir al auditor examinar el sistema de gestin y generar
los hallazgos y conclusiones de la auditoria apropiados

Los conocimientos especficos de la disciplina

relativos al sector particular la naturaleza de las

operaciones o el lugar de trabajo que se audita
suficientes para que el auditor evale
las
actividades procesos y productos (bienes
y
servicios) del auditado.
Los principios los mtodos y las tcnicas de

gestin de riesgos pertinentes para la disciplina y

el sector, tales que el auditor pueda evaluar y
controlar los riesgos asociados con el programa de
auditoria

Orientacin y ejemplos
ilustrativos de los
conocimientos y
habilidades especficos de
un auditor en disciplinas
especificas (anexo A)

generalidades
Este anexo proporciona ejemplos genricos de

conocimientos y habilidades especficos de una

disciplina para auditores de sistemas de gestin
que se pretende sirvan como orientacin para
ayudar a la persona responsable de la gestin del
programa de auditoria a seleccionar a evaluar los
auditores.

A.4. EJEMPLO ILUSTRATIVO

DE CONOCIMIENTOS Y
HABILIDADES DE LOS
AUDITORES EN LA
DISCIPLINA ESPECIFICA DE
GESTION DE LA CALIDAD

Los conocimientos y habilidades relacionados

con la disciplina y l aplicacin de mtodos tcnicas

procesos y practicas especficos de la disciplina
deberan ser los suficientes para permitir al auditor
examinar el sistema de gestin y generar los
hallazgos y conclusiones de la auditoria apropiados.
Ejemplos:
La termologa relacionada con la calidad la
gestin la organizacin el proceso y le producto las
caractersticas la conformidad la documentacin y
los procesos de auditoria y de medicin

El enfoque al cliente los procesos relacionados

con el cliente el seguimiento y la medicin de la

satisfaccin dl cliente el tratamiento de las quejas el
cdigo de conducta la resolucin de conflictos.
El liderazgo: funcin de la

direccin, la
gestin para el xito sostenido de una organizacin
El enfoque

a la gestin de la calidad la
obtencin de beneficios financieros y econmicos a
travs de la gestin de la calidad los sistemas de
gestin de la calidad y los modelos de excelencia

 La participacin de las personas factores humanos

competencia formacin y toma de conciencia.

El enfoque basado en procesos,

anlisis de
procesos, capacidad y tcnicas de control, mtodos de
tratamientos d e riesgo.
El enfoque de sistema para la gestin (base de

los sistemas de gestin de la calidad, S.G.C. Y otros

enfoques de sistemas de gestin, documentacin del
S.G.C.), tipos y valor, proyectos, planes de la calidad,
gestin de la configuracin.
La mejora continua innovacin y aprendizaje

 El enfoque basado en hechos para la toma de decisiones,

tcnicas de evaluacin de riesgos (identificacin de riesgos,

anlisis y evaluacin), evaluacin de la gestin de la calidad,
(auditoria revisin y autoevaluacin), tcnicas de medicin y
seguimiento, requisitos para la medicin de procesos y el
equipo de medicin, anlisis de la causa riz, tcnicas
estadsticas.
Las caractersticas

de los procesos y los productos

incluyendo los servicios.

Las

relaciones mutuamente beneficiosas con el

proveedor, requisitos del sistema de gestin de la calidad y
requisitos para los productos, requisitos particulares para la
gestin de la calidad en diferentes sectores.

7.2.3.4conocimientos
y habilidades
genricos del lder de
un equipo auditor

 Los lideres de los equipos auditores deberan tener

conocimientos y habilidades adicionales para gestionar y

proporcionar liderazgo al equipo auditor, para facilitar la
realizacin eficiente y eficaz de la auditoria.
Un lder de un equipo auditor debera tener los

conocimientos y habilidades necesarios para hacer lo

siguiente:
a). Equilibrar las fortalezas y debilidades de los
miembros individuales del equipo auditor
b). Desarrollar una relacin de trabajo armoniosa
entre los miembros del equipo auditor

c). Gestionar el proceso de auditoria incluyendo:

Planificar la auditoria y hacer un uso eficaz de los

recursos durante la auditoria

Gestionar la incertidumbre de lograr los objetivos de

la auditoria
Proteger la salud y seguridad de los miembros del

equipo auditor durante la auditoria, incluyendo asegurar el

cumplimiento de los auditores con los requisitos pertinentes
de salud proteccin y seguridad
Organizar y dirigir a los miembros del equipo auditor

Proporcionar direccin y orientacin a los

auditores en formacin.
Prevenir y resolver conflictos cuando sea
necesario.
d). Presentar al equipo auditor en las
comunicaciones con la persona responsable de la
gestin del programa de auditoria el cliente de la
auditoria y el auditado.
e). Liderar el equipo auditor para alcanzar las
conclusiones de la auditoria
f). Preparar y complementar el informe de auditoria

7.2.3.5conocimientos
y habilidades para
auditar sistemas de
gestin que tratan
mltiples disciplinas.

 Los auditores

que pretenden participar como

miembro de un equipo auditor en la auditorias de un
sistema de gestin que tratan mltiples disciplinas
deberan tener la competencia necesaria para auditar al
menos una de las disciplinas de sistema de gestin y
conocimientos de la interacin y sinergia entre los
distintos sistemas de gestin.
Los lideres d e equipos auditores que realizan

auditorias de sistemas de gestin que tratan mltiples

disciplinas deberan comprender los requisitos de cada
una de las normas de sistemas de gestin y reconocer
los limites de sus conocimientos y habilidades en cada
una de las disciplinas.

7.2.4logro de la
competencia
del auditor

 Los conocimientos

y las habilidades del auditor

obtenerse usando una combinacin de los siguiente:

pueden

Educacin formal/formacion y experiencia que contribuya al

desarrollo de los conocimientos y habilidades en la disciplina y en

el sector del sistema de gestin que el auditor pretende auditar.
Programas

de formacin que cubren los conocimientos y

habilidades genricos del auditor
Experiencia en una funcin tcnica de gestin o profesional

que implique el ejercicio del juicio. La toma de decisiones la

solucin de problemas y l comunicacin con miembros de la
direccin, profesionales, clientes y otras partes interesadas.
Experiencia en auditorias adquirida bajo la supervisin de

un auditor en la misma disciplina.