UNIVERSIDAD TECNICA ESTATAL DE QUEVEDO

UNIDAD DE ESTUDIO A DISTANCIA

CARRERA ING. GESTION EMPRESARIAL
MODULO:
CONTABILIDAD DE PROCESO Y AUDITORIA FINANCIERA
Tutora:
ING. MARIANA REYES
TEMA:
EVALUACION DEL CONTROL INTERNO
EN LA UNIDAD EDUCATIVA DIEGO DE ALMAGRO

INTEGRANTES:
ALCIVAR GARCIA PATRICIO
ELIZONDO DELGADO HERNAN
RUIZ CRUZ PAUL
FECHA :
21/08/2016

INTRODUCCIN

La evaluacin del control interno de la Unidad Educativa Diego de

Almagro, ubicada en la Parroquia San Luis de Pambil, Provincia

Bolvar, se realiza con la nica finalidad de identificar perfectamente
cada uno de los objetivos, se puede afirmar que se conoce el
significado de Control Interno

Asimismo, toda accin,

medida, plan o sistema que
no tenga en cuenta estos
objetivos o los descuide, es
una debilidad de Control
Interno.

Eficacia y eficiencia de las

operaciones
Confiabilidad de la informacin
financiera
Cumplimiento de las leyes y
regulaciones aplicables

Nivel Directivos:
Rectorado y Vicerrectorado
Estructura
orgnica de la
institucin

Nivel de Apoyo:
Secretara, Colectura, y
Servicios Generales
Nivel Operativo:
Personal Docente

RESULTADO DE LA EVALUACIN AL SISTEMA DEL CONTROL

INTERNO DE LA UNIDAD EDUCATIVA DIEGO DE ALMAGRO.

Dicho cuestionario fue aplicado al Personal Docente y Administrativo que son los encargados de
realizar cada una de las actividades dentro de la entidad educativa y el resultado fue el
siguiente.

Resultados especficos por cada uno

de los componentes del SCI.

La comisin encargada de vigilar por el cumplimiento de cada

uno de los principios de la unidad educativa ha desarrollado
elementos claves en el fortalecimiento de la tica e
integridad institucional

Ambiente
de control.

La idea de implementar el buzn de quejas no solo brindo ayuda a la

Comisin sino que tambin a los Directivos de la Institucin, una de
las quejas atendidas por los directivos fue la siguiente: uno de los
docentes no presento la declaracin patrimonial, en la fecha
correspondiente, para lo que el Sr. Rector decide no sancionar al
Docente si o ms bien extenderle el plazo, aclarando que si en la
misma no cumple ser sancionado de acuerdo la ley como se lo
muestra en la siguiente tabla:
Como resultado de la evolucin de este componente
La Unidad Educativa Diego de Almagro reforzara los controles
establecidos y vigilara que su personal se apegue al Cdigo de tica y
Conducta, de esta manera se tendr una aplicacin efectiva en la
Comisin.

valoracion de riesgos
.
Se identifica el contexto en el que la institucin opera, con el
objetivo de registrar los factores externos e internos que pueden
afectar su desempeo.
Una vez que se han reconocido los factores es necesario realizar un
anlisis que permita localizar su origen y en qu actividades tendran
un mayor impacto

Como resultado de la evolucin de

este componente

una de las falencias encontradas fue la adaptacin del personal al nuevo

sistemas informtico implementado en l institucin, otro de ello fue el
control biomtrico, en los dos inconvenientes se tomaron medidas
cautelosas como incentivacin al manejo y aplicacin del sistema
informtico en cuanto al control biomtrico se refiere se sociabilizo con
ellos y el personal administrativo.

Actividades de control
La administracin de la institucin educativa elaboro

procedimientos los cuales

prevn

obligaciones para el personal de la comisin delegada en materia de la ejecucin para los

controles necesarios de los riesgos institucionales.
La comisin presenta peridicamente y de forma oportuna al Sr. Rector informes de las
actividades desarrolladas, seguimientos y evaluacin al personal Docentes, sin dejar a un
lado las brechas causantes de desequilibrios administrativos y/o personal en general.

Como resultado de la evolucin de este

componente
Los resultados derivados a esta evaluacin realizada, la Unidad
Educativa implementara acciones para reforzar los controles, tales
como capacitaciones constantes, integraciones e comisiones, los
que ayudaran a garantizar que los controles implementados se den
de manera efectiva.

Informacin y
comunicacin
Elaboracin de diagnsticos en materia de sistemas
informticos, para poder familiarizar a cada uno de los
docentes con los nuevos sistemas informticos de la
institucin.
Elaboro modelos de informes, el mismo tiene los
lineamientos que permiten que tanto las comisiones
como el personal presente ante la entidad u orden
jerrquico que lo solicite.
Publicacin de reglamentos y estatutos, los mismos
permitirn la transparencia de las actividades curriculares,
administrativas y de ms orden acadmico.

Como resultado de la evolucin de este

componente
La institucin desarrolla acciones que permitan la
seguridad oportuna de la informacin que maneja el
personal, seguimiento y difusin de actividades,
funciones y de ms de la institucin.

Monitoreo
Entre las reas de mayor atencin est la evaluacin al control interno,
actividad que ser desarrollada por la comisin establecida y confirmad por su
mxima autoridad, ya que una evaluacin al control interno es una
herramienta esencial para denotar la mejora continua de la institucin.

Como resultado de la evolucin de este

componente
La Unidad educativa Diego de Almagro no realiza un
seguimiento continuo y profundizado ms bien lo hace de
forma parcial a todo el personal administrativo y el
persona Docente, hasta la presente fecha se lo
realizaba de forma visual o basndose en los informes si
dar el seguimiento adecuado.