NORMA INTERNACIONAL ISO

19011

Directrices para la auditora de Sistemas de Gestin

INTEGRANTES:

Quispe Kaira Miguel

Vera Champi Junior
Cardenas Quispe Jhon
Hualpa Arroyo Vanessa

DIRECTRICES PARA AUDITORA DE SISTEMAS

DE GESTIN

1 Alcance
Esta es aplicable a todas las organizaciones que
requieren llevar a cabo auditoras internas o externas a
sistemas de gestin o manejar un programa de auditora.
La aplicacin de esta Norma Internacional a otros tipos de
auditora es posible, en tanto se de consideracin especial a la
competencia especfica requerida.
2 Referencias Normativas
No se citan referencias normativas. Esta clusula se
incluye con el fin de mantener la misma numeracin de
clusulas de otras normas ISO de sistemas de gestin.
3 Trminos y Definiciones
3.1 Auditora: proceso sistemtico, independiente y
documentado para obtener evidencias de la auditora y
evaluarlas de manera objetiva con el fin de determinar la
extensin en que se cumplen los criterios de auditora.

Las auditoras internas, se realizan por, o en nombre de, la

propia organizacin, para la revisin por la direccin y con otros
fines internos.
Las auditoras externas incluyen generalmente auditoras de
segunda y tercera parte. Las segunda parte por los clientes, o
por otras personas en su nombre. Las de tercera parte por
organizaciones auditoras independientes y externas, aquellas
que proporcionan el registro o la certificacin de conformidad.
Cuando se auditan juntos dos o ms sistemas de gestin de
diferentes disciplinas (ej. calidad, ambiental, seguridad y salud
ocupacional), esto se denomina auditora combinada.
Cuando dos o ms organizaciones cooperan para auditar a un
nico auditado se denomina auditora conjunta.
3.2 Criterios de auditora Grupo de polticas, procedimientos o
requisitos usados como referencia y contra los cuales se compara
la evidencia de auditora.
Si los criterios de auditora son legales, se utilizan a menudo los
trminos (cumple o no cumple) en un hallazgo de auditora.

3.3 Evidencia de la auditora Registros, declaraciones de hechos o

cualquier otra informacin.
3.4 hallazgos de la auditora Resultados de la evaluacin de la evidencia de
la auditora.
3.5 Conclusiones de la auditora Resultado de una auditora, tras
considerar los objetivos y hallazgos.
3.6 Cliente de la auditora Organizacin o persona que solicita una
auditora.
3.7 Auditado Organizacin que est siendo auditada.
3.8 Auditor Persona que lleva a cabo una auditora.

3.9 Equipo auditor Uno o ms auditores que llevan a cabo una auditora con
el apoyo, si es necesario, de expertos tcnicos.
3.10 Experto tcnico Persona que aporta conocimientos o experiencia
especficos al equipo auditor.
3.11 Observador persona que acompaa.

3.12 gua Persona nombrada por el auditado para asistir al equipo.

3.13 Programa de auditora Conjunto de una o ms auditoras planificadas

para un periodo de tiempo, dirigidas hacia un propsito especfico.
3.14 Alcance de la auditora Extensin y lmites de una auditora.

3.15 Plan de auditora Descripcin de las actividades y de los detalles

acordados.
3.16 Sistema de gestin Sistema para establecer polticas y objetivos y
para alcanzar dichos objetivos

4 Principios de auditora

a) Integridad: fundamento del profesionalismo

b) Presentacin ecunime: obligacin de reportar con veracidad y

exactitud
c) Debido cuidado profesional: la aplicacin de diligencia y juicio al
auditar.
d) Confidencialidad: seguridad de la informacin

e) Independencia: la base para la imparcialidad de la auditora y la

objetividad de las conclusiones de la auditora.
f) Enfoque basado en la evidencia: el mtodo racional para alcanzar
conclusiones de auditora fiables y reproducibles en un proceso de
auditora sistemtico.

5 Gestin de un programa de auditora

5.1 Generalidades

5 Gestin de un programa de auditora

5.1 Generalidades

El programa de auditora debera incluir la informacin y recursos

necesarios tambin puede incluir lo siguiente:
objetivos para el programa de auditora y auditoras individuales;
alcance/nmero/tipos/duracin/ubicacin/cronograma de las auditoras;
procedimientos del programa de auditora;
criterios de auditora;
mtodos de auditora;
seleccin de equipos auditores;
recursos necesarios, incluyendo viajes y hospedaje
procesos para manejo de confidencialidad, seguridad de la informacin,
salud y seguridad y otros temas similares.

Diagrama de flujo del proceso para la gestin de un programa de auditora

6 Realizacin de la auditora

6.1 Generalidades

La Figura 3 provee una visin general del proceso, dese la recoleccin de informacin hasta
llegar a conclusiones de auditora.

Los mtodos para recolectar informacin incluyen los siguientes:

entrevistas;

observaciones;

revisin de documentos, incluidos registros.

7 Competencia y evaluacin de auditores

7.1 Generalidades

Evaluada a travs de un proceso que tiene en cuanta el comportamiento personal y

la habilidad de aplicar el conocimiento y habilidades ganadas a travs de la
educacin, experiencia laboral, entrenamiento de auditor y experiencia en auditora.
debera incluir cuatro pasos principales, as:
a) determinar la competencia del personal de auditora para suplir las necesidades del
programa de auditora;
b) establecer los criterios de evaluacin; c) seleccionar el mtodo de evaluacin
apropiado;
d) llevar a cabo la evaluacin.
El resultado del proceso de evaluacin debera proveer una base para lo siguiente:

seleccin de miembros de equipo auditor

determinacin de la necesidad de competencia mejorada (ej. entrenamiento
adicional)
evaluacin constante de desempeo de auditores.

7.2.2 Comportamiento personal

tico, es decir, imparcial, sincero, honesto y discreto;

de mentalidad abierta, es decir, dispuesto a considerar ideas o puntos de vista
alternativos;

diplomtico, es decir, con tacto en las relaciones con las personas;

observador, es decir, activamente consciente del entorno fsico y las actividades;

perceptivo, es decir, instintivamente consciente y capaz de entender las

situaciones;

verstil, es decir, se adapta fcilmente a diferentes situaciones;

tenaz, es decir, persistente, orientado hacia el logro de los objetivos;

decidido, es decir, alcanza conclusiones oportunas basadas en el anlisis y

razonamiento lgicos;
seguro de s mismo

7.2.3 Conocimiento y habilidades

a)Conocimientos genricos y habilidades de los auditores de sistemas

de gestin

b) Documentos del sistema de gestin y de referencia: para comprender el alcance

de la auditora y aplicar los criterios de auditora, y deberan cubrir lo siguiente:

normas de sistemas de gestin u otros documentos usados como criterios de auditora;

la aplicacin de las normas de sistemas de gestin por parte del auditado y otras
organizaciones, segn sea apropiado;

interaccin entre los componentes del sistema de gestin;

reconocer la jerarqua de los documentos de referencia;

aplicacin de los documentos de referencia a diferentes situaciones de auditora.

c) Contexto organizacional: para comprender la estructura del auditado, as

como su negocio y prcticas gerenciales y debera cubrir lo siguiente:

tipos organizacionales, gobierno, tamao, estructura, funciones y relaciones;

conceptos generales de negocio y gerencia, procesos y terminologa relacionada,
incluyendo planeacin, presupuesto y manejo de personal;
aspectos sociales y culturales del auditado.

d) Requisitos legales y contractuales aplicables y otros requisitos que

apliquen al auditado: para ser consciente y trabajar dentro de los requisitos
legales y contractuales de la organizacin.
7.2.3.3 Conocimiento y habilidades especficas de la disciplina o sector de
los auditores de sistemas de gestin
No es necesario que cada auditor del equipo de auditora tenga la misma
competencia; sin embargo, la competencia general del equipo de auditora debe ser
suficiente para alcanzar los objetivos de la auditora.
El conocimiento y habilidades especficos incluyen lo siguiente:

requisitos y principios de sistemas de gestin especficos a la disciplina

requisitos legales relevantes a la disciplina y el sector, de manera tal que el
auditor conozca los requisitos especficos para la jurisdiccin

requisitos de las partes interesadas relevantes a la disciplina especfica;

fundamentos de la disciplina y aplicacin suficiente de mtodos, tcnicas, procesos y
prcticas tcnicas y de negocio especficas
conocimiento especfico a la disciplina relacionado con el sector particular, la naturaleza de
las operaciones o lugar de trabajo que est siendo auditado
principios de gestin del riesgo, mtodos y tcnicas relevantes a la disciplina y el sector, de
manera que el auditor pueda evaluar y controlar los riesgos

7.2.3.4 Conocimiento genrico y habilidades del lder del equipo auditor

habilidades adicionales para manejar y proveer liderazgo al equipo de auditora, equipo
auditor debera tener el conocimiento y habilidades necesarias para hacer lo siguiente:
a) hacer un balance entre las fortalezas y debilidades de los miembros del equipo
b) desarrollar relaciones de trabajo armoniosas entre los miembros del equipo auditor; c)
gestionar el proceso de auditora, incluyendo:
planear la auditora y hacer uso efectivo de los recursos durante la auditora;
manejar la incertidumbre de alcanzar los objetivos de auditora;
proteger la salud y seguridad de los miembros del equipo auditor
organizar y dirigir a los miembros del equipo auditor;
proveer direccin y gua a los auditores en entrenamiento;
prevenir y resolver conflictos, de ser necesario;
d) representar al equipo auditor en las comunicaciones con la persona que gestiona el
programa de auditora, el cliente de auditora y el auditado;
e) conducir al equipo auditor hacia alcanzar las conclusiones de auditora; f) preparar y

GRACIAS..