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FONDOS
ASPECTOS HISTRICOS
Y CONTEMPORNEOS
Rodrigo Estupin Gaitn
roesga42@hotmail.com
XXXXXXXX
XXXXXXXX
XXXXXXXX
Amortizaciones del ao
XXXXXXXX
Agotamiento del ao
XXXXXXXX
XXXXXXXX
XXXXXXXX
XXXXXXXX
Reintegro de provisiones
XXXXXXXX
Recuperacin de deducciones
XXXXXXXX
XXXXXXXX
XXXXXXXX
XXXXXXXX
XXXXXXXX
XXXXXXXX
OTRAS FUENTES
XXXXXXXX
Disminucin de deudores
porcin no corriente
XXXXXXXX
XXXXXXXX
XXXXX XXX
XXXXXXXX
XXXXXXXX
Aumento de Capital
XXXXXXXX
XXXXXXXX
XXXXXXXXX
APLICACIONES
Adquisicin de Propiedad,
Planta y Equipo
(XXXXXXXX)
(XXXXXXXX)
Distribucin de utilidades
(XXXXXXXX)
(XXXXXXXX)
(XXXXXXXX)
(XXXXXXXXX)
Total de APLICACIONES
AUMENTO O
TRABAJO
(DISI MINUCION
) DE CAPITAL DE
XXXXXXXXX
Proveedores
Cuentas por Pagar
Obligaciones Laborales
Impuestos, gravmenes y tasas
Provisiones estimadas
Otros pasivos a corto plazo
TOTAL VARIACIONES DEL PASIVO CORRIENTE
AUMENTO O (DISIMINUCION) DE CAPITAL DE
TRABAJO
(XXXXXXXX)
XXXXXXXX
XXXXXXXX
(XXXXXXXX)
XXXXXXXX
XXXXXXXX
(XXXXXXXX)
XXXXXXXX
XXXXXXXX
(XXXXXXXX)
XXXXXXXX
XXXXXXXX
XXXXXXXX
(XXXXXXXX)
XXXXXXXX
(XXXXXXX)
AO 2
AO 1
VARIACION
DIAGNOSTICO
122,230
401,205
1,509,157 1,432,745
238,054
374,763
85,971
104,967
1,607,766 1,367,316
72,015
78,798
3,635,193 3,759,794
213,219
113,219
3,676,153 3,360,855
-2,764,512 -2,521,473
911,641
839,382
3,823
3,633
-278,975
76,412
-136,709
-18,996
240,450
-6,783
-124,601
100,000
315,298
-243,039
72,259
190
FUENTE
USO
FUENTE
FUENTE
USO
FUENTE
FUENTE
USO
USO
FUENTE
FUENTE
USO
4,763,876 4,716,028
9,463,763 9,289,103
14,227,639 14,005,131
47,848
174,660
222,508
FUENTE
USO
USO
AO 2
AO 1
VARIACION
FUENTE
121,508
31,695
89,813
55,841
406,962
-351,121
USO
67,738
140,352
-72,614
USO
Obligaciones laborales
21,691
48,870
-27,179
USO
21,104
46,345
-25,241
USO
Otros pasivos
19,497
9,622
9,875
307,379
683,846
-376,467
1,691
521
1,170
TOTAL PASIVOS
309,070
684,367
-375,297
FUENTE
USO
FUENTE
USO
Aplicacin de la
patrimoniales:
frmula
prescrita
para
las
cuentas
DIAGNOSTICO
PATRIMONIO
Capital social
Reservas
Revalorizacin del patrimonio
AO 2
AO 1
VARIACION
100,000
FUENTE
201,596
5,992
FUENTE
3,003,412 2,785,686
217,726
FUENTE
1,600,000 1,500,000
207,588
-65,586
-111,088
45,502
FUENTE
-290,608
-344,533
53,925
FUENTE
9,463,763 9,289,103
174,660
FUENTE
13,918,569 13,320,764
597,805
FUEN TE
14,227,639 14,005,131
222,508
FUENTE
Ao 2
Ao 1
VARIACIONES
Situacin Financiera
Fuentes
Usos
Pas Corriente
365
1250
3860
315
1904
125
7819
6100
1150
15069
129
860
2680
392
1640
110
5811
5120
650
11581
236
390
1180
-77
264
15
236
390
1180
-77
264
15
-2000
-1260
-3260
-6000
-9260
-1000
-1640
-2640
-4000
-6640
-1000
380
-2000
-2000
-3000
-533
-980
-506
-790
-5809
-15069
-2500
-510
-865
-566
-500
-4941
-11581
-500
-23
-115
60
-290
-500
-23
-115
60
-290
-2868
1480
2008
-620
-2868
1388
2868
2008
-1388
-2008
980
500
980
500
-1000
380
De
datos
para
la
AO 2
FUENTES
Utilidades
Revalorizacin patrimonio
Reservas
Utilidades ejercicios anteriores
Por efectos al patrimonio
Otras Fuentes
Obligaciones largo plazo
Aumento del capital
Total de Otras Fuentes
TOTAL FUENTES
Clasificaciones
Sub-total Totales
Sub-total Totales
VARIACIONES ACTIVO CORRIENTE
290
Disponible en Caja y Bancos
236
115
Inversiones Temporales
390
1180
23
Cuentas por cobrar (clientes)
-60
Otras cuentas por cobrar
-77
368 Inventarios
264
Gastos pagados por anticipado
15
2000
500
USOS O APLICACIONES
Propiedad, planta y equipo
-980
Otros activos a largo plazo
-500
TOTAL USOS O APLICACIONES
AUMENTO O (DISMINUCION) DEL
CAPITAL DE TRABAJO
2008
-620
1388
6.
Qu es el flujo de fondos?
Cmo se controla esta clase de flujos?
Porqu un estado de flujo de fondos sirve
para la toma de decisiones?
Qu relacin tiene un flujo de fondos con la
poltica financiera de un ente econmico?
Qu representa cuando los recursos
logrados operativamente son superiores a sus
usos operativos?
Qu representa cuando se genera un flujo
de fondos negativo?
14. Podra
decretarse
dividendos
o
participaciones a pesar de que la empresa dio
prdidas en el ejercicio, cules sera la
explicacin?
15. Una empresa puede dar utilidades, no
obstante su generacin de fondos es negativa,
cmo se relacionan?
16. Cundo una empresa da prdidas y su
generacin de fondos es positiva, porqu
puede suceder esta situacin?
18.
19.
20.
21.